备用金领用单
备用金领用合同
编号：
备用金使用承诺书
我承认在我就职于期间，收到以现金形式的人民币大写仟佰元整（RMB ）做为备用金，此备用金将用于我本岗位因工作需要使用。
我收到以上所列金额现金，并承诺履行以下条款：
1、备用金主权归我的雇主，保证备用金用于日常工作，我有责任保证备用金安全，
并认真保管，当我离开酒店或工作岗位变动时，应全额退还。
2、此备用金在任何时候都是酒店财产，只有在作为时工作使
用，不能挪作它用，同时任何其它私人现金不可和备用金混在一起。
3、任何时候，酒店财务总监、部门管理人员或其授权人员有权审查备用金，作为
当班员工，在被审查出短款以后，必须立即赔偿短款金额，如有长款需上交酒店。
4、备用金主权归我的雇主，保证备用金用于日常工作，不与其它或私人钱财混合
使用。
5、此备用金不得转借酒店其他人员，除非得到酒店管理者的书面授权许可。
6、随时都按照由雇主制定的备用金相关政策与制度完成相关工作，遵守所有关于
备用金使用的规章制度，并时刻提醒自己是酒店员工。
7、我明白任何偷用、非法使用或遗失备用金等，都将被终止本人合同。
备用金管理制度范例(4篇)
备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。
3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。
6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。
7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。
8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。
支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。
2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。
3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。
6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。
7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。
报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。
2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。
3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。
加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。
4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。
5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。
收费站备用金使用管理规定
收费站备用金使用管理规定
第一章总则
第一条为规范收费站备用金的保管、使用，特制定本规定。
第二条本规定所指收费备用金（以下简称“备用金”）是指为收取通行费，找补所用零钞；本规定适用于XXXX高速公路建设有限公司所辖收费站点。
第三条收费站是备用金的管理使用部门。
第二章管理规定
第四条备用金是为收费员或收费站配备的为收取通行费找零使用的专用款项，任何单位或个人不得以任何理由挪用、占有。
以收费站为单位，根据车流量、收费额对备用金作安排分配；收费站可对备用金作统一调配，采取按班组交接的形式,按车道进行管理。
第五条班组交接
一、收费站根据车流量、收费额，领取备用金，根据各站实际情况，经领导审核同意后，收费站可增加备用金。
二、收费站按日常备用金需求量调配给收费员，填写备用金领用表，在本班次结束后，由收费员将备用金交还卡票员，并进行归还登记。
三、班长必须对备用金的临时调配工作进行监督，备用金只能在收费区域内使用，不准带离收费场所。
四、收费岗亭内不得对备用金进行清点。
第六条出口收费员必须持备用零钞上岗，并随时保证备用金为零钞。
收费站必须无条件的提供零钞兑换渠道。
同时要作好备用金的安全保卫工作。
第七条各收费站资金管理责任到人，站长对站点的资金管理工作负主要责任，为第一责任人，卡票员为第二责任人，现金保管人员为第三责任人，若发生资金安全事故由以上三类人员先行赔付，再由上级主管部门根据情况进行处理。
第八条备用金的检查由营运稽查科负责不定期抽查，收费站协助稽查。
第三章附则
第九条本规定由XXXX高速公路建设有限公司负责制
定及解释，自下发之日起执行。
2021年营业现金收款及备用金管理制度
2021年营业现金收款及备用金管理制度为加强运营门店营业款、备用金管理工作，提高资金利用效率，有效控制资金占用，确保资产安全制定本制度。
一、营业现金收款管理：1、“营业现金收款”。
是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。
2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。
核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。
3、营业款现金缴存。
次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。
现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。
二、备用金管理：1、“备用金”。
是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零星开支、零星采购等用途以现金方式长期借用、定期报销的款项。
2、备用金额度：（1）各门店收银用于营业找零备用金额度为2千元（2）各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为2千元3、备用金支取手续：（1）支取备用金必须有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。
（2）支取备用金应按规定填写“暂支单”，按公司规定的审批流程审批后，方可向出纳办理借款手续，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。
（3）“暂支单”必须由本人填写，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，不得由他人代写，请款日期___日内有效。
4、备用金管理：（1）门店收银备用金在非营业时间统一存放于门店保险箱内，每日营业开始前，收银员与门店经理共同开取保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，同营业现金的清点、存放手续一样，共同清点后放入保险箱。
（2）营运用备用金由门店店长负责，日常存放于门店保险箱内。
门店店长必须妥善保存支付备用金的收据、___以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出、备用金报销和补充。
（3）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得谎报用途套取备用金。
企业准则备用金
备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
前帐未清，不得继续预支。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。
对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。
在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本、费用科目。
请注意，不同行业的备用金使用可能存在差异，如有疑问请咨询相关人士。
备用金管理制度
备用金管理制度备用金管理制度篇一1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
备用金登记指南
备用金使用指南
1.准备一本“现金日记账”本（一般文具店有售）
2.收到备用金时在第一行中“摘要栏”内写备用金；“收入（借方）金额”一栏写下收到的金额。
3.将“对方科目”一栏改为领用人签字，员工领取时填写“摘要”记录用途，“支出（贷方）金额”记录金额
4.每次钱款发生变动，使用一行，每行最后一栏结出“结存金额”即为手头现金。
为了协助各位更有效地管理备用金，及时有效的知晓备用金结余及报销情况，我们还制定了高阶版的使用指南，详见《备用金使用指南高阶版》。
工作报告 申请备用金的请示
申请备用金的请示申请备用金的请示学校领导：目前学校很多IT设备老化，影响正常使用，重新采购新设备会增加学校运营成本，这些设备需要维修后继续投入使用，如果按照正常采购流程，维修设备所需要购买的配件可能需要一段时间才能审批下来，而且我们学校离市内较远，交通不便。
为了能够提高信息科对IT 设备维修速度，保障学校各教学系统的正常运转，特向学校财务申请周转备用金人民币元整，每个月报销一次，备用金用来购买一些维修需要的配件、易耗品，例如：显示器的高压板，电脑主板显卡的电容电阻、MOS管、显存颗粒、酒精棉签、各种设备的I/O接口等物料，请领导核实批准。
申请人：路涛申请日期：xx年7月28日第二篇、备用金借用申请申请备用金的请示备用金借用申请因购买公司日常办公用品、预定机票、高铁票、酒店等，公司无法进行公对公即时现金结算，特申请备用金10000元（大写：壹万元）用于支付相关费用。
并确保按财务相关制度流程进行费用报销及现金管理。
特此申请申请备用金的请示申请人：申请日期：xx年5月20日第三篇、备用金申请报告申请备用金的请示备用金申请报告财务管理部：为了及时安排研培中心住宿和零星采购的资金支付，办公室现申请备用金5000.00元。
此备用金以确保研培中心日常经营正常运行为主。
备用金由陈春雷管理并支付。
申请备用金的请示备用金主要用途用以支付热水器、房门、空调的维修费用；挂号信、快递邮寄费用；电话费用、报纸征订费用；以及其他小额零星采购费用。
申请人：日期：第四篇、备用金申请报告申请备用金的请示备用金申请报告董事长/财务部:为了及时方便安排浩宇球馆零星采购及周转的资金支付，管理部现申请备用金元。
此备用金以确保球馆正常运行为主。
此备用金由负责管理并支付。
采购零星物品及周转资金的单价（单价价值300元以下由财务部专人审核，300元以上及时报董事长同意，财务部报备，采取三方签字形式（责任人、审批人、入库领料人）及管理部共同签字确认。
最新备用金申请书
最新备用金申请书
总经理室：
办公室负责采购整个公司的办公必需品、卫生清洁品以及其他物品等。
为可以及时采购，做好相关物资储备，便于员工日常领用，现特申请领取备用金500元。
对以上申请，请总经理室酌情批示为感!
申请人：
申请部门：
部门负责人：
20xx年x月x日
公司领导：
由于我公司驻湖北办事处距公司总部较远，组建办事处需要租用房屋和购买办公用品，而且日常开销也需要有一定数额的现金用于周转，特向公司申请周转备用金5万元整(后附备用金预算明细表，以供领导审阅)，望公司领导核实批准。
销售部驻湖北办事处
20xx年x月x日
公司领导:
近一段时间以来，公司时常会购置一些办公用品，为了及时方便用品采购的资金支付，特申请备用金2000元作为日常工作开支，作为及时所需。
特此申请，望领导给予批准!
行政部：
20xx年x月x日。
备用金管理制度精选15篇
备用金管理制度精选15篇备用金管理制度备用金管理制度11、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的'人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
公司报账和备用金领用制度
xx集团关于备用金领用及费用报销制度管理细则（试用）为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金利用效率，正确、及时进行成本费用核算，减少资金损失，特制定本细则。
备用金制度管理细则一、备用金定义，指公司借给员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济业务相关的事项二、备用金领用人员：因工作需要的公司内部员工三、备用金适用范围3.1采购人员发生采购行为前的备用金申领3.2公司员工因出差领用备用金时，每次须指定单独一人申领，不得重复申领；并由此人负责出差后的账务报销。
3.3公司接待3.4其它与公司经济业务相关行为，包括礼品采购、等四、备用金领用及核销程序4.1第一步，需领用备用金的员工凭借本部门经理签字后的凭证（如出差申请单、材料采购审批单等）到财务部相关人员处领取《暂支单》，按照财务部门规定内容如实并规范填写，填写内容包括：暂支人、暂支日期、暂支用途、暂支金额（大小写一致）、预计还款时间等。
第二步，《暂支单》内容填写规范无误后到本部门经理处签字第三步，携带部门经理签字后的《暂支单》到财务部相关人员处领取暂支款4.2暂支人员应在完成业务后五个工作日内按照公司报销制度的相关规定到财务部报销相关费用并核销备用金4.3员工因差旅申请备用金时，部门经理必须对申领金额严格审核，不允许发生申领金额大于实际支出金额60%以上的行为，员工在差旅申请单上必须明确各项用途的使用金额，申领金额不得超出各项用途金额的20%。
例如差旅费包括车票或过路费、住宿费、餐费等，其中车票或过路费计150元、住宿费600元、餐费2500元，总费用共1000元，则申领备用金金额不得超过1200元4.4因业务原因长期借用备用金的人员或部门可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。
备用金收支汇总表
备用金收支汇总表现金盘点报告表（一）核准：复核：盘点人：现金盘点报告表单位名称：年月日盘点人签章 出纳员签章银行存款余额调节表帐号：年 月 日备用金明细表年月日至年月日零用金明细表主管制表零用金报表清单编号：主管：填表：支票票期统计表月日出纳管理日报表年月日出纳日报表年日总经理经理科长出纳外币资金情况表年月单位：元年、月份应收款日程表预收预付款明细表月份年、月份应收帐款明细表编号：年月日第页应收应付帐款月报表应收帐款票据月报表月份审核填表付款登记表付款期：页次应收帐款票据分户明细卡保证人：编号：帐号：负责人：信用限额：指定：背书人：客户：地址：电话：NO．应收票据明细分类表应收应付票据记录表兑现日期：月日星期采购控制表年月日核准：复核：制表：提货单购货单位：运输方式：收货地址：年月日编号：入库单供货单位：收货单位：进货退回单编号：凭证；第五联：存管联；存管：指的是存货管理部门。
材料移用单年月日编号：字第号此致会计科查照转帐为妥施工部的主管复核经办人填单年月日收料单用料清单工程编号：字第号用料单位：年月份工程名称：物料耗用汇总表年月日起至月日止厂别复核签章制表人签章存货表会外01表附表1单位：人民币元盘存单单位名称：盘点时间：编号：盘点人签章保管人签章存货盘点单盘点区号盘点日期年月日组别注：本单应事先编号，以利控制第一联：会计科第二联：主管物资料第三联：贴于物资存放位置实存帐存对比表年月存货盘点与帐面调节表年月日页次：。
医院备用金管理制度
医院备用金管理制度
备用金是指由财务科拨出一笔固定数额现金，委托出纳或其他专人保管，用于办理部门日常零星支出，定期将有关业务凭证交给财务部门进行报销，并补齐备用金定额。
医院的备用金主要有：财务出纳备用金、门诊收费备用金、住院结算备用金、采购备用金、维修、进修学习临时借款备用金等。
一、应根据自身业务活动需要确定备用金定额。
备用金使用部门应设专人对备用金进行管理。
二、备用金的领用必须经使用部门负责人核实，经分管院长，院长批准后方能办理领用手续。
三、备用金的报销必须依据合法的收付原始凭证，同时备用金使用部门的负责人应对原始凭证进行审核。
四、必须每年年底办理一次备用金审查和清理手续。
筹备期间领用备用金管理办法及报销程序
政策与程序主题：筹建期零用备用金管理办法及报销程序一、目的：规范筹建期零用备用金的使用与管理方法。
二、适用范围：新店筹建前期所有筹建人员。
三、备用金管理原则及办法1、备用金是筹建办营运团队及项目部工作人员用作零星开支、小额业务采购等以现金方式借用的款项。
2、目的是有利于各部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率；但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理。
3、筹建办营运团队及项目部备用金各为人民币20000元，但必须指定备用金专管员(以下简称专管员)专人专管，备用金以报销回填方式填补己支付的现金，使备用现金总额长期保持在人民币贰万元，即不论何时现金余额加报销发票金额都是人民币贰万元。
4、专管员应注意用款安全，根据报销情况，在备用金账户内分期提取。
5、专管员必须保管好现金及报销单据，并设账进行登记；如遗失现金或报销单据，造成短款，由专管员承担损失。
6、借支人必须按规定时限及时结算备用金，前款不结算后款不借；在分店开业内1个月将以上筹建期借支的款项结清。
四、筹建前期(财务人员未进驻以前)零用现金报销程序如下：1、报销者自行粘贴合法的正式发票，收据(财政票据除外)及白条原则上不予报销，填写《费用报销单》并签名确认(每张单据背面也需本人签名确认)，部门负责人审核后交专管员，专管员对单据进行预审，无误后凭单付款。
2、付款后专管员应对单据按项目进行分类、整理，达一定金额后，交回分店财务负责人，分店财务负责人按审批流程交审批人（营运团队交营运总经理、项目部交项目负责人）审批，审批后将报销费用以转账方式转入专管员账户内，以补充其备用金。
3、经办人公务完毕3个工作日内，应按审批流程到专管员处办理报销手续，予以冲账；如无特殊原因超过15天不来报销，视同放弃报销权利，有借支者所借备用金需如数交回或从工资内扣除。
4、财务人员进驻筹建办后报销程序按现行总公司报销程序执行。
五、筹建前期(财务人员未进驻以前)流程图：。
收银员备用金管理制度范文
收银员备用金管理制度范文收银员备用金管理制度范一、目的和适用范围收银员备用金管理制度的目的是规范收银员在工作中使用备用金的行为，确保备用金的合理使用和安全管理，保护公司财产安全。
适用范围包括公司所有收银员。
二、备用金管理的原则和要求1. 合规性原则：收银员在使用备用金时需遵守国家相关法律法规和公司的规章制度。
2. 保密原则：收银员需对备用金的存在和使用保守秘密，不得私自泄露备用金的信息。
3. 专款专用原则：收银员在使用备用金时应确保使用金额与备用金的领取金额相符，且在工作范围内使用，不得把备用金用于其他个人目的。
4. 节约原则：收银员应合理使用备用金，不得浪费和滥用备用金。
5. 安全原则：收银员应妥善保管备用金，确保备用金的安全，不得私自挪用或借给他人使用。
6. 审计原则：公司将定期对收银员的备用金使用进行审计，以确保备用金的合法性和合规性。
三、备用金的发放和领用1. 收银员在入职时，由公司财务部门统一联系银行开立银行卡作为备用金的存储账户。
2. 收银员每月初领取备用金，领取金额由财务部门根据工作需求进行估算，并按月度发放到个人账户中。
3. 收银员需填写备用金领用申请表，注明领用金额和原因，并在备用金领用登记台账上签字确认领用金额和日期，并交由财务部门保存备查。
四、备用金的使用1. 收银员在工作中遇到需要使用备用金的情况，应先填写备用金使用申请表，并注明使用金额和详细的使用事由。
2. 收银员在使用备用金时，需保留相关票据、发票等凭证，并在备用金使用登记台账上填写详细的使用情况，并交由财务部门保存备查。
3. 收银员使用备用金的金额不得超过所领取的备用金金额，且不得超过1000元人民币。
五、备用金的归还和结算1. 收银员需在每月底将未使用的备用金及时归还到公司财务部门，财务部门将核实并确认归还金额，并在备用金登记台账上签字确认并注明归还日期和金额。
2. 如收银员在使用备用金过程中发生差额，请及时向公司财务部门报告并进行调账，如差额是因为收银员个人原因造成的，则由收银员个人负责偿还差额。
备用金及借款管理规定(1)
最新资料,WORD文档,可编辑第一节备用金及借款管理规定摘自永2004财规字第04004号为了防止资金流失,加强资金管理,提高工作效率,现就集团备用金管理规定如下：一、备用金为保证日常临零支付而单独储备的现金.备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种.定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金,具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金,具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金,具有金额较大、流转快的特点,一般不超过规定限额.二、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续（一）定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续1)借支：借款人填写借款暂支单申请签名——部门主管或经理审核——分公司总经理职能中心总监批准——财务经理财务总监审批——财务管理中心总监超过限额或规定范围外——总裁超过限额或规定范围外——出纳审核付款注：A、在独立核算单位财务部借支的,还需独立核算单位会计审核上海分公司独立核算门店除外B、会计核算设置科目：“其他应收款---定额备用金---部门/XX人”；“其他应收款---临时备用金---部门/XX人”2)归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣——出纳收款归还借款暂支单还款收据联.注：出纳收到还款后,必须在借款暂支单上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在借款暂支单还款财务联和还款收据联上签字.（二）出纳备用金的申请审批手续出纳填写资金申请单并签名——结算主管审核——财务部经理——财务管理中心总监集团总部出纳,分公司超过规定限额——填写基本户银行支票或经特批后至门店领取限上海分公司和总部出纳三、定额备用金1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制定额使用备用金的对象用途限制金额门店收银收银找零周转使用1000元/人门店财务主管临时急需费用类支出使用3000元/店行政采购零星采购需要使用2000元/人非商业类零星材料采购零星采购需要使用2000元/人物流配件采购零星采购需要使用上海分公司5000元/岗位；其他分公司3000元/岗位配送部门外叫车配送中经常性临时外叫车上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送区其他其他支出频繁等原因需要备用金的人员1000元/人2、定额备用金申请程序1)部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审；2)分公司总经理、职能中心总监对借支必要性进行复审,并对本部门借支款进行总体监督；3)财务经理对合理性负责审核,根据前期现金使用作出分析,按现金管理制度作出是非判断.4)超出规定范围超过控制金额,控制金额小于2000但借支额2000元以上,必须报总部财务管理中心财务总监审批.5)超过规定金额5000元及以上必须报总部总裁审批.3、定额备用金管理1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化,对使用对象和用途范围半年审定一次2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法,不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；3)定额备用金作为个人借支入帐,以定额备用金形式反映；4)定额备用金必须借款时间最长不超过半年,每半年清理一次,如需继续借用的,重新办理申请审批手续.5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的,必须办理变更手续,变更方式采用借还二条线,即原责任人办理还款,新责任人办理借款,财务账作相应调整.6)分公司财务部必须于每月月末对门店财务主管定额备用金进行实地盘点,并编制现金盘点表；门店财务主管必须定期对收银备用金进行实地盘点,作好盘点记录.四、临时备用金1、临时备用金范围1)因公司业务需要暂支款,包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；2)门店临时性活动的借支；3)理赔等事故性质借支；4)押金等性质借支；5)因生活困难而暂支款；6)其他经批准的暂支款.2、临时备用金支付方式包括：现金、支票、其他银行结算方式3、临时备用金申请程序1)个人提出申请,必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间,出差性质的必须注明出差事由、地点；2)部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行审核；3)职能中心总监、分公司总经理对本部门借支款进行总体监督；4)财务经理就金额的合理性进行审核,出纳对审批手续和前期借款清查审核□未转正员工控制借支；□经常性违反结算纪律的员工控制借支；□根据事由控制借支金额的标准；□其他财务要求.5)超过规定金额2000元及以上必须报总部财务管理中心总监审批.6)超过规定金额5000元及以上必须报总部总裁审批.7)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小,均须报总部财务管理中心总监审批.4、临时备用金管理1)以支票等银行结算方式借款的,必须在银行结算票据上签收,并在借款暂支单上注明票据号码；2)理赔、押金等性质借支,在取得对方单位正式收据后,可以及时办理转帐手续；3)具体借支人为借支款项的责任人,转借或其他情况而没有办理相关财务手续的,财务不予承认；4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人,必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；5)以现金方式借款的,一般情况下由借款人以现金方式归还,或以本人发生的费用报销抵冲.6)生活困难等原因借支的,按原核定的归还时间进行催收；7)各分公司财务部结算科为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款,并以文字方式通告当事人；门店由财务主管负责协肋催收.8)需要临时借款的一般在分公司财务部借支；非独立门店一律不得从定额备用金中借支；借款人独立核算单位的,在办妥审批手续后,可在独立核算财务部借支上海独立核算门店除外.9)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续,人事部门有义务及时通知财务部门清帐,否则造成的损失由相关部门负责.五、出纳备用金1、出纳备用金的申领：1)出纳领取备用金要求开具基本户银行支票,不得从销售款中坐支；2)如因特殊情况,需要调用门店现金的,由出纳提出领款申请单,经分公司财务经理财务总监批准后,以支票换现金形式到门店领用；门店财务主管必须凭手续完整的领款申请单和支票调换现金,领款申请单由门店财务主管归档备查,领款申请单上必须有领用日期、金额、调换支票账号及号码、经办人、审批人、审批日期、门店名称等.本项只适用于上海分公司和集团总部；其他分公司因特殊情况需要调用的,填写领款申请单经财务总监审批后方可执行.2、出纳备用金的金额控制1)独立门店出纳备用金控制金额为3000元2)上海分公司及集团总部出纳备用金控制金额为40000元3)其他分公司出纳备用金控制金额为20000元3、出纳备用金的管理1)出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员；2)出纳备用金必须注意安全第一原则,有专用保险柜存放现金,并且存放地点符合公安、公司安全管理原则；3)保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额,特殊情况需要超出的,必须向财务管理中心申请报批后才能实行；4)特殊情况下的大额存放,必须及时向主管领导反映,以便采取相应的安全措施；5)出纳备用金必须日清月结,每天核对帐实数据；6)出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员,结算主管及财务经理负管理责任.7)分公司财务部必须于每月月末对出纳备用金进行实地盘点,并编制现金盘点表.六、罚则1)分公司财务部未经批准私自扩大备用金使用范围或定额备用金限额的,视情节轻重对分公司财务部经理处100元以上罚款.2)出纳在审批手续不全情况下借支备用金的,按借支金额10%处罚,情节严重者直接除名.3)出纳、门店财务主管无任何手续或白条抵库,私自借款的,一律除名.4)到期临时备用金借款未及时收回的,也无法提供其他特批书面报告的,每发现一笔,对出纳扣罚100元.5)各级财务部主管负责对所属单位备用金定期盘点一个月不少于一次,因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；对于备用金盘点损失,一律由责任人赔偿；盘点盈余,交分公司财务部作挂账处理,无法查明原因的,进行账务处理,列入“营业外收入”科目.6)临时备用金超过归定时间不归还,每逾期一天按3‰计息,并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的,必须提出书面报告,并经部门经理证明,分公司总经理或职能中心总监批准后免于罚息.7)若借款人拒不归还情况下超过归还时间一个星期,由出纳提出申请经批准后,在工资奖金中扣收借款额和逾期利息.人事部门必须配合做好工作,如人事部门未作扣款处理,每次处罚200元,造成损失的,由责任人承担.8)财务部对借款人的借款信用进行评定,对于逾期还款或拒不还款等人员,严格控制以后借款甚至取消借款资格.9)借款人员发生人事异动或离职,人事部未书面通知财务部确认清账,造成借款无法收回的,由人事部承担借款损失.借款暂支单付款联NO：000001申请部门：申请人：申请日期：年月日借款事由原因：□因个人□因公司申请金额¥：______________ 归还日期年月日借款金额大写：佰拾万仟佰拾元角分¥：__________还款方式该借款暂支单一式三联第一联白付款联财务付款凭证附件第二联红还款入帐联财务收款凭证附件第三联黄还款收据联借款归还交还款人七、备用金及借款管理的补充规定摘自永2004财规字第0011号为适应公司发展速度、规模及管理的需要,现对永2004财字第004号“备用金及借款的规定”本节前第六点内容作如下修改补充：一、业务所需备用金及借款在审批权限内由分公司总经理、各职能中心总监以及分公司下属区域经理负责审批.二、审批权限,职能中心总监和分公司总经理为5000元含,分公司下属区域经理为3000元,5000元以上报总裁审批.三、个人因生活困难等而需借款一律向工会申请,行政不予借支.四、除固定备用金外,临时性借款借款期一律不得超过一个月.借出的款项由同级财务负责监控,并根据规定的期限进行催收.。