商业银行信贷管理企业贷款传统信贷分析财务分析
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究1. 引言1.1 研究背景在当今社会，中小企业扮演着极为重要的角色，它们是经济持续增长的推动力量，也是就业增长和创新的主要源泉。
由于中小企业通常具有规模小、资金紧张、信息不对称等特点，它们在融资过程中更容易面临信贷风险。
商业银行是中小企业主要的融资渠道，但在为中小企业提供信贷服务的过程中，银行也面临着种种风险。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，中小企业信贷风险管理逐渐成为学术界和实践界关注的热点问题。
如何有效管理中小企业信贷风险，平衡风险与回报，提高银行的信贷业务效率和风险控制能力，成为了商业银行急需解决的问题。
对我国商业银行中小企业信贷风险管理进行深入研究，不仅有助于完善我国金融体系，还能促进中小企业的健康发展，推动经济增长与稳定。
1.2 研究意义中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用，是我国经济的重要支柱和创新动力。
由于其规模小、信用记录不足、经营不稳定等特点，小企业在融资方面面临着较大的困难。
商业银行是小企业主要的融资渠道之一，但小企业信贷风险管理一直是商业银行面临的难题。
本研究旨在深入探讨我国商业银行中小企业信贷风险管理的现状及存在的问题，分析影响因素并提出相应的风险管理策略，以提升商业银行对中小企业的信贷风险管理能力。
通过对案例的分析，可以进一步验证提出的风险管理策略的有效性，为商业银行实际工作中的中小企业信贷提供参考和借鉴。
研究的意义在于帮助商业银行更好地了解和应对中小企业信贷风险，促进商业银行与中小企业之间的合作与发展，推动中小企业的可持续发展，进而推动我国经济的健康发展。
希望通过本研究的深入探讨，可以为我国商业银行中小企业信贷风险管理提供新的视角和思路，为相关领域的研究和实践贡献力量。
2. 正文2.1 小企业信贷风险的特点1.信用风险：小企业通常缺乏资信记录，信用评级不高，容易导致借款人无法如约还款，从而带来信用风险。
2.经营风险：小企业市场竞争激烈，经营不稳定，面临行业波动和市场冲击，容易导致经营风险增加。
浅谈银行信贷工作中的贷款企业财务风险识别与防范
50大众商务有效识别和防范贷款企业财务风险，对于银行防范信贷业务风险，提升信贷决策水平，有着不可替代的作用。
本文结合银行信贷工作实际，对贷款企业财务风险的识别和防范进行探索和分析。
一、银行识别和防范贷款企业财务风险的必要性财务报表作为企业财务状况和经营成果的晴雨表，以企业真实的财务数据为基础，采取分科目记录方式表现，企业财务报表主要包括企业现金流量表、资产负债表、财务状况变动表、损益表及其附表和附注。
企业财务报表可以反映出企业过去一月、一季、一年等不同时间段的经营状况，根据企业过去一月、一季、一年的财务报表，银行信贷人员可综合分析相关企业的运营状况、财务状况，了解企业一段时期的经营成果数据、利润分配情况、现金流量状况等经营状况，据以判断企业偿债能力、盈利能力、经营能力、现金流偿还能力。
银行信贷人员未能有效审查企业财务报表，及时发现贷款企业可能的经营风险，未能根据贷款企业财务报表数据提出企业经营风险预警，适时采取有效降低银行贷款风险的措施，贷款企业的资产就有可能被恶意转让、故意转移，最终造成银行信贷资金损失。
因此，对银行来讲，识别和防范贷款企业财务风险，不仅是贷款调查的重要手段，更是银行贷后资金管理工作的一项重要内容。
二、银行识别和防范贷款企业财务风险存在的问题（一）银行对企业财务分析基础资料的有效性有待进一步提高第一，企业财务指标的基础数据较易被修改粉饰，银行难以获得企业真实财务信息。
银行信贷人员分析所用的企业财务指标数据，由企业定期和不定期上报，分析方法一般采用静态分析、动态分析、定量分析，这些分析方法被财务人员掌握。
企业财务人员作为长期从事财务工作的正规财务人员，对企业财务报表进行修饰易如反掌，导致银行信贷人员通过分析静态数据难以对有贷款需求的企业进行正确评价。
对已经获取贷款的企业，银行信贷管理者、银行后续各环节的贷款操作者，也难以从企业重要时点财务报表数据获得真正信息。
第二，银行对企业财务数据的分析严重形式化。
银行信贷管理中财务报表分析的运用
银行信贷管理中财务报表分析的运用标题一：财务报表的基本概念及其运用财务报表是银行信贷管理中重要的工具之一，它包含了公司的财务状况、运营情况以及未来发展计划等信息。
本文将从基本概念入手，介绍财务报表的基本组成部分和其运用。
财务报表的基本组成部分包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业资产和负债的情况，利润表则反映了企业的盈利情况，现金流量表则反映了企业的现金流动状况。
财务报表的运用可以分为多方面，例如银行信贷管理中的资信评估、投资决策、并购重组等。
在银行信贷管理中，资信评估是最重要的一环。
银行通过分析企业的财务报表，加以量化评估，以此来确定企业的信用风险。
同时，投资决策也需要依据财务报表中的信息进行判断，投资人可以通过分析财务报表来了解企业的价值和前景。
并购重组，则需要根据财务报表中的信息进行企业价值评估和资产评估，以便于确定交易价格。
总之，财务报表是银行信贷管理不可或缺的工具之一。
在极其重要性的同时，也需要注意到财务报表的粉饰现象。
为此，普通投资者和银行人员需要掌握一定的财务分析技能，从而进行正确的判断和决策。
标题二：利用资产负债表进行银行信贷评估资产负债表是银行信贷管理中最重要的财务报表之一，它反映了企业的资产状况和负债状况。
银行信贷评估中主要通过分析企业的资产负债表，来了解企业的实力和信用。
资产负债表中，企业资产主要包括流动资产和非流动资产两部分。
流动资产是指企业能够在短期内变成现金的资产，例如存货、应收账款等，非流动资产则包括长期投资、固定资产等。
企业负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债是指企业短期内需要偿还的负债，例如短期债务、应付账款等，非流动负债则包括长期债务等。
银行信贷评估中主要分析企业的以下指标：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债之比，速动比率是指企业流动资产中除去存货等不易变现的资产后与流动负债之比，现金比率是指企业现金和现金等价物与流动负债之比，资产负债率则是指企业负债总额与资产总额之比。
商业银行信贷风险管理研究的论文-经济学理论论文
商业银行信贷风险管理研究的论文经济学理论论文【摘要】由美国“次贷危机”引发的金融危机已席卷全球,国内外宏观经济形势发生巨大变化。
信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。
在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。
本文分析了我国商业银行信贷风险的成因,并提出在金融危机下治理信贷风险的相关对策。
【关键词】金融危机信贷风险【中图分类号】f8 【文献标识码】a 【文章编号】1673-8209(2010)06-00-02信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。
信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。
如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。
近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。
然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。
在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。
作者结合多年工作经验,从分析我国商业银行信贷风险成因着手,提出了治理信贷风险的相关措施。
1 我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。
商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
1.1 内部风险1.1.1 素质风险。
是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。
业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
信贷决策中的财务报表分析
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信用风险随着商业银行的产生而产生由于信贷业务范围的扩 大、经济环境的变动以及信息不对称现象的存在商业银行因为信 用风险而产生的损失日益扩大
信用风险管理主要方法：
1、传统的信用评估方法 5C分析法 、7C分析法；SWOT分析；信用评级
• 现代手段
• 资产重组 • 关联交易 • 资产评估 • 补贴收入 • 八项准备 • 会计调整
CFE: Initial Detection of Fraud
美国注册舞弊审查师协会
• 发现舞弊方法及比例
160 140 140
– 雇员举报 – 偶然发现
26.3%
120 100
18.8% 80
100 99 82 67
粉饰 造假
失真
舞弊
主要内容
1 财务造假的主要形式及手段 2 识别财务造假的基本方法 3 财务舞弊预警信号
一、财务造假的主要形式及手段
绿大地云投生态造假—村庄里的造假故事
登记注册了一批由绿大地实际控制或者掌握银行账户的 关联公司并利用相关银行账户操控资金流转采用伪造合同、 发票、工商登记资料等手段少付多列将款项支付给其控制的 公司组成人员虚构交易业务、虚增资产、虚增收入 1. 使用虚假的合同、财务资料虚增马龙县旧县村委会960亩荒山 使用权、马龙县马鸣乡3500亩荒山使用权以及马鸣基地围墙、 灌溉系统、土壤改良工程等项目 的资产共计7011.4万元 2. 还采用虚假苗木交易销售编造虚假会计资料或通过绿大地控 制的公司将销售款转回等手段虚增营业收入总计2.96亿元
对比万福生科和新大地造假后总结出这两家公司造假的共性这两家公司的造假精细 程度几乎代表中国目前财务造假的最高水平与此前的绿大地相比造假水平高出两个 台阶云南绿大地主要靠伪造金融票据、虚开大额资产、虚拟大量的关联公司交易的 低劣手段进行极易被发现
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策2008-8-29近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的内部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。
一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题(一)贷款集中度高,单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。
据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62%;关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20%的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比.前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。
（二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。
据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42%,加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还,转化重组贷款的比重将会进一步提高。
这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化.（三)关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱化了第二还款来源的有效性。
在该行贷款的关联企业贷款中,近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题,部分已经发生严重风险.而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。
在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押,也造成处置困难。
部分担保物质质量不高,直接弱化了第二还款来源的有效性。
（四)资产客户群体中,低风险、优质客户占比低。
该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业,资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。
商业银行信贷风险管理存在的问题及对策分析
消费与投资经济与社会发展研究商业银行信贷风险管理存在的问题及对策分析中国建设银行广西总审计室 俸慧摘要：商业银行信贷风险管理对于银行信贷业务的发展具有非常重要的作用，银行信贷风险管理可以有效防范信贷业务带来的风险和问题。
基于此，本文一方面简单地分析了商业银行信贷风险管理存在的问题。
另一方面针对目前存在的问题作出完善商业银行信贷风险管理的对策。
以此来供相关人士交流参考。
关键词：商业银行；信贷风险；管理随着经济全球化的飞快发展，商业银行信贷在世界各个国家的金融服务发展方面起着十分重要的作用，影响着每个国家的经济稳定。
笔者根据课题研究情况，简单分析了目前我国商业银行信贷风险管理存在的不足，并为此总结出有效的防范措施。
为促进商业银行信贷风险管理存在的问题及对策分析研究提供有价值的参考。
一、商业银行信贷风险管理存在的问题（一）银行内部的管理需要加强，其管理体系有待完善银行内部建立健全科学的管理体系对于银行的金融业务发展具有关键作用，银行的金融业务繁多，信贷业务风险较高。
虽然银行分开管理贷款和审核业务，但是银行内部的信贷业务的风险防范职责各不相同，其管理体系缺少统一集中的组织结构以及缺乏科学的考评制度[1]。
因此，银行非常需要根据金融业务的变化发展而进行不断的改革创新，科学完善的银行管理体系才能更好地迎合市场经济的需求，促进银行稳定的发展。
（二）银行信贷风险防范意识有待提高银行信贷业务具有较高的风险，银行信贷风险防范意识不够强和风险防范力度不够大都会极其容易使信贷业务出现各种问题。
我国市场经济不断发展，市场经济制度不断地完善，我国银行内部的体制结构也不断进行改革创新，开放式管理制度逐渐取代封闭式的管理制度，银行金融业务也采取公开透明地方式进行业务发展和开发[2]。
同时，银行内部信贷业务的管理有待加强，信贷业务的传统的服务方式不能解决过度授信等问题，因此银行需要加强银行信贷风险的防范意识和加大对信贷业务的管理力度。
银行信贷：授信企业借款用途分析
银行信贷：授信企业借款用途分析目录1、企业借款三大用途2、企业借款用途交叉验证3、企业借款用途审查要点4、贷款用途的审查和管理的法律风险及其防范企业借款三大常见用途1、企业发展壮大用款，基于投资用途企业发展借款一般讲的是债权债务类的，基于投资发展用途。
举一个简单的例子，某生产企业A产品自投放市场以来销售相当火爆，预计未来两年内销售量处于攀升趋势，现有一条生产线难以满足需要，所以为了扩大规模占领市场就得增加一条生产线。
那么增加生产线就是为了企业发展壮大，企业借款了给出了那么一个理由。
接下来才是我们应该考虑或者推敲这个原因的合理性。
通过市场调研分析产品，走访经销商，或者查看企业近期经营状况、财务状况或者原材料采购出入库等等情况下，综合分析原来企业的这个借款用途是比较合理的，我们才有把钱借给企业的进一步可能，所以需要注意的不是企业借款用途合理我们就一定会把钱借给企业，这只是万里长征的第一步，让企业借款有了进一步的可能。
与这种类型相符的还有购买固定资产，新开店面，购买土地建厂房等等类型。
2、补充流动性资金，周转需要补充流动性资金，周转需要这是我们现在面临企业借款最为常见的一种模式或者说法。
借款企业都会存在这样或者那样的说辞，如果把真实想法告诉债权人就会觉得被拒绝的概率会超过80%。
所以总会有企业主说是补充流动资金。
那么在实际中补充流动资金的诱发原因还是比较多的。
企业面临着生产销售，就必然存在着进销存，必然存在着资金的周转周期以及财务预测的不完善、资金调配的不合理，这都是可以理解的。
流动资金借款是我们在正常审核中面临的比较复杂的一种形式。
因为只要是流动就存在不确定性跟未知性，所以如何在分析不确定性的因素中把影响他的确定性因素找出来往往是我们深入分析的关键。
3、偿还债务债务：个人认为这个是现阶段企业借款中最真实的用途。
很多情况下如果企业的借款用途模棱两可或者我们对于隐藏负债分析不够透彻，往往会涉及到偿还债务。
商业银行信贷业务财务分析优化研究
MONEY CHINA /2021年1月中财经界 商业银行信贷业务财务分析优化研究威海市商业银行股份有限公司济南分行唐蓉摘要:商业银行作为我国经济发展的重要力量，对我国经济有积极的推动作用。
近年来，随着科技水平的不断提高，越来越多的产业和科技相融合，拓展了行业的发展前景。
在商业银行信贷业务方面，安全信息技术的推广，提高了支付方式的便捷性；尤其是支付宝和微信支付方式的推广，极大地提高了线上支付的便利性。
与此同时，也使得信贷方式和渠道更为多元化，提高了资金流动的灵活性。
因此，研究银行信贷业务的财务分析优化具有积极意义。
本篇文章着重从财务分析理论的角度出发，根据现阶段银行财务分析中存在的问题，提出相应措施，有效优化财务分析的质量。
关键词:信贷业务财务分析优化管理一、财务分析理论财务分析理论主要是指运用一定的分析方法和理论，以企业的财务报表、报表附注以及其他方面的相关资料为基础，对企业的财务状况、经营成果、现金流量等进行评估和分析，作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的健康发展有积极的作用。
通过有效的财务分析，计算各项财务指标，方便商业银行对企业财务信息进行更好地分析，对于用信人的信誉状况、财务状况等有更加深刻的认识，从而在一定程度上减少主观因素对财务判断的影响，减少不必要的信贷风险，对于银行的长远发展有积极作用。
二、银行信贷业务中财务分析存在的问题商业银行经历了几个世纪，商业银行的发展已经迈入较成熟的阶段。
所以，在其发展现状的研究中发现：现阶段的银行发展呈现出体系和管理较为完善的优势。
但是在信贷业务方面，其面临的问题仍不容乐观，主要表现为：信贷风险严峻、银行破产事件频发等。
造成这种问题的主要原因就是银行在开展信贷工作时，对客户的财务状况缺乏较为深刻的分析，导致在开展信贷业务之后，出现了无力偿还的状况，使商业银行不良贷款的比例上升。
主要问题如下：(一)对财务数据的审核不够重视在进行信贷业务之前，银行信贷人员首先要对贷款申请人的财务状况、偿还能力等进行评估和测验，对其所提供的材料进行检查和审核，确保资料的准确性，其中最为重要的就是贷款申请人提供的财务报表或审计报告。
企业贷款传统信贷分析-非财务分析.
企业贷款传统信贷分析-非财务分析.企业贷款传统信贷分析非财务分析在企业寻求贷款的过程中，银行和其他金融机构除了对其财务状况进行深入分析外，非财务因素的评估同样至关重要。
非财务分析能够为信贷决策提供更全面、更深入的视角，帮助金融机构更准确地评估企业的信用风险和还款能力。
一、行业分析行业的发展状况和前景对企业的经营和偿债能力有着深远影响。
首先，要考察行业的生命周期阶段。
处于成长期的行业通常具有较大的发展潜力，企业可能有更多的机会扩大市场份额和增加盈利；而衰退期的行业则可能面临市场萎缩、竞争加剧等挑战。
其次，行业竞争格局也不容忽视。
高度竞争的行业往往会压缩企业的利润空间，而在垄断或寡头垄断的行业中，企业可能具有更强的定价权和盈利能力。
此外，行业政策的变化也会对企业产生重大影响。
例如，政府对某些行业的扶持政策可能会为企业带来发展机遇，而环保、反垄断等政策的收紧则可能给企业带来经营压力。
二、经营管理分析企业的经营管理水平是其能否持续稳定发展的关键。
管理层的经验、能力和诚信度至关重要。
具有丰富行业经验、卓越战略眼光和良好道德品质的管理层更有可能带领企业走向成功。
企业的经营战略也是分析的重点之一。
例如，是采取成本领先战略、差异化战略还是集中化战略？战略的合理性和执行效果直接关系到企业在市场中的竞争力。
企业的内部管理制度，包括财务管理、人力资源管理、生产管理等方面，也能反映其运营效率和风险控制能力。
完善的内部管理制度有助于提高企业的经营效率，降低运营成本和风险。
三、产品与市场分析企业的产品或服务是其生存和发展的基础。
需要评估产品的市场需求、竞争优势、技术含量以及更新换代的速度。
如果产品具有广阔的市场需求和独特的竞争优势，企业的发展前景通常较为乐观。
市场份额的大小和变化趋势也是重要的考量因素。
市场份额的扩大通常意味着企业在市场中的竞争力增强，而份额的下降则可能预示着潜在的风险。
此外，销售渠道的稳定性和多样性也会影响企业的产品销售和资金回笼。
我国商业银行信用贷款风险分析
风险管理结课论文我国商业银行信用贷款风险分析摘要:信贷风险是商业银行面临的主要风险。
商业银行作为现代金融体系的主体部分，其信贷风险管理水平将对国家经济安全产生直接的影响.目前，我国对信贷风险的管理分析尚处在起步阶段，在理论上尚有许多问题值得探讨。
同时,随着世界经济一体化趋势的加强和我国金融市场的进一步开放，外资银行正纷纷涌入中国金融市场，凭借其雄厚的资本实力和先进的风险管理控制手段与我国本土商业银行展开全面竞争.因此，结合我国商业银行业风险管理的现状，加强对信贷风险管理方法的研究就显得十分重要。
信贷风险无疑是银行经营中最重要的风险。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制.因此本文通过对风险管理课学习的应用，围绕风险管理过程的五个阶段（风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控),结合各种图书、网络资源和官方数据，对信贷—-问题贷款进行分析和综述.关键字:商业银行问题贷款信贷风险管理正文一.问题贷款（风险规划)问题贷款指偿还有困难的贷款，借款人已经不能或无法完全履约，或存在不能履约的可能性。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制。
1。
1问题贷款的界定我国商业银行推行国际通用的五级分类法。
按照贷款的风险程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类.具体定义如下：·正常类：借款人能够履约合同，有充分把握按时足额偿还本息；·关注类:借款人目前尚有能力偿还贷款本息。
但存在可能对偿还造成不利影响的因素；·次级类：借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已经无法保证其足额偿还本息；·可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定会要造成一定损失;·损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
商业银行信贷管理中的问题及对策
商业银行信贷管理中的问题及对策商业银行是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。
主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。
一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。
下面为大家带来商业银行信贷管理中的问题及对策，快来看看吧。
商业银行信贷管理中的问题及对策篇1当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面：一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。
主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。
信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
二、没有严格执行贷款审贷分离制度。
主要表现为：审贷分离机构设置迟缓;审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
三、贷款“三查”制度不落实。
主要表现为：一是贷前调查流于形式;二是贷中审查报送不严;三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。
四、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。
主要有以下几方面的问题：(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求;(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查;(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效;(4)变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效;(5)不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。
商业银行发展小微企业信贷业务分析
商业银行发展小微企业信贷业务分析随着中国国民经济的快速发展，小微企业已逐步成为了中国经济增长的重要力量，对于推动城乡经济的发展、扩大就业和创新创业具有重要的作用。
商业银行是小微企业融资的重要来源之一，其小微企业信贷业务的发展对于支持小微企业的健康发展至关重要。
商业银行应当积极响应国家政策，加大对小微企业信贷业务的投入和推广，同时，提高小微企业的金融服务水平，以满足小微企业的金融需求。
1. 优化信贷业务流程商业银行需要优化小微企业的信贷业务流程，尽可能地简化贷款申请流程和审批流程，提高小微企业贷款的审核和放款速度，以提高小微企业的获得贷款的积极性。
同时，商业银行需要建立与小微企业密切联系的信贷审批团队，加强对小微企业的市场研究和风险评估，为小微企业提供个性化的信贷风险管理服务。
2. 加强风险控制商业银行在发放小微企业贷款时，应当加强风险控制，建立健全的信贷审批和风险控制制度，防范和控制信贷风险，降低贷款违约率。
3. 加强小微企业金融培训和咨询服务商业银行应加强小微企业金融培训和咨询服务，提高小微企业的金融素养，帮助小微企业掌握基本的财务管理与风险管理知识，提升对金融活动的理解和认知，从而降低因为金融知识短缺而引起的财务风险。
4. 创新金融产品和服务商业银行可以通过创新金融产品和服务，满足小微企业不同阶段的需求。
例如，提供融资租赁、保理、贸易融资等多元化的金融产品，以满足小微企业在不同阶段的资金需求。
同时，商业银行还应积极研发与小微企业相关的金融科技产品和服务，为小微企业提供更加方便、快捷、智能化的金融服务。
综上所述，商业银行在发展小微企业信贷业务时需要加强风险控制、优化信贷业务流程、加强小微企业金融培训和咨询服务、创新金融产品和服务等方面的工作，从而提高小微企业的金融服务水平和发展质量和效益。
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例摘要：近年来，小微企业的规模逐年扩大，国家也大力支持小微企业的发展，截至2022年7月22日，小微企业总量比重占市场主体的91.68%。
由于国家正处在经济转型与结构调整的重要时期，因此，小微企业在向企业贷款时总会遇到许多问题，由于受到政策的制约，小微企业的融资渠道相对较少，严重影响了企业的正常运营，因此，银行信贷对小微企业的运营与发展有着非常重要的作用。
本文以中国工商银行为例，分析工商银行对于小微企业办理贷款业务时所面临的问题，并提出相关建议。
关键词：信贷风险；小微企业；中国工商银行一、引言（一）研究背景习近平总书记在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布：“我们将继续支持中小企业创新发展，深化新三板改革，设立北京证券交易所，打造服务创新型中小企业主阵地。
”自从疫情开始之后，企业的融资需求逐年增长，其中小微企业的贷款需求较为强烈。
中国民生银行首席研究员温彬也曾提及，“三农”以及小微企业依旧是当下经济发展过程中的薄弱领域，需要更进一步对其加大金融方面的支持力度。
近年来，商业银行作为对小微企业放贷拥有主要决定权的机构，陆陆续续的出台了很多小微企业信贷管理办法，但是不难发现，商业银行对于小微企业的贷款还依旧存在着不可忽视的问题，急需提升和改善。
（二）研究意义在如今的经济大环境下，小微企业在经济体系中发挥着不可忽视的重大作用，国家虽然大力支持小微企业的发展，但是中小企业融资难、融资贵的问题依旧得不到有利的解决。
小微企业在市场中发挥着不可替代的重要作用，小微企业占据市场比例的绝大部分，为市场创造财富，解决充分就业的问题。
因此通过分析商业银行对小微企业信贷的风险管理问题，降低小微企业的不良贷款率，改善小微企业融资难的问题，促进市场经济的发展。
另外，对于商业银行来说，通过研究分析小微企业的融资现状、融资问题、以及本身对于小微企业融资风险的管理，可以有效的改善信贷业务，提高资金运用效率，促进小微企业的健康有效发展，同时对于自身风险的管理和控制发挥着积极作用。
商业银行信贷风险治理分析论文
商业银行信贷风险治理分析论文一、当前信贷风险监控中发现的主要问题银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。
虽然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平有所提高，但仍存在一些问题。
（一）贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。
例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。
事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。
（二）内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。
到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。
无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
（三）缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。
《银行信贷管理》期末考试复习题及参考答案
商业银行信贷管理复习题（课程代码262266）一、名词解释1．银行信贷业务:2．审贷分离：3．表内信贷业务4．表外信贷业务5．客户经理制：6．贷款合同：7．信用分析：8．财务分析9．应收账款周转率10．营业周期11．运营资金12．流动比率13．已获利息保障倍数14．客户评级15．保证16．抵押17．质押18．贷款卡19．综合授信20．集团客户21．流动资金贷款22．固定资产贷款23．项目融资：24．银行承兑汇票25．商业票据贴现26．合法持票人27．国际贸易融资（trade finance)28．信用证29．打包贷款30．出口信贷31．保理业务32．按揭贷款33．国家助学贷款34．不良贷款管理35．逾期贷款36．呆滞贷款37．呆账贷款38．次级贷款39．可疑类贷款40．贷款核销41．贷款重组42．代位权二、单项选择题1.公司信贷的借款人指（）。
A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人B.经行政机关核准登记的企(事)业法人C.经行政机关核准登记的自然人D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人2.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的（）。
A.20%B.40%C.50%D.70%3.只能通过（）办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户4.下列各项中，是贷款人的权利的有（）。
A.如实提供银行要求的资料B.按借款合同约定用途使用贷款C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务5.6C标准原则的内容不包括（）。
A.品德B.实力C.资本D.担保6.业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（）。
A.收益性B.合理性C.安全性D.可行性7.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。
A.贷款申请B.贷款意向书C.借款申请书D.贷款承诺8.（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
商业银行贷款五级分类管理中存在问题及应对措施
商业银行贷款五级分类管理中存在问题及应对措施摘要：商业银行贷款五级分类制度是我国商业银行加强贷款管理，防范信用风险的重要制度之一。
但是由于各种原因该制度在实施过程中也出现了一些问题。
本文主要探讨商业银行贷款五级分类制度实施以来出现的问题及应对措施。
关键词：商业银行；贷款五级分类；问题；应对措施 2004年，我国的国有独资商业银行、股份制商业银行开始全面推行贷款五级分类制度。
实施该制度以来，我国商业银行（不包括港澳台地区，以下同）不良贷款率从2004年的13.2%下降到2011年的1%左右，贷款质量有显著提高。
但是在该制度实施过程中，由于种种原因，也出现了一些问题。
一、贷款五级分类管理中出现的问题（一）贷款五级分类定性标准多，没有明显的量化尺度，导致信贷人员难以准确把握其核心定义。
商业银行贷款五级分类方法不像以前可以按照逾期天数来进行贷款的分类，而是需要信贷管理人员对贷款企业的各种财务信息、现金流量、信用支持和影响企业经营的各种非财务信息进行综合分析之后，确定贷款偿还的可能性，进而进行分类。
但是，在贷款五级分类的标准中，定性的标准多，定量的标准少，每一种贷款的分类的特征有相似的地方，也有不同的地方，共同点是每一类标准均没有一个量化的标准，只是程度大小不同。
因而根据标准进行分类时，误差在所难免，一定程度上影响分类结果的准确性。
许多商业银行从控制贷款风险的角度出发，根据本地区、本银行的情况从分类标准、分类方法、分类程序等方面对五级分类标准进行了细化。
但是，不同的银行之间的分类标准差异很大，导致不同的银行对同一笔贷款的分类出现结果不同的情况。
甚至在同一银行，不同的分类人员由于掌握的信息不同，对同一贷款项目分类判断也不一致，难以对贷款的风险进行有效地控制。
（二）商业银行一些内部制度影响了贷款五级分类的准确性。
我国商业银行组织结构管理实行的是总分支行制，为了实现整体的经营目标，上一级组织会将每期的任务量化并层层分解分配到下一层组织。
金融学专业_商业银行经营课程_06企业贷款
本章知识点： 企业贷款的种类 企业贷款理由分析 企业贷款信用分析 企业贷款的定价
本章重点和难点
企业贷款财务分析 企业贷款的定价
第一节 企业贷款的种类
一、短期借款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时 性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 。
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动 清偿的性质。 P108，进贷销还。
对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服 务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因 此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支 撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问 题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企 业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企 业管理局，为小企业提供担保。
如果该指标大于1说明企业偿付能力很强，不仅 能偿付现有债务，并能举借新债。
对现金流量的分析，是为了编制借还款计划。 陈p133
三、企业贷款担保分析
1、贷款担保的种类
抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有 权的情况下，将财产作为贷款的担保。
质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移 交银行占有，将动产或权利作为贷款的担保。
作业
假设一个客户要求500万美元的信用额度， 贷款合同规定的利率为10%，客户实际 使用400万美元。按规定，客户对其未使 用的信用额度要支付1%的承诺费，同时， 银行要求客户必须存入相当于实际贷款 额20%和未使用额度5%的存款数（补偿 金额）。假定中央银行要求的存款准备 金率为10%.求银行贷款税前收益率。
中长期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎 的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。
放款额度的确定
1、根据借款人的实际需要，逐笔确定放款额度
银行信贷：财务报表的认识及分析
银行信贷：财务报表的认识及分析信贷技术，有效获取大量的贷款企业信息，缓解和改善信息不对称情况，提升信贷风险的管理水平。
信贷实战中，商业银行信贷工作人员必须学会财务报表分析，将财务报表数据转换为有用的信息，使得会计财务数据“为我所用”，准确计算和评价企业偿债能力，为信贷决策提供参考和依据。
信贷工作人员需要学会运用“财务”思维解读企业经营活动，提高管理和决策的科学性。
商业银行要积极识别贷款企业的财务“造假”风险，透过会计报表，洞悉企业经营秘密，防范和控制授信风险，保障贷款的安全性，为工作创造价值。
财务报表分析的认识（一）财务报表基础知识如图所示，一份相对完整的财务报告，应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。
信贷实践中，很多小微企业一般只能提供最为基础的资产负债表和利润表，如无贷款需求的情况下，大部分小微企业是无法提供现金流量表等。
财务制度的不健全，客观上不利于小微企业解决“融资难”问题。
商业银行信贷工作人员需要对财务报表，由一个体系化的认知。
就财务报告体系而言，财务会计报告包括两大部分：第一部分，会计报表：对外报表，主要包括主表（资产负债表、利润表和现金流量表）和附表（资产负债表附表、利润表附表）；对内报表，包括主表（产品成本表）和附表（主要产品单位成本表、制造费用明细表、管理费用明细表、财务费用明细表、营业费用明细表）。
第二部分，文字报告部分：会计报表附注、财务情况说明书或注册会计师的审计报告。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的会计报表。
所有者权益变动表是反映企业在一定会计期间之内，构成股东权益的各组成部分当期增减变动情况的会计报表。
会计报表附注主要是对会计报表不能包括的内容，或者披露不详尽的内容作进一步解释说明，是企业财务报告的重要组成部分。
《银行信贷管理》复习题及参考答案
《银行信贷管理》复习题及参考答案一、名词解释1．银行信贷业务:2．审贷分离：3．表内信贷业务4．表外信贷业务5．客户经理制：6．贷款合同：7．信用分析：8．财务分析9．应收账款周转率10．营业周期11．运营资金12．流动比率13．已获利息保障倍数14．客户评级15．保证16．抵押17．质押18．贷款卡19．综合授信20．集团客户21．流动资金贷款22．固定资产贷款23．项目融资：24．银行承兑汇票25．商业票据贴现26．合法持票人27．国际贸易融资（trade finance)28．信用证29．打包贷款30．出口信贷31．保理业务32．按揭贷款33．国家助学贷款34．不良贷款管理35．逾期贷款36．呆滞贷款37．呆账贷款38．次级贷款39．可疑类贷款40．贷款核销41．贷款重组42．代位权二、单项选择题1.公司信贷的借款人指（）。
A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人B.经行政机关核准登记的企(事)业法人C.经行政机关核准登记的自然人D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人2.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的（）。
A.20%B.40%C.50%D.70%3.只能通过（）办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户4.下列各项中，是贷款人的权利的有（）。
A.如实提供银行要求的资料B.按借款合同约定用途使用贷款C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务5.6C标准原则的内容不包括（）。
A.品德B.实力C.资本D.担保6.业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（）。
A.收益性B.合理性C.安全性D.可行性7.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。
A.贷款申请B.贷款意向书C.借款申请书D.贷款承诺8.（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。
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传统信用分析的基本技术：
财务分析（financial analysis） 非财务分析（non-financial analysis）
二、信用调查与初步分析
信用分析的基础工作： – 客户面谈 – 信用调查 – 现场访问
1．客户面谈
气氛把握 提问技巧 会谈效率 倾听与观察 归纳总结
2．信用调查
1、财务分析的产生与发展
财务分析与会计技术的发展紧密相关 四个阶段：
▪ 一是利用会计凭证记录交易事项； ▪ 二是利用会计分类账记录交易事项； ▪ 三是编制财务报表； ▪ 四是财务报表解释
财务分析应用领域的发展 ：
▪ 财务分析开始于银行家 ▪ 投资务分析的含义与目的
❖ 走访：管理层成员
财务部门、生产部门、市场部门、销售部门、行政部门主管以及法律 顾问
三、财务分析
财务分析的原始资料
财务报告（会计报表、附注、财务情况说明书） 注册会计师审计报告：无保留意见、保留意见、反对意见、拒
绝表示意见
财务计划 招股说明书 上市公告书 纳税申报单 企业管理报告：企业的营业和资本预算、存货分析、应收账款分
（一）专家信贷分析的基本原则
——分析模板(TemPlate)
1、6C原则
品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保品（collateral） 环境（conditions） 事业连续性（continuity）
2．5W原则
Who，了解借款人的情况 Why，明确贷款目的和用途 What，确定借款人以适宜的资产作为抵押品 When，确定合理的贷款期限 How，弄清借款企业的还款来源和还款计划
另一种会计噪声指管理层目的不良的会计操纵，将原本不佳 的经营业绩通过会计手段甚至造假伪装成优良业绩。
——安达信效应[Anderson effect]
审计师为防止出现会计差错，对公司财务数据的审计和调查 较以往或前任更加严格，通常会迫使上市公司重新发布其财 务数据，从而引发会计丑闻
财务分析的基本技术
析、应付帐款分析、销售额与支出分析
企业经营计划：近远期目标及经营战略、产品进入市场的
准备程度、企业竞争优势分析、市场份额预测、营销策略、 产品设计与制造、质量控制、管理和人事安排等
行业财务资料
财务报表的审查与调整
对借款企业提供的财务报告进行审查和调整是实施 稳健的财务分析的必要环节： 会计技术本身带有局限性； 财务报告的质量可能受到企业财务人员业务水平的限制； 企业在编制报告中可能有粉饰和造假行为； 注册会计师的执业水平和职业道德问题； 财务报告不能满足银行信贷分析的特殊需要
信息来源:
❖贷款档案、帐户信息 ❖其它银行或金融机构 ❖各方面关系人 ：
客户、供应商、律师、保险代理人、会计师等
❖信用报告机构 ：
资信评级机构
企业征信机构 （如 Dun & Bradstreet）
个人征信机构（征信局（credit bureaus） : Equifax、Experian、Trans Union ）
财务分析的定义
以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专 门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动， 投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力状况等进行 分析与评价，为企业的投资者、债权者、经营者及其他关心企业的 组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正 确决策提供准确的信息或依据
贷款的抵押品和收回贷款的保障措施；
——前景因素（prospective factor）
对银行贷款收益及风险的评价
4．CAMPARI贷款法则 信用品质（character）
签约能力（ability） 偿付手段（means） 借款目的（purpose） 借款金额（amount） 借款偿付来源（repayment） 借款担保（insurance）
会计噪声 与安达信效应
——会计噪声[Accounting noise]
由于一些突发性、一次性的事件或主观原因导致公司披露的 利润指标不能真实反映公司的盈利状况，既会计数据失真。
例如，一家公司出于战略考虑收购另一家公司，两家公司合 并初期会产生巨大重组成本，导致收购方当期利润巨挫，分 析者需要抛开这种会计噪音，即剔除重组相关成本和费用， 得出公司原来业务真实的盈利状况。
财务分析的目的 从企业投资者角度 从企业债权者角度 从企业经营者角度 从国家行政管理与监督部门角度
3、财务分析的视角 内部分析 外部分析
技术性分析：对财务报表的结构、组织和内容的准确 理解
阐释性分析：对财务数据进行更为透彻的考察
4、财务分析的基本方法 比较分析法：纵向比较 、横向比较 比率分析法：计算财务报表不同项目间的比率 结构分析法：以报表的某一总体指标为基础，计算其中 各项目占总体指标的百分比 因素分析法：通过分析影响企业财务指标的各种因素， 寻求造成综合指标变化的主要因素
❖商贸期刊和报纸 ❖行业协会 ：
客户所在行业协会、金融同业协会（ 如RMA）
❖官方记录 ❖政府的官方出版物 ：行业主管部门、金融监管部门
3．现场访问
❖ 观察：生产经营状况
• 生产经营组织运作
• 企业生产设备和工艺水平 • 固定资产维护 • 资源使用效率 • 产品性能和质量检测 • 企业职工状况 • 客户服务 • 企业存货控制 • 发货情况
第一节 企业贷款业务的一般流程
一般过程：
信贷人员与客户之间的会面、信用调查、现场参观； 财务报表分析、非财务分析；抵押品估价 贷款方案安排； 贷款复审； 贷款合同制作、贷款谈判、合同订立； 贷款发放； 贷后监督和问题贷款处理
第二节 借款企业传统信用分析技术
—— 专家评价系统
信用分析的基本原则 信用调查与初步分析 财务分析 (financial analysis——hard information ) • 非财务分析 (nonfinancial analysis ——soft information )
3．5P原则
——个人因素（personal factor）
企业主要负责人的信誉、品格等因素；
——目的因素（purpose factor）
贷款目的是否有助于企业增加收益，并合乎法规；
——偿还因素（payment factor）
偿贷资金来源是否稳定可靠，时间安排是否恰当；
——债权保障因素（protect factor）