财务会计系统控制制度(doc 22)
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
•公司保留追究法律责任的权利。
本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。
所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。
日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。
公司财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度一、总则第一条为了保障公司财务会计信息的真实性、完整性和准确性，规范公司财务会计行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及相关职能部门，对公司财务会计活动的控制和监督起到指导作用。
第三条公司财务会计内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规及企业会计准则的要求；（二）完整性原则：确保财务会计信息全面、完整、准确；（三）及时性原则：及时收集、处理和传递财务会计信息；（四）可靠性原则：确保财务会计信息来源可靠，过程可控；（五）内部牵制原则：建立相互制约、相互协调的内部控制机制。
第四条公司财务会计内部控制制度的目标：（一）保证公司财务报告的真实性、完整性和准确性；（二）预防财务风险，确保公司资产安全；（三）提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
二、组织结构与职责分工第五条公司应当设立财务部门，负责组织、实施和监督财务会计内部控制制度的执行。
财务部门应当设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。
第六条公司财务部门的主要职责：（一）制定、完善财务会计内部控制制度，并组织实施；（二）组织财务会计信息的收集、整理、编制和披露；（三）监督、检查财务会计活动的合规性，及时发现和纠正违规行为；（四）建立健全财务会计风险防控机制，及时应对财务风险；（五）定期评估财务会计内部控制制度的有效性，提出改进措施。
三、财务会计信息的管理第七条公司应当建立健全财务会计信息管理制度，确保财务会计信息的真实性、完整性和准确性。
第八条财务会计信息的收集、整理、编制和披露应当遵循以下要求：（一）按照企业会计准则和财务报告编制要求，收集、整理财务会计信息；（二）确保财务会计信息真实、完整、准确，不得虚构、篡改、隐瞒；（三）按照规定的程序和时间要求，编制和披露财务报告；（四）对财务会计信息进行定期审查和评估，确保其质量。
财务会计系统控制制度
《财务会计系统控制制度》xx年xx月xx日•制度概述•会计流程与操作规范•内部控制制度目录•预算与财务分析•风险管理•附录与参考文献01制度概述财务会计系统控制制度是企业为了确保会计信息的准确性、完整性和可靠性，以及保护企业资产安全而制定的一系列内部控制措施。
定义确保财务会计系统能够真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果，防止财务报表重大错报、舞弊行为的发生，降低财务风险和经营风险。
目标定义与目标适用范围本制度适用于企业内部的财务会计活动，包括但不限于会计凭证编制、账簿登记、财务报表编制等。
适用对象本制度适用于企业全体员工，特别是财务会计人员以及涉及财务会计工作的其他岗位人员。
适用范围与对象制度原则坚持合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性等原则，确保财务会计系统控制制度能够起到应有的作用。
制度框架本制度包括总则、组织架构与职责分工、会计凭证与账簿管理、财务报表编制与审计、监督与检查、附则等六大部分，每个部分都有具体的规定和操作流程。
制度原则与框架02会计流程与操作规范根据企业经济业务类型，将经济业务进行分类，并设置相应的会计科目。
会计科目为每个会计科目分配一个唯一的编码，以提高会计记录的效率和准确性。
编码规则会计科目与编码会计凭证根据经济业务发生的证明材料，编制会计凭证，作为记账的依据。
账簿根据会计凭证，将经济业务记录在相应的账簿中，以供后续查询和分析。
会计凭证与账簿会计报表根据账簿记录，编制财务报表，反映企业财务状况和经营成果。
附注为财务报表提供解释和说明，帮助报表使用者理解财务信息。
会计报表与附注•流程图：用流程图的方式，直观地展示会计流程，帮助员工更好地理解会计操作规范。
会计流程图解03内部控制制度总结词实现权力制衡详细描述不相容职务分离的核心是实现权力制衡，避免某些职务上的集中，从而降低财务风险。
不相容职务分离原则总结词确保经济事项的合规性详细描述授权审批制度是内部控制的重要环节，确保经济事项的合规性，明确各级人员的职责和权限。
财务内部控制制度范文范文
财务内部控制制度范文范文
一、财务内部控制制度的编制
1.1依据规定
财务内部控制制度是根据《企业财务内部控制实施指引》（由经济贸易部、财政部等部门统一组织编制，2001年《国家财政部令》〔财函〕〔2001〕232号）、《企业会计准则》、《企业企业会计制度》、《企业会计政策》等有关规定及政策性文件，结合企业实际、根据企业的组织架构和财务管理要求，实施的财务内部控制制度。
1.2编制目的
编制本财务内部控制制度的目的，是为了促进企业财务管理的健全，有效地确保企业财务活动的合法合规，保护企业权利和利益，以及资产和财务资料的安全，保证企业内部识别、建立和改进内部管理控制体系，提供有关企业开展经营和财务管理的支持，实施有效的内部控制，保障企业财务活动的完整、准确、有效性，以及审计有关企业财务报告的便捷性和及时性。
1.3适用范围
本财务内部控制制度适用于公司法定代表人及实际掌权的公司实际行使经营管理职能的领导者（以下简称财务负责人），以及涉及公司财务管理的所有财务科室的财务管理人员（财务科长或财务主任）及其它相关部门。
1.4编制原则
编制本财务内部控制制度。
财务会计制度
财务会计制度第一章总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2 本管理制度合用于 XXXXX 公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2 现金管理3.2.1 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或者因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
财务会计相关管理制度明细
财务会计相关管理制度明细1. 资产管理制度1.1 资产购置管理公司为避免资金浪费和资产管理不善带来的损失，制定了资产购置管理制度，明确了公司各部门及人员的职责，具体措施如下：1.1.1 资产购置前的审批流程所有资产购置需要上报财务部经过审批后才能进行后续操作。
审批流程分为两级：一级由部门负责人审批，二级由总经理审批。
1.1.2 资产购置的年度计划管理每年财务部与各部门协商制定资产购置计划，由总经理批准后执行。
禁止跨年度使用当年预算的资金进行资产购置。
1.2 资产使用管理1.2.1 资产验收管理财务部门要对新购置的固定资产进行验收，将验收结果记录在资产卡片中并归档，同时上报给上级部门和自己的上级领导。
1.2.2 资产领用及调配管理除了特定的贵重物资需要精细的管理，一般资产的领料需要使用领用单签字确认，同时要提示领用人注意资产的使用和保管。
资产需要调配时，也需要经过上级审批和记录变更。
1.3 资产保管与盘点1.3.1 资产保管管理公司对各项资产的保管分别由相关部门和人员负责，责任明确并签订保管责任书。
保管人应做好资产的存储、防盗防火等措施，保证公司资产的安全。
1.3.2 资产盘点管理每年财务部门将对固定资产进行盘点，审核固定资产台账资料的真实性和准确性，做成盘点报告。
如发现资产数量与台账不符，需关注找出原因，更好地管控资产。
2. 费用报销管理制度2.1 费用报销前的准备在进行各项费用支出之前，员工应向所在部门的主管或有关负责人进行请示，明确经费的性质、金额和用途等。
如涉及到请客和礼品，应当符合导向正确、价值得当、时机恰当的原则，并遵守国家相关法律法规。
2.2 费用报销的流程员工凭消费凭证填写报销单，报销单需经部门负责人批准通过。
财务部门进行审核，并将报销清单提交给出纳付款，出纳核实签字确认或抬头代理开具发票，才能进行付款操作。
2.3 审核方式和标准对于报销单据，需按照各项支出标准进行审核。
需要注意开支是否符合公司规定、经支出是否存在不必要的浪费和是否超过了同等标准的使用范围等，减少公司财务支出的空间。
财务会计管理制度
财务会计管理制度第一章总则第一条为了加强成都同德金财投资有限公司内部管理，规范公司经营管理行为和财务会计行业，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司负责人对公司内部财务会计控制制度的建立健全及有效实施负责。
财务会计部门及会计人员应依法行使职责，严格执行内部财务会计控制制度，充分发挥财务会计的监督职能。
业务部门及相关人员应严格执行内部财务会计控制制度，并及时向财务会计部门提供真实、完整的原始资料。
第二章目标和原则第三条内部财务会计控制的基本目标：（一）确保国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）保证公司经营目标的实现，避免或降低各种风险，提高公司经营和财务会计活动的效率、效益。
保证公司的业务活动均按适当的授权进行，促使企业的经营管理活动协调、有序、可控、高效运行。
（三）规范公司的财务会计行为，保证会计信息质量。
保证发生的各项经济业务事项在依法设置的会计账簿登记、核算，财务会计报告的编制符合会计法规、准则和企业会计制度的要求，确保会计信息真实、完整、及时。
第四条内部财务会计控制遵循以下基本原则：（一）合法性原则。
内部财务会计控制必须符合国家有关法律法规以及本制度。
（二）全面性原则。
内部财务会计控制涵盖公司内部涉及财务会计工作的各项经济业务和相关岗位，明确业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部财务会计控制约束涉及财务会计工作的所有人员，任何人都不得拥有超越内部财务会计控制的权利。
（三）内部牵制原则。
内部财务会计制度保证涉及财务会计工作的机构、岗位的合理设置及职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间职责分明、相互制约、相互监督。
（四）成本效益原则。
内部财务会计控制要切实可行，以合理的控制成本达到最佳控制效果。
第三章内部财务会计控制的内容第五条内部财务会计控制的内容主要包括：财务会计机构和财务会计人员岗位责任制、会计核算、货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、债权债务、成本费用、担保、财务会计档案等经济业务事项。
财务会计内部控制制度规定
财务会计内部控制制度规定第一章总则一、为提高我院财务管理水平,依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定（试行）》，特制定本规定。
第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。
不相容职务包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。
四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。
五、建立财产保全控制制度。
采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。
六、建立有效的风险管理系统.对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制.七、建立完善内部报告制度.全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则,加强对合同、印章和密押的管理。
第三章预算控制九、实行综合预算.根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。
十、预算应首先保障单位的基本运转.严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出.十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制.十二、年度预算一经批复，一般不予调整.遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。
十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度,提高预算资金的利用效益和效率。
第四章收入控制十四、建立各类会计（含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。
十五、合理设置岗位，加强制约和监管。
确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离.十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。
财务会计内部控制制度(5篇)
财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
财务会计内部控制规定
财务会计内部控制规定（一）总则1、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院财务管理水平和会计信息质量，加强廉政建设机制，依据《中华人民共和国会计法》、财政部颁发的《行政事业单位内部会计控制规范（试行）工作方案》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法规制度，制定本制度。
2、院长对医院财务会计内部控制制度的建立和有效实施负责。
财务科具体组织医院财务会计内部控制制度的落实。
（二）预算控制1、建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。
医院一切收入、支出必须全部纳入预算管理。
2、建立严格的预算编制制度。
根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，科学合理地编制年度预算。
建立由医院领导负责，财务部牵头，相关科室参与，分工合作的预算管理工作机制。
3、预算按规定程序逐级上报，由上级主管部门审批。
4、医院按照批准的年度预算组织收入、安排支出，严格控制无预算支出。
5、年度预算一经批复，一般不予调整。
因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的，按规定程序报批。
6、定期分析预算执行情况，及时研究预算执行中的问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。
（三）收入控制1、建立健全收入、价格、医疗预收款、票据、退费管理制度及岗位责任制。
明确相关岗位的职责、权限，确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入稽核与收入经办等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
2、制定收入管理业务流程。
明确收入、价格、票据、退费管理等环节的控制要求，重点控制门诊收入、住院结算收入。
加强流程控制，防范收入流失，确保收入的全过程得到有效控制。
3、各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。
取得的各项收入必须开具统一规定的票据。
严格按照医疗机构财务会计制度规定确认、核算收入。
财务报告内部控制制度范文(5篇)
财务报告内部控制制度范文内部控制制度是指企业为了保护资产、提高效率和运营能力、确保财务报告的可靠性和合规性等目标而建立的一套组织、制度和过程。
下面是一个财务报告内部控制制度的范本，供参考。
一、组织结构和责任制度1. 建立财务部门，负责企业的财务管理和财务报告工作。
2. 指定财务主管，负责监督和管理公司的财务工作，提供准确、全面和及时的财务报告。
3. 设立财务委员会，由高级管理人员组成，负责审查和审批公司的财务报告。
二、财务报告流程和授权制度1. 设立财务报告的编制流程，包括数据采集、核算和报表编制等环节，确保数据的准确和完整性。
2. 制定财务报告的审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序，防止错误和舞弊的发生。
三、会计制度和核算准则1. 建立完善的会计政策和准则，确保财务报告符合相关法律法规和会计准则的要求。
2. 制定会计制度，包括会计记录、账务处理和报表编制等方面的规定，确保账务的准确性和合规性。
四、资产管理和风险控制1. 建立资产管理制度，包括资产登记、盘点和处置等环节，确保资产的安全和有效利用。
2. 健全风险控制制度，包括风险评估、风险防范和风险监控等方面的措施，保障企业的财务安全。
五、内部审计和监督机制1. 设立内部审计部门，负责对公司的财务报告、业务流程和内部控制进行审计和监督。
2. 建立内部审计制度，明确审计程序、方法和指标，保证审计的独立性和客观性。
六、人员培训和意识教育1. 开展财务报告内部控制制度的培训，提高员工的业务水平和内控意识。
2. 加强对公司内部控制制度的宣传和推广，使全体员工都能够理解和遵守。
七、信息技术系统和数据安全1. 建立信息技术系统的内部控制制度，包括网络安全、系统访问和数据备份等方面的措施，保障数据的安全和完整性。
2. 设立数据权限管理制度，明确各级员工的数据访问权限和数据操作规范。
八、监督和改进机制1. 定期进行内部控制的自查和评估，发现问题及时改进。
单位财务会计内部控制制度
单位财务会计内部控制制度
一、编制依据
本单位财务会计内部控制制度（以下简称“本制度”），根据《企业会计制度》、《会计工作规范》及国家财务会计法等有关法律法规、财务政策的规定编制。
二、目的
为了完善财务会计的内部控制，落实财务会计各项工作，确保各项财务会计工作严格按照国家法律法规及企业会计制度的要求执行，保证财务会计工作的真实、准确、及时、完整、高效的完成，提高会计财务的审计可靠性，维护企业及全体股东的利益。
三、适用范围
本制度适用于全体本单位财务会计行政工作人员。
四、财务会计内部控制职责
（一）负责财务会计活动的策划和指导；
（二）编制财务会计制度、程序文件；
（三）负责财务会计活动及用印的监督检查；
（四）负责审查财务报表；
（五）负责财务会计制度的更新和修改；
（六）负责检查财务会计档案的保管。
五、财务会计内部控制责任
（一）财务管理人员
财务管理人员对财务会计行政工作具有最高管理责任。
财务管理规章制度
财务管理规章制度财务管理规章制度1一、为了有效地管好财务，依照《会计法》的有关规定，制定本规定。
二、办公室财务人员要按照上级有关财务管理的规定认真理好财，做到帐目清楚，日清月结，严把财务开支关。
三、购置办公用品和其它各种用品，由办公室提出计划，按规定批准后方可购置，每个工作人员要本着厉行节约的原则，认真节约纸张，信封以及电话、水、电、汽油、仪器设备损耗等费用。
四、财务收付款结算，应由两人办理。
五、严格管理票据。
凡涉及收费（预算外收入、罚没收入及其他收入）使用上级规定的统一票据，依法依规收费，不准乱收费、乱罚款。
六、单位的财产物资应有专人保管，定期不定期地进行清查盘点，对财产物资的数量，帐（卡）单进行核对。
七、现金管理规定：1、库存现金的限额一般为3至5天的零星开支需要。
2、现金收入应于当日送存开户银行。
3、收费收入（现金）应在5天内（在单位或出差回单位后）交、存，个人不得坐支、挪用。
4、出差人员借支的差旅费应严格控制，不得超过每天出差报销标准（会务费、汽油费适当计算），出差回来后5天之内及时报销，并还清借款。
5、对不能及时还清的借款，每月从借款人的工资中扣除（扣除多少依情况而定）。
6、用现金结算在外欠款时，经办人和付款人不能是同一人。
八、出纳人员不得兼管稽核、会计档案工作。
银行存款的支票、印章必须分管。
九、局领导不得经办现款结算各种帐务。
九、财务人员必须按月进行财务核算，编制好会计报表，做到及时、准确、完整，并每月向主管财务工作的领导汇报。
十、本制度自公布之日起执行。
【财务管理规章制度】财务管理规章制度2第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务管理办法和内部控制制度(DOC)
有限公司财务会计管理办法和内部控制制度财务会计管理办法和内部控制制度是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度和《内部会计控制基本规范》并结合公司实际情况制定的，用于规范公司的会计核算、财务管理和内部控制工作.第一条单位负责人对会计工作的职责；1、对公司的会计报告和会计资料的真实性、完整性负责;2、督促公司内部会计管理制度的贯彻实施、建立健全内部控制制度、保障公司资产的安全和完整；3、组织制定公司财务管理办法和财务预决算；4、根据公司预算方案组织生产经营；5、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责；6、负责公司会计机构的设置、考核及会计机构负责人选聘、任用、考评及奖惩；7、支持并维护会计人员依法行使职权。
第二条会计机构设置1、会计机构设置原则:公司单独设置会计机构，对总经理和公司董事会负责;2、会计机构名称：财务会计部;3、人员配置：设财务人员三人，其中财务经理一人,会计一人，出纳一人,均具有会计从业资格并有大专以上学历，财务经理和会计均为中级会计师及以上职称。
4、财务会计部职责:1）具体负责公司财务管理和会计人员管理；2）具体拟订公司内部财务管理和会计核算办法；3）按规定对公司经营业务进行核算、监督;4）具体落实并执行公司内部会计管理制度;5）参与公司经营决策,调度资金；6）其他财务工作；5、财务会计部和财务人员按规定对公司实行财务会计监督，主要内容是：1）对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2）发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的,应当立即向单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3)除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4）财务会计部分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性或贸易用款进行全过程监管: （1）、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
财务管理制度(五篇)
财务管理制度（五篇）财务管理制度（五篇）（篇一）为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
一、各项支出必须遵循量入为出、勤俭办事、先批后支的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。
二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务账目，理好财、管好钱、做好账。
三、财务人员要做到月清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。
四、严格财经审批权限。
凡是局里的财务支出，无论金额大小经办人均要写明支出事由，报经财务签批人签批，再由会审会签小组审核通过签批后方可报销。
否则，财务人员有权拒付和不入账。
五、财务室应做到量入为出，勤俭节约，严各控制费用支出。
六、严格财经手续。
费用发票一律使用正式发票，各项支出必须通过银行转账或公务卡结算。
七、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。
凡填报不实者，财务审批人可拒绝签字，会审会签小组可拒绝审核，财会人员拒绝报销。
八、办公用品采购。
日常消耗性办公用品采购的方法和程序：1、各单位根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总；2、办公室将办公用品需求情况向局领导请示汇报，待批准后确定办公用品采计划；3、由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《灵璧县招商局物品采购单》；4、各单位根据实际使用情况登记领取，领取数量一般不得超过规定数额；5、费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。
大宗办公用品和固定资产采购办法。
本制度所指固定资是指使用年限在1年以上或单项价值超过1000元的国有资产。
采购办法：1、单项价值在1000元（不含）以内或批量采购预算在50000元（不含）以内的大宗办公用品，各单位因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报请局领导同意后由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，财务室负责统一采购结算。
行政单位财务会计制度范本
第一章总则第一条为了加强行政单位财务会计管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位各级机构、各部门及其所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策，确保财务会计行为合法合规。
（二）真实性原则：财务会计信息必须真实、准确、完整，不得虚假记载。
（三）及时性原则：及时处理财务会计业务，确保财务报告及时准确。
（四）完整性原则：建立健全财务会计制度，确保财务会计工作全面、系统。
第二章财务管理职责第四条财务管理部门是本行政单位财务会计工作的主管部门，负责以下工作：（一）贯彻执行国家财务会计法律法规和政策，制定本行政单位财务会计管理制度。
（二）负责编制、执行年度预算，审查、核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
（三）负责财务会计核算，确保财务会计信息的真实、准确、完整。
（四）负责编制财务报告，及时向领导层提供准确、全面的财务信息。
（五）负责财务审计，加强对财务会计工作的监督检查。
（六）负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
第五条各部门、各单位应积极配合财务管理部门开展工作，共同维护财务会计秩序。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）严格按照国家统一的会计制度进行财务核算，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。
（二）建立健全财务核算体系，确保财务核算的规范性和准确性。
（三）加强内部控制，防止财务风险。
第七条财务报告：（一）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报告应真实、准确、完整地反映本行政单位的财务状况和经营成果。
（三）及时向领导层报告财务状况，为领导决策提供依据。
第四章预算管理第八条预算编制：（一）根据国家政策和本行政单位实际情况，编制年度预算。
（二）预算编制应遵循统筹兼顾、突出重点、量入为出的原则。
财务会计制度模版(2篇)
财务会计制度模版一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
内部财务会计控制制度—财会信息化.doc
内部财务会计控制制度—财会信息化1铁通公司内部财务会计控制制度————财会信息化总则第一条为了充分发挥财会信息化对财务工作的作用,保障实现财会信息化单位的会计数据及相关会计资料合法、真实、准确、完整，根据《铁道通信信息有限责任公司财务信息系统管理若干规定》的整体要求及财政部、铁道部有关规定制定本制度。
第二条本制度适用于实现财会信息化的单位。
财会信息化的组织控制第三条各单位应建立财会信息化岗位责任制，明确各岗位的职责分工，做到岗位分工明确、相互制约，对不相容业务岗位相应分离，对不同的软件进行职能分工。
第四条财会信息化工作岗位一般应按信息化工作主管、系统维护员、操作员和信息化会计档案管理人员设立。
第五条信息化工作主管。
全面负责财会信息化工作。
根据统一要求制定本单位财会信息化工作发展规划，负责与企业信息化系统中其他部门之间的合作，监督检查各信息化工作岗位对经济业务的处理过程和结果，保障财会信息化工作的顺利进行。
信息化工作主管一般由单位财务负责人或会计主管人员担任。
第六条系统维护员。
负责保证计算机硬、软件正常运行，向企业信息化系统中的其他子系统提供数据，收集系统运行中的问题，向上一级系统维护员汇报软、硬件运行状态，保障本单位财务系统网络的正常运行。
对不同软件的职能进行授权，对信息化岗位进行授权，对各岗位的操作密码进行设置并书面密封存档，保管与系统安全性相关的系统文档及相关硬件资料。
不得进行直接与单位经济业务密切相关的会计处理操作。
系统维护员必须具备一定水平的计算机硬件及软件知识，即达到铁道部财务司规定的会计电算化中级以上水平，同时必须具备会计从业资格。
第七条操作员。
负责利用软件对单位内的经济业务进行会计记录、核算，并就核算结果生成会计帐薄、会计报表和有关资料。
操作员必须具备会计从业资格和计算机基本操作水平，即达到铁道部财务司规定的会计电算化初级以上水平。
第八条信息化会计档案管理人员。
负责收集、整理、保管会计数据的电子数据文档，制定数据备份与恢复的相关规定并存档；负责保存与信息化相关的程序的电子文档及资料。
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财务会计系统控制制度(doc 22)会计系统控制制度为进一步提高会计信息质量，优化会计业务流程，加强财会组织自身建设，牢固树立服务意识，加强财务管理和会计监督，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》，结合集团公司管理要求和财务会计工作的实际情况，特制定以岗位责任制为基础、任务导向的会计系统控制制度。
第一章岗位设置和职责第一条集团公司财务部依据会计核算和财务管理适度分离的原则，设置会计核算中心和资金结算中心两个职能部门。
会计核算中心主要负责集团公司会计核算工作，构建会计核算体系和会计核算流程，制定会计核算制度。
资金结算中心主要负责集团公司资金管理和财务管理。
第二条集团公司财务部根据业务需要设置财务部主任、财务部副主任兼主任会计师、会计核算中心主任、资金结算中心主任、总稽核、预算成本、总帐报表、资产管理、工资社保、应收应付、报销核算、银行出纳、现金出纳及派驻经营单位财务主管等岗位。
第三条会计核算中心和资金结算中心人员划分实行岗位归口和业务归口的原则。
会计工作各岗位依照其主要职责认定归属部门。
不好界定的，按照业务归口的原则分属于会计核算中心和资金结算中心。
其中，报销核算、工资社保、总帐报表、总稽核归属于会计核算中心；银行出纳、现金出纳、资产管理、预算成本归属于资金结算中心。
第四条会计人员上岗必须持有会计人员从业资格证和会计电算化合格证，电算系统管理员必须经过会计电算化中级知识培训或具有同等水平并跟随电算主管（或系统管理员）三个月以上实习。
会计人员上岗实行回避制度，主管会计人员的直系亲属不得担任出纳工作。
第五条基本会计岗位根据工作需要可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；其他岗位不得兼管现金或有价证券。
会计电算化条件下，基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位。
第六条会计工作岗位实行主副岗制度，在主岗缺岗或工作量过大的情况下，副岗有责任完成或协助完成本段时间主岗的工作。
主岗缺岗时主副岗要填列“工作交接单”，办理交接手续。
第七条财务部负责对在岗的会计人员在集团公司范围内进行有计划轮换。
会计人员培训由财务部统一安排，培训时间执行相关会计法规。
鼓励会计人员通过自学、后续教育等渠道不断提高业务水平，财务部创造学习、钻研业务的氛围，不定期组织集中学习或者请有经验的会计人员或相关专业人员进行专题讲解，培养实践经验丰富、专业知识和技能熟练、公司业务情况熟悉（包括集团公司规章制度）的复合型人才。
第八条会计人员调动或离职，必须在规定期限内与接管人员依照本制度填列“工作交接单”，办清交接手续，并按照《会计法》有关规定进行监交，“工作交接单”一式三份，双方各执一份，存档一份；未办清交接手续的，不得离岗或离职。
第九条财务部会计工作岗位根据会计核算、资金结算、财务管理和会计电算化需要建立岗位责任制。
财务部主任：全面负责集团公司财务管理和会计核算工作。
财务部副主任兼主任会计师：协助部主任负责集团公司财务管理和会计核算工作。
负责制定、审核集团公司财务管理和会计核算制度；负责集团公司在岗财务人员的业务培训、考核和管理工作；负责集团公司机关费用的审核；负责完成集团公司领导交办或者上级主管部门布置的有关工作；在部主任缺岗的情况下代行主任职责。
会计核算中心主任：全面负责会计核算中心工作。
负责制定会计核算方面的制度并依据制度审查会计凭证、会计账簿、会计报表等会计信息的规范性；兼任电算主管，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作；负责各经营单位及工程项目的会计核算管理；负责对外提供、填报各类会计资料；将会计核算中心各岗月度工作报告集中报财务部主任；在所属岗位缺岗的情况下代行职责。
资金结算中心主任：全面负责资金结算中心工作。
制定资金及财务管理方面的制度；负责资金的筹措、调配、运用、收益及安全管理；负责集团公司年度资金预算及日常资金计划；负责组织编制经济活动分析资料；负责公司贷款、担保及保险等事项。
负责管理集团公司银行账户；向财务部主任报告月度资金使用和预算执行情况；在所属岗位缺岗的情况下代行职责。
总稽核：负责集团公司机关及经营单位会计凭证的审核；负责审核会计核算各岗位帐实、帐证、帐帐相符情况；负责审核公司全套报表；负责管理计算机账务；负责保管会计档案；负责会计凭证的装订工作，由各会计核算岗位按月轮流装订；兼任财务电算网络系统管理员，负责财务电算网络的正常运行；副岗为总账报表。
预算成本：负责预算编制、监控、考核和分析工作；负责依据承包经营责任书等对所属单位上缴款项的催缴管理；负责把集团公司资金管理委员会批准的预算录入会计软件；负责对经营单位及工程项目成本管理的检查、指导和分析；负责编报集团公司定期经济活动财务分析报告；负责制定成本费用管理办法；负责经营单位预算执行情况和承包经营指标的监控；分析利用会计报表，并根据需要报送内部管理报表；副岗为资产管理。
总帐报表：负责编制集团公司、集团公司本部和集团公司机关月度会计报表和年度财务决算；配合预算成本岗进行经济活动的财务分析和评价工作；保管本年度财务报告；副岗为总稽核。
资产管理：负责流动资产、固定资产和无形资产等的管理和核算工作；负责资产盘活、对外投资等财务管理工作；负责小型基建的管理；配合其他部门参与合同管理工作并保管合同；负责财产物资的购置清查盘点工作；负责编制资产预算以及执行情况的监控；负责担保、保险管理及相关的索赔工作；负责集团公司产权报表的编制和上报；副岗为预算成本。
工资社保：负责离退休金及在职职工工资及相关费用的计算、提取、发放和分摊等核算工作；负责各项社保基金的管理，配合人事部编制社保报表；负责分管业务会计科目的清理和核对；负责本部门的文件收发；兼任职业安全和质量认证体系认证员；副岗为报销核算。
报销核算：负责集团公司机关各项日常性现金及银行收付款业务的审核工作，并进行会计处理；负责备用金清理和核对；负责填制内部单位存入资金结算中心存款的按季结息、银行手续费等相关费用的分摊凭证；负责集团公司各职能部门预算或费用包干执行情况的监控；副岗为工资社保。
银行出纳：负责银行和内部单位收付款业务；负责保管转账支票、银行对账单、法定代表人和资金结算中心印鉴、空白票据及各类银行往来票据等，并登记“支票（票据）登记簿”；负责资金结算中心票据的编号、盖章；负责办理银行帐户的开立和注销；负责税收管理工作；不得填制会计凭证；副岗为现金出纳。
现金出纳：负责保管所有现金、有价证券、现金支票、发票、收据及集团公司用于签发支票的财务专用章等；负责现金收付款及银行提现业务；不得填制会计凭证；副岗为银行出纳。
第十条财务部派出财务主管岗位职责：财务部派出财务主管全面负责被委派单位的财务管理和会计核算工作；制定被委派单位会计核算方面的补充制度并依据制度审查会计凭证、会计账簿、会计报表等会计信息的规范性；兼任被委派单位电算主管，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
第十一条各岗除完成本岗位职责外，还需完成财务部领导交办的其他临时性工作。
财务部按照工作需要设置岗位，在实行岗位有计划轮换的基础上依个人能力及量化考核结果分配岗位到人，并制定岗位责任制，在具体工作中，同时必须坚持团队精神，对待工作，不得以任何理由推诿。
第十二条履行岗位职责时，要求工作流程符合会计规范和本制度的规定，切实做到账实、账证和账账相符。
第二章控制制度第十三条财务部在岗位责任制的基础上构建业务流程化、流程表格化、服务规范化、管理考核量化的任务导向管理机制，通过加强财会组织自身建设，发挥会计人员的主动性，提高会计核算质量和财务管理效率。
第十四条在条件许可的情况下，应充分利用局域网，使用网络办公软件结合会计电算化软件实现本制度的各项内容。
第十五条任务导向的会计系统：财务部构建以工作任务为中心的目标管理机制，形成关于工作任务的计划、实施、检查、考核的控制链路。
工作任务以年为周期，按月实施，具体步骤如下：1、月底各岗位填写“岗位月度工作计划及完成情况表”中的下月工作计划部分，报送中心主任，会同财务部主任根据业务情况对各岗位工作计划汇总平衡后下达并形成财务部下月的“月度工作任务计划”，上报集团公司。
2、各岗位依据审定后的“岗位月度工作计划及完成情况表”中的下月工作计划部分开展月度工作。
3、在月中实施过程中，各岗位、部主任、中心主任应就工作中的问题进行沟通协商，部主任、中心主任负有检查指导、协调配合的职责。
4、月底各岗位补充填写“岗位月度工作计划及完成情况表”中的当月工作完成情况部分，报送中心主任，会同财务部主任对计划完成情况予以评价，汇总后形成财务部当月的月度工作任务计划完成情况，上报集团公司。
5、财务部实行文件资料传阅制度，“文件资料传阅单”传阅内容为各岗月度工作报告（每月十日开始传阅）、审核通知单、部月度主要工作计划、各岗月度工作计划及完成情况表和新的核算规定及财务相关内容等。
6、临时性工作，财务部主任、中心主任填写工作联系单，各岗位依据工作联系单安排工作。
7、例外管理，财务部通过“财会重大事项报告单”形式建立重大事项报告制度。
“财会重大事项报告单”既可以用于财务部向公司管理层报告，也可用于派出财务主管向财务部报告。
会计人员对依其职业素养认定的重大事项，如经营单位制定了违反国家、集团公司规定的内部财务管理制度；经营单位或者职能机构账外设账、截留收入、私设“小金库”等隐瞒财务状况和经营成果的行为应当使用报告单及时报告。
第十六条 会计系统的一般业务流程和流程中的表格：㈠、会计核算业务集团公司会计凭证划分为现金、银行和转账凭证三类。
会计核算业务依托会计核算软件和局域网实行全过程、全方面会计电算化，努力实现以提供实时会计报表为核心的和决策相关的各类实时报告，同时应尽可能通过利用会计核算软件提供的功能构建事件驱动模型实现对源数据库的穿透查询，在技术手段上保证实现为决策提供实时、相关报告的会计目标。
会计核算业务流程应在劳动分工和顺序化的基础上加以优化，业务流程图（简图）如下：各岗位必须妥善保管会计核算软件操作密码，并定期予以更换，禁止利用他人名义操作会计核算软件。
会计核算岗位对公司发生的正常经济业务应依照法律法规和规章制度进行审核，及时核算，必须在业务经办人员全部票据送达后当日内处理完毕。
填制会计凭证时，摘要必须简练、准确、完整的反映经济业务。
会计核算人员应当按月编制“会计核算岗位工作报告”并于次月一日向会计核算中心主任报送。
现金、银行日记账甩掉手工账的情况下，出纳收付款时应在会计核算软件现金、银行凭证 转账凭证 审核发现问题，填写“审核通知单” 核算岗审核岗出纳记公司经审核岗位记账、报表岗位向公司内外会计资料出纳内利用“出纳签字”功能签字。