有限公司应收帐款管理制度(内含信用体系评估)
应收款项信用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司应收款项信用管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条本制度旨在规范应收款项信用管理流程，明确各部门职责，加强信用评估，防范信用风险。
第二章信用评估与审批第四条信用评估1. 公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度等。
2. 信用评估内容应包括：客户的基本信息、财务状况、信用历史、行业地位、经营状况等。
3. 信用评估结果作为应收款项审批的重要依据。
第五条信用审批1. 公司应设立信用审批流程，包括信用申请、信用评估、审批、批准等环节。
2. 信用审批权限应明确划分，由财务部门或授权部门负责审批。
3. 信用审批应遵循以下原则：a. 严格审查客户信用状况；b. 信用额度与客户信用等级相符；c. 审批过程公开、透明。
第三章应收款项管理第六条合同签订1. 在签订销售合同前，必须进行信用评估，确保客户具备良好的信用。
2. 合同中应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款。
第七条应收款项核算1. 财务部门负责应收款项的核算，确保核算准确、及时。
2. 应收款项核算应遵循以下原则：a. 核算依据合同约定；b. 核算内容真实、完整；c. 核算方法合规。
第八条应收款项催收1. 财务部门应定期对应收款项进行催收，采取多种方式，如电话、邮件、短信等。
2. 催收过程中，应保持沟通畅通，了解客户情况，及时调整催收策略。
第四章内部管理与监督第九条内部管理1. 各部门应按照本制度要求，加强应收款项信用管理。
2. 销售部门应定期向财务部门提供客户信用信息，确保信息真实、准确。
第十条监督检查1. 公司应设立信用管理部门，负责监督检查本制度的执行情况。
2. 监督检查内容包括：信用评估、信用审批、应收款项核算、催收等环节。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度一、目的为了规范公司的应收账款管理，提高回收率，降低坏账风险，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门和职员。
三、应收账款管理流程1.客户信用评估公司在与新客户建立合作关系之前，必须对其进行信用评估。
评估内容包括客户的信用历史、财务状况、市场地位等。
评估结果将作为是否与客户建立业务合作的依据。
2.销售合同与发票销售人员在销售产品或服务之前，必须与客户签订销售合同，并按照合同要求开具发票。
销售合同和发票必须明确产品或服务的数量、单价、交付时间、支付方式等。
3.收款回款3.1销售人员在与客户签订合同时，必须明确款项支付时间和方式，并将相关信息及时通知财务部门。
3.2财务部门根据客户付款时间和支付方式，及时跟进款项回收。
3.4如遇客户无法按时支付的情况，财务部门将与销售部门协商解决办法，并与客户积极沟通，寻找妥善解决方式。
4.坏账处理若客户长期不支付应收款项或出现破产清算的情况，财务部门将对其进行坏账处理。
具体流程如下：4.1财务部门将坏账情况报告给总经理，并提出建议。
4.2总经理根据报告决定是否进行坏账准备或催收措施。
4.3进行坏账准备需要得到财务部门、法务部门的批准。
4.4催收措施可以采取法律途径、委托第三方机构等方式。
4.5定期进行坏账核销。
五、绩效评估公司将根据各部门和职员在应收账款管理方面的表现进行绩效评估。
绩效评估将考虑以下因素：5.1应收账款回收率。
5.2坏账比例。
5.3客户满意度。
5.4销售人员的销售合同和发票管理情况。
六、监督与改进公司将定期对应收账款管理制度进行监督和评估，并根据实际情况进行调整和改进。
各部门和职员应积极配合此项工作，并提出改进建议。
以上为公司应收账款管理制度，具体操作过程中应根据实际情况进行具体规定。
如有违反管理制度的行为，将有相应的纪律处分。
公司应收账款管理制度范本（二篇）
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度一、总则为加强公司对应收账款管理的规范化和专业化管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司财务安全，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门的应收账款管理工作。
三、责任部门1. 财务部门：负责应收账款的核算、管理、监督和控制工作。
2. 销售部门：负责与客户签订销售合同、开具发票等工作。
3. 业务部门：负责客户信用评估、应收账款跟踪、催收等工作。
四、应收账款的确认和计提准则1. 应收账款的确认准则：收到货款后确认应收账款，确保应收账款真实有效。
2. 应收账款计提准则：每月按照相关规定计提坏账准备金，降低坏账风险。
五、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，约定付款方式和期限。
2. 发票开具：销售部门根据合同内容开具发票，寄送给客户。
3. 应收账款核算：财务部门根据销售信息核算应收账款。
4. 应收账款跟踪：业务部门定期跟踪客户付款情况。
5. 催收工作：对逾期未付款的客户进行催收，提醒客户付款。
6. 坏账处理：出现坏账情况，及时计提坏账准备金，向有关部门报告。
七、应收账款管理工作要求1. 严格执行付款期限，加强与客户的沟通，及时提醒客户付款。
2. 加强客户信用评估，减少坏账风险。
3. 定期跟踪应收账款，及时发现问题并解决。
4. 坏账情况及时上报，保持财务数据的真实和准确。
五、违反管理制度的处理1. 对违反应收账款管理制度的人员，将根据公司规定给予相应处罚。
2. 对违反行为给公司带来损失的人员，公司将追究其经济责任。
六、其他事项公司应收账款管理制度由公司财务部门负责具体执行和监督，财务部门将不定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，发现问题及时整改。
七、附件1. 应收账款管理流程图2. 应收账款计提准则以上为公司应收账款管理制度，各部门应认真执行并不断完善，确保公司财务安全和稳健经营。
有限公司应收账款管理制度
有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范公司应收账款的管理，确保公司的资金流动性和收入的稳定性。
制度的执行依据包括《公司法》、《会计法》等相关法律法规。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和人员对应收账款的管理工作。
第三条定义1.应收账款：指公司向外部经营单位或个人提供商品或服务，形成的应收款项。
2.账款监控：指对应收账款的实时跟踪和监控，及时发现任何拖欠或异常情况。
3.账款回收：指对已到期的应收账款进行催收和回收的活动。
第二章应收账款的确认和登记第四条应收账款的确认1.公司在向外部经营单位或个人提供商品或服务后，应根据实际交易情况确认应收账款。
2.应收账款确认原则为实质交易发生且可能收回。
3.应收账款的确认必须由相关部门提供有效的证据，并按规定的流程和标准进行登记。
1.公司应建立完善的应收账款登记制度，确保对应收账款的及时、准确、完整登记。
2.应收账款的登记应包括应收账款的金额、日期、付款方名称等基本信息，并按照期限和分类进行归档。
第三章应收账款的管理与控制第六条应收账款的监控1.公司应建立应收账款监控机制，定期对公司的应收账款进行核对和监控。
2.监控内容包括账款是否按期回收，是否存在逾期拖欠的情况，及时发现问题并采取相应的措施。
第七条应收账款的拨备1.公司应根据应收账款坏账的风险程度和金额，合理计提坏账准备。
2.各部门应及时上报可能形成坏账的应收账款，并将其纳入拨备计提范围。
第八条拖欠应收账款的处理1.对于拖欠应收账款的情况，公司应尽快与欠款方进行沟通和催收，并记录沟通和催收过程。
2.若欠款方长期拖欠且拒不支付，公司可采取法律手段进行追偿。
第四章应收账款的回收与核销1.公司应根据应收账款的到期日，及时向欠款方发出催款通知，并跟踪回收进度。
2.回收到的款项应及时登记入账，并按规定程序进行核算和管理。
第十条应收账款的核销1.公司应建立应收账款核销制度，确保核销程序的合规和审慎。
公司应收账款管理制度
XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。
第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。
第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。
第四条销售部相关人员负责收回全部货款。
第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。
第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。
第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。
第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。
第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。
第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。
第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。
第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。
公司应收账款日常管理制度
公司应收账款日常管理制度一、总则为了规范公司应收账款的管理，并保证公司应收账款的安全性和有效性，特制定本制度。
二、收款流程1.客户下单后，销售人员应及时告知客户所需支付的货款金额和收款方式，并确保与客户对账无误。
2.客户收到订单后，应按照合同约定时间和方式支付货款。
如客户需要分期支付，应按照约定时间和金额进行分期支付。
3.销售人员应定期与客户对账，确保客户支付的金额与销售记录一致，并及时更新应收账款信息。
三、应收账款的登记和管理1.应收账款的登记应由财务部门负责，包括客户名称、金额、收款日期等信息。
2.财务部门应及时更新应收账款的记录，并与销售部门保持良好的沟通和协调，确保信息的准确性。
3.应收账款的管理应按照客户分类，建立客户档案，并记录客户的付款历史和信用情况。
4.财务部门应定期进行应收账款的核对和分类，及时发现和解决延期支付、长期欠款等问题。
四、催款和追收1.财务部门应按照公司规定的催款程序进行催款。
2.催款程序应包括首次催款通知、第二次催款通知和最后的严正警示通知。
3.如经过一段合理的时间仍未催回款项，应及时向销售部门报告，并根据公司规定的流程进行追收。
4.追收程序应包括书面催收通知、法律威慑通知和诉讼程序等。
五、应收账款的核销和调整1.应收账款的核销应由财务部门严格审批，并按照规定的程序进行。
2.应核销的情况包括客户退款、坏账冲销等。
3.核销后的应收账款应及时进行反馈，更新客户档案和应收账款记录。
六、内部控制1.公司应建立完善的内部控制机制，对应收账款及时进行风险评估和风险防控。
2.各部门应加强沟通和协作，及时共享应收账款信息和风险预警信息。
3.应建立定期的内部审计制度，对应收账款的管理情况进行审计，确保管理的规范性和有效性。
4.应收账款的所有制查验应由独立的财务审计机构进行，以保证信息的真实性和准确性。
七、违规处理对于违反本制度的员工，应根据公司的规定进行相应的处罚。
对于恶意欠款的客户，可以采取法律手段进行追缴。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度
是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：
1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
XXX有限公司应收帐款管理制度
XXX有限公司应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
一、应收账款的核算1、销售人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2、公司销售部及相关部门要准确核算收入金额，财务部要准确记录已开票、未开票的应收账款。
财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
3、财务部要及时追踪已到结账期的应收账款，对于未付款的，公司销售部应及时催款。
3、销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
4、财务部应及时编制应收账款账龄分析表，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
同时按照财务制度计提坏账准备，准确的反映应收账款的账面价值。
5、应收账款到账后，财务部门应当及时销账。
应收账款发生折让或退货时，应填写折让证明或退货单，由财务部门按照规定进行账务处理。
二、应收账款的催收1、销售部业务经办人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、催付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。
2、应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆帐，具体标准如下:（1）、正常应收账款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天。
（2）、逾期应收账款：帐龄超过信用期20天且在90天内。
（3）、呆滞应收账款：帐龄超过信用期90天且在360天内。
有限公司应收账款管理制度
XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量,且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的,且已实际付款形成的预收工程款,也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条:总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
.第三条:财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作,应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项,并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。
7、对经过长期催收,确实没有回收可能性的应收账款,财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合.8、应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后法务部通过司法程序能够回收,应该及时回收。
有限公司应收账款管理制度
有限公司应收账款管理制度一、制定背景为落实公司财务管理上的规范化、制度化、科学化，确立公司应收账款管理的目标、职责、计划、机制，加强对应收账款的风险控制，提升公司的资金周转率和现金流量，特制定本管理制度。
二、管理制度概述应收账款管理制度是为了规范公司内部应收账款管理，明确应收账款处理流程，加强对应收账款的风险控制，维护公司利益和正常经营，实现公司现金流优化的管理制度。
三、应收账款管理目标1、有效地控制应收账款金额，降低应收账款拖欠风险，维护公司正常的经营运转。
2、提高应收账款的回收比率和回收速度，实现公司现金流和资金周转的有效优化。
3、建立规范的应收账款管理流程和制定清晰的责任分工，确保各个环节的顺畅，高效地促进应收账款的回收。
四、应收账款管理责任1、公司董事长履行应收账款管理的总体责任，指导、支持应收账款管理工作，确保应收账款管理制度的有效实施。
2、公司财务部门负责应收账款管理制度的执行和监督，负责应收账款管理的日常工作。
3、公司各部门及业务员要负责完善应收账款管理制度建设，严格执行制度规范，积极推动应收账款的回收。
五、应收账款管理流程1、订单确认环节：在接到订单后，需确认客户的信用情况、历史业务情况和开票情况，对客户的信用风险进行评估，避免应收账款出现风险。
2、开票环节：确认订单后，根据约定时间和要求及时向客户开具发票，并将发票寄送至客户处。
此环节中应注意、确认、复核开票金额和开票信息，确保无误。
3、收款环节：客户收到发票后，应立即按照约定的时间及金额支付款项至公司指定银行账户，收到客户付款后应及时进行核对。
4、账款核对环节：财务部每天核对对账单和公司账户，确保账务准确无误。
5、客户管理环节：针对不同的客户开展不同的管理方式，所有的客户信息均要及时更新。
6、客户授信环节：针对信用良好的客户进行授信，对于授信期内的应收账款，需定时进行监管，确保授权期间内收回所有的应收账款。
6、应收账款管理机制1、建立客户档案根据客户的开票情况、信用情况、支付情况等因素，建立相应的客户档案，实时监控客户的交易情况和往来款项，提高对客户的信用评估和风险控制能力。
应收账款公司管理制度
应收账款公司管理制度一、目的和原则制定本管理制度的目的在于规范公司的应收账款管理工作，确保应收账款的安全、流动性和收益性，减少坏账损失，提高资金使用效率。
在执行过程中，应坚持公开、公正、透明的原则，确保每一笔应收账款的真实性和合法性。
二、组织机构公司应设立专门的财务部门，负责应收账款的管理工作。
财务部门下设应收账款管理小组，由专业的会计人员组成，负责具体的账款登记、审核、催收和报告工作。
三、账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行评估。
评估内容包括客户的财务状况、信用记录、偿债能力等。
根据评估结果，确定客户的信用等级和授信额度。
2. 账款确认销售部门在完成销售后，应及时将销售合同、发票等相关文件提交给财务部门。
财务部门负责审核这些文件的真实性和完整性，并据此登记应收账款。
3. 账款催收财务部门应根据应收账款的到期日，提前进行催收工作。
催收方式包括电话催收、书面催收等。
对于逾期未付的账款，应及时采取有效措施，如调整信用额度、暂停供货等。
4. 账款回收一旦收到客户的付款，财务部门应及时核销相应的应收账款，并更新账目信息。
5. 坏账处理对于无法回收的坏账，财务部门应按照国家相关财务制度进行处理，并报公司高层审批。
四、账款监控与报告财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等，并向公司管理层提供报告。
报告内容应包括应收账款的总额、结构、变动趋势以及潜在的风险点。
五、责任与考核公司应对财务部门的应收账款管理工作进行定期考核。
考核内容包括账款回收率、坏账率等关键指标。
对于表现优秀的团队或个人，应给予适当的奖励；对于管理不善导致损失的情况，应追究相关人员的责任。
六、附则本管理制度自发布之日起生效。
如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
本制度最终解释权归公司所有。
公司应收帐款管理制度
公司应收帐款管理制度一、前言随着经济发展和企业规模的不断扩大，公司应收账款管理变得越来越重要。
因此，公司应有一个完善的应收账款管理制度，确保有效的应收账款管理，有序的财务结算，保证企业的稳定经营和健康发展。
本文为大家详细介绍公司应收账款管理制度。
二、应收账款定义应收账款是指企业因出售商品或提供服务所形成的交易，未收到货款而形成的未到期债权。
是企业最重要的资产之一，直接影响企业的营运资金、现金流和经营效益。
三、管理目标（1）提高应收账款的收回率（2）减少坏账损失（3）提高账款管理的效率四、管理制度1.应收账款的确定和核对（1）经营部门和财务部门应当根据销售合同、服务合同等制订收款计划，明确付款方、付款时间、货款金额等重要信息，及时通知资金部门、库存部门等相关部门；（2）责任人对应收账款的确定和核对负责，避免错误或重复计算。
2.应收账款的分类管理（1）按收款时间分类：即将收到的应收账款、已到期未收回的应收账款、已收部分款项的应收账款或分期收款的应收账款；（2）按不同性质分类：普通应收账款、坏账准备等。
3.应收账款的跟进管理（1）与客户保持联系，及时了解客户的资信情况和付款能力，对不良信用记录的客户应及时限制销售和发货；（2）及时发出催款函，并建立联络交流机制，一定时间内催收未收到的货款。
4.应收账款的核销管理根据法律法规的规定和公司政策的要求核销应收账款。
未经公司授权，不得随意进行应收账款的减免和核销，核销前需与债权人取得联系并取得书面许可。
5.应收账款的风险管理（1）建立合理的信用管理制度，对新客户，应当进行资信调查、风险评估，及时决定授信额度和支付方式；（2）建立科学的坏账预防和坏账管理制度，并定期进行坏账冲销工作。
6.应收账款保险为减少应收账款的风险，公司可以考虑购买应收账款保险。
此项保险主要保障因客户违约、自然灾害等因素造成的不可控的坏账损失。
7.内部审计公司应当建立内部审计制度，定期对应收账款的情况进行检查，并对发现的问题进行纠正和改进，加强内部控制。
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XXX有限公司应收账款及预付款管理制度第一章总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收赊销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司国际贸易部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案，各相关业务员在规定时间内提交客户资料由国贸部经理复核后保存，国贸部经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括（尽可能详细）： A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，初次交易且金额小于1万元人民币可简要收集客户资料，每日上报国贸部相关统计人员。
凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为详细资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额后一个月内将客户详细资料上报国贸部相关人员汇总建档。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，未经国贸部经理同意不得随意修改。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交国贸部经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、管理中心、分管副总等参与，在总经理主持下的“客户资信评审会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由业务部门和财务部门各备存一份。
第九条；初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。
凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须各部门形成一致意见报请总经理批准后方可。
第十条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场部应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
第三章：产品赊销的管理第十一条：发货环节在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，以《信用额度、期限表》为准，相关人员进行审批《核价单》，由业务经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，仓库管理部门凭签批后的《发货通知单》办理发货手续；凡超过信用额度、或非正常价等销售发货，业务经理需在发货通知单上注明，并一律经总经理特批后予以发货。
注：发生赊销的单位，必须签订有效的《销售合同》，必须取得托运单或收货确认单原件。
如销售《核价单》注明是现款交易的，到会计开具收款收据，后附发货单，出纳按收款收据金额收取现金，并加盖现金收讫章并签名，仓库按收据联、发货单发货。
第十二条确认应收帐款、入帐财务部以销售合同为依据，对核价单、出库单、发货通知单、客户确认单等进行比对，确认是否正确无误，并归档；对于比对有问题的业务，及时通知有关部门处理。
对核对无误业务确认应收帐款；非正常业务销售的，如单价不按出厂价等的，要通过非正常流程进行处理，先通过总经理批准执行后再办理。
第十三条按要求开具销售发票《销售合同》必须对开票事项有作特别约定的或在《核价单》上有注明为含税价销售的，货发出后，由业务员填写开票申请单，经主管副总---总经理审批后，财务部门安排办理。
销售发票的管理：销售发票按批准后的开票申请单开具好后，登记销项发票登记本，由领取人在登记本上进行登记后领取，做到责任明确。
第十四条：回款管理财务部门主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限10内仍未回款的，应及时通知主管的财务部门经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。
第十五条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十六条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经总经理签字后方可盖章发出。
第十七条：对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章：应收账款监控制度第十七条：财务部门应于每月5日前，与相关销售内勤核对无误后，提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交总经理。
经主管及总经理批准进行账款回收工作。
第十八条：业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。
第十九条：业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者，按以下规定处理：超过1-10天时，由经办人上报部门经理，并电话催收；超过11-60天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并扣经办人该票金额30%的计奖成绩；超过61-90天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），并扣经办人该票金额60%的计奖成绩；第二十条：业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。
外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第二十一条：清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。
任何人不得借机游山玩水。
收到货款应及时回笼至公司财务部。
第二十二条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。
若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。
第二十三条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；第二十四条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过3个工作日内给客户以答复。
如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；第二十五条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以严肃处理（包括开除），并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
1、收款不报或积压收款。
2、退货不报或积压退货。
3、转售不依规定或转售图利。
第五章坏账管理制度第二十六条：业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报总经理批准后按相关财务规定处理。
第二十七条：业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。
(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。
)第六章预付帐款管理第二十八条：所有因采购业务产生的预付帐款，原则上是凭经审批有效的《购销合同》条款进行审核预付，产生预付帐款后，业务部门与财务部门各自进行相应的管理，业务部门负责《购销合同》的业务正常进行，如不能如期进行应及时进行情况说明报财务部及总经理；财务部门每月进行预付帐款帐龄分析，重大合同应进行个别跟进，对于未能如期进行的业务进行监督汇报。
产生坏帐的，参照第五章进行管理。
第七章其他应收款管理第二十九条：其他应收款管理包括：公司内部员工借款、公司与公司间借款等，其他应收款的产生：原则上公司内部员工借款属业务上临时借款的，参照公司费用报销流程进行管理，如未能在费用报销后如期归还的，公司财务部有权在工资发放时进行扣回；内部员工非业务上的借款，必须经总经理特批，如未能按期归还的，财务部门有权进行催款处理。
外公司向本公司借款的，须经总经理特批，经办人员作好相关借款手续办理，未能如期收回的，经办人员应向总经理汇报说明，财务部门有权向总经作个别汇报。
产生坏帐的，参照第五章进行管理。
第八章附则第三十条：本规定自年月日起执行，若有改动，以另行下文为准。
第三十一条：本规定由公司管理中心、财务部负责解释。