1、预算管理内部控制制度

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单位预算管理内部控制制度范文（三篇）

单位预算管理内部控制制度范文第一章总则第一条为规范单位预算管理内部控制，提高单位财务管理水平，保障单位资金使用合理、规范和有效，结合实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各类事业单位、企事业单位的预算管理内部控制工作。

第三条内部控制包括组织机构设置、预算编制、执行和监督、内部审计等环节，要求在不同环节中建立健全内部控制机制，确保科学决策、合理预算、规范执行、有效监督和及时纠偏。

第四条本制度实施过程中，需要按照相关法规、政策和制度执行和要求，根据单位实际情况和特点进行适度的调整和完善。

第五条资金使用程序必须符合法规、政策、制度及各类合同的要求，严禁违反法律法规和财经纪律行使职权。

第二章组织机构设置第六条单位设置预算管理部门，负责单位预算管理的组织和实施工作。

第七条预算管理部门应当配备专业的预算管理人员，具备较强的财务管理知识和经验，能够熟悉财务管理的相关法律法规和政策，具备较强的预算管理分析能力。

第八条单位预算管理部门的主要职责包括：（一）负责制定单位的年度预算计划和预算控制指标，并进行审核和报批；（二）负责编制单位的预算执行情况报告，并向领导层提供预算执行情况的分析和评价；（三）负责制定单位预算管理的具体制度和规范，监督执行情况；（四）负责组织和实施单位预算的内部审计工作，及时发现问题并提出整改建议；（五）提供预算管理方面的咨询和指导，协助领导层开展预算管理工作。

第九条预算管理部门可以根据需要设立分支机构，专门负责预算管理内控工作的具体实施，提升预算管理水平。

第三章预算编制第十条预算编制是指根据单位的发展目标、经济状况、法律法规和相关政策的要求，合理安排单位资金的收支，实现单位的经济效益和社会效益最大化。

第十一条预算编制应根据单位实际情况进行全面、详细、科学的考虑，合理预测单位收入和支出的情况，防止出现误差和偏差。

第十二条预算编制应注意以下原则：（一）依法合规。

预算编制必须符合国家法律法规、相关政策和制度的要求，严禁违规编制预算。

单位预算管理内部控制制度

单位预算管理内部控制制度
是为了确保单位预算的编制、执行和监督能够符合法律法规、行政法规和单位内部规章制度的要求，保证资金的合理使用和预算目标的达成。

1. 预算编制阶段的内部控制制度：包括预算编制的基本原则、程序和责任分工。

在编制预算的过程中，要确保预算的真实性、准确性和可靠性。

制度规定了预算编制的参与者及其责任，明确了各个环节的审批权限和程序。

2. 预算执行阶段的内部控制制度：包括预算执行的基本原则、程序和责任分工。

制度规定了预算执行的各个环节需要遵循的规定，明确了预算执行的责任人及其职责。

在预算执行过程中，需要确保预算经费的正确使用、绩效的监督和控制，并及时进行预算的调整和修订。

3. 预算监督阶段的内部控制制度：包括预算监督的基本原则、程序和责任分工。

制度规定了预算监督的各个环节的要求，明确了预算监督的责任人及其职责。

预算监督的重点是对预算执行情况的检查和审计，以确保预算的合规性和有效性。

4. 预算报告和信息披露的内部控制制度：包括预算报告和信息披露的基本要求和程序。

制度规定了预算报告和信息披露的内容、形式和时间要求，保证预算编制和执行的透明度和公开性。

以上是单位预算管理内部控制制度的一般要求，不同单位的具体情况可以根据实际情况进行调整和完善。

内部控制制度的建
立和执行需要有专门的负责人和机构来负责，同时需要不断加强对内部控制制度的监督和评估，确保其有效性和持续改进。

单位预算管理内部控制制度

单位预算管理内部控制制度
的重要性不言而喻。

为了确保单位财务资源的合理配置和使用，保障单位的经济效益和财务稳定，建立科学完善的预算管理内部控制制度是必不可少的。

首先，在单位预算管理内部控制制度中，应当明确责任，明晰各级各部门的预算编制和执行职责。

各级各部门在预算编制过程中应根据单位的经营特点和发展目标，制定合理的预算方案，并明确责任人和任务。

责任人要时刻关注预算执行情况，并对预算执行情况进行监督和控制，及时发现和解决问题，确保预算的合理执行。

其次，在单位预算管理内部控制制度中，应当加强财务核算和管理。

预算执行过程中，财务核算是重要的监控手段，要求单位各部门按照预算方案进行支出核算和收入核算，并按照预算编制要求进行财务报表的编制和分析。

财务核算信息的准确性和及时性对于单位预算管理的监督和控制至关重要。

同时，还要加强财务管理，建立健全财务管理制度，确保资金的安全和合理使用。

另外，在单位预算管理内部控制制度中，应当加强风险管理。

单位预算执行过程中面临各种风险，如市场风险、政策风险、经营风险等。

为了降低这些风险对单位的影响，需要建立风险管理制度，明确风险责任和管理流程，制定相应的风险防范措施和处理办法。

同时，还需要加强对预算执行过程中可能出现的风险的监控和评估，及时发现和解决问题，确保单位的财务安全和稳定。

总之，在单位预算管理内部控制制度中，要加强责任明确、财务核算和管理以及风险管理等方面的监督和控制。

只有建立科学完善的预算管理内部控制制度，才能确保单位的财务资源合理配置和使用，
保障单位的经济效益和财务稳定。

这对于单位的可持续发展和实现战略目标具有重要的意义。

预算管理内部控制制度

预算业务管理制度第一章总则第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部的预算业务管理。

第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。

第四条制定依据：1、《中华人民共和国会计法》；2、《中华人民共和国预算法》；3、《行政事业单位内部控制规范（试行）书》；4、《关于丰镇市机关事业单位财政预算管理暂行规定》第二章管理机构及职责第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能：1、审定预算业务内部管理制度。

2、确定单位预算管理的政策，办法和要求。

3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。

4、研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。

5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。

6、听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

7、审批预算追加调整方案。

8、审定单位决算和绩效评价报告。

9、其他相关决策事项。

第六条成立由财务部门负责人组织领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)，履行预算日常管理职能：1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。

2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。

3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。

4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。

5、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。

6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度
第1条单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第2条单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

（一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。

（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

第3条单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

第4条单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。

单位应当建立预算执行分析机制。

定期通报各部门预算
执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第5条单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

第6条单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第7条本制度自2018年1月1日起施行。

预算管理内部控制管理制度

预算管理内部控制管理制度一、预算管理内部控制的定义预算管理内部控制是指企业为了规范预算管理活动，合理配置财务资源，提高经营效率，促进企业健康发展而建立的一套制度、规范和程序。

它主要包括预算编制、预算执行、预算监控等方面内容，通过设立明确的责任、权限和流程，实现对财务活动的有效监督和控制。

二、预算管理内部控制的重要性1. 提高效率：预算管理内部控制可以规范企业的预算编制、执行和监控流程，避免重复投资和资源浪费，提高经营效率。

2. 促进协同：预算管理内部控制有助于各部门之间协同合作，使企业各项经营活动协调统一，实现整体目标。

3. 防范风险：预算管理内部控制可以有效防范企业各种风险，包括财务风险、管理风险、市场风险等，提高企业的生存能力和发展潜力。

4. 保护利益：预算管理内部控制可以保护企业股东、债权人等利益相关方的权益，提高企业的风险抵御能力和信誉度。

5. 强化管理：预算管理内部控制可以促进企业的规范化管理，建立良好的企业文化和内部管理机制，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

三、预算管理内部控制的实施步骤1. 制定控制目标：企业应明确预算管理内部控制的目标和范围，确定要达到的控制效果和控制程度。

2. 设计控制措施：根据控制目标，设计具体的预算管理内部控制措施，包括责任制度、权限设置、流程规范等方面。

3. 实施控制措施：将设计好的控制措施转化为具体的管理制度和规范，明确责任人和执行程序，确保控制方案的有效实施。

4. 监督控制实施：企业应建立有效的监督机制，对预算管理内部控制的实施情况进行跟踪和监测，及时发现问题并进行调整。

5. 反馈改进控制：根据监督结果，及时对预算管理内部控制方案进行调整和改善，保持制度的持续有效性和适应性。

四、预算管理内部控制的关键内容1. 预算编制控制：包括预算编制流程的规范、责任人的明确、预算编制标准的制定等方面内容。

2. 预算执行控制：包括预算执行责任的明确、执行流程的规范、执行目标的监控等方面内容。

内部控制制度预算管理制度

内部控制制度预算管理制度一、前言预算管理制度是企业内部控制制度的组成部分，对企业的经营活动和决策起着重要的作用。

预算管理制度的目的是为了明确企业的经营目标和方向，建立有效的内部控制机制，提高企业的经营效率和利润水平。

本文将从预算管理制度的建立、实施和监督三个方面进行论述。

二、预算管理制度的建立1. 制度意义预算管理制度是企业内部管理的基础，其建立的目的是提高企业的经营效率和利润水平。

通过预算管理制度，企业可以合理规划和分配资金，提高资源利用率，降低成本，增加盈利。

另外，预算管理制度还可以激励员工，促进企业内部的沟通和协作，提高整体经营水平。

2. 制度框架预算管理制度的建立需要制定一整套完善的管理框架，包括预算编制、执行、考核和调整等环节。

预算编制环节要求各部门根据企业的战略规划和经营目标，合理制定预算计划，实现资源的合理配置。

预算执行环节要求各部门按照预算计划进行运作，并及时反馈执行情况，以便及时调整预算。

预算考核环节则需要对预算执行情况进行评估，发现问题并及时解决。

最后，预算调整环节要求根据预算执行情况进行调整，保证企业的预算与实际情况相适应。

3. 制度流程制度流程是预算管理制度的具体实施方案，包括预算编制流程、执行流程、考核流程和调整流程等。

预算编制流程要求各部门按照企业的战略规划和经营目标，从销售、生产、资金等各个方面综合考虑，制定相应的预算计划。

预算执行流程要求各部门按照预算计划进行运作，并及时反馈执行情况，以便及时调整预算。

预算考核流程则需要对预算执行情况进行评估，发现问题并及时解决。

最后，预算调整流程要求根据预算执行情况进行调整，保证企业的预算与实际情况相适应。

三、预算管理制度的实施1. 人员配备为了保证预算管理制度的有效实施，企业需要充分配备具有相关专业知识和管理经验的人员。

这些人员包括企业的高管团队，预算管理部门的专职人员和各部门的预算核算负责人等。

他们需要具备财务分析、预算编制、执行监控和问题解决等方面的能力，从而保证预算管理制度的顺利实施。

单位预算管理内部控制制度范例(5篇)

单位预算管理内部控制制度范例第一章总则为规范单位预算管理工作，提高资金使用效益，保障单位经济运行稳定，特制定本制度。

本制度适用于单位各级预算管理工作。

第二章预算编制第一节预算编制工作目标1.根据单位发展战略和年度经济目标，明确编制预算的总体目标和原则；2.确定预算编制的程序和时间表；3.做好预算编制的基础工作，包括审查历史数据、调研市场情况等。

第二节预算编制的程序1.明确预算编制的责任部门和责任人；2.收集、整理和审核编制预算所需的材料和数据；3.编制预算报告和预算表；4.经过审核后，提交预算报告和预算表给上级机关。

第三节预算编制的原则1.合理性原则：预算的编制必须合理，符合单位发展战略和年度经济目标，并遵循稳健运行的原则；2.透明性原则：预算的编制必须公开透明，相关部门和人员必须按照制度规定进行预算编制工作，不得私自修改、操纵预算；3.风险控制原则：预算的编制必须考虑风险因素，采取相应措施进行风险控制，确保预算履行的可行性和可持续性。

第三章预算执行第一节预算执行的目标1.按照预算编制的要求和指标，合理分配预算资金；2.确保资金使用的合规性和规范性；3.及时调整预算执行计划，确保单位的经济活动正常进行。

第二节预算执行的程序1.明确预算执行的责任部门和责任人；2.落实预算编制的各项措施和要求；3.制定预算执行计划，并根据实际情况适时调整；4.审查、核准和支付各项预算支出；5.定期对预算执行情况进行监督和检查。

第三节预算执行的原则1.合规性原则：预算的执行必须符合单位预算编制的要求和指标，不得擅自改动预算指标和使用范围；2.公开透明原则：单位的预算执行情况必须公开透明，相关部门和人员必须按照规定进行预算支出，不得违规操作；3.经济效益原则：预算的执行必须追求经济效益最大化，确保资金的合理利用和最优配置。

第四章预算监管第一节预算监管的目标1.监督和检查预算编制和执行工作的合规性和规范性；2.发现并纠正预算管理过程中的问题和漏洞；3.提出改进预算管理工作的建议和意见。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度第一章总则第一条为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进我单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定，结合我单位实际情况，特制定本办法。

第二条单位预算是根据单位事业发展计划和年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是财政拨款，支出为基本支出和项目支出。

第三条预算每年编制一次。

预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。

第二章预算管理职权第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。

第五条财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。

具有下列职权：（一）具体负责做好当年预算的编制工作；（二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算；（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；（四）根据职能部门提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报主管部门审批；（五）定期向单位主要领导汇报预算的执行情况。

第六条各职能部门根据单位下达的经费指标，制定本部门开支计划，并组织实施。

第七条专项经费由各职能管理部门配合财务组织实施和管理。

第三章预算编制第八条预算编制的依据。

（一）《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。

（二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和年度目标任务。

第九条预算编制的原则（一）单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划，全面反映单位年度财务收支总貌；（二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，逐项核实各项收入，尽可能排除收入中的不确定因素；（三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。

单位预算管理内部控制制度

单位预算管理内部控制制度单位预算管理是指单位在规划、编制、执行、监督和评价预算过程中，通过制定和实施一系列控制措施，确保单位资金使用的合理性、有效性和符合预算目标的管理模式。

内部控制制度是单位为达到有效实施和监督预算管理目标而制定的各项规章制度和控制措施的总称。

下面将从预算规划、预算编制、预算执行和预算监督四个方面，阐述单位预算管理内部控制制度的重要性和作用。

一、预算规划预算规划是预算管理的前提和基础，是为了实现组织战略目标而进行的规划过程。

在预算规划阶段，单位应当建立相应的内部控制制度。

1.确定预算规划目标：单位应制定明确的预算规划目标，为未来的预算编制和执行提供指导和参考。

2.建立预算规划流程：确定规范的预算规划流程，明确各环节的职责和权限，确保规划过程的透明性和公正性。

3.制定预算规划指南：为预算编制提供指导，明确预算编制的基本原则和方法，确保预算编制的合理性和公平性。

二、预算编制预算编制是单位各部门根据业务需要，按照规定的程序和方式编制预算的过程。

内部控制制度在预算编制阶段的重要性体现在以下几个方面：1.预算编制流程：建立预算编制的流程，明确各部门的职责和权限，确保预算编制的准确性和合理性。

2.编制预算制度：建立编制预算的制度，明确预算制度的基本原则和方法，规范预算编制的流程，确保预算编制的公正性和合规性。

3.控制预算编制的质量：建立预算编制的审核制度，确保编制预算的数据准确无误，财务报表真实可靠。

三、预算执行预算执行是预算管理的核心环节，也是内部控制制度发挥作用的重要阶段。

1.预算控制制度：建立预算控制的制度，确保单位执行预算的合法性和合规性，防止超标超额支出。

2.管理预算执行：建立预算执行的管理制度，包括预算绩效评价、核算制度、差异分析制度等，确保单位按照预算执行，并及时发现和纠正问题。

3.预算调整制度：建立预算调整的制度，确保在经济环境和业务发展变化的情况下，及时调整预算计划，保证预算的有效实施。

内部控制预算业务管理制度（4篇）

内部控制预算业务管理制度是指企业为了保证财务状况的稳定和业务运营的有效性，制定的一套规范和管理制度。

该制度主要包括以下内容：1. 预算编制：明确预算编制的原则和步骤，包括制定预算时间表，确定预算编制的责任部门和人员，确定预算编制的依据和方法，制定预算编制的工作流程等。

2. 预算执行：明确预算执行的原则和要求，包括编制年度预算执行计划，制定预算执行的责任部门和人员，确定预算执行的工作流程等。

同时，还要设立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。

3. 预算控制：明确预算控制的目标和措施，包括设立预算控制指标和预算执行进度表，制定预算调整和核准的程序，加强对预算执行情况的监测和评估，及时发现和纠正预算偏差等。

4. 预算报告：制定预算报告的要求和程序，包括编制月度、季度和年度的预算报告，报告包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整情况等内容，以提供给决策者参考。

5. 内部审计：建立完善的内部审计制度，包括设立内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，进行预算执行情况的审计和评估，及时发现和纠正问题。

6. 岗位责任：明确各个岗位的责任和权限，建立相应的考核和激励机制，促使各部门和人员按照预算的要求进行工作。

通过建立和执行内部控制预算业务管理制度，企业可以有效地控制财务风险，提高财务状况的稳定性和可持续发展能力，同时也能够提高业务运营的效率和效果。

内部控制预算业务管理制度（二）一、制度目的1. 遵守财务管理相关法律法规，规范公司内部预算业务管理。

2. 提高预算业务管理效率，减少预算业务管理中的错误和风险。

3. 加强预算控制和监督，保障公司财务状况的稳定和可持续发展。

二、预算编制流程1. 预算编制的周期一般为一年，时间确定后应及时向Budget部门通知。

2. 各部门应按照公司规定的预算编制要求和期限，提供相关预算数据和信息。

3. 所有预算数据和信息应经过财务部审查和审核，确保其准确性和可靠性。

4. 预算编制完成后，应提交给财务总监进行审批，并于预算生效前通过公司内部公告的形式通知所有相关部门。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度预算管理内部控制制度第一章总则为规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，防范预算管理活动风险，本制度根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规的规定，结合院长实际情况制定。

第二章预算控制与管理第一条学院及处室预算管理制度由党委书记和院长实行。

计划财务处负责预算和决算的编制、审核、汇总、上报、下达、执行工作，各处室负责本处室预算的编制、审核、上报、执行工作。

第二条预算业务是根据学院的任务和业务发展计划编制、审批、执行的年度财务收支计划，包括财务收支规模、结构和资金来源渠道等，是财务管理活动的基本依据。

预算业务控制是对预算编制、预算审批、预算执行、预算决算与评价等环节实施的全过程控制。

第三条预算控制至少关注以下风险：一、预算编制过程短、时间紧、前期准备不充分，导致预算项目不细、编制粗糙、随意性大，造成预算约束失效；计划财务处与其他职能机构缺乏有效沟通，导致预算编制与执行、预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节。

二、预算指标分解不合理，导致财权与事权不匹配，影响职责履行和资金使用效率；处室预算调整缺乏严格控制，导致预算约束力不够。

三、不严格按照批复的预算安排各项收支，存在无预算、超预算支出等问题，影响预算的严肃性；没有及时分析预算执行情况，沟通不畅，导致预算执行进度偏快或偏慢。

四、决算与预算相互脱节，编制口径不一致，反映不及时、不完整、不真实、不准确，导致预算管理效率低下。

五、预算评价机制不完善，评价结果不当或评价结果缺乏应用，难以发挥绩效评价作用，预算管理缺乏有效监督。

第四条加强预算工作的组织领导，明确预算管理体制，建立健全处室预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，合理设置预算业务管理机构或岗位，明确职责权限、授权审批程序，建立处室之间沟通协调机制和预算执行分析机制。

第五条预算工作领导小组是预算的决策机构，预算决策属于重大决策，预算领导小组集体做出，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

预算管理制度(内部控制管理)

预算管理制度（内部控制管理）第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条内部控制的目标是:(一) 合理保证公司经营管理合法合规。

(二) 保障公司的资产安全。

(三) 保证公司财务报告及相关信息真实完整。

(四) 提高经营效率和效果。

(五) 促进公司实现发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则:(一) 全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。

内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三) 制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素:(一) 目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

(二) 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

(三) 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

(四) 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(五) 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度,杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我县经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本规定.第二条行政事业单位财务管理,是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用.第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理.第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作.第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成.第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列.行政事业单位取得的各项收入(包括实物),要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款,要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算,应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制.支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准,逐项核定，没有政策规定的项目,不得列入预算。

单位预算管理内部控制制度范例(4篇)

单位预算管理内部控制制度范例一、总则为规范单位预算管理，加强内部控制，确保单位财务活动的合规性和效益性，制定本内部控制制度。

二、预算编制和执行1. 预算编制1.1 预算编制原则- 确保预算编制过程公开、透明和公正；- 确保预算编制与单位策略和目标的一致性；- 确保预算编制与单位资源的合理配置；- 确保预算编制与单位风险的控制。

1.2 预算编制程序- 设立预算编制委员会，明确职责和权限；- 收集并分析预算相关数据，包括历史数据、市场情报等；- 制定预算编制时间表，确保各部门及时提交预算数据；- 设定预算编制指标和要求，确保预算编制准确性和合理性；- 编制预算报表，包括预算收入、预算支出等；- 审核和调整预算报表，确保预算与实际情况一致。

2. 预算执行2.1 预算执行原则- 预算执行应按照单位的财务管理规定进行；- 预算执行应确保预算资金的合理使用；- 预算执行应与单位的经营目标和策略一致；- 预算执行应做到费用的控制、收入的增长。

2.2 预算执行程序- 设立预算执行委员会，明确职责和权限；- 预算执行委员会定期审核和调整预算执行情况；- 监督各部门完成预算任务，确保预算达到预期目标；- 定期编制预算执行报表，向上级汇报预算执行情况；- 定期进行预算执行评估，发现问题及时进行改进。

三、预算监督和审计1. 预算监督1.1 预算监督机构设立专门的预算监督机构，负责对预算的执行情况进行监督和检查。

1.2 预算监督程序- 对各部门的预算执行情况进行抽查，发现问题及时整改；- 监督单位预算执行报表的真实性和准确性；- 对重大预算决策进行审查和监督，确保决策合理性和合规性；- 掌握预算执行情况的最新动态，及时报告给上级机构。

2. 预算审计2.1 预算审计机构设立专门的预算审计机构，负责对预算执行情况进行审计。

2.2 预算审计程序- 对单位预算执行情况进行全面审计，重点关注预算资金的使用和管理情况；- 发现预算执行中的问题和不规范行为，及时向上级机构报告；- 对重大预算决策进行审计，确保预算合规性和效益性；- 对单位预算执行情况进行综合评估，提出合理化建议和改进措施。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度第一章总则为防范预算管理活动风险，规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规的规定，结合院长实际情况，制定本制度。

第二章预算控制与管理第一条党委书记和院长实行学院及处室预算管理制度。

计划财务处负责预算和决算的编制、审核、汇总、上报、下达、执行工作，各处室负责本处室预算的编制、审核、上报、执行工作。

预算业务控制是对预算编制、预算审批、预算执行、预算决算与评价等环节实施的全过程控制。

第三条预算控制，至少关注下列风险：一、预算编制过程短、时间紧、前期准备以及论证不充分，导致预算项目不细、编制粗糙、随意性大，造成预算约束失效；计划财务处与其他职能机构缺乏有效沟通，导致预算编制与执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节。

二、预算指标分解不合理，导致财权与事权不匹配，影响职责履行和资金使用效率；处室预算调整缺乏严格控制，导致预算约束力不够。

四、决算与预算相互脱节，编制口径不一致，反映不及时、不完整、不真实、不准确，导致预算管理效率低下。

五、预算评价机制不完善，评价结果不当或评价结果缺乏应用，难以发挥绩效评价作用，预算管理缺乏有效监督。

第五条预算工作领导小组是预算的决策机构，预算决策属于重大决策，预算领导小组集体做出，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

预算管理内部控制制度

预算管理内部控制制度预算管理是企业内部管理的一项重要工作，它通过合理的预算编制、执行和控制，确保企业各项活动按照规定的经济限度进行，达到预定的经营目标。

预算管理内部控制制度是对预算管理过程中的各项环节进行规范和监督的一套体系，确保预算管理工作的科学性、公正性和有效性。

一、预算编制阶段的内部控制制度1.明确权责。

制定明确的预算编制责任制，明确各部门和岗位在预算编制中的职责和权限。

2.建立预算编制程序。

确定预算编制的时间表、流程和步骤，明确各个环节的责任人和时间节点。

3.材料安全保管。

对于预算编制所涉及的资料和文件，建立严格的保密措施和档案管理制度，防止泄露和遗失。

二、预算执行阶段的内部控制制度1.预算执行监督。

建立预算执行情况的监控机制，及时跟踪预算执行情况，发现问题及时纠正。

2.预算执行权限控制。

对于预算执行中涉及的各项费用、成本控制等，明确各岗位的职责和权限，建立预算执行的审批和授权制度。

3.预算执行绩效评估。

按照预算目标和绩效评价标准，对预算执行的效果进行定期评估和考核，发现问题及时调整和优化。

4.预算调整与控制。

针对预算执行中出现的突发情况或变化，建立预算调整制度，通过预算调整对预算控制进行有效管理。

三、预算审查阶段的内部控制制度1.预算审查程序。

建立预算审查的具体流程和标准，确保预算的合理性、准确性和完整性。

2.预算审查的审核与决策。

明确预算审查的审核权限，建立审批和决策机制，确保预算审查结果的准确和有效。

3.预算审查的跟踪与整改。

对预算审查中发现的问题和不足，要及时进行整改和跟踪，确保问题能够得到有效解决。

四、预算监督与评估阶段的内部控制制度1.预算监督机制。

建立预算监督的制度和流程，明确各个部门和岗位的监督职责和权限，确保预算执行情况的合规性和规范性。

2.预算评估方法与标准。

建立科学的预算评估方法和标准，对预算编制、执行和控制的效果进行全面评估，为优化预算管理提供依据。

3.预算管理信息披露。

单位预算管理内部控制制度范本（5篇）

单位预算管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强和规范市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。

第二章预算管理第三条单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。

部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。

第四条单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或少列。

第五条单位基本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。

项目支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，紧密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市政府工作重点等审核后报请市政府审议。

第六条单位要加强对基本建设、维修改造项目资金预算的编制。

在部门预算中未统筹安排的小型或零星维修项目，当年不予追加。

第七条政府采购项目必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算的不予采购。

第八条单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市政府审定。

部门预算经市人民代表大会批准后，依法批复。

预算一经批复，原则上不予调整和追加。

第九条单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。

单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。

对专项资金使用未开展绩效评价的，以后年度不再安排资金，并予以通报。

对项目执行中问题较多、使用效益差的，除督促整改外，还要削减或取消以后年度专项预算。

第三章支出管理第十条单位要严格执行下达的财政预算批复，严禁无预算或超预算支出。

事业单位预算管理内部控制制度（3篇）

事业单位预算管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据一、根据《事业单位会计制度》等相关法律、法规和会计准则的要求，为了保证预算管理的规范性、准确性和有效性，制定本制度。

二、本制度适用于事业单位的预算编制、执行、控制和监督等活动。

第二条定义一、预算管理：事业单位按照政府财政预算和财务预算进行预算编制、执行、控制和监督等活动的过程。

二、预算编制：事业单位按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案的活动。

三、预算执行：事业单位按照年度预算方案的要求，进行预算资金的支出与收入的活动。

四、预算控制：事业单位对预算资金的支出进行控制和监督的活动。

第三条基本原则一、合法性原则：预算活动必须遵守国家财政管理法律法规及相关会计准则，保证预算的合法、合规。

二、科学性原则：预算活动必须以科学、合理的基础数据和预测方法为依据，提高预算的准确性和可实施性。

三、透明性原则：预算活动必须公开、公正，确保决策的透明性和公众的监督权。

第四条依法自主一、事业单位必须依法自主地进行预算编制、执行及控制活动，确保合法、合规。

二、事业单位根据本单位的实际情况，制定预算编制、执行及控制的具体管理办法。

第二章预算编制第五条基础数据一、预算编制应根据科学、准确和完整的基础数据进行，包括过去的统计数据、实际执行情况、发展趋势等。

二、基础数据应经相关部门审核和审批，确保数据的真实性和可靠性。

第六条预算方案一、事业单位应按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案。

二、年度预算方案应当包括预算收入和预算支出两部分。

三、年度预算方案应当经事业单位的法定代表人审核和审批。

第七条预算权限一、预算编制的权限应明确，分工合理。

二、各部门在预算编制过程中，应按照职责分配，履行相应的责任。

第八条预算编制程序一、预算编制程序由预算部门牵头制定，相关部门协助。

二、预算编制程序应包括预算编制的时间安排、责任分工、程序要求等。

第九条预算编制报告一、事业单位应根据年度预算方案，编制相应的预算编制报告。

单位预算管理内部控制制度范本(4篇)

单位预算管理内部控制制度范本《会计法》规定的单位内部会计监督制度的内容，实际上体现了内部控制制度的主要内容。

包括：职责明确、相互制约、严格程序、如实记录、定期检查等。

内部控制是指以单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括单位最高管理当局用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序和步骤，还包括对单位经济活动进行综合计划，控制和评价而制定的各项规章制度。

内部控制的目标，尽管理论界有多种表述，但最根本的是保护单位财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针等四个方面。

1.内部控制的基本结构1）控制环境。

控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。

具体包括：管理者的思想和经营作风；单位____结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的外部关系等。

2）会计系统。

会计系统即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。

有效的会计系统应当能做到。

确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录其适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。

3）控制程序。

控制程序即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。

它包括下列内容；经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。

2.内部控制的基本方式1）规划控制。

____规划控制即对单位____、职务分工的合理性和有效性进行的控制。