高速公路A4标中期经济效益及管理情况审计报告
公路工程跟踪审计月报范文
公路工程跟踪审计月报范文
公路工程跟踪审计月报范文
尊敬的领导：
本月，我们对公路工程进行了跟踪审计，现将审计结果报告如下：
一、审计对象
本次审计对象为某省某市的公路工程项目，共计10个项目。
二、审计内容
本次审计主要内容包括：项目建设进度、工程质量、资金使用情况、安全生产等方面。
三、审计结果
1.项目建设进度
经过审计，发现其中有3个项目建设进度较慢，其中一个项目已经超
过了计划时间的50%。
我们建议相关部门加强对这些项目的监管，确保项目能够按时完成。
2.工程质量
在审计中，我们发现有2个项目存在工程质量问题，其中一个项目的路面平整度不达标，另一个项目的桥梁存在安全隐患。
我们建议相关部门及时整改，确保工程质量符合标准。
3.资金使用情况
在审计中，我们发现有1个项目存在资金使用不规范的问题，其中部分资金被挪作他用。
我们建议相关部门加强对资金使用的监管，确保资金使用规范。
4.安全生产
在审计中，我们发现有1个项目存在安全生产隐患，其中工人未按规定佩戴安全帽。
我们建议相关部门加强对安全生产的监管，确保工程安全。
四、结论
通过本次审计，我们发现了一些问题，建议相关部门加强对公路工程
项目的监管，确保项目建设进度、工程质量、资金使用情况、安全生
产等方面符合标准。
以上是本次公路工程跟踪审计月报的内容，如有不足之处，敬请谅解。
我们将继续努力，为保障公路工程建设质量和安全做出更大的贡献。
经济效益审计报告
经济效益审计报告（一）内容摘要内容摘要是效益审计报告的第一道门。
一般来说，效益审计报告都不会很短，考虑到审计报告读者的需求不同，有必要在审计报告的前面专门编写一份报告的内容摘要，便于读者通过阅读摘要，了解审计报告的主要内容，并根据需要决定是否继续仔细阅读下面的内容。
因此内容摘要是非常重要的。
（二）被审计事项的背景包括被审计事项或单位的基本情况，资金来源和使用情况，目前的状况等等，目的是使读者对被审计事项有一个清晰的理解。
（三）审计项目实施情况这部分主要是用于向读者说明审计的范围和性质，便于读者利用报告内容，并进行判断。
这部分主要包括以下四个方面的内容：1．该项审计的依据，比如法律法规的要求，人大或政府交办的事项，或者其他选项的理由；2．该项审计的目标、范围和方式、方法，以及审计起讫时间等；3．审计准则的遵循情况，如果没有遵循准则，应该说明理由，目的是让读者相信审计报告的质量；4．明确说明审计方和被审计方的责任，以便读者了解审计的性质和局限性，同时避免审计风险。
（四）审计评价意见或结论这部分是针对审计目标，以审计发现的情况为基础，总括地发表审计意见或得出审计结论。
（五）审计发现的情况这部分是“审计评价意见或结论”的证明，即说明审计是怎样得出上述结论的。
这部分是所取得证据的汇总结果。
通常针对每项具体目标，逐项说明审计发现的支持审计结论的事实和作出的分析。
一般来说，这种说明应该包括这样三个方面的要素：1．审计发现的事实；2．导致上述结果的原因；3．产生的影响。
应该说明的是，这部分不说明发现的违反法律法规的具体事实，只是针对具体审计目标，说明得出“审计评价意见或结论”的根据。
（六）发现的违法违规问题及处理处罚意见这部分是对审计过程中发现的具体违法违规问题及处理处罚意见的逐项列示。
包括审计过程中查出的被审计单位违反国家法律、法规规定的财政收支、财务收支行为的事实，定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，有关移送处理的决定等等。
2024年高速集团工作报告
2024年高速集团工作报告尊敬的领导、亲爱的同事们：大家好！很荣幸能够在2024年的年度工作报告中向大家汇报高速集团的工作情况。
回顾过去一年，我们在克服各种困难和挑战中不断前行，实现了一系列的成绩。
同时，也深感责任重大，未来的发展任重道远。
以下是对过去一年工作的总结以及对未来发展的展望：一、综述2023年是高速集团发展历程中的关键一年。
在全球经济不确定性增加的背景下，我们坚定不移地贯彻落实公司战略，推动高质量发展。
全体员工齐心协力，攻坚克难，为公司的发展夯实了坚实的基础。
二、业绩与成绩收入增长： 我们成功实现了业务收入的增长，取得了XX%的增幅。
这主要归功于市场需求的不断增加和公司在市场中的占有率提升。
技术创新： 通过持续的技术创新，我们成功推出了一系列具有市场竞争力的新产品。
这不仅提升了公司的技术水平，也推动了整个行业的进步。
项目管理： 我们在项目管理方面取得了显著的进展。
通过优化管理流程和提高工作效率，我们成功地按时完成了多个重要项目，为客户提供了高质量的服务。
三、面临的挑战尽管取得了一系列的成绩，但我们也清醒地认识到在发展过程中面临的各种挑战。
市场竞争激烈，行业环境复杂，我们必须保持警醒，不断提升自身竞争力。
市场竞争： 行业内竞争愈发激烈，我们需要更加注重市场调研和精准定位，寻找新的增长点，提高市场占有率。
人才队伍： 人才是公司发展的核心竞争力，但市场上优秀的人才越来越受欢迎。
我们要加大人才培养力度，留住人才，提高整体团队的执行力。
四、未来展望在新的一年里，我们将继续秉承“创新、协同、责任”的价值观，不断追求卓越，实现更高质量的发展。
技术创新： 我们将继续加大对技术创新的投入，推动研发工作，提升产品竞争力，保持行业领先地位。
市场拓展： 我们将深化市场调研，加强与客户的沟通，拓展新的业务领域，提高市场占有率。
团队建设： 我们将重视团队建设，加强内部沟通和协同，打造高效的工作团队，共同为公司的可持续发展努力奋斗。
公路工程审计报告文档
公路工程审计报告一、审计目标通过对该工程竣工结算审计，有效防止高估冒算行为，严格控制工程造价，节约财政资金。
二、审计范围、审计流程和方法（一）审计范围：工程结算审计（包括工程决算书、施工图、设计变更、签证部分、合同、工程变更、竣工图等）的工作内容：（1）根据工程合同相应的建设工程法律、法规、标准规范与计价表、招投标文件、施工图纸、现场发生的各项有效证明审核工程造价。
（2）现场踏勘、计量复核。
（3）工程量、工程要素价格及各类项目费用进行审核确定。
（4）编制工程程造价审核报告。
（二）审计内容、重点及审计步骤和方法（1）、对招投标审查。
对业主提供的勘察设计、监理、工程施工、主要设备材料采购等招投标资料进行审查，审查招、投标存档资料是否完整，招标图纸与竣工图纸内容是否相一致，针对不相符的工程内容，列出明细，分析其对工程造价结算的影响。
（2）、对合同审查。
审查合同主要条款与招标文件规定及投标承诺是否一致，如有差异，分析其是否对工程投标报价进行变更、是否增加工程造价。
（3）、对现场设计变更、签证审查。
审查设计变更、签证的审批是否符合内控制度的要求，内容是否真实、有效，资料是否齐全（施工方申报单、监理审核单、业主审批单）、手续是否完备（是否按审批权限进行审批）。
（4）、对送审工程量进行审查。
审查工程量计算的依据是否充分，方法是否符合招投标文件要求、投标承诺和合同约定，工程量清单是否符合规则、计算结果是否准确。
（5）、对材料进行审查。
审查甲、乙供材料报价是否满足合同的要求、依据是否合法有效、价格组成是否合理，材料的品种、数量是否正确，质量是否符合要求。
（6）、对竣工验收证明书、质量评定等质量文件进行审查。
审查工程质量是否符合合同和招标文件的有关质量要求，对于质量不符合要求的内容列出明细，按照合同有关质量条款进行详细考核。
（7）、对实际工期和合同工期进行比较，分析差异原因和责任方，按照合同工期条款进行详细考核。
高速公路分析报告
高速公路分析报告1. 简介本文档是一份关于高速公路的分析报告。
高速公路作为现代交通基础设施的重要组成部分，对国家经济和人民生活具有极其重要的影响。
通过对高速公路的分析，可以深入了解高速公路的发展现状、问题以及未来发展趋势，为政府和相关部门制定高速公路发展规划和决策提供参考。
2. 高速公路发展现状分析2.1 高速公路里程增长趋势自改革开放以来，我国高速公路建设取得了长足的发展。
根据统计数据，我国高速公路总里程从20世纪80年代的几百公里，迅速增长到目前的数万公里。
高速公路的发展对我国的经济和交通产生了积极的推动作用，方便了人民群众的出行，并促进了区域经济的互联互通。
2.2 高速公路运营管理情况高速公路的运营管理是保障高速公路安全、畅通的重要环节。
目前，我国的高速公路运营管理主要包括收费、巡航、紧急救援等方面。
通过合理设置收费站和提供高质量的巡航和救援服务，可以提高高速公路的运营效率和服务质量。
3. 高速公路存在的问题尽管高速公路的发展取得了显著成就，但仍然存在一些问题需要解决。
3.1 高速公路拥堵问题由于我国高速公路车辆数量急剧增加，尤其是在假日和节假日出行高峰期间，易出现拥堵情况。
高速公路拥堵不仅给人民群众的出行带来不便，还增加了交通事故的风险。
3.2 高速公路安全问题尽管我国高速公路安全设施建设较为完善，但仍然存在一些安全隐患。
例如，部分路段的标志标线不明显，容易引发交通事故。
另外，一些驾驶员驾驶习惯不良，超速和疲劳驾驶等问题也对高速公路安全构成威胁。
4. 高速公路未来发展趋势4.1 智能化高速公路随着人工智能和物联网技术的发展，未来的高速公路将更加智能化。
例如，自动驾驶技术的应用将减少人为驾驶的安全风险，提高交通效率。
同时，智能交通管理系统可以根据实时交通情况调整路线和限速，进一步减少拥堵。
4.2 绿色环保高速公路未来的高速公路将更加注重环境保护。
例如，通过采用可再生能源供电，减少尾气排放等方式，实现高速公路的绿色发展。
公路养护中心审计报告
公路养护中心审计报告一、审计目的公路养护中心是为保障公路运营安全和畅通而设立的单位，其主要职责是对公路进行日常养护和维护工作。
本次审计的目的是对公路养护中心的运营状况、管理制度及内部控制情况进行全面审计，发现存在的问题和风险，提出改进建议，为公路养护中心的健康发展提供参考。
二、审计内容2.公路养护中心的管理制度的完善性；3.公路养护中心内部控制体系的健全性。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、实地调查、询问和核对等多种方法进行。
通过对公路养护中心的相关资料进行仔细研究和分析，了解其经营状况、管理制度以及内部控制情况，为审计报告的准确性提供充分的依据。
四、审计结果2.管理制度的完善性公路养护中心的管理制度中存在一些不完善之处。
例如，人员配置不够合理，导致工作分工不明确和效率低下；部分管理制度不够规范，导致了一些管理漏洞和风险。
公路养护中心需要加强对管理制度的完善，建立健全的管理制度，提升管理水平。
3.内部控制体系的健全性公路养护中心的内部控制体系相对健全，但仍存在一些问题。
例如，部分内部控制措施不够到位，导致了一些违规行为的发生；部分内部控制流程不够规范，导致了一些工作效率低下和风险隐患的存在。
公路养护中心需要加强内部控制建设，提高内部控制的完整性和有效性。
五、改进建议1.在资金使用方面，公路养护中心需要加强资金管理，建立健全的资金使用制度和流程，确保资金使用的合理性和透明度。
2.在管理制度方面，公路养护中心需要加强对管理制度的完善，建立健全的工作分工和责任制度，提高管理效率和协调性。
3.在内部控制方面，公路养护中心需要加强内部控制建设，规范内部控制措施和流程，提高内部控制的完整性和有效性，防范风险和避免损失。
六、总结公路养护中心是保障公路运营安全和畅通的重要单位，必须加强对其运营状况、管理制度和内部控制情况的审计，发现问题和风险，提出改进建议，为其健康发展提供保障。
希望公路养护中心能够认真贯彻审计报告提出的改进建议，持续改进管理，提高效率，确保公路运营的安全和畅通。
公路结算造价审计报告
公路结算造价审计报告
一、引言
本审计报告旨在评估某公路工程的结算造价，确保其合理性和合规性。
通过对该项目的全面审查，为相关方提供客观、准确的审计意见。
二、审计目的
本次审计的主要目的是：
1.核实公路工程的结算造价是否符合合同约定及行业标准；
2.查找并分析结算中存在的问题，提出改进建议；
3.为投资人、建设单位及政府相关部门提供决策依据。
三、审计范围
本次审计的范围包括：
1.公路工程结算书的真实性、完整性及合规性；
2.各项费用（如人工费、材料费、机械费等）的合理性；
3.施工过程中的变更、签证及索赔事项。
四、审计方法
本次审计采用了以下方法：
1.收集并审阅相关资料，包括工程合同、结算书、施工记录等；
2.对施工现场进行实地勘查，了解实际情况；
3.对各项费用进行对比分析，评估其合理性；
4.与相关人员进行访谈，获取口头证据。
五、审计依据
本次审计的依据主要包括：
1.国家相关法律法规，如《中华人民共和国审计法》、《建设工程价款结算
暂行办法》等；
2.行业标准及规范，如《公路工程概预算定额》、《公路工程国内招标文件
范本》等；
3.工程合同及相关文件。
六、审计结果概述
经过全面审查，本次审计得出以下结论：
1.公路工程结算书基本真实、完整，符合合同约定及行业标准；
2.各项费用基本合理，未发现明显不公允的情况；
3.施工过程中变更、签证及索赔事项均已按照合同约定进行处理。
七、各项费用审计结果
本次审计对各项费用进行了详细审查，具体结论如下：
1.人工费：符合市场行情及合同约定，无不合理之处；。
审计中期检查报告范文
审计中期检查报告范文
【中期检查报告】
尊敬的领导：
经过近半年的工作，我们已完成了审计工作的一半任务。
现将中期检查情况向您汇报如下：
一、工作进展
本次审计任务在规定的时间内顺利展开，我们按照审计计划，对被审单位的财务报表和账目进行了审计，并且进行了多轮询问和核实，对照财务制度和有关政策法规进行了抽样检查，审查了会计凭证、账簿、财务报表等重要资料。
截止目前，我们已完成了财务报表分析和核查工作，并对账簿内错误和疑点进行了初步分析。
二、工作成果
经过详细的分析与核查，我们发现了一些账簿上的错误记录和资金不合理投入的问题，并及时向被审单位提出了意见和建议。
同时，我们还对被审单位的财务制度和会计制度进行了调查，并进行了初步评价。
在半年的工作中，我们完成了财务报表的分析、核查、审计记录表的编制等工作，并撰写了中期检查的工作报告。
三、存在的问题
在审计过程中，我们发现被审单位的财务管理存在一些问题。
例如，部分账目记录不完整，有些明细账未按规定及时登记，对账簿的更正和调整未能及时反映在财务报表中等。
这些问题严重影响了财务数据的真实性和科学性，需要被审单位加以重视和改正。
四、建议与措施
鉴于上述问题，我们建议被审单位加强财务管理，完善内部控制制度，加强对账簿记录的监督和管理，确保账目的准确性和完整性。
同时，被审单位应加强与我们的沟通与合作，配合我们完成后续的审计工作，提供必要的资料和信息。
请领导对中期检查报告提出指导和意见，以便我们进一步完善审计工作，为最终的审计报告提供可靠的依据。
谢谢！
审计组
日期：xxxx年xx月xx日。
公路工程审计要点
公路工程审计要点全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：公路工程是国家基础设施建设中的重要组成部分，对国家经济和社会发展起着至关重要的作用。
在公路工程建设过程中，为了保证工程质量、规范工程管理、优化资源配置，进行审计工作就显得尤为重要。
公路工程审计是对工程建设过程中的资金使用、工程施工、合同执行、质量保证等方面进行查阅、检查、核实的工作。
审计能够发现问题、纠正错误、提高效率，为公路工程的顺利建设提供可靠依据。
本文将就公路工程审计的要点进行详细介绍。
一、审计范围公路工程审计的范围主要包括工程规划编制、设计方案的合理性、工程承包合同的履行、资金使用情况、工程施工过程、工程质量、工程验收等多个方面。
审计人员要全面了解这些方面的情况，确保审计覆盖面广、深入。
二、审计目的公路工程审计的目的是保证工程建设符合法律法规和政策规定，确保工程质量，防止浪费资源，提高工程管理水平，为国家和社会创造更大的经济价值。
审计人员要在审计过程中牢记这些目的，保证审计工作朝着这些目标不断努力。
三、审计方法公路工程审计的方法包括查阅资料、实地核实、询问相关人员、检查工程记录等。
审计人员要根据审计对象的不同特点，灵活选择方法，确保审计工作的全面、准确、及时。
四、审计重点1. 资金使用情况审计：审计人员要查阅资金使用记录，核对工程费用支付情况，确保资金使用合法、规范。
2. 工程施工审计：审计人员要实地查看工程施工现场，了解施工情况，核实工程进度和质量，确保施工符合合同规定。
3. 工程质量审计：审计人员要侧重对工程质量进行审计，查看工程验收记录，核实工程质量符合标准要求。
4. 合同执行审计：审计人员应详细查阅工程合同内容，核实合同执行情况，确保合同执行合规。
五、审计报告审计人员应根据审计情况，编制审计报告，详细说明审计过程、发现问题和提出建议。
审计报告要求客观、准确，直指问题，提出解决办法，为工程建设提供有力支持。
第二篇示例：公路工程审计是指对公路工程建设和运营中的财务、技术、管理等方面进行全面检查和评估，以保证资金使用的合法性、合理性和效益性，促进公路工程建设的科学规范和可持续发展。
经济效益情况审计报告-模板
经济效益情况审计报告-模板一、审计目的与范围本次审计的目的是对企业的经济效益进行全面审计，以确认企业在一定时期内的经济效益情况，并提供相关的审计意见和建议。
本次审计的范围涵盖了企业在审计期间内的财务数据和财务报表，包括营业收入、成本支出、净利润、现金流量等关键指标。
对企业的经济效益情况进行了详细的分析和比较，以确定其经济效益是否符合预期目标。
二、经济效益情况分析根据审计所得财务数据和财务报表，经过详细的分析和比较，得出了以下经济效益情况：2.成本支出：企业在审计期间内的成本支出总额为X万元，较上一年度增长X%。
成本主要包括原材料采购费用、人力资源成本、生产设备折旧等，这些支出在一定程度上影响了企业的经济效益。
3.净利润：企业在审计期间内的净利润为X万元，较上一年度增长X%。
净利润是衡量企业经济效益的重要指标，它反映了企业的盈利能力和经营管理水平。
4.现金流量：企业在审计期间内的现金流入总额为X万元，现金流出总额为X万元，净现金流量为X万元。
现金流量反映了企业的经济运作情况，对企业的经济效益有着重要的指示作用。
三、审计意见与建议基于对企业经济效益情况的审计分析1.企业经济效益良好，但应继续加强对成本的控制，提高经营效率，降低成本支出，以提升净利润。
3.加强资金管理，优化资金使用结构，确保企业现金流量的平稳运行，为企业发展提供稳定的资金支持。
4.加强企业内部控制，建立科学、规范的财务管理制度，防范风险，确保企业经济效益的真实、准确和可靠。
5.根据企业实际情况，建议进行财务报表的及时审计，以保证企业经济效益的可持续性和长期良性发展。
四、结论综上所述，根据对企业经济效益情况的全面审计，企业在审计期间内取得了较好的经济效益，但仍存在一些问题和不足之处。
在今后的经营管理中，企业应认真对待审计意见和建议，积极采取措施改善和提升经济效益，确保企业实现可持续和健康发展。
效益审计报告范文
效益审计报告范文一、引言效益审计是指对组织或企业的管理绩效进行全面、系统的评价和审查，从而为决策者提供有关管理效果的信息，帮助决策者发现问题，改进绩效，提高管理水平。
本报告对企业的效益进行了审计评估，以此为基础提出了相关建议。
二、背景介绍该企业是一家制造业企业，主要生产家电产品。
公司成立以来，通过不断创新和发展，取得了一定的市场份额，并且实现了一定的经济效益。
然而，随着市场竞争的加剧，企业存在一些问题，如管理流程不规范、生产效率低下等。
因此，进行效益审计对企业进行全面评估是非常必要的。
三、审计内容和方法1.审计目标：本次审计的目标是评估企业的经济效益和管理绩效。
2.审计内容：本次审计涵盖了企业的财务状况、生产效益、资源利用效率以及管理水平等方面。
3.审计方法：采用了问卷调查、现场观察、数据分析等方法进行数据收集和分析。
四、审计结果与分析1.财务状况评估：经过对企业的财务报表进行分析，发现企业的利润率有所下降，资金周转率不高，应收账款的回款率较低。
这说明企业存在着资金运作不灵活、应收账款回收不及时等问题。
2.生产效益评估：通过对企业的生产线进行观察和数据分析，发现生产线的利用率较低，生产成本较高。
这说明企业在生产过程中存在着工艺不合理、人员培训不充分等问题。
3.资源利用效率评估：通过对企业的资源使用情况进行观察和数据分析，发现企业存在着一些资源浪费的情况。
这说明企业在资源配置方面存在着不合理的问题。
4.管理水平评估：通过员工问卷调查和对企业管理流程的观察，得出企业的管理水平较低，存在着组织架构不明晰、工作流程不规范等问题。
五、建议和改进措施1.财务状况改进措施：加强与合作伙伴的合作，提高应收账款回款率；优化资金运作，提高资金周转率。
2.生产效益改进措施：加强员工培训，提高技能水平；优化生产工艺，降低生产成本。
3.资源利用效率改进措施：加强资源管理，减少资源浪费；优化资源配置，提高资源利用效率。
4.管理水平改进措施：完善组织结构，明确工作职责；规范管理流程，提高工作效率。
项目审计中期情况汇报
项目审计中期情况汇报
尊敬的各位领导、同事们：
大家好！我是项目审计的负责人，今天我将向大家汇报项目审计的中期情况。
首先，我要感谢各位领导和同事们对项目审计工作的支持和配合。
在大家的共同努力下，项目审计工作取得了一定的进展。
在项目审计的进行过程中，我们首先对项目的整体情况进行了梳理和分析。
通过对项目的资金使用、人员配置、进度安排等方面的审查，我们发现了一些问题和隐患。
例如，在项目资金使用方面存在一些不规范的情况，人员配置方面也存在一些不合理的现象，这些都需要引起我们的高度重视。
同时，我们还对项目的风险管理情况进行了全面的评估。
通过对项目风险的识别和分析，我们发现了一些潜在的风险因素，这些风险可能会对项目的顺利进行造成一定的影响。
因此，我们建议项目组加强对风险的管理和控制，确保项目能够按时按质完成。
除此之外，我们还对项目的进度和效益进行了评估。
通过对项目进度的跟踪和效益的分析，我们发现了一些问题和瓶颈。
为了确保项目能够按计划进行，我们建议项目组加强对进度和效益的管控，及时调整和优化项目的执行计划。
在项目审计的过程中，我们还与项目组成员进行了充分的沟通和交流。
通过与项目组成员的深入交流，我们了解到了一些项目执行中的实际情况，这为我们的审计工作提供了重要的参考和依据。
在接下来的工作中，我们将继续深入开展项目审计工作，进一步完善项目审计的各项工作，确保项目审计工作能够取得圆满成功。
最后，我要再次感谢各位领导和同事们对项目审计工作的支持和关心。
在接下来的工作中，我将继续努力，不辜负大家的期望，确保项目审计工作能够取得更好的成绩。
谢谢大家！。
高速公路审计方案（合集5篇）
高速公路审计方案（合集5篇）第一篇：高速公路审计方案一、开展高速公路全过程跟踪审计的意义全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
（一）全过程跟踪审计是分阶段计价的需要在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算；初步设计阶段编制设计概算；施工图设计阶段编制施工图预算；招投标阶段确定承包合同价；合同实施阶段确定结算价；竣工验收阶段编制竣工决算。
对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
（二）全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果长期以来，较普遍忽视高速公路建设项目前期阶段的地价控制，把主要精力放在招标和施工后竣工结算阶段的建设工程价款审核上，这样做往往是亡羊补牢，事倍功半。
这种事后审计，对于审计发现的问题有的已无法整改，或不具备整改的条件；有的整改起来比较被动，整改后出现资料前后不一致情况，造成不必要的疑问。
全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
（三）全过程跟踪审计能有效控制成本客观上讲，由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
这就给承包商高估冒算可乘之机，在各阶段上利用各种动态因素提高工程造价。
例如，利用不合理的设计变更，提高工程结算价；利用不合理的隐蔽工程签证或其他工程签证，提高工程结算价；利用各类施工用材料的低价购进或以次充优，高价结算；利用低价中标，有意扩大竣工结算工程量和单价，高价结算；等等。
2024年公路管理站财务审计工作总结（2篇）
2024年公路管理站财务审计工作总结一、工作概述：____年是我所在公路管理站财务审计工作的关键年份。
在这一年，我们加强了对财务工作的监督和审计，旨在确保财务活动的合规性和透明度，保护财产的安全，提供准确的财务信息和数据支持，促进公路管理站的可持续发展。
以下是对____年公路管理站财务审计工作的总结。
二、工作目标：1. 提高财务管理水平：加强财务管理，完善财务制度和内部控制，优化财务管理流程，确保财务报表真实、准确、完整。
2. 防范金融风险：加强金融监管，完善风险防控措施，及时发现和解决风险隐患，确保财务资金的安全和稳定。
3. 提高经济效益：优化财务资源配置，提高财务收入，降低财务支出，提高运营效率，实现公路管理站的经济效益最大化。
4. 加强信息化建设：提高财务信息化水平，优化财务管理系统，实现财务信息的自动化、规范化和标准化，提高财务审计的效率和准确性。
三、工作重点：1. 资金管理审计：完善资金管理制度，加强资金运作监督，严禁违规操作，确保资金使用合规合理。
2. 收入管理审计：加强对收入的监督，强化收入核算和收入实际情况的比对，防止收入流失和财务风险。
3. 支出管理审计：对支出项目进行审核，加强对支出的控制和管理，确保支出合理合规，防止浪费和挥霍。
4. 财务报表审计：对财务报表进行审计，核对账目准确性和真实性，及时发现和排除财务风险，保证报表的可靠性。
5. 内部控制审计：加强内部控制的完善和改进，确保财务活动的合规性和透明度，防止财务失误和财务犯罪。
四、工作改进与成效：1. 完善财务管理制度：对财务管理制度进行全面修订和完善，增加对财务审计的要求和细则，确保财务管理的规范性和有效性。
2. 强化内部控制：加强对内部控制的审计和监督，及时发现和解决存在的问题和隐患，提高财务活动的风险防控能力。
3. 提高财务信息化水平：推进财务信息化建设，实施财务管理系统的升级和改进，提高数据的准确性和可靠性。
4. 加强团队建设：组建专业化的审计团队，提高审计人员的业务水平和专业能力，确保审计工作的质量和效率。
高速公路工程质量控制审计方案
高速公路工程质量控制审计方案一、审计背景随着我国高速公路建设的快速发展，工程质量的控制成为保障人民群众生命财产安全和社会稳定的重要环节。
为了确保高速公路工程质量满足设计及规范要求，提高工程项目管理水平，本文档将制定一套全面、细致的高速公路工程质量控制审计方案。
二、审计目标1. 评价工程质量控制体系的合理性和有效性。
2. 检查工程质量控制措施的实施情况，确保工程质量满足设计及规范要求。
3. 发现潜在的质量问题，及时采取措施加以整改，确保工程质量的稳定和可靠。
三、审计范围与内容3.1 审计范围本次审计范围包括：1. 工程质量控制体系的建立与运行。
2. 工程质量控制措施的制定与实施。
3. 工程质量检测与评定。
4. 工程质量问题的整改及验收。
3.2 审计内容1. 工程质量控制体系的完整性和有效性。
2. 工程质量控制措施的合理性和实施情况。
3. 工程质量检测设备的准确性和可靠性。
4. 工程质量检测方法的适宜性和有效性。
5. 工程质量评定标准的合理性和执行情况。
6. 工程质量问题的发现、整改及验收情况。
四、审计方法与程序4.1 审计方法1. 文件审查：对相关文件、资料进行审查，了解工程质量控制体系的建立与运行情况。
2. 现场检查：对施工现场进行实地检查，观察工程质量控制措施的实施情况。
3. 访谈：与项目管理人员、施工人员进行交流，了解工程质量控制的具体做法和经验。
4. 抽样检测：对工程质量检测样本进行检测，评价工程质量的实际情况。
4.2 审计程序1. 收集资料：收集与工程质量控制相关的文件、资料、检测报告等。
2. 分析资料：分析工程质量控制体系的合理性、有效性以及存在的问题。
3. 现场检查：对施工现场进行实地检查，了解工程质量控制措施的实施情况。
4. 访谈：与项目管理人员、施工人员进行交流，了解工程质量控制的具体做法和经验。
5. 抽样检测：对工程质量检测样本进行检测，评价工程质量的实际情况。
6. 问题整改：针对发现的问题，提出整改措施，并监督整改工作的实施。
2024年经营业绩审计自查报告
2024年经营业绩审计自查报告摘要：本报告对我公司2024年的经营业绩进行了审计自查，主要包括财务状况、经营成果、资产负债状况、现金流量以及内部控制等方面的情况进行了详细的分析和评估。
通过审计自查，发现了一些问题和风险，并针对这些问题提出了改进措施和建议，以提高公司的经营业绩和内部控制水平。
一、财务状况审计自查2024年财务状况审计自查显示，公司的财务状况总体良好。
公司总资产较上一年度增长了15%，主要是由于固定资产的增加，这一点对公司的长期发展具有积极的意义。
然而，需要注意的是，公司的净利润较上一年度下降了5%。
分析原因，主要是由于销售额下降和成本增加导致的。
为了提高利润水平，公司需要加强市场拓展，并优化生产和运营流程，降低成本。
二、经营成果审计自查经营成果审计自查发现公司的销售额在2024年有所下降，这与市场竞争激烈、产品创新不足以及渠道拓展不力有关。
为了提高销售额，我们建议公司加大市场推广力度，提高产品质量和服务质量，并改善渠道合作关系，以吸引更多客户和订单。
三、资产负债状况审计自查资产负债状况审计自查显示公司的偿债能力较强，短期债务得到了有效控制。
然而，长期负债较上一年度有所增加，这可能会给公司带来一些财务风险。
我们建议公司在选择债务方式和期限时更加谨慎，并加强长期债务的管理和监控。
四、现金流量审计自查现金流量审计自查显示公司的现金流量状况良好，现金流量净额较上一年度有所增加。
这主要是由于公司采取了一系列措施来提高资金管理水平，包括加强应收账款管理、优化库存管理等。
然而，我们也发现公司的应付账款往往拖欠较长，这可能会对公司的供应商关系和信誉产生不良影响。
建议公司加强与供应商的沟通合作，加快应付款项的结算速度。
五、内部控制审计自查内部控制审计自查显示公司的内部控制体系较为完善，但还存在一些问题和风险，主要包括财务流程的控制不严格、员工的管理不到位等。
为了优化内部控制，我们建议公司加强对财务流程的管理和监控，建立完善的内部控制流程，并加强对员工的培训和管理。
项目审计中期情况汇报
项目审计中期情况汇报尊敬的领导和各位同事：首先，我要感谢大家对项目审计工作的支持和配合。
今天，我将向大家汇报项目审计的中期情况。
在项目审计的前期工作中，我们对项目的立项文件、合同、预算、进度计划等进行了全面的梳理和分析。
通过与项目相关人员的交流和资料的查阅，我们初步了解了项目的整体情况，并对可能存在的风险和问题有了一定的把握。
在中期的审计工作中，我们主要围绕项目的执行情况展开了深入的调查和分析。
首先，我们对项目的进度和成本进行了核实和比对，发现了一些偏差和异常情况。
其次，我们对项目的质量管理、风险管控、合同履行等方面进行了全面的检查，发现了一些潜在的问题和隐患。
同时，我们还对项目的沟通协调、团队配合等方面进行了评估，发现了一些协调不畅、沟通不畅的情况。
在审计工作中，我们还发现了一些项目管理方面的问题。
比如，项目管理层对项目的监督和控制不够到位，导致了一些项目执行过程中的混乱和偏差；另外，项目团队之间的协作和沟通存在一些问题，影响了项目的正常推进和执行。
针对上述问题和情况，我们已经开始着手进行进一步的调查和分析，并将在后续的审计工作中，提出具体的改进意见和建议。
我们将与项目相关人员进行深入的沟通和交流，以期找到解决问题的有效途径和方法。
总的来说，项目审计的中期情况并不乐观，但我们相信，通过我们的努力和合作，一定能够找到解决问题的办法，推动项目顺利完成。
在接下来的工作中，我们将继续保持专业的态度和严谨的工作作风，努力为项目的顺利进行贡献自己的力量。
最后，我要再次感谢大家对项目审计工作的支持和理解。
谢谢！此致。
项目审计人员。
2022年10月20日。
经济责任审计报告
经济责任审计报告一、审计目标本次经济责任审计的目标是对企业的经济责任履行情况进行全面评估和审查，发现经济责任执行中存在的问题和不足，提出相关建议和改进措施，以保证企业经济责任的有效履行。
二、审计范围本次审计主要针对企业的财务报表和相关经济责任履行情况进行审查，包括但不限于企业的资产负债表、利润表、现金流量表，以及相关的经济责任履行记录和报告。
三、审计方法本次审计采用了多种审计方法，包括抽样调查、数据分析、现场检查等。
审计人员通过对企业现有的数据和文件进行收集和分析，结合实地考察和交流，对企业的经济责任履行情况进行全面评估。
四、审计结果1.财务报表审计结果：通过对企业的资产负债表、利润表和现金流量表的审查，发现企业财务数据的真实性和准确性得到了保证，财务报表符合相关法规和会计准则的要求。
2.经济责任履行评估结果：（1）企业营业收入：根据企业提供的相关数据和记录，经审计人员核实，企业营业收入与财务报表的数据一致，不存在虚报或漏报的情况。
（2）成本费用管理：在成本费用管理方面，审计人员发现企业在原材料采购、生产过程中的成本控制和费用支出管理上存在问题，建议企业加强成本核算和费用管理，提高成本效益。
（3）利润分配和纳税情况：企业在利润分配和纳税情况上存在一些不规范的情况，建议企业加强内部管理，确保利润的合理分配和税费的及时缴纳。
五、审计建议基于以上审计结果1.加强成本费用管理，提高成本效益。
企业应加强对原材料采购和生产过程中的成本核算和费用支出的管理，确保成本的合理控制和费用的合理支出。
2.提高利润分配和纳税的规范性。
企业应建立健全的利润分配机制，确保利润的合理分配和纳税的及时缴纳，遵守相关法规和税收政策。
3.完善内部管理制度。
企业应加强内部管理制度的建设，包括但不限于财务管理、成本核算、费用控制、利润管理等，建立一套完整的内部管理体系，提高企业经济责任履行的规范性和效率性。
4.加强监督和检查机制。
企业应建立健全的内部监督和检查机制，加强对经济责任履行情况的监督和检查，及时发现和解决问题，确保经济责任的有效履行。
高速路审计实施方案
高速路审计实施方案一、背景。
近年来，随着交通运输业的快速发展，高速公路建设和管理也日益受到关注。
为了确保高速公路的安全和畅通，对其进行审计成为必不可少的工作。
因此，制定一份合理的高速路审计实施方案显得尤为重要。
二、审计目的。
高速路审计的目的在于全面了解高速公路的运营情况，发现存在的问题和隐患，提出改进措施，确保高速公路的安全、便捷和经济运行。
三、审计范围。
本次高速路审计的范围包括但不限于，路面状况、交通标志、交通设施、收费情况、服务区运营、安全设施、应急救援等方面。
四、审计内容。
1. 路面状况，对高速公路路面进行全面检查，包括平整度、坑洼、裂缝等情况。
2. 交通标志，检查交通标志的设置是否合理、清晰，是否存在损坏、缺失等情况。
3. 交通设施，审查高速公路上的交通设施，包括隧道、桥梁、收费站等设施的完好情况。
4. 收费情况，审计高速公路的收费情况，包括收费标准、收费方式、收费站点的设置等。
5. 服务区运营，对服务区的运营情况进行审计，包括服务设施的完善程度、服务质量等。
6. 安全设施，检查高速公路上的安全设施，包括护栏、应急电话、紧急救援设施等的完好情况。
7. 应急救援，审计高速公路的应急救援能力，包括事故处理、救援响应时间等。
五、审计方法。
1. 实地调研，组织专业人员对高速公路进行实地调研，全面了解实际情况。
2. 数据分析，收集高速公路相关数据，进行综合分析，发现问题和趋势。
3. 专家评估，邀请相关领域的专家参与审计工作，提供专业意见和建议。
4. 问卷调查，对高速公路用户进行问卷调查，了解用户对高速公路的意见和建议。
六、审计报告。
审计完成后，将形成一份详细的审计报告，包括审计发现的问题、改进措施建议等内容。
同时，将报告提交给相关部门，以便他们能够及时采取措施改进。
七、总结。
通过本次高速路审计实施方案的执行，我们可以全面了解高速公路的运营情况，发现问题并提出解决方案，为高速公路的安全和畅通提供保障。
道路工程审计报告模板
道路工程审计报告模板1. 概述本文档为道路工程审计报告的模板，主要包含了审计的基本内容和要点，以及对审计结果的分析和建议。
其中，审计内容包括了道路项目的质量、进度、资金使用情况等方面，旨在通过审计发现问题并提出解决方案，提高道路工程的质量和效率。
2. 审计概况2.1 审计对象本次审计的对象为某市道路局在2019年度实施的道路工程项目，共7个项目，涉及总投资金额2.1亿元。
2.2 审计目的本次审计的目的是：•检查道路工程项目的施工质量，确保符合相关标准和规范；•检查道路工程项目的施工进度，及时发现和解决项目延期问题；•检查道路工程项目的资金使用情况，避免资金浪费和挪用。
2.3 审计方法本次审计采用了抽样、检查、核对、比对、分析等多种方法，对道路工程项目的质量、进度、资金使用情况进行了全面细致的审查。
3. 审计结果分析3.1 项目质量经过审计，发现有4个项目存在质量问题，主要表现为路面平整度较差、配套设施不齐全等。
具体而言，问题如下：项目名称质量问题项目一路面平整度不达标项目三道路附属设施未按规范安装项目五道路排水系统不完善项目七路基土质不达标3.2 项目进度经过审计，发现有2个项目存在进度拖延问题，主要原因是施工方的管理不够严格、工期计划不合理等。
具体而言，问题如下：项目名称进度问题项目三工期拖延，原计划进度延后2个月项目七施工周期不够充分，工期比原计划延迟1个月3.3 项目资金使用经过审计，发现有3个项目存在资金使用问题，主要原因是工程量虚报、材料挪用等。
具体而言，问题如下：项目名称资金问题项目二工程量虚报，超支资金10万元项目四材料过度消耗，超支3万元项目六未按合同约定使用材料，超支5万元4. 建议和解决方案4.1 项目质量针对发现的质量问题，我们建议道路局采取以下措施：•加强工地管理，确保施工符合相关标准和规范；•加强监管和考核，对严重违规者进行处罚性处理；•定期组织抽检，及时评估工程质量，并对问题反馈及时整改。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
根据年度公司审计计划及公司领导的指示，公司成立了审计组，于年月日至月日，对高速公路A4标项目自开工至年月日的经济效益及管理情况进行了审计，现将审计结果报告如下：一、项目基本概况(一)基本情况本工程项目起止里程：K15+900~K22+524，全长6.624Km。
路基挖方42.9万方，路基填筑94.9万方，桥梁10座，全长1194.98m（共计391根桩基，预制T梁247片,预制空心板梁365片），其中大桥1座，孔径及跨径为：4×30+4×30+3×30,隧道1座全长1213.5m，其中隧道左线1212m,右线1215m ,涵洞及通道23座，共计880.6延米。
高速公路项目于2011年2月份组建，合同中标价万元，其中暂定金万元，本项目主要工作内容包括路基土石方209万方（合同价款万元），桥梁10座（合同价款万元），隧道1213.5延米（合同价款万元），浆砌水沟15558米（合同价款万元），其他工程万元（含大临费用）。
合同工期2011年2月18日--2013年2月17日。
业主单位为，监理单位为，设计单位为。
(二）生产主要完成情况桥梁设计10座／1195.3延米，完成255延米，完成总量的21.3%；涵洞设计25座，开工15座，基础完成15座，主体完成14座；隧道设计1座／2427延米，完成1292延米，完成总量的53.2%；路基土石方设计196.5万方，完成54.85万方，完成总量的27.9%。
（三）施工进度缓慢的因素截止2012年3月20日实际完工的实物工程量产值万元，占合同价的35.7%。
合同工期24个月，有效合同工期剩下11个月，时间过半任务完成未过半，剩余工程量近65%，目前除隧道工程施工进展较顺利外，路基、桥梁工程施工非常缓慢，如期完成合同承诺压力巨大，导致施工进度缓慢的因素有：1、征地拆迁业主力度不够、内部关系不顺，补偿标准太低，改沟改河、三线迁移工作受阻拦很大，工作开展困难。
全管段的房屋拆迁严重影响纵向便道拉通及土石方的调配，下溪边分离桥有6个桥墩受其影响不能开工。
目前影响施工的大小拆迁有13项。
2、由于当地土源十分匮乏，现有的取土场远远不能满足设计需要。
3、项目部与业主、以及内部的有效沟通缺乏，配合不到位。
4、施工组织、计划安排不够周密，落实不到位。
5、对劳务队伍的管控、协调不到位，造成窝工严重、内耗较大。
（四）机构设置及人员情况项目部现有人员66人，其中正式职工44人、实习人员3人、聘用人员19人，设五部两室、2个项目队（现为1个项目队）、隧道架子队。
二、验工计价及变更索赔情况（一）验工计价1、计价情况截至2012年3月20日，实际实物量完成产值元，材料调差元，合计清单收入元。
业主验工计价累计金额元（材料开累调差元）,含暂定金减少元。
业主计量与实物工程量差额元。
（见附表一）2、滞后计量分析（1）100章1102167：安质部未上报安全经费使用台账，被总监办扣回2011年9月份上报的安全生产费元。
施工环保费110883元、承包人驻地建设元受计量规则限制待项目结束后计量。
（2）200章元：因质检资料不全导致滞后计量元；利用土石方填方超前计量元，无法计回元（清表元、挖除非适用材料元、换透水性材料元因现场影像资料不全，结构物台背回填元包含在综合单价内）。
（3）400章元：桩基未检测、承台和系梁龄期未到未计量元；预制梁受计量规则限制未计量元；涵洞、通道受计量规则限制未计量元；下部结构无测量资料承台、系梁质检资料不全元。
（4）500章元：初支、二衬龄期未到不予计量元；洞门变更未批复未计量元；砼调平层、防排水未按监理和业代要求施工未计量元。
3、对滞后计量的建议（1）项目领导班子指定专人负责业主计量工作，组织工程部、工经部业务人员学习业主计量管理办法，以便清晰的理解计量规则，准确、完备的提报相关的资料，将滞后计量消除。
（2）项目部根据滞后计量的具体原因，制定切实可行的《项目滞后计量落实计划表》。
在计划表中限时定人划清责任分工，各部门相关人员按照计划表在时限内完成相关工作，并请项目工经部在5月10日前将该计划表报公司工经部备案。
（3）已达到龄期未做桩检的桩基，按批次做好桩检准备后预约相关机构进行桩检，争取尽早计量。
另外，对于因施工过程资料缺失造成不能计量的部分，请队部或工程部清理施工记录及监理签证的相关资料，以达到证实工程量已完成的效果，与业主加强沟通，争取能计回部分。
（4）在以后的施工生产过程中，需要及时做好施工记录，特别是隐蔽工程，需保留影像资料并请现场监理、业代签字确认，以确保已完工程量可以顺利计量，业主及时拨付工程款。
（5）对于在计量规则中要求整段完成方能计量的部分，在生产安排中优先考虑，以减少已完工被限制计量的价值。
（二）变更索赔情况1、变更索赔工作的现状现已累计申报变更126项，分别为：（1）路基、涵洞6份；其中：①涵洞基底换填1份（K17+800地基承载力达不到设计要求），包干项目（20784元）；②路基基底换填1份（K21+860-K22+175段路基软基处理），由于现场施工数量与业主代表有争议，业代不肯签字；③新增设涵洞、通道3份（K18+775.172 1-Φ1.5m圆管涵（235836元）、K19+387.438 1-3m×3m通道兼排水（4 元）、K22+225 1-Φ1.5m圆管涵（元）当地村民要求）；④取消涵洞1份（K19+720 1-2m×2m（元）原设计意图是为了解决军用光缆横穿路基而修建，经项目努力产权单位同意军用光缆从相邻涵洞K19+630通过，故取消该涵洞施工，加快便道成形，加快施工进度）。
（2）桥梁桩基：113份。
均为桥梁桩基桩长增减，由于现场实际地质情况变化差异较大，设计工程地质勘探报告不准，设计入岩深度设计图纸未明确（只标明：扣除倾斜岩面后，入岩深度不小于2d；而对于岩面的倾斜程度只能由设计代表根据相邻桩基入岩情况推算），设计代表要求最小入岩深度、最小桩长两个前提条件均满足要求才予判定终孔，导致桩基桩底标高变更较多。
目前桩基变更，跟据业主变更管理办法，只要求上报方案变更，待同桥、同类型、同直径桩基完成后，合并为一个变更号上报，故费用变更需待全部桩基施工完成后才可上报，最终核减；专用条款15.1款（5）规定：同类型、同直径的桥梁桩基长度增减（桩底标高变化部分）超过图纸勘误后的合同总量10%以为部分为非包干项目；(3)隧道工程：7份；其中①Ⅴ级（ZK17+095-ZK17+030、YK17+098-YK17+040)围岩1份，现场为了加快施工进度采取以下变更方案：ZK17+078～ZK17+095段采用单侧壁施工，S5a复合衬砌施工；ZK17+030～ZK17+078段按Ⅳ级围岩上下台阶开挖，S5a复合衬砌施工（10m内属包干项目，10m以外属非包干项目）；YK17+082～YK17+098段采用单侧壁施工，S5a复合衬砌施工；YK17+053～YK17+082段按Ⅳ级围岩上下台阶开挖，S5a复合衬砌施工（10m内属包干项目，10m 以外属非包干项目）；YK17+040～YK17+053段按Ⅳ级围岩上下台阶开挖，S5a复合衬砌施工且将钢拱架间距由60cm变更为100cm，与钢拱架有关的支护参数作相应调整（属非包干项目），导致临时支护工程量减少；费用变更已上报；a.ZK17+078～ZK17+095包干项目（元）；b.ZK17+068～ZK17+078包干项目（元）；c.ZK17+030～ZK17+068非包干项目（元）；d.YK17+082～YK17+098包干项目（）；e.YK17+072～YK17+082包干项目（元）；f.YK17+040～YK17+072非包干项目（元）；合计：包干项目：元；非包干项目：元。
②Ⅲ级围岩5份，由于左洞ZK16+506-ZK16+451段围岩较破碎，现场增加钢格栅施工；已上报总监办。
包干项目（元）。
③削竹式洞门1份，省高指现场检查为了防止后期隧道通车运营阶段碎石滚落，调整削竹式洞门坡率；非包干项目（元）。
2、变更索赔的验工计价情况截止2012年3月20日，上报公司变更已计价金额为万元，经核实此价值包含合同内价值及变更价值，上报时对变更价值理解有误（变更价值应为变更增减值）。
该部分实际变更增减价值为元，均属包干内费用，业主不再另行计价。
截止到2012年3月底，非包干内项目计价为万元（使用暂列金额）。
3、变更索赔工作中存在的困难（1）项目经营部人员更换频繁，工作交接出现断层，2012年春节后经营部部长岗位长期空缺，导致经营专项工作相对管理薄弱；（2）福建市场项目条款苛刻，项目缺乏专业人员对合同进行分析、交底，变更项目及包干费用的支付存在盲目性；（3）由于项目专用条款15.1款“包干项目”规定较难突破，非包干项目现场极难发生，业主、监理对现场非包干项目的发生较敏感，总是采取规避措施，使现场发生变更多为包干内变更；（4）现监理、业主要求桩基只报方案变更，费用变更带桩基全部结束后合并申报，延误桩基计量；（5）因为桩基合并上报、导致变更申请号重新编号，总监办变更台账没有重新编号，现在总监办以变更号重复为由，不在下发变更令。
已经与业主、总监积极沟通，争取在短时间内理清，使变更工作不受影响；4、下一步变更工作的方向（1）梁场压浆采用新规范导致费用的增加；（2）隧道口洞口上方土石方的卸载和防护；（3）K18+100-K18+300段左侧改河增设浆砌挡墙；（4）曾厝二号中桥地质补勘费用；（5）和业主沟通争取将前期为验证桩基砼强度，所取芯的工作变为桩基检测费用；（6）K22+280-K22+506段右侧池塘换填；（7）岩前桥、下溪边0#台后改河争取数量增加；（8）K22+470-K22+500段片石砼挡墙因原地面标高发生变化，数量增加。
三、经济效益情况（一）账面利润财务账面情况：工程结算收入万元，工程成本万元，工程税金及附加万元，工程项目毛利万元，财务费用万元，账面利润万元。
（二）收入、成本调增调减情况1、调减报表收入元2、调收入减少部分税金：万元3、调增材料滞后成本：万元4、调增周转料未摊销成本：万元5、调增滞后民办结算款：万元6、调增3月底未结转成本（成本盘点）：万元7、业主罚款：万元8、工程保险费：万元9、调减转莆永项目材料：万元10、调减材料成本盘点：万元（三）期间效益认定经本次审计认定，工程结算收入万元，工程成本万元，工程税金及附加万元，毛利亏损万元。
管理费用万元（上交公司比例5.68%），财务费用万元（其中低价保证金贷款利息万元），项目净利润-3 万元。
（见附表二）四、财务收支状况（一）资金收支情况1、资金收入情况：截止2012年4月23日项目开累已批复验工计价万元，开累扣除质保金万元、工程保险万元、劳动竞赛奖励基金万元、违约金万元、检测及其他费用万元，奖励万元，应收万元；实际收到业主拨付工程款应收万元、工程预付款万元、材料预付款万元，合计收到业主拨付款万元；收到公司垫付承兑保证金万元及贷款万元，合计万元；收泉厦前期垫资万元；资金总收入万元。