现金流量管理-毕业论文
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理现金流量管理对于企业的财务健康至关重要，它直接影响着企业的资金运营和生存发展。
一个企业如果没有健康的现金流量管理，就很难在市场竞争中生存和发展。
企业必须加强对现金流量的管理，保持良好的现金流量状况，确保企业资金周转灵活、运营稳健、能够及时应对各种风险和挑战。
企业的现金流量管理主要包括资金收入和资金支出的规划、监控和分析。
在资金收入方面，企业需要及时、准确地收集和统计各种收入来源，合理规划资金的流入时间和金额，确保资金充足；在资金支出方面，企业需要科学、合理地安排各项支出，确保资金使用的合理性和高效性，避免无谓的浪费和过度支出。
企业还需要严格监控现金流量的动向，及时发现并解决资金周转不足或者资金闲置的问题，确保企业现金流量的稳定和有序运行。
现金流量管理的重要性在于，它直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流量管理可以帮助企业有效管理资金，降低企业的财务风险。
通过及时掌握资金的流入和流出情况，企业可以更好地避免资金缺口的出现，确保资金的充足性，从而降低企业的财务风险。
现金流量管理可以有效规范企业财务行为，提高企业的财务效率。
通过合理规划和管理资金的收支，企业可以降低不必要的支出，提高财务的效益，从而实现财务收支的平衡。
良好的现金流量管理还可以提高企业的资金利用效率，推动企业的发展和壮大。
充分利用现金流量，有效管理资金，可以使企业在不断的资金运作中，不断创造价值，实现企业的稳健发展。
在进行现金流量管理时，企业需要注意以下几个方面：1. 合理规划资金流入和流出时间。
企业需要合理确定资金的收入时间和支出时间，避免过度支出导致资金紧缺，同时避免资金长时间闲置导致资源浪费。
通过科学的资金计划，对资金流入和流出进行合理的安排，可以确保企业资金的充足和良好的流动性。
2. 加强对资金的监控和分析。
企业需要建立健全的资金监控体系，对资金流入和流出情况进行及时掌握和分析，发现与解决资金周转不足或者资金闲置的问题。
论现金流量管理
论现金流量管理现金流量管理是企业财务管理的一个重要组成部分，它不仅对企业的生存和发展起着关键作用，同时也是投资者评估企业风险和价值的重要参考指标。
本文将从定义、现金流量管理的意义、现金流量管理的具体方式及如何优化现金流量四个方面进行探讨。
一、现金流量管理的定义现金流量管理是指企业通过对经营活动、投资活动和融资活动所产生的现金流量进行有效的计划、分析和控制，以保证企业的现金收支平衡，确保企业的经营稳健及财务可持续性。
二、现金流量管理的意义现金流量管理对企业有着至关重要的意义。
具体来说，它可以帮助企业：1.掌握企业实际现金收支情况企业的现金流量状况是了解企业经营情况的基础。
通过对现金流量的管理与分析，企业可以及时掌握企业实际现金收支情况，及时发现问题、排除障碍，使企业资金运作更加安全可靠。
2.掌握企业的经营风险现金流量管理可以帮助企业更好地掌握资金风险，避免出现因短期欠缺流动资金而导致的现金流压力，保证企业的正常经营。
此外，它还可以帮助企业管理和预测未来现金流动情况，为企业决策提供参考。
3.优化企业的经营决策通过现金流量管理的分析，企业可以更好地了解自己的实际经济状况，从而在战略规划和决策中更加准确地把握现实情况，制定更科学、更合理的经营计划和决策，优化企业的经营效益。
4.提高企业资金使用效率现金流量管理可以帮助企业减少不必要的现金支出，提高资金利用效率，保证企业的现金流动安全及稳定性。
此外，通过现金流量管理的优化，企业可以更加科学地选择财务运作方式，减少资金成本，提高企业资金运转效率。
三、现金流量管理的具体方式现金流量管理主要包括以下三个环节：1.现金流量计划现金流量计划是指企业对现金流动进行全面规划、预测和分析。
它是企业现金流量管理的起点。
企业应该针对不同的经营阶段，制定不同的现金流量计划，并结合企业发展和财务目标，制定合理的现金流量计划。
2.现金流量分析现金流量分析是指对企业经营活动、投资活动和融资活动所产生的现金流量进行分析。
现金流量管理论文
现金流量管理论文现金流量,又称现金流转或现金流动,指企业按照收付实现制的计价基础,在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出以及一定差量的总称。
以下是小编精心准备的现金流量管理论文，大家可以参考以下内容哦！摘要：随着市场经营的不断发展，企业面临的各种挑战和风险越来越大，改善现金流量，增强抗风险能力已十分迫切，拟从现金流量的概念、现金管理的目标、必要性、现金管理的方法几个方面谈点粗浅的想法。
关键词：现金流量；目标；预测；供应商；存货引言现金是现代企业财务管理的核心内容。
现金流对于企业，犹如血液和氧气。
失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。
企业的生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理，实现管理跨越式的发展，才能真正提高企业的核心竞争力。
一、现金流量及现金流量管理的概念现金流量指企业在某一特定时期内由一定的经济活动所产生的现金及现金等价物流入及流出情况的总称，主要可分为经营现金流量、投资现金流量、筹资现金流量三大部分。
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心并兼顾收益, 围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系, 是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
二、现金流量管理的目标现金流量管理的基本目标是要确保企业有进行正常经营及发展所需要的资金, 同时加强现金的流动性, 提高其营运效率, 使得企业在稳定发展中壮大实力, 扩大规模。
企业现金流量管理的具体目标如下:（1）积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。
这是企业现金流量管理的最基本的目标。
（2）加强现金流量的营运管理, 提高资金的运用效率。
（3）创造企业价值。
三、现金流量管理的必要性现金流量有如企业的血液，企业如果缺乏现金，没有偿债能力，最终就会倒闭。
因此，加强现金流量的管理对企业尤为必要。
1.现金流量是进行价值评估的重要指标。
企业价值是对企业整体盈利能力的综合评价，现金流量作为收付实现制核算得出的结果，不受财务政策调整的影响，是对企业经营状况的如实反映。
本科现金流量管理论文
本科现金流量管理论文企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。
企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算的手段。
这是店铺为大家整理的本科现金流量管理论文，仅供参考!本科现金流量管理论文篇一谈企业现金流量管理【摘要】企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。
企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算的手段。
对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金。
现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要的作用，所以对现金流量的管理与控制已成为财务管理的关键。
【关键词】财务管理;现金流量;有效措施据统计。
大约80%的破产公司从会计上看属于获利公司，导致它们倒闭的真正原因并不是账面亏损，而是现金不足。
随着市场经济的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分紧迫。
现金流量已成为评价企业信誉和发展潜力的重要指标。
现代企业要持续稳定地发展，必须要适应现代企业制度的要求，增加经营性现金流量。
从根本上保证企业经营质量。
特别在企业发展日趋成熟、企业组织规模不断扩大的企业的管理中，由于现金流量与企业的生存、发展和壮大紧密相连，所以企业越来越关注现金流量的信息。
企业购买货物、支付工资、开支费用、偿还债务等都需要以现金作为支付的手段。
现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要的作用，所以对现金流量的管理已成为财务管理的关键。
一、加强现金流量的日常管理(一)定期编制现金流量表作为反映企业在一定时期内现金的流入和流出情况的现金流量表，在“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”和“筹资活动产生的现金流量”三大来源中，只有“经营活动产生的现金流量”才说明企业自身的造血功能，能够说明企业一定时期内现金流入和流出的来龙去脉，反映企业一定时期的偿债能力、支付股利的能力、未来获取现金的能力，有助于对企业整体的财务状况作出客观评价。
现金流论文
浅谈现金流对企业财务活动的影响及其管理摘要：现金流是企业进行生产､经营等一系列经济活动中最基本的要素，是企业正常发展的血液。
在日益激烈的市场竞争中，企业面临的生存环境复杂多变，如何保证资金的充足，从而不断加快企业自身的发展，已成为企业管理者非常重视的问题。
本文通过分析加强现金流管理的意义和重要性，提出了加强现金流管理的一些方法，为企业日后的管理指明了方向。
关键字：现金流财务分析管理流动的现金犹如企业的血液，企业的收入与支出最终都表现为现金的流入和流出，一旦大量的收入最终无法表现为现金的流入，企业将面临一种可怕的选择——破产。
高利润伴之以现金短缺，是一件令企业领导们尴尬的事情。
现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展，是企业健康成长的生命源泉。
一、加强现金流管理的重要性现金流是企业生产经营的动力所在，是企业持续经营，追逐合理利润的保障，贯穿于企业的管理活动的每个环节之中。
现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量，比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金，形成现金流入；购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金，从而形成企业的现金流出。
一般而言，企业现金流可分为经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流三大主要部分。
目前，不少企业对现金流管理的认识不够，只是一味的关注利润的增长，把利润作为领导业绩考核的重要指标，这是因为对现金流重要性缺乏充分的认识。
可见，加强现金流管理是企业生存和发展的关键二、加强现金流管理的意义企业现金流量管理是企业经营管理活动中重要的组成部分，而企业经营管理活动的波浪性，造成企业现金流入与现金流出往往也不均衡。
为了保持现金流量的通畅和最大程度的平衡，就必须加强企业现金流量管理，对企业的资源进行合理组合配置。
因此，研究现金流量管理具有重要的意义。
1、现金流的真实反应是企业决策的基础现金流量是按收付实现制原则计量的，与实际资金运动相一致。
现金流量管理分析论文
现金流量管理分析论文一、现金流量管理的内涵及其现状现金流（ChahFlow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。
企业在销售商品、提供劳务或是向银行借款的过程中都能形成现金流入，而企业为了生存、发展，必定会发生购买原材料、支付工资、购建固定资产、偿还到期债务等日常经营活动，而导致企业现金的流出。
如果企业没有足够的现金流来面对这些业务的支出，就难免会发生支付危机。
现金流管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、分析与评价。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与流出也不平衡。
为了追求最大限度的平衡，保持现金流的通畅，企业必须加强现金流的管理，对企业的现金资源进行合理配置。
因此，研究和加强现金流的管理意义十分重大。
二、现金流量管理在实践中的应用现金流量管理作为企业财务管理中的重要组成部分，在实践中有着广泛的应用。
（一）为企业筹资活动提供必要的依据现金流量预算是现金流量管理的重要手段，是财务预算的重要部分，它与其他预算紧密联系，是企业控制货币资金的收支，组织财务活动，平衡调度资金的直接依据。
借助现金流量预算可以对企业现金流量在数量和时间安排方面进行合理预测，据此，可事先为筹资、投资决策的作出提供必要的信息支持。
例如，为解决我国电网发展相对滞后的矛盾，国家电网公司“十一五”期间计划投资突破一万亿，在当前长期借款利率不断攀升的状况下，科学编制现金流量预算，对电网企业合理安排资金的筹集时间、数量规模显得格外重要。
（二）降低企业的财务风险企业面临的诸多财务风险，归根结底都是由于企业现金流量在循环过程中出现的各种各样的问题引发的，而企业面临的主要财务风险大都可以通过改善企业的现金流量状况予以化解。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是指企业对于自身现金的流入与流出进行有效控制和管理的过程。
它是企业资金管理的核心内容之一，也是企业可持续发展的重要保障。
有效的现金流量管理可以帮助企业提高资金利用效率、降低财务风险、确保支付能力等，进而提升企业竞争力。
本文将从现金流量管理的重要性、现金流量管理的基本原则以及现金流量管理的具体措施等方面进行论述。
一、现金流量管理的重要性现金流量是企业生存和发展的重要基础，因此现金流量管理具有重要的意义。
首先，现金流量管理能够帮助企业实现资金的合理分配。
通过合理安排现金的流入和流出，企业可以将有限的资金集中用于生产经营的关键环节，提高资金利用效率。
其次，现金流量管理有助于降低财务风险。
及时、准确地掌握现金流量情况可以避免企业出现资金链断裂或者盈利不能兑现的情况，从而降低财务风险。
最后，现金流量管理还有助于确保企业的支付能力。
合理管理现金流量可以确保企业能够按时、稳定地履行财务义务，保障企业供应链的良性运转。
二、现金流量管理的基本原则现金流量管理需要遵循一些基本原则，以保证其有效性和可行性。
首先，现金流量管理应该以风险为导向。
企业在进行投资、融资以及日常经营活动时，应充分考虑风险因素，并制定相应的现金流量管理策略，以应对不同的风险情况。
其次，现金流量管理应该注重长短期的平衡。
企业需要在满足短期支付能力的前提下，合理安排现金的流动，以保持资金的稳定和持续性。
此外，现金流量管理还应该与财务管理相结合，实现资金的有效配置和优化。
三、现金流量管理的具体措施现金流量管理可以从多个角度进行具体措施的制定和实施。
首先，企业可以优化现金流入的途径。
例如，加强与客户的合作关系，提高销售业绩，增加现金的流入量。
其次，企业可以通过控制成本和费用来管理现金流出。
例如，规范采购流程，降低采购成本；合理安排员工福利和奖励，控制人力成本。
此外，企业还可以通过合理的财务计划和预算来管理现金流量。
制定全面的财务计划和预算可以帮助企业预测和管理现金流量，做到有备无患。
现金流量管理-毕业论文
现金流量管理-毕业论文为适应市场竞争和公司发展需求，现金流量管理在企业运营中逐渐成为了一个热门话题。
现金流量管理是指企业为了保证其资金运转和偿付能力，在日常经营管理中采取一系列手段和措施来管理现金流量的过程。
在这个过程中，企业需要分析和控制各项现金流入、流出和交易，确保现金正常流转，同时减少现金缺口和利息费用等不必要支出，在保证现金流量充足的前提下增强竞争力和经济效益。
一、现金流量管理的概念1、现金流入现金流入是指企业通过销售、收取应收账款、借款、出售固定资产、股票发行等手段获取的现金流入的总额。
现金流入是企业现金流量计划的重要组成部分，对企业现金流量的充足与否产生着直接的影响。
2、现金流出现金流出是指企业日常经营和管理的现金支出，在这个过程中，企业需要支付各种费用，包括采购原材料、支付员工工资、支付利息、还贷款、维修固定资产等，这些支出的总额构成了企业的现金流出。
3、现金流量管理的目的企业通过现金流量管理，旨在维持现金的周转，保证偿付能力，避免现金短缺和不必要的流出，提高企业的现金利用效率和经济效益。
现金流量管理是企业经营管理的重要组成部分，对企业的发展和经营成果产生着重要的影响。
二、现金流量管理的方法1、流动资产和固定资产的管理企业通过管理流动资产和固定资产进行现金流量管理。
流动资产包括现金、应收账款和存货，固定资产包括不动产、厂房和机器设备等，企业需要精细管理这些资产，在降低资产负债率的同时，提高现金利用效率。
2、减少应付账款逾期应收账款逾期是企业现金流受到影响的主要因素，企业需要对客户的信用状况进行评估，尽量不开放额度过高的信用，通过先收取部分预付款等方式来避免客户逾期不付，减少企业资金占用和流动资金的压力。
3、加强固定资产维修管理企业需要加强固定资产的维修管理，合理规划维修预算，及时检修固定资产和设备，保持其正常运转，以避免出现因故障而造成的现金流短缺和不必要的支出。
4、制定合理的资金预算企业需要制定合理的资金预算，根据经验分析和市场趋势来预测资金的流动情况，确定流入和流出的金额，以便做出合理的决策，节约成本，增加经济效益。
现金流量论文
现金流量论文引言现金流量是企业财务管理中至关重要的一个指标。
它反映了企业的现金收入和现金支出情况，直接影响企业的经营和发展。
因此，在企业财务决策中，对现金流量进行合理的分析和管理至关重要。
本论文将探讨现金流量的重要性，现金流量的分析方法以及如何有效管理现金流量。
现金流量的重要性现金流量对于企业的经营和发展具有重要的作用。
首先，现金流量是判断企业经营状况的关键指标之一。
通过分析现金流量，可以了解企业的经营活动是否能够持续产生现金流入，是否能够满足企业的支付义务，从而评估企业的盈利能力和偿债能力。
其次，现金流量是投资决策的重要参考依据。
投资者在进行投资决策时，会关注企业的现金流量情况，特别是企业的自由现金流量。
自由现金流量是企业可用于分配给股东和债权人的现金流量，对于衡量企业价值和回报具有重要意义。
最后，现金流量对于企业的融资选择和资本结构优化也有重要影响。
现金流量的稳定和充足程度会影响企业的融资成本和融资渠道选择。
同时，通过合理管理现金流量，企业可以优化资本结构，降低财务风险，提高自身竞争力。
现金流量分析方法现金流量分析是对企业现金流量情况进行评估和解读的过程，通过对现金流量表和相关财务报表的分析，可以了解企业的现金流入和现金流出情况，及时发现潜在的风险和问题。
现金流量表现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，记录了企业在特定时期内的现金流量情况。
现金流量表主要包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
在现金流量表分析中，可以通过以下指标进行评估：1.经营活动现金流量净额：反映企业经营活动产生的现金流入和流出情况，是评估企业经营能力的重要指标。
2.投资活动现金流量净额：反映企业投资活动产生的现金流入和流出情况，可以评估企业的投资决策和投资回报情况。
3.筹资活动现金流量净额：反映企业筹资活动产生的现金流入和流出情况，可以判断企业的融资能力和融资成本。
现金流量比率分析现金流量比率分析是根据现金流量表和相关财务指标，通过计算和比较不同指标之间的关系，来评估企业的现金流量状况。
现金流量表的分析毕业论文
现金流量表的分析毕业论文现金流量表的分析引言：现金流量表是财务报表中的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况。
通过对现金流量表的分析，可以帮助我们了解企业的经营状况、财务健康状况以及现金管理能力。
本文将从净现金流量、经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等方面，对现金流量表进行深入分析。
一、净现金流量净现金流量是指企业在一定时期内的现金收入减去现金支出的差额。
净现金流量可以反映企业的经营活动是否盈利，以及企业现金流量的稳定性。
如果净现金流量为正数，说明企业在该时期内获得了现金的净增加；如果净现金流量为负数，说明企业在该时期内现金净减少。
通过对净现金流量的分析，可以评估企业的盈利能力和现金流动性。
二、经营活动现金流量经营活动现金流量是指企业在一定时期内从经营活动中获得的现金流入和支付的现金流出。
经营活动现金流量反映了企业的经营能力和盈利能力。
通过对经营活动现金流量的分析，可以了解企业的盈利质量、经营效益以及现金管理能力。
如果经营活动现金流量为正数，说明企业通过日常经营活动获得了现金的净增加；如果经营活动现金流量为负数，说明企业通过日常经营活动支付了较多的现金。
三、投资活动现金流量投资活动现金流量是指企业在一定时期内从投资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。
投资活动现金流量反映了企业的投资能力和投资效果。
通过对投资活动现金流量的分析，可以了解企业的投资决策和资本运作情况。
如果投资活动现金流量为正数，说明企业通过投资活动获得了现金的净增加；如果投资活动现金流量为负数，说明企业通过投资活动支付了较多的现金。
四、筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指企业在一定时期内从筹资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。
筹资活动现金流量反映了企业的融资能力和融资效果。
通过对筹资活动现金流量的分析，可以了解企业的融资结构和融资成本。
如果筹资活动现金流量为正数，说明企业通过筹资活动获得了现金的净增加；如果筹资活动现金流量为负数，说明企业通过筹资活动支付了较多的现金。
【完整版毕业论文】财务管理论文：中小企业现金流量管理问题与 策研究【完整版】
湖南科技大学毕业设计（论文）题目中小企业现金流量管理问题与策研究—以合俊集团为例作者强哥哥学院商学院专业财务管理专业学号07指导教师伟哥哥二〇〇年六月一日目录第一章前言 (1)1.1 选题背景 (1)1.2 国内外中小企业现金流量研究进展 (1)1.3 研究思路及构架 (2)第二章中小企业现金流量管理的理论界定及管理现状 (3)2.1流量管理理论 (3)2.1.1 中小企业的定义与特征………………………………………………………………………..2.1.2 企业的现金流量………………………………………………………………………………2..1.3 现金的流量管理……………………………………………………………………………….2.2 我国中小型企业现金流量的管理现状 (4)2.2.1 经营活动现金流量的管理……………………………………………………………………..2.2.2 投资活动现金流量的管理………………………………………………………………….2.2.3筹资活动现金流量的管理………………………………………………………………………第三章合俊集团现金流管理存在的问题及原因分析 (6)3.1合俊集团介绍 (6)3.2 合俊集团现金流量管理存在的问题 (6)3.2.1 盈利不乐观，内部创造资金能力不强，企业造血能力不足…………………………………..3.2.2 多元化发展受挫使企业现金流配置混乱……………………………………………………..3.2.3 营运资金管理不足和筹资困难使企业难以通过融资挺过危机……………………………..3.3 合俊现金流量管理问题的成因分析 (9)3.3.1外部筹资…………………………………………………………………………………………..3.3.2 内部的现金管理…………………………………………………………………………………第四章优化中小企业现金流管理的策略建议 (12)4.1明确现金流管理的目标 (12)4.2完善制度建设，实现现金流的安全稳定运营 (12)4.3规范和完善现金流的各种控制活动 (13)4.4 加强措施防范企业现金流风险 (13)4.5 完善企业融资环境，拓宽企业融资渠道..................................................................... 五结论 (17)参考文献 (20)致谢 (21)摘要现金流量对于企业的重要性就如血液对于人体一样，“现金为王”的观念早就深入人心，因此我国及国外的学者都对现金流量进行了各种深入的研究。
现金流管理的论文
现金流管理的论文现金流管理的论文一企业加强现金管理刍议【摘要】文章阐述了现金管理在企业资金管理中的重要作用，论述了企业转变经营成果评价方式的必要性和建立健全现金预算制度的重要意义，提出了加强企业现金管理的建议。
要提高企业管理层整体管理水平，逐步培养管理层的现金管理意识;建立现金流管理制度，完善组织系统;建立以现金管理为核心的企业信息管理体系。
【关键词】企业;现金管理;意义;对策建议随着我国市场经济的不断推进，市场化的不断加深，各企业之间的竞争也越发激烈。
各企业之间的竞争归根到底是企业实力的竞争。
而资产则是衡量一个企业实力的重要标准，现金作为企业最重要的资产之一，反映着管理水平的高低，并直接影响企业的管理效率乃至生死存亡。
一、现金管理在企业资金管理中的重要作用这些年来，由于我国金融体制改革的长期滞后，企业的资金面，尤其是中小民营企业的资金面普遍趋于紧张。
因此，“现金为王”成为现代企业资金管理的核心理念。
现金管理可分为两个层面。
一个层面是现金的收付管理，这主要是出纳的工作内容，主要目的是使之不发生现金或者存款丢失或者意外减损。
这一层面不需要管理知识或者技能，只需要设定好流程与规章制度就可以。
另一层面，则是现金流的管理，即对企业流入资金和流出资金进行宏观的管理。
第一个层面的要求容易达到，但是真正考验管理水平的则是对企业现金流的宏观管理能力。
现金流是现代企业经营管理当中的重要概念，是计算各项经营活动成效的重要指标，是维持企业运转、支持企业做大做强的根本性保证。
只有企业拥有强大的现金流，才能够抓住机会，实现企业价值的最大化。
二、企业转变经营成果评价方式的必要性目前而言，大多数经营成果考核方式还是主要关注利润指标，大多数投资者关注点往往在利润表而非更重要的现金流量表。
由于我国会计体制采取的收付实现制作为记账基础，因此，很多企业在经营方面追求高收益、高利润，并形成了盈利指数(账面利润)越高，企业经营越好的错误理念。
大学毕业设计---现金流量管理
摘要公司的所有业务往来都离不开资金来运转。
无论哪种企业在经营域管理的过程，其任何经营的活动都是开始于资金同时也结束于资金，企业对资金的管理以及资金的存储，这是企业赖以生存的基础，是企业发展的需要也是企业发展的重要“血脉”。
在现实的生活之中企业的流动资金在企业的管理之中占有重要的地位甚至超越了企业盈利性，并且逐渐成为人民关注的焦点。
企业的生存与发展离不开流动的资金，流动资金的顺畅直接关系到企业的发展，在资金留到那个过程中任何的一个环节出现错误都会给企业带来致命的影响，对企业经济发展也会带来严重的影响。
对于一个企业来说能够形成一个有效的现金流量管理和分析系统，并且以此来改善现金流量从而提高盈利的利润，企业要能通过降低投资财务的风险来提高其安全性并实现资金的流动性，这是企业的最终目的。
同时也是实行现金流量管理的重要研究的意义。
本文系统地阐述了现金流量管理理论并对现金流量在企业长期投资决策中的应用做出了分析，论文还针对如何加强我国企业中的现金流量管理提出了对策和建议。
关键词：现金流量；现金流量管理；财务预测；财务决策Research ontheories and applications of Cash flow managementAbstractAny business activities of enterprises are began in cash and finished in cash, getting survival and development of enterprises is the "blood." Enterprise mobility of capital has gone beyond the profit-making increasingly got attention. Corporate cash flow is smooth on the survival and development of enterprises, which have a significant impact on the poor or any part of the block, we will give enterprises serious economic consequences. An effective cash flow management and analysis system should be able to improve cash flow to enhance profitability, and can by reducing the financial risk to improve their security and to achieve full mobility, it is enterprises of the total cash flow management purposes, and Cash flow management is a significant study.This paper systematically expounded the theory of cash flow and cash flow management in the enterprise for financial forecasting and decision-making, this paper also aimed at strengthening China's enterprises in the cash flow management of the measures and recommendations.Keywords：Cash flow；Cash flow management；Financial projections；Financial decision-making目录摘要................................................ 错误！未定义书签。
经济企业现金流量管理论文（2）
经济企业现金流量管理论文(2)经济企业现金流量管理论文篇二浅析企业现金流量管理【摘要】本文分析了我国企业现金流量管理存在的问题,提出了加强企业现金流管理控制的措施。
要增强企业管理层现金流管理控制意识;合理设置企业财务会计机构;正确运用现金流量预算的编制程序和方法,强化现金流量管理;强化企业投资管理,确保企业资金流动充足;加强现金流量循环过程管理,追求现金流量循环的动态平衡。
【关键词】企业;财务管理;现金流量管理;措施现金流量,又称现金流转或现金流动,指企业按照收付实现制的计价基础,在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出以及一定差量的总称。
由于现金流量影响企业的流动性,流动性是对企业持有的现金数额及资产转化为现金的能力的描述,一个企业如果持有充足的现金,或者资产能够在短期内转化为现金,以便履行它的支付义务,则该企业具有流动性,另外,如果一个企业很容易从外部渠道取得现金,如银行贷款信用额度,也可称其为具有流动性。
缺乏流动性,无论是临时的还是长期的,都意味着无力履行已到期的付款义务,企业可能延期支付,也可能采取诸如借款、发行股份或处置某些资产等紧急措施来偿还未付清的债务。
缺乏流动性可能是临时的,但是如果持续很长一段时间,就会丧失诸如银行间资金融通等融资渠道,企业将陷入无力支付的境地。
实际上,流动性问题是中小企业破产的主要原因,尽管他们中许多都是具有活力的。
因此,管理当局应当建立一套现金流量的控制系统,以加强企业现金流量管理。
一、我国企业现金流量管理存在的问题1、企业管理层对现金流量管理重要性认识不足由于受传统财务管理目标及我国企业考核体制的影响,多数企业财务管理仍以利润管理为核心,轻视现金流量管理,加之现金流在我国企业管理中引入时间较短,对现金流量管理的重要性认识不足,运用水平不高且指导企业营运能力不强。
2、企业财务会计机构设置不合理由于财务管理是一项管理活动,其重心在于决策,具有较强的弹性,而会计工作的主要任务是确认、计量、记录、报告和对外提供会计报告,进行信息披露,是一项刚性工作。
现金流量管理-毕业论文
摘要现金是企业资本的一种资产表现，是企业的血液,现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。
在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。
企业一旦没有充足的现金,可能陷入窘境、无法实现价值的最大化,情况严重的话,还可能导致企业无法正常运转,不能支付到期债务而被迫清算。
本文对三益公司现金流量管理的现状进行了深入分析，指出了现金管理中存在的问题,并提出了相应的对策建议,希望对企业有一定的借鉴意义。
【关键词】现金流量现金流量分析现金流量管理AｂｓtｒacｔＣash is aｎassｅt of ｔｈｅenteｒprise cａｐitaｌｐerfoｒmanｃe is ｔhe ｂlood, and the movｅmｅｎt ｏf caｓh in ciｒcuｌａｔion iｓｔｈe ｋey linｋtｏthe basiｃprｅmise of the eｎterpriseｓｔo ｓurvｉve aｎd to achieｖe caｐiｔaｌapｐｒecｉatiｏn.In enterprise mａnaｇeｍenｔ，c ａsｈｆｌowｍaｎagemｅnt cｏnｃeptｓaｎd metｈods is eｓsentiａl fｏrｔｈe ｓurvivaｌａnd ｄevelopmｅｎｔ. Oｎceｓｕｆficient casｈmay be ｐuｔon the sｐot, unaｂle to ｒealｉze the ｍaximuｍｖalｕe, the ｍost ｓevere cases, mａｙａlso lead to busｉnｅｓsｃａn not fun ｃtｉｏn pｒopeｒly, can nｏt pay the debts dｕe tｏfoｒｃed lｉquｉdati ｏn．Thｅsｔatus of ｔhe Sａｍick cｏmpany's ｃａsｈｆlow maｎagement,in-depｔｈanaｌysｉs, poinｔｅｄoｕt theｐroblemｓin th ｅｃash management,and ｔheｃorresponding countermeasures ａnd sugg ｅｓtions, aｎd hopｅthaｔｔｈeｅnterpｒｉsｅhas sｏｍe rｅferenｃｅ.Keywords CasｈFlｏw CａsｈFloｗAnaｌysｉs Ｃash Flow mａｎagement目录摘要ﻩ错误!未定义书签。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，它关注的是企业现金的流入、流出和流动情况，旨在保持企业的良好运营状态和健康的财务状况。
本文将从现金流量的重要性、现金流量管理的原则和方法以及现金流量管理的效益等方面进行论述。
第一部分：现金流量的重要性现金流量是企业运营中最为直接和重要的财务指标之一，对企业的经营活动和发展具有关键性的影响。
首先，现金流量直接反映企业的偿付能力，对企业的债务偿还、采购支付、工资发放等具有决定性的作用。
其次，现金流量还能揭示企业经营效益的优劣，通过分析现金流量变化情况，可以及时发现经营中的问题并采取相应的措施进行调整。
再次，现金流量管理对企业的融资需求和融资成本具有重要影响，良好的现金流量管理可以降低融资成本，提高企业的融资能力。
第二部分：现金流量管理的原则和方法1. 确定现金流量管理的目标：企业应该确定合理的现金流量目标，同时根据企业的特点和实际情况确立相应的策略。
2. 健全财务体系：建立科学的财务制度和内部控制体系，加强财务管理，确保财务数据的准确性和及时性，为现金流量管理提供可靠的基础数据和信息。
3. 做好预算与计划管理：通过制定详细的预算和计划，合理规划现金流量的收入和支出，并及时进行监控和分析，及早调整经营策略和措施。
4. 降低现金流量风险：加强风险管理，预防和减少现金流量的不确定性。
可以通过制定合理的授信政策、优化供应链管理、加强合同管理等方式来降低风险。
5. 优化资金配置：合理利用现金资源，进行资金的合理配置和运用，提高企业的资金利用效率和经济效益。
第三部分：现金流量管理的效益良好的现金流量管理对企业的发展和运营有着积极的影响，并且可以带来一系列的效益。
首先，可以提高企业的偿付能力，保证企业的正常运营和发展。
其次，可以减少企业的财务风险，降低企业的债务压力和融资成本。
同时，良好的现金流量管理能够提高企业的资金利用效率，优化企业的财务结构，并提升企业的竞争力和抗风险能力。
浅谈加强企业现金流量管理
浅谈加强企业现金流量管理引言现金流量是企业运营中最重要的指标之一。
一个良好的现金流量管理系统能够帮助企业保持健康的资金状况，提高经营效率，并降低经营风险。
本文将从几个方面简要论述如何加强企业现金流量管理。
预测和分析现金流量企业应该经常进行现金流量的预测和分析，以便及时掌握企业的资金状况。
通过准确地预测现金流量，企业可以及时采取相应措施，防止资金的紧张情况出现。
同时，对现金流量进行分析，可以帮助企业发现和解决现金流量短缺的问题，提高企业的偿债能力和流动性。
控制资金流动企业应该加强对资金流动的控制，避免资金的浪费和滥用。
对于日常的资金支出，企业应该根据实际情况制定明确的预算和支出计划，并在执行过程中进行监控和控制。
同时，企业还应该加强对账款的管理和回收，避免出现大量未收账款的情况。
此外，适当的理财管理也是加强企业现金流量管理的一个重要方面，通过合理的理财安排，可以提高企业的资金利用效率。
加强供应链管理供应链管理对于企业的现金流量管理也起着重要作用。
企业应该与供应商和客户建立良好的合作关系，确保供应链的流畅和稳定。
通过与供应商和客户的有效沟通和协调，可以减少供应链中的延迟和浪费，提高资金的周转速度。
此外，企业还可以考虑与供应商签订供应链金融合作协议，通过获得短期融资来缓解现金流量短缺的问题。
优化资金结构企业应该合理优化自身的资金结构，降低负债率。
过高的负债率会增加企业的财务风险，对现金流量管理造成压力。
企业应该根据自身的经营状况和预测的现金流量，制定合理的资金筹措计划，尽量减少负债的规模和成本，增加自有资金的比例。
同时，企业还应该优化现金与短期资产的配置，提高企业的资金利用效率。
加强内部控制一个良好的内部控制体系可以帮助企业加强对现金流量的管理和监控。
企业应该建立完善的内部控制制度，确保资金的正确使用和监督。
通过健全的内部控制流程，可以减少内部欺诈和错误行为，提高资金使用的透明度和准确性。
同时，企业还应该加强对现金管理人员的培训和监督，提高他们的专业水平和责任心。
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.摘要现金是企业资本的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。
在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。
企业一旦没有充足的现金，可能陷入窘境、无法实现价值的最大化，情况严重的话，还可能导致企业无常运转，不能支付到期债务而被迫清算。
本文对三益公司现金流量管理的现状进行了深入分析，指出了现金管理中存在的问题，并提出了相应的对策建议，希望对企业有一定的借鉴意义。
【关键词】现金流量现金流量分析现金流量管理.AbstractCash is an asset of the enterprise capital performance is the blood, and the movement of cash in circulation is the key link to the basic premise of the enterprises to survive and to achieve capital appreciation. In enterprise management, cash flow management concepts and methods is essential for the survival and development. Once sufficient cash may be put on the spot, unable to realize the maximum value, the most severe cases, may also lead to business can not function properly, can not pay the debts due to forced liquidation. The status of the Samick company's cash flow management, in-depth analysis, pointed out the problems in the cash management, and the corresponding countermeasures and suggestions, and hope that the enterprise has some reference.Keywords Cash Flow Cash Flow Analysis Cash Flow management.目录摘要 (I)Abstract (II)第1章绪论 (1)1.1选题背景 (1)1.2国外研究现状 (1)1.2.1国外研究现状 (1)1.2.2国研究现状 (2)1.3研究意义及方法 (3)1.3.1研究意义 (3)1.3.2研究方法 (4)第2章现金流量管理的理论基础 (5)2.1现金流量的概念和分类 (5)2.1.1现金流量的概念 (5)2.1.2现金流量的分类 (5)2.2现金流量管理的涵 (6)第3章鸡西三益煤机销售现金流量分析 (7)3.1公司概况 (7)3.2三益公司现金流量管理现状分析 (8)3.2.1现金流量结构分析 (8)3.2.2公司现金流量收益能力分析 (13)3.2.3企业偿债能力比率分析 (14)第4章三益公司现金流量管理存在的问题及成因 (15)4.1 筹资活动现金流量不足 (15)4.1.1筹资结构失衡 (15)4.1.2筹资渠道单一 (16)4.2经营活动现金存量不足 (17).4.2.1企业应收账款占款严重 (17)4.2.2企业存货周转缓慢 (17)4.3投资活动现金回收不足 (18)4.3.1企业投资项目盈利水平低 (18)4.3.2投资成本回收期长 (19)第5章三益公司现金流量管理问题的对策 (19)5.1优化筹资活动现金结构 (19)5.1.1平衡融资结构 (19)5.1.2拓宽融资渠道 (20)5.2提高经营活动现金周转率 (20)5.2.1加强应收账款风险管理工作 (20)5.2.2加强存货的库存管理 (21)5.3提高投资活动现金回收能力 (22)5.3.1分析所投资项目市场环境 (22)5.3.2对所投资项目进行成本控制 (23)5.4提高企业经营管理水平 (23)5.4.1提高管理者的风险意识和风险预测 (23)5.4.2建立完善的财务风险预警机制和加强财务风险管理 (24)结束语 (24)致 (25)参考文献 (26).第1章绪论1.1选题背景在经济全球化浪潮的背景下，企业管理理念与管理方法出现变革，企业的经营目标从利润最大化向企业价值最大转变，传统的以利润为中心的财务管理模式越来越难以适应现实要求。
现金是中小企业生产运营过程中不可缺少的关键要素。
中小企业加快产品更新换代或进入新的经营领域，巩固或改善市场地位以及实现长远发展目标等，都离不开现金这一稀缺资源。
作为决定企业价值创造的关键因素，现金流量可以克服传统利润指标的局限性，以现金流量为核心的财务管理模式更有利于把握企业经营活动及公司价值链的实际运作状况，便于从现金角度进行现金流、实物流和信息流的综合管理和控制。
众所周知，现金流是企业的生命之本，任何企业的正常运转自始自终都不能脱离现金流的支撑。
企业可以承受暂时性的亏损，但不能承受现金流的断裂。
现金流量管理水平决定着企业生死存亡。
目前，很多企业在现金流量管理的过程中暴露出的诸多问题也逐渐成为理论研究和关注的焦点，要在激烈的市场竞争中立于不败之地，中小企业必须要从战略的高度对现金流量管理做出统筹规划，通过评估外界环境、分析自身企业，制定出合理的发展战略和经营战略，加强企业现金流量管理，以增强自身抗风险能力。
1.2国外研究现状1.2.1 国外研究现状西方学者对现金流量管理的研究，主要有以下四个方面：①现金流量影响因素研究。
重点研究企业部和外部环境的变化对现金流量的影响，如企业.经营策略、财务政策、投资决策及企业规模的调整，特别是国家的法律法规，货币政策等的变化都会对企业现金流量产生影响。
相比而言，以下方面的研究较成熟，如1976年Denison得出了销售增长和通货膨胀压力导致大多数企业“现金短缺”的研究成果，1981年美国学者Edmund和Welsh系统分析了企业规模大小对现金流量的影响；②现金流量财务分析指标研究财务分析指标的研究主要是杜邦分析体系的运用，包括企业偿债能力、营运能力、盈利能力和未来发展能力的财务分析指标。
但自编制现金流量表以来，国外学者开始探讨运用各现金流量指标构建现金流量表财务分析体系，进而能综合性地分析评价企业的资产获现能力、盈利质量。
例如资产获利能力是将经营活动现金净流量与资产平均余额比较，反映出各类资产参与经营活动所带来的现金净流量；盈利质量分析是将现金净流量与利润额相比较，进而揭示出现金净流量对利润的保障程度。
除此之外，还有学者运用现金流量表财务指标分析建立财务危机预警体系，对企业有一定的实践意义；③现金流量与投融资活动之间关系的研究主要以1984年美国梅耶斯(MyerS)、麦吉娅夫(Maj.luf)提出的理论和1986年美国詹森(Jensen)提出的自由现金流量理论为代表。
随着研究的深入，企业现金流量与筹资活动、投资活动、股利分配政策的关系成为研究热点；④现金流量管理方法研究，H. A. Schaeffer Jr在《现金流量精要》一书重点阐述现金流量的重要性，研究的容是企业为采购支付现金到实现销售收回现金整个业务流程中现金流量管理、如何避免销售业绩波动带来现金流量的减少、如何提高产品质量和服务品质改善公司现金流量、如何在客户申请破产情况下尽可能地收回现金。
1.2.2 国研究现状随着社会主义市场经济体制改革的不断深入，现金流量管理在企业管理中的地位逐年提高。
上一世纪90年代以来，国理论界开始探讨现金流量管理基本理论、现金流量表具体的项目分类和编制方法。
在90年代中后期，对现金流量管理理论开始研究并基本形成较完善的理论体系，在企业管理中发挥一定的指导作用。
目前国对现金管理的研究主要集中在以下几个方面:①现金流量管理基本理论，该理论是整个现金流量管理理论体系的基础，包括现金.流量管理的目标、原则、环境、基本假设等容；②现金流量管理应用理论，包括现金流预测决策、计划、控制、报告、分析和评价6个相互联系有机组成部分，该理论主要是应用现金流量管理基本理论解决企业实际问题；③特殊行业或特殊业务现金流量管理理论，企业进行现金流量管理的外环境都是变动且充满风险的，市场经济中任何一家企业都可能面临一些特殊或并不常见的如兼并、重组等例外业务。
有时，还可能出现一些在经营方式或组织方式比较特殊的企业，如网络虚拟企业、物流企业、电子商务科技企业，正是因为这些特殊行业或特殊业务的现金流量管理与一般行业或一般业务存在很大区别，所以需要专门进行研究。
可以看出，国外学者已从不同角度对现金流量进行过较深入的研究，并取得了一定的成果。
但还是局限于现金流量某一侧面的研究，尚缺乏整体性和综合性的研究。
笔者认为目前对现金流量管理综合研究应重点把握两个方面:一是现金流量管理基本理论框架的构建，对企业现金流量管理实务具有指导作用；二是现金流量管理在案例中的具体分析。
1.3研究意义及方法1.3.1 研究意义现金流管理的目的就是在保证企业生产经营活动所需现金的同时，尽可能的节约现金，减少现金持有量，而将闲置的资金用于投资，以获取更多的投资收益。
换言之，企业应该在降低风险与增加收益之间寻求一个平衡点，以确定最佳现金流量。
通过对企业现金流量的分析发现企业在融资、资金使用效率等方面存在一些问题。
通过拓宽融资渠道、优化融资结构等方式，解决了企业在经经营活动中所需要的资金，保证了企业的持续经营，同时尽可能节约现金，减少现金持有量。
通过对企业应收账款和存货的管理，提高了企业的应收账款周转率和存货周转率，缩短了企业的现金周转周期，提高了资金的使用效率。
.1.3.2 研究方法采用了定性分析和定量分析相结合，运用统计分析和比较分析相结合的分析方法。
首先，采用统计分析方法，把理论联系到实际运用中，根据实际中对现金流统计数据表现出来的问题，一对一的提出解决对策，整体上把握问题的最佳解决方法；其次，运用比较分析方法，不但比较本行业对现金流管理存在问题对策的研究，也参考其他行业在这方面对存在的问题有什么不同和相同之处，通过比较提出解决问题的方案。
.第2章现金流量管理的理论基础2.1 现金流量的概念和分类2.1.1 现金流量的概念现金流量指某一期间企业现金流入和流出的数量，按照影响因素可将其划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，如购买和销售商品、提供和接收劳务；购建或出售固定资产、投资或收回投资；借入资金或偿还债务等。