财务管理制度出纳作业处理准则
公司出纳账务管理制度内容
公司出纳账务管理制度内容一、基本原则制度应明确出纳工作的基本职责和原则，包括遵守国家法律法规、严格执行财务管理制度、保证账务的真实性和完整性等。
出纳人员需具备良好的职业道德和责任感，确保每一笔资金的合规流动。
二、账户管理公司应设立专门的银行账户，由出纳人员负责管理。
所有资金往来必须通过这些指定账户进行，严禁私设“小金库”或使用个人账户处理公司资金。
同时，应定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。
三、收付款管理收款时，出纳人员应根据合同或协议的规定及时开具发票，并确保款项的及时入账。
付款时，应严格按照审批流程办理，未经授权不得擅自支付任何费用。
对于大额交易，应实行双重审核机制，防止出现错误或舞弊行为。
四、现金管理现金管理要求出纳人员严格控制现金流动，确保现金的安全。
每日现金结存应与账面记录相符，不定期进行现金盘点，及时发现并纠正差异。
五、票据管理票据是财务核算的重要依据，出纳人员应妥善保管各类票据，确保其真实性、合法性。
所有票据在使用前应进行检查，避免使用无效或伪造的票据。
六、账务核对与报告定期进行账务核对，确保账目的准确无误。
每月至少进行一次全面的账目核对，并及时编制财务报表，向管理层报告财务状况。
七、内部控制与审计建立健全内部控制体系，定期进行内部审计，检查出纳工作的规范性和有效性。
对于发现的问题，应及时整改，并追究相关人员的责任。
八、培训与发展公司应定期对出纳人员进行业务培训，提升其专业技能和职业素养。
鼓励出纳人员参与财务管理相关的学习和交流，不断提高自身水平。
九、违规处理对于违反出纳账务管理制度的行为，公司应制定明确的处罚措施。
一旦发现违规行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。
十、制度的修订与更新随着企业发展和外部环境的变化，出纳账务管理制度也应不断更新完善。
公司应定期对制度进行评估和修订，确保其适应性和有效性。
出纳工作制度模板范文
出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。
第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。
第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。
第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。
第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。
第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。
第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。
第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。
第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。
第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。
第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。
第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。
第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。
第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。
第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。
财务管理制度(五篇)
财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
出纳的规章制度
出纳的规章制度
《出纳规章制度》
一、出纳的职责和权利
1. 出纳负责公司的日常收支管理，包括现金、支票、转账等各种形式的资金管理。
2. 出纳有权利检查和核对公司的各项收支凭证，确保财务记录的准确性和完整性。
3. 出纳有权拒绝未经批准的资金支出，确保公司的资金使用规范和合法。
二、出纳的行为准则
1. 出纳应当遵守公司的财务管理制度，不得私自挪用公司资金。
2. 出纳应当保护公司的财务信息安全，不得泄露公司的财务数据。
3. 出纳应当保持职业操守，不得接受他人的贿赂或款待。
三、出纳的报告和记录
1. 出纳应当定期向公司领导报告公司资金的流动情况，诚实、透明地呈现财务状况。
2. 出纳应当认真记录公司的每一笔交易，包括收款、付款、转账等，确保财务记录的准确性和完整性。
四、出纳的违规处理
1. 如果出纳违反了公司的财务管理制度，挪用公司资金或者发生其他违规行为，公司有权利采取相应的处罚措施，包括警告、停职甚至解雇。
2. 如果出纳违反了国家有关财务法律法规，公司将配合相关部门对出纳进行处理，并可能承担相应的法律责任。
五、出纳的权益保障
1. 公司应当为出纳提供必要的财务管理培训，提升出纳的专业能力和素质。
2. 公司应当为出纳提供良好的工作环境和合理的薪酬福利，保障出纳的权益。
以上规章制度由公司财务部门根据公司的特点和国家法律法规制定，并应当得到公司领导的支持和监督。
出纳在履行职责的同时，应当严格遵守公司的规章制度，确保公司的资金安全和财务稳健。
出纳管理制度及规定
出纳管理制度及规定第一章总则第一条为规范公司出纳管理工作，促进公司资金的合理管理和使用，根据公司财务管理制度，制定本出纳管理制度及规定。
第二条本制度适用于公司所有出纳工作人员，包括正式出纳和临时出纳。
第三条出纳工作人员必须遵守国家相关法律法规，严格执行公司财务管理制度和本制度规定，维护公司利益，保障公司资金安全。
第四条出纳管理工作由公司财务部门负责监督和检查，财务部门有权对出纳工作人员的操作记录进行查阅和审核。
第五条出纳工作人员应当保守公司财务机密，严禁私自调动和挪用公司资金。
第六条出纳工作人员要保持工作状态，认真履行职责，积极配合公司其他部门的工作，确保资金流动的准确和及时。
第七条公司财务部门有权对出纳工作人员进行考核，对工作表现不符合要求的人员，公司有权对其进行处理。
第八条出纳工作人员必须定期参加公司组织的培训和考核，提高自身业务水平和财务知识。
第九条出纳工作人员必须诚实守信，不得有违法违纪行为，一经发现，公司将追究其法律责任。
第十条对于出纳工作人员所泄露的公司财务机密，公司将进行严肃处理，直至追究其刑事责任。
第十一条公司对违反出纳管理制度及规定的出纳工作人员将给予相应的处罚，包括但不限于口头警告、书面警告、暂停工作、降职或辞退等处理。
第十二条出纳工作人员应当配合公司的内部审计和监察工作，对其核实的财务数据应当提供配合和支持。
第十三条出纳工作人员在工作中应当认真记录各项财务数据，并确保数据的准确性和真实性。
第十四条出纳工作人员在接待来访人员时，应当礼貌对待，不能泄露公司财务情况，必要时应当报告领导。
第十五条出纳工作人员应当加强自身安全意识，注意保护个人和公司资金，不得私自泄露账户和密码信息。
第十六条公司应当保障出纳工作人员的合法权益，提供良好的工作环境和发展机会，保障其在工作中的安全和健康。
第十七条公司在制定出纳管理制度及规定的过程中，应当充分听取出纳工作人员的意见建议，并根据实际情况不断改进和完善。
公司财务出纳账户管理制度
公司财务出纳账户管理制度我们要明确出纳账户管理的目标。
它旨在通过严格的制度约束，确保每一笔款项的进出都有清晰的记录，防止资金滥用或挪用，并确保资金使用的效率和透明度。
为此，企业应建立以下几项基本原则：1. 分离职责：出纳人员负责日常现金收付工作，而会计人员则负责账务处理和审核，两者相互独立，互相监督，形成有效的内部控制机制。
2. 授权审批：所有涉及资金收付的操作必须经过相关责任人的审批，无授权不得随意调动资金。
3. 定期对账：出纳人员需定期与会计人员进行账目对账，确保账务信息的准确性。
4. 资金计划：根据企业的经营计划制定详细的资金收支计划，合理预测现金流量，避免出现资金短缺或过剩的情况。
我们具体展开出纳账户管理制度的主要内容：一、账户开设与管理1. 企业应根据业务需要合理开设银行账户，并对每个账户的用途进行明确界定。
2. 任何账户的开设、变更或销户都必须经过财务负责人的批准，并报备至管理层。
二、现金收付管理1. 出纳人员负责日常现金的收入和支付，必须严格遵守企业的财务制度和操作流程。
2. 收入现金应及时存入指定账户，支付现金应依据有效凭证进行，并确保支付金额的正确性。
三、银行存款管理1. 出纳人员应按照银行的结算规定办理转账、汇款等银行业务。
2. 对于大额交易，需提前与银行沟通确认，并做好相应的风险评估。
四、票据及印鉴管理1. 财务专用章和企业法人印章应严格保管，使用时需有专人监督，用后立即归还。
2. 空白支票的保管和使用应有严格的登记制度，防止滥用或遗失。
五、账务处理与报表制作1. 出纳人员应实时记录所有现金和银行交易，保证账务信息的及时性和准确性。
2. 每月末需编制出纳报告，包括现金流量表、银行对账单等，供会计人员核对和审计使用。
为了保障制度的执行力度，企业还应建立起相关的考核和激励机制。
对于遵守制度表现出色的员工给予奖励，对于违反制度的行为则要严肃处理，以此确保出纳账户管理制度得到有效执行。
出纳工作制度内容
出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。
第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。
第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。
第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。
二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
（二）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（三）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。
（四）管理财务印章，严守财务秘密。
财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。
（五）参与盘点库存，核对财务数据。
出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。
同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。
财务管理制度出纳会计分设
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度旨在规范公司财务管理工作，明确出纳和会计岗位职责，确保出纳与会计的分离，实现相互监督、相互制约。
第三条本制度适用于公司所有财务工作人员，各部门及全体员工应严格遵守。
第二章出纳岗位职责第四条出纳人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金的安全和完整。
第五条出纳人员负责公司现金、银行存款、支票等货币资金的收付和保管工作。
第六条出纳人员应做到以下几点：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合理、合规；2. 严格按照公司审批程序办理现金、银行存款等业务，不得擅自更改；3. 定期与会计核对现金、银行存款余额，确保账实相符；4. 及时、准确地编制现金日报表，上报财务部门；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
第三章会计岗位职责第七条会计人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第八条会计人员负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第九条会计人员应做到以下几点：1. 严格按照企业会计准则和公司财务管理制度进行会计核算，确保财务数据真实、准确；2. 及时、准确地编制财务报表，向公司管理层提供决策依据；3. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供支持；4. 加强与出纳人员的沟通与协作，确保财务工作的顺利进行；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
第四章出纳与会计分设第十条出纳与会计分设，各自独立行使职责，相互监督、相互制约。
第十一条出纳与会计人员不得兼任，确保财务工作的独立性。
第十二条出纳人员不得参与编制财务报表、财务分析等工作，会计人员不得参与现金、银行存款等货币资金的收付和保管工作。
第五章监督与检查第十三条公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督和检查。
出纳财会工作制度
出纳财会工作制度是企业财务管理的重要组成部分，对于确保企业财务稳健、合规经营具有重要意义。
本文从出纳岗位设置、岗位职责、工作流程、管理制度等方面对出纳财会工作制度进行详细阐述。
一、出纳岗位设置1. 企业应根据规模、业务范围和财务管理制度设置出纳岗位，确保财务核算的准确性和及时性。
2. 出纳岗位应遵循分离原则，实现业务操作与财务核算的分离，防止内部失控。
3. 企业可根据需要设置一级出纳、二级出纳等岗位，明确各自职责，确保财务工作的有序进行。
二、岗位职责1. 负责现金、银行存款的日常收付业务，确保资金的安全、准确和及时。
2. 登记现金、银行存款日记账，编制资金日报表，及时反映企业资金状况。
3. 办理银行结算业务，包括转账、汇款、支票购买等，确保银行业务的合规性。
4. 负责购买、保管和管理财务印章、支票、发票等，防止财务风险。
5. 参与财务核对和审计工作，确保财务数据的准确性和完整性。
6. 协助财务部门完成其他相关工作。
三、工作流程1. 现金收付流程：现金收入及时入账，现金支出按照审批权限和规定程序办理。
2. 银行存款收付流程：银行收入及时入账，银行支出按照审批权限和规定程序办理。
3. 发票管理流程：发票购买、领用、保管、核销等环节严格按照国家税务总局规定执行。
4. 财务印章管理流程：财务印章的刻制、领用、保管、销毁等环节严格按照企业内部管理规定执行。
5. 财务核对流程：定期对现金、银行存款、发票等进行核对，确保财务数据的准确性和完整性。
四、管理制度1. 现金管理制度：对企业现金收支进行严格管理，确保现金安全，防范洗钱等风险。
2. 银行存款管理制度：对企业银行存款进行管理，确保银行存款的安全、准确和及时。
3. 发票管理制度：对发票的购买、领用、保管、核销等进行管理，防止发票流失和虚开发票。
4. 财务印章管理制度：对财务印章的刻制、领用、保管、销毁等进行管理，防止财务风险。
5. 财务核对制度：对企业财务数据进行定期核对，确保财务数据的准确性和完整性。
出纳员工作制度
出纳员工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳员工作行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称出纳员，是指在公司财务部门负责现金、银行存款收付、核算和保管等工作的人员。
第三条出纳员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行工作职责，保持高度的职业操守，确保资金安全、准确、及时。
第二章工作职责第四条出纳员负责现金、银行存款的收付工作，按照公司的财务规定和领导的要求，及时、准确地处理各项财务收支。
第五条出纳员负责编制现金、银行存款日记账，每日结账，确保账务清晰、准确。
第六条出纳员负责保管公司的财务印章、支票、发票等财务凭证，严格按照规定使用，确保财务安全。
第七条出纳员负责办理银行结算业务，包括支票的签发、承兑、兑现等工作，严格按照银行结算规定操作，确保资金安全。
第八条出纳员负责定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。
第九条出纳员负责配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作的顺利进行。
第十条出纳员负责完成公司领导交办的其他与财务相关的工作。
第三章工作规范第十一条出纳员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平。
第十二条出纳员应严格遵守工作纪律，按时到岗，不得迟到、早退、旷工。
第十三条出纳员应保持良好的工作态度，认真、细致、高效地完成各项工作任务。
第十四条出纳员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务机密信息。
第十五条出纳员应加强与其他部门的合作，配合公司各项工作的顺利进行。
第四章考核与奖惩第十六条出纳员的工作绩效将定期进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、工作态度等。
第十七条对于工作表现优秀的出纳员，公司将给予适当的奖励和晋升机会。
第十八条对于违反本制度的出纳员，公司将根据情节严重程度，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。
第五章附则第十九条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
财务出纳员岗位规章制度
财务出纳员岗位规章制度第一章总则第一条为了规范财务出纳员的工作行为，促进财务工作的顺利进行，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的财务出纳员，财务出纳员在工作中应遵守本规章制度。
第三条财务出纳员在工作中应当严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行职责，维护公司利益。
第四条公司领导有权对财务出纳员的工作行为进行监督和检查。
第五条财务出纳员在工作中应当保守公司的商业秘密，不得泄露公司机密信息。
第六条财务出纳员应当具备相关专业知识和技能，不得擅自修改财务数据或作出虚假报告。
第二章职责义务第七条财务出纳员在公司内部担任财务管理工作，包括负责日常收支管理、资金结算、票据管理等工作。
第八条财务出纳员应当认真履行职责，确保公司财务工作的正常进行和安全。
第九条财务出纳员应当认真核对业务资料，确保财务数据的准确性和完整性。
第十条财务出纳员应当及时处理相关业务，不得迟延或拖延。
第十一条财务出纳员应当对公司的财务状况负有监督责任，及时报告财务异常情况。
第三章工作纪律第十二条财务出纳员应当遵守公司的工作时间和休假制度，不得迟到早退。
第十三条财务出纳员应当遵守公司的办公纪律，不得在工作时间内私自使用手机、上网等。
第十四条财务出纳员应当积极参加公司组织的培训和学习活动，提高业务水平。
第十五条财务出纳员应当服从上级领导的工作安排，配合其他部门的工作。
第四章处罚措施第十六条对于违反本规章制度的财务出纳员，公司有权采取以下处罚措施：（一）口头警告：对于轻微违纪行为，公司可以进行口头警告。
（二）书面警告：对于较为严重的违纪行为，公司可以给予书面警告。
（三）停职：对于严重违纪行为，公司可以决定停止财务出纳员的工作。
（四）解雇：对于严重违纪行为或经过多次警告后仍不改正的情况，公司可以解雇财务出纳员。
第十七条财务出纳员对公司的处罚决定有异议可以向公司领导提出书面申诉。
第五章附则第十八条本规章制度自发布之日起生效，财务出纳员应当严格遵守。
财务出纳规章制度u盾
财务出纳规章制度u盾第一章总则第一条为规范财务出纳工作，严格控制财务风险，保障公司资金安全，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有财务出纳人员，必须严格遵守，并且定期进行自查和纠正。
第三条财务出纳人员在工作中要遵循诚实守信、勤勉尽责、保守公司机密的原则，绝不得私自利用公司资金进行非法活动。
第四条公司财务出纳必须具备相关财务知识和工作经验，并严格执行公司财务管理制度。
第五条公司财务出纳应遵循“信息真实、流程规范、数据完整、管理有效”的原则，确保公司的财务数据准确无误。
第六条公司财务出纳必须保守公司财务信息，不得泄露给外部人员，如有违反将受到严厉处理。
第七条公司财务出纳在执行工作职责过程中，如发现公司内部财务问题或安全隐患，应及时报告上级领导，并积极配合处理。
第八条公司财务出纳应具备一定的应急处置能力，能够在紧急情况下迅速应对，确保公司资金的安全。
第九条公司财务出纳应不断提升自身能力和职业素养，积极参加相关培训，保持与时俱进。
第十条公司财务出纳在工作中如有违反本规章制度的行为，将受到相应的纪律处分，甚至开除。
第二章资金管理第十一条公司财务出纳应合理管理公司资金，确保日常运营的正常资金需求。
第十二条公司财务出纳应严格按照公司财务预算制度执行，不得擅自超支或挪用公司资金。
第十三条公司财务出纳应建立健全资金到账、付款、报销等流程，确保操作规范、审批完整。
第十四条公司财务出纳在执行收款和付款工作时，应核对账目凭证，确保资金流向清晰可追溯。
第十五条公司财务出纳应妥善保管公司资金及有价证券，加强安全管理，防范盗窃风险。
第十六条公司财务出纳应及时对账，发现账务异常及时处理，确保账目准确无误。
第十七条公司财务出纳应每日制作资金日报表，及时上报财务主管部门，确保公司资金流向透明。
第十八条公司财务出纳应对银行账户和现金现金清点进行日终结账，确保资金安全。
第十九条公司财务出纳应按照公司规定的授权程序，进行办公室内部资金划转，不得擅自决定使用公司资金。
财务管理制度和出纳员岗位职责
、严格执行公司的财务管理制度和出纳员岗位职责。
二、出纳员应在每日下午3 时之前预结现金数额，按规定限存5000 元，不得超储，发现超储，应及时存入银行，以确保资金安全。
三、每日离开办公室时，要及时锁上保险柜，确保安全。
四、出纳员管理的公司银行印鉴卡、库存现金、各种有价证券、印章、空白收据和支票，及其他重要凭证或对象，必须放置在保险柜中保管。
五、除公司采购转帐支付事项由公司采购专员领用转帐支票同城转帐支付外，其他支付事项必须由公司出纳员亲自到银行办理，不得由他人代办。
六、必须按照国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《加强现金管理规定》中规定的现金收支范围，办理现金收付业务。
七、出纳员不准挪用现金，不准私自使用公款，不准用白条抵库存，不准坐支现金，不准借用外单位帐户套取现金，不准保存帐外公款，不准租借或转让银行帐户，不准签发空头支票，不准签发空白支
八、在工作中遇到其他问题，应及时报告部门经理。
九、出纳员若因玩忽职守，违反岗位职责，给公司造成名誉、利益损失，公司可根据有关奖惩规定和国家法律，给予通报批评、扣发工资、降级、撤职、待岗、辞退直至追究法律责
任等处理。
出纳工作内部工作制度
出纳工作内部工作制度一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，维护企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业出纳工作的各个方面，包括现金管理、银行存款管理、支票管理、日记账管理等方面。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规和企业财务管理制度，认真履行工作职责，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条出纳工作应当实行钱账分管原则，确保现金、账务分离，防止弊端。
第五条企业应加强对出纳工作的监督和管理，建立完善的内部控制机制，确保出纳工作的规范运行。
二、现金管理第六条出纳人员应每日清点现金，做到日清月结，确保账实相符。
第七条企业应设立现金库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第八条出纳人员携带现金或支票往返银行办理业务时，应乘坐公司车辆或打车，确保安全。
第九条出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆。
第十条取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十一条不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
第十二条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
三、支票管理第十三条出纳人员应建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，记录支票号码、用途、金额等信息。
第十四条支票签发应在支票领用登记簿中登记相关信息，领取人需亲自签字确认。
第十五条出纳人员负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
四、日记账管理第十六条出纳人员每日完成收付款业务后，应即时登记现金和银行存款日记账。
第十七条出纳人员根据审核后的现金/银行收付款凭证，逐日逐笔顺序登记日记账。
第十八条出纳人员应定期核对日记账和总账，确保账务一致。
五、其他规定第十九条出纳人员应按照国家规定参加财务培训，提高业务水平。
第二十条出纳人员应严格执行国家税收政策和企业财务制度，防止偷税漏税。
第二十一条企业应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时纠正。
第二十二条违反本制度的，将按照企业相关规定予以处理，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
出纳财务管理制度
出纳财务管理制度出纳财务管理制度「篇一」一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。
3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向财务经理上报出纳每日现金报表。
二、现金和银行存款的管理1、现金管理：现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金项目日常会计处理程序。
（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.出差人员必须携带的差旅费；c.结算起点以下的其他小额零星支出；d.总经理批准的其他开支。
除上述规定外，各经营部门的日常工作中，若需要使用现金应报计财部经理、总经理、经同意后方可办理。
（2）财务人员支付现金，应事先报经总经理批准。
总经理外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签（3）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。
2、支票管理（1）支票由出纳员保管。
（2）支票付款后凭支票存根出纳员统一编制凭证，付款凭证按规定登记银行帐号。
（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由财务总监与出纳人员分别掌管。
3、操作要求（1）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时报告会计处理。
（2）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，应查明原因，及时报告财务经理处理。
（3）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交支票领用单或支票申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
出纳财务管理制度
出纳财务管理制度•相关推荐出纳财务管理制度随着社会不断地进步，各种制度频频出现，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编为大家收集的出纳财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
出纳财务管理制度1一、会计人员配备、分工主管会计：具体负责本单位的财会工作，对各项会计工作定期总结，编制各项财务管理制度和财务计划，组织固定资产和流动资金的核定，编制财务成本计划并组织实施，各类账簿的登记、转账，包括总账和和各类分类账，审核各类凭证的真实性、合法性，按时转账和结账，定期编制和报送会计报表，做到帐帐、帐证、帐实相符，账目的结转按规定办理。
出纳员：认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，运用复式记账法正确编制记账凭证，对现金和银行存款要日清月结，及时清查，不得以白条顶库，更不得任意挪用现金，及时登记现金和银行日记帐，做到帐实相符。
二，各项原始填写规定根据会计人员工作规则的要求，所有的收据、借据、付款凭证，商品材料验收单位，销货发票，各种报销单，对账单，转账单，财产查表及各种汇总表等原始单据，填写时，各项内容一律填写齐全，如：日期、填制单位、名称、填写人姓名，经办人员的签名或盖章，接受单位的名称，经济业务的内容，数量、单位和金额，对填写不全的原始单据不予办理结转及做入帐依据，各项报销单一定要有经办人、分管领导人的签名，否则不予接受。
三，流动资金的管理核定指标，编制计划，财务部门监督流动资金使用情况，定期对商品资金、结算资金运用效果进行分析，对有问题的资金要及时提出解决方案和意见进行解决。
购进商品，做到有计划，勤进勤销，减少在库商品占用资金，加强财产物资管理，仓库要严格入库，出库清查，盘点制度，做到流动资金的完好无缺。
应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理，加强资金管理，加速资金周转。
四，固定资产管理固定资产由中心办公室统一管理，对能分清班组的实行归口管理，并制定固定资产保管责任制度，做好保管、养护工作。
出纳人员财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范出纳人员行为，确保公司资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳人员。
第三条出纳人员应严格遵守国家有关财务会计法律法规，遵守公司各项规章制度，保证财务信息的真实、准确、完整。
第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：1. 负责公司现金、银行存款的收付和管理；2. 负责财务凭证的审核、登记和保管；3. 负责编制和执行现金预算；4. 协助财务部门进行财务报表的编制和上报；5. 完成领导交办的其他财务工作。
第五条出纳人员的权限：1. 对不符合财务规定的收支事项有权拒绝支付；2. 对不合规的财务凭证有权退回；3. 对违反财务制度的行为有权制止并提出处理建议。
第三章工作流程第六条出纳人员应按照以下流程进行现金、银行存款的收付：1. 收款：收取现金或银行汇款，开具收款凭证，登记现金日记账或银行存款日记账；2. 付款：审核付款凭证，登记现金日记账或银行存款日记账，支付现金或银行汇款；3. 对账：定期与银行对账，确保账实相符；4. 保管：妥善保管现金、支票、汇票、发票等财务凭证，定期进行盘点。
第七条出纳人员应按照以下流程进行财务凭证的审核、登记和保管：1. 审核凭证：对提交的财务凭证进行审核，确保凭证真实、完整、合规；2. 登记凭证：将审核通过的凭证登记入账；3. 保管凭证：将财务凭证按照规定的期限和方式进行保管。
第四章监督与检查第八条公司财务部门负责对出纳人员的工作进行监督和检查，主要内容包括：1. 检查出纳人员是否遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 检查出纳人员是否按规定进行现金、银行存款的收付；3. 检查出纳人员是否按规定进行财务凭证的审核、登记和保管；4. 检查出纳人员是否按规定进行账务处理。
第五章奖惩第九条对遵守本制度、工作认真负责、表现突出的出纳人员，给予表彰和奖励。
第十条对违反本制度、玩忽职守、给公司造成损失的出纳人员，按照公司相关规定进行处罚。
某公司出纳管理制度
某公司出纳管理制度第一章总则第一条为规范公司出纳工作，做好财务管理，提高公司的财务管理效率和安全性，制定本管理制度。
第二条公司出纳管理制度适用于公司所有出纳工作。
第三条出纳工作必须严格遵守有关财务管理规定，保证资金的安全。
第四条公司出纳必须具有相关专业知识和经验，熟悉公司财务管理制度，具备较强的工作责任感和纪律性。
第五条公司出纳必须遵守职业道德，保守公司的商业秘密，不得利用职务便利谋取私利。
第二章财务管理第六条公司出纳必须按照公司的财务管理制度，认真履行工作职责，确保各项财务业务的准确、及时、规范。
第七条公司出纳应当按照公司的财务管理制度，严格执行各项经济合同和财务制度，做到收支明细，账目清楚。
第八条公司出纳应当认真审核各项账单，确保账目无误，及时反馈异常情况，并督促有关部门及时解决。
第九条公司出纳应当定期向领导汇报工作情况，及时向有关部门提供财务资料。
第十条公司出纳应当定期参加公司组织的培训和考核，不断提高自身综合素质。
第三章资金管理第十一条公司出纳必须严格按照公司的资金管理制度，做到账面清楚、记录准确。
第十二条公司出纳必须做好资金的保管和使用，确保公司的资金安全。
第十三条公司出纳应当合理安排资金使用，保证公司的正常生产经营活动。
第十四条公司出纳应当定期对公司资金进行清点和核对，确保账目与实际情况相符。
第十五条公司出纳应当及时向领导报告资金异常情况，配合有关部门做好解决工作。
第十六条公司出纳应当认真履行资金申请和报销程序，不得私自挪用公司资金。
第四章安全管理第十七条公司出纳必须加强安全意识，注意防范各类风险，确保公司资金安全。
第十八条公司出纳应当密切关注公司财务动态，及时上报异常情况，做好应急处理。
第十九条公司出纳应当妥善保管公司电子、纸质账册，不得外泄公司财务信息。
第二十条公司出纳必须加强防范网络诈骗和信息泄露，确保公司信息安全。
第五章附则第二十一条本管理制度适用于公司全体出纳，并由公司领导具体负责监督执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
二、出纳作业处理准则
第一条
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支
第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相
第八条凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划
第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本
第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补
第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
第十二条
(一)
1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附
2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字
3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会
(二)
1.
2.
3.
第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，检附输入许可证复印件，送交会
前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7
第十四条
(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5
(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付
(三)
1.职员每月10
2.作业员：分10日、25
因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。
第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以复印件一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各
第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制“薪工表”，于付款期限
第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送
第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人扶养亲属申报表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入扣缴资料登
第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责。