人民币银行结算账户管理基础知识培训

X银行结算账户治理根底知识培训

1、X银行结算账户是X活期存款账户。

2、开户业务整体情况：开户增速较快、流程优化连续、监管要求严格、外部环境复杂。

3、单位银行结算账户的分类：

①按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。

②按用途分为：根本存款账户〔一家企业在全国范围内只能开立一个该账户〕、一般存款账户〔开户数目没有限制，但不可与根本存款账户在同个网点开立〕、专用存款帐户、临时存款账户〔分为验资户和临时存款账户，验资户不可支取现金、临时存款账户可支取现金〕。

③按是否需经人民银行核准分为：核准类账户和备案类账户。

4、核准类账户包含：根本存款账户、临时存款账户〔不包含因注册验资和增资验资开立的账户〕、预算单位专用存款账户、QFII专业存款账户〔合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的X特别账户和X结算资金账户〕。

5、备案类账户包含：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。〔注：此类账户开户行可直接办理开户，但需报备人行。〕

6、可申请开立根本存款账户的存款人有：

〔一〕企业法人。

〔二〕非法人企业。

〔三〕机关、事业单位。

〔四〕团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支〔分〕队。

〔五〕社会团体。

〔六〕民办非企业组织。

〔七〕异地常设机构。

〔八〕外国驻华机构。

〔九〕个体工商户。

〔十〕居民委员会、村民委员会、社区委员会。

〔十一〕单位设立的独立核算的附属机构。

〔十二〕其他组织。

7、开立根本存款账户需要的证明文件包含：

①营业执照本或登记证书或批文证明；

②组织机构代码证；

③纳税人应出具税务登记证或无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明；

④法定代表人或负债人你的证件；授权他人办理的，还应出具授权书及被授权人的你的证件件；

⑤被授权让人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。

〔注：已实施“三证合一〞的单位及个体工商户无需提供组织机构代码证及税务登记证〕

8、社会信用代码18位，第9至17位为组织机构代码。〔注：证件必须在有限期内才可受理〕

9、开立一般存款账户所需提供的相关证明文件包含：

①开立根本存款账户规定的证明文件；

②根本存款账户开户许可证；

③借款合约或因其他结算需要开立一般账户的单位公函〔开户行应留存原件〕；

④机构信用代码证。

10、开立专用存款账户需提供的证明文件包含：

①开立根本账户规定的证明文件；

②根本存款账户开户许可证；

③开立专户的主管部门批文或相关部门证明或单位协议、合约；

④机构信用代码证。

11、开立单位名称后加内设机构名称的专用账户或后加资金性质专用账户时，预留签章应与账户名称一致。

12、开立临时存款账户的情况：临时机构、异地建筑施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位、注册验资资金。

13、开立临时存款账户需提供的相关证明包含：

①开立根本存款账户规定的证明文件。

②根本存款账户开户许可证。

③驻在地主管部门同意设立临时机构的批文、政府有关部门批准从事临时经营活动的证明文件、企业在异地同时承建多个工程的建筑施工及安装合约。

14、临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。

15、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回；验资户只进不出。

16、一般账户、局部专用账户〔银行卡账户、财政预算外资金、证券交易结算资金、X交易保证金和信托X专用存款账户、收入汇缴账户〕不能支取现金，根本存款账户、临时存款账户，及上诉专用账户之外的专用账户可按国家现治理规定支取现金。

17、单位银行结算账户使用和治理本卷须知：

①收入汇缴账户除向其根本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付；业务支出账户除从其根本存款账户拨入款项外，只付不收。

②验资的临时存款账户在验资期间只收不付。

③临时存款账户有效期限最长不超过2年，注册验资的期限一般为3至6个月。需要延长期限的，必须于临时账户有效期届满前申请办理展期。〔注：临时存款账户可办理延期，验资户不可办理延期〕

④单位结算账户自正式成立之日起，3个工作日后正式生效，〔由注册验资户转为根本存款账户、借款转存的一般存款账户当日生效〕。生效前，不得向存款人办理包含X重要空白凭证和支付凭证在内的支付业务。

⑤核准类账户的“正式开立之日〞为人行批准开户之日,非核准类账户开户行办理开户的当日为“正式开立之日〞。

18、不受三个工作日付款限制的包含：

①当单位存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

②验资户转根本户后可当日办理付款业务。

③因借款开立的一般存款户可当日办理付款业务。

19、工作日的具体规定:

①存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

②中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的根本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准

③符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

④存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书〞、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

⑤银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

20、同业银行结算账户按用途分为：结算性和投融资性两类。

21、备案类账户假设在他行有久悬账户，则不能开户。

22、核心系统预开户处理中，预开户完成后，开户申请书和印鉴卡不同意返还客户。