本钢板材2019年一季度财务风险分析详细报告

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பைடு நூலகம்
资本将会增加5,874.1万元。利润目标实现之后，该企业偿债实力将有较大 增强，有能力偿还短期债务，不存在偿债风险。
(3).加速资金周转 本期该企业存货为1,093,208.69万元。如果该企业存货周转速度提高 25%，则营运资本会增加280,644.79万元，该企业有能力偿还短期债务。 四、综合建议 1.贷款方面 基于当前盈利水平和资产负债状况，该企业有能力立即偿还其全部付 息负债，还债能力较强。 2.信用等级 CRD=2
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是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一 定风险。资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 147,751.78万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为29,370.48万元，存货为1,093,208.69万元，应收账款 为59,854.06万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为 1,731,305.18万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现 资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化：
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多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从917,250.85万元提高为1,205,516.54 万元。
三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 如果让该企业立即偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债， 该企业有能力实现。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，企业能够马上偿还其全部长短期有息负债。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业有能力立即偿还50%的短期借款。 该企业在一年内可以偿还 50%的短期借款和50%的非流动负债。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为1,195,636.5万元，非流动负债为733,381.89万元， 资本金为387,537.15万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将 会增加77,507.43万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长 短期债务的偿还。 (2).提高盈利水平 该企业的营业利润为29,370.48万元，如果营业利润增长20%，则营运
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 14,963.51万元，支付能力将会从917,250.85万元下降为902,287.33万元。 如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少273,302.17万元， 支付能力将会从917,250.85万元下降为643,948.68万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从917,250.85万元下降为628,985.16 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 14,963.51万元，支付能力将会从917,250.85万元提高到932,214.36万元。 如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加273,302.17万元， 支付能力将会从917,250.85万元上升到1,190,553.02万元。
本钢板材2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且 可以提供739,203.51万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为585,630.11万元，2019年一季度已经发生的非 流动负债合计为733,381.89万元。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕153,573.4万元，维持目前经营活动正常运转不 需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为2,112,887.35万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生 大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是2,221,376.28万元，实际已 经取得的短期贷款金额为1,195,636.5万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为2,167,131.82万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为2,194,254.05万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,248,498.52 万元，当前实际的长短期借款合计为1,928,193.12万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只