需要提供的审计资料清单

各种审计资料所需清单(DOC)

审计所需资料

各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。

清算审计

清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。

贷款审计

贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。

离任审计

离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。

改制审计

改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。

移民审计

移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。

旅行社审计

旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。

会计报表审计

会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

外汇年检审计

外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

审计应提供资料清单

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料

1、公司及分支机构的营业执照副本

2、公司章程

3、公司简介、公司组织机构图

4、相关年的年度审计报告

5、最后一次验资报告

6、公司及分支机构的税务登记证

7、公司法人代码证书

8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介

10、企业资质、资格证件的复印件

二、有关内部控制制度方面的资料

1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件

2、财务管理制度

3、财产管理制度

4、仓库管理制度

5、销售管理制度

6、预算管理制度

7、合同、发票管理制度

8、生产管理制度

9、施工管理制度

10、采购管理制度

11、投资、融资管理制度

12、资金使用、费用审批管理制度

13、印鉴使用管理制度

14、票据领用制度

15、对外担保管理制度

16、计算机信息系统管理制度

17、其他与内部控制相关的管理制度

三、报表审计所需提供资料清单

1、报表资料：

（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）

（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录

（3）现金流量表编制的工作底稿

2、本年度账簿、凭证资料

3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）

4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应

5、货币资金

（1）现金盘点表

（2）银行及各非金融机构对账单；

审计所需提供资料清单(报表)

审计所需资料清单（报表审计）

__________ ___公司（单位）：

因本次审计工作的需要，请贵公司提供如下资料：

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；

2、以前年度审计报告、历年验资报告、评估报告；

3、公司章程、协议、董事会决议、重大事项董事会议纪要或总经理办公会纪要等；

4、公司设立、变更和公司股东变更等有关资料；

5、银行开户、销户通知书、银行存款对账单、余额调节表；

6、房屋、土地、采矿权、车辆等资产权属证明，知识产权证书等无形资产证明材料；

7、长短期投资协议、资产转让协议、上级有关部门相关批复、被投资单位营业执照、验资报告、会计报表；

8、现金、固定资产、存货盘点表；

9、长短期借款合同、抵押担保资料；

10、纳税鉴定文件、纳税申报表；

11、审计期间会计报表（均须披露上年数）及附注、科目余额表（一至最末级）、各科目总账及明细账；

12、往来款询证函；

13、管理层声明书、客户提供长期资料；

14、房屋租赁合同、重要销售及采购合同、协议等；

15、其他需要的资料：每个科目复印两份凭证(带附件)

以上资料未尽之处，请以审计人员要求为准，谢谢。

年月日

各种审计资料所需清单

审计所需资料

会计报表审计

◆清算审计

◆贷款审计

◆离任审计

◆改制审计

◆移民审计

◆旅行社审计

◆会计报表审计

◆外汇年检审计

◆事业单位审计

◆财产转移审计

◆代表处经费支出审计

◆高新企业重新认定审计

◆工资、劳动保险联合审计

◆外资企业会计报表审计

◆律师事务所审计

◆物业管理收费审计

◆社团（非营利民间组织）审计

各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

财 1 会计报表及附注

务类资料3 会计凭证

4 科目余额表

1级

至末

级的

期

初、

期末

和累

计发

生额5 银行存款对账单、余额调节表

全部

银行

存款

对账

单

6 房屋、车辆产权证明

7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

截止

会计

报表

日的

被投

资单

位经

审计

会计

报表8 长短期借款合同，抵押担保资料

9 固定资产盘点表

标明

固定

资产

各

称、

规

格、

数

量、

原

值、

预计

残

值、

使用

年

限、

折旧

净值

10 存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料

12 发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额

备查类资13 营业执照工商

14 税务登记证

国

税、

地税15 组织机构代码证书

质量

监督

料

16 纳税鉴定文件

国税、地税

外汇年检审计

专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。

内部审计资料清单

账务资料

1、审计期间会计报表及附注〔含分公司〕

说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表

2、全部账目

说明：内审期间

3、全部会计凭证

说明：内审期间

4、科目余额表

说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额

5、银行存款对账单、余额调节表

说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表

6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明〔鉴定书〕

7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

8、长短期借款合同，抵押担保资料

说明：内审期间

9、固定资产盘点表

说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表

说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告

说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料

12、所有往来明细

说明：含应收〔付〕帐款、预收〔付〕帐款、其他应收〔付〕帐款

13、收支明细表

说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细

14、费用明细表

说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细

15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿

说明：内审期间期

16、发票使用情况表

说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额

其他备查类资料

17、其他重要经济合同

说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等

18、工程承包合同

19、招投标文件

20、总、分包合同

审计需提供的资料清单

企业年报审计需提供的资料清单

以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================

1、会计报表及附注一套；

2、营业执照副本、税务登记证副本复印件

3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件

4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴

申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件

5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函

6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）

==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================

1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表

2、年底存货盘点表

3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件

4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告

5、上年度审计报告复印件

6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及

原始凭证）

===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========

1、审计业务约定书

2、客户声明书

3、银行询证函

4、往来单位询证函

5、客户基本情况表

6、现金盘点表

7、会计政策调查表

8、与客户交换意见记录

审计应提供资料清单

年报审计应提供资料清单

一、法律性文件及公司基本资料

1、公司及分支机构的营业执照副本

2、公司章程

3、公司简介、公司组织机构图

4、相关年的年度审计报告

5、最后一次验资报告

6、公司及分支机构的税务登记证

7、公司法人代码证书

8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介

10、企业资质、资格证件的复印件

二、有关内部控制制度方面的资料

1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件

2、财务管理制度

3、财产管理制度

4、仓库管理制度

5、销售管理制度

6、预算管理制度

7、合同、发票管理制度

8、生产管理制度

9、施工管理制度

10、采购管理制度

11、投资、融资管理制度

12、资金使用、费用审批管理制度

13、印鉴使用管理制度

14、票据领用制度

15、对外担保管理制度

16、计算机信息系统管理制度

17、其他与内部控制相关的管理制度

三、报表审计所需提供资料清单

1、报表资料：

（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）

（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录

（3）现金流量表编制的工作底稿

2、本年度账簿、凭证资料

3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）

4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应

5、货币资金

（1）现金盘点表

（2）银行及各非金融机构对账单；

各种审计资料所需清单

清算审计

贷款审计

离任审计

改制审计

移民审计

旅行社审计

会计报表审计外汇年检审计事业单位审计财产转移审计代表处经费支出审计

审计所需资

料

会计报表审计

??? 各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

高新企业重新认定审计

工资、劳动保险联合审计

外资企业会计报表审计

律师事务所审计

物业管理收费审计

社团（非营利民间组织）审计

外汇年检审计

??? 专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有

事业单位审计

??? 执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。

清算审计

??? 企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。

旅行社审计

??? 针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。

对财务信息执行商定程序

??? 指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。

审计需要资料清单

审计需要带上来的资料如下：

1、业务约定书原件（签字并盖章）

2、管理层声明书原件（签字并盖章）

3、银行对账单原件（盖章）

4、现金盘点表原件（盖章）

5、固定资产盘点表原件（盖章）

6、长短期借款合同复印件（盖章）

7、银行询证函原件（银行盖章）

8、往来询证函原件（对方单位盖章）

9、三张财务报表原件（盖章）

10、去年的审计报告、验资报告复印件

11、长期投资协议复印件（盖章）

12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）

13、免税文件复印件（盖章）

14、应收票据大额复印件（盖章）

15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）

16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）

17、科目余额表（带末级明细）

银行账号：兰州银行金城支行70287

101422000059141

甘肃三金会计师事务有限公司

审计报告所需要的资料清单

一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！

1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件

2.验资报告，公司章程，上年度税审报告

3.企业基本情况表

4.审计年度资产负债表、利润表

5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表

6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件

7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件

8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)

10.往来明细

11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表

12.上缴工会经费证单()

13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件

14.其他资料

各种审计资料所需清单

审计所需资料

会计报表审计

◆

◆社团（非营利民间组织）审计

??? 各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计

准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府

主管部门。

外汇年检审计

??? 专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。

事业单位审计

??? 执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。

清算审计

??? 企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。

旅行社审计

??? 针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。

对财务信息执行商定程序

??? 指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。

财产转移审计

??? 对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。

物业管理收费审计

各项审计报告需要的资料清单

内部审计

一.内部审计资料清单账务资料

1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)

说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目

说明:内审期间

3、全部会计凭证

说明:内审期间

4、科目余额表

说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表

说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表

6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)

7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料

说明:内审期间

9、固定资产盘点表

说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

10、存货盘点表

说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告

12、所有往来明细

说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿

说明:内审期间期

16、发票使用情况表

说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料

17、营业执照说明:工商

18、税务登记证说明:国税、地税

19、组织机构代码证书说明:质量监督局

20、纳税鉴定文件说明:国税、地税

21、公司章程、协议说明:工商备案

审计所需资料清单

一、项目财务收支账簿、凭证、报表等相关财务资料

二、经批准的项目建议书、投资估算、可行性研究报告、初步设计、设计总概算以及立项、计划等文件。

三、工程监理、设计、勘察、施工等合同文件。

四、工程管理文件。包括：设计图纸（施工图纸、变更图纸、竣工图纸）、隐蔽工程记录、设计变更记录等签证记录；工程招标标底或预算控制价；检测报告、工程初步验收、竣工验收报告。

五、中标单位投标书、决算报价书及工程量计算式、施工日志

六、监理大纲、监理总结、监理日记

七、本级人民政府及上级主管部门关于本建设项目的文件、会议纪要等资料。

八、相关电子和影像资料。

审计业务需提供资料清单(全)

审计业务需提供资料清单

被审单位名称：业务人：序号资料名称

1. 组织机构代码证

2. 上年度审计报告或上年度财务报表（壹套）

3. 以往的验资报告和工商变更通知

4. 审计期总账、明细账

5. 审计期记账凭证

6. 财务报表项目有关明细表（或科目余额表）

7. 现金盘存表

8. 银行存款对账单，调节表，银行询证函回函

9. 债权人、债务人详细地址（发企业询证函用）

10. 存货盘存表

11. 固定资产盘点表及有关产权证件

12. 长、短期借款的借据（或协议、合同）、银行询证函回函

13. 无形资产相关证书

14. 单位简介

审计所需资料清单

审计所需提供的资料清单

1、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、公司简介；

2、审计期间的期末会计报表、账本、凭证；

3、12月底银行对账单、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表

及产权证书等；年度纳税申报表。

4、重要合同协议等相关资料；

5、审计报告（如审计期间已经其他事务所审计）

6、其他相关资料

各种审计资料所需清单

审计所需资料

•清算审计

•贷款审计

•离任审计

•改制审计

•移民审计

•旅行社审计

•会计报表审计

•外汇年检审计

•事业单位审计

•财产转移审计

•代表处经费支出审计

•高新企业重新认定审计

•工资、劳动保险联合审计

•外资企业会计报表审计

•律师事务所审计

•物业管理收费审计

•社团（非营利民间组织）审计

会计报表审计

各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会

计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政

府主管部门。

资料类型资料目录说明

1 会计报表及附注

2 全部账目

3 会计凭证

4 科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额

财 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单

务

6 房屋、车辆产权证明

7 长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会

类业执照、被投资单位会计报表计报表

资料8 长短期借款合同，抵押担保资料

9 固定资产盘点表

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计

残值、使用年限、折旧额、净值

10 存货盘点表

截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、

规格、数量、单价、总金额

11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料

12 发票使用情况汇总表

领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余

的票号、金额

13 营业执照丄商

14 税务登记证国税、地税

备15 组织机构代码证书质量监督局查

16 纳税鉴定文件国税、地税

17 公司章程、协议工商备案类18 设立、变更验资报告

资

19 以前年度审计报告

20

财务会计制度及相关内部控制制度

料

21