第三章 商业银行负债业务经营管理

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商业银行经营管理第三章 负债业务的经营管理

商业银行经营管理第三章 负债业务的经营管理

第一节银行负债的作用和构成(重)一、商业银行负债的概念(一)商业银行负债的定义1、负债的概念:生活:欠了别人钱。

会计:资产负债表的一方,为资金的来源。

负债的定义:负债是指企业过去的交易、事项形成的、履行该义务会导致经济利益流出企业的现时义务。

——《企业会计制度》将一项现时义务确认为负债,除应符合负债的定义外,还要同时满足两个条件:第一,与该义务有关的经济利益很可能流出企业;第二,未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量。

2、商业银行的负债商业银行是企业,那么商业银行负债也必须符合企业负债的条件。

商业银行负债的定义:商业银行负债是商业银行在经营活动中未偿还的现时义务,将来必须用自己的资产或劳务偿还。

(二)商业银行负债的特点(1)必须是现时的义务;现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务,过去发生过的,以及未来发生的交易或者事项形成的义务,不属于现时义务,不应当确认为负债。

(2)数量必须能够用货币计量;不能用货币计量的东西:人的价值,企业信誉(3)只能偿付以后才消失;首先,它是一项义务,义务意味着必须履行;其次,这项义务的履行会导致企业经济利益的流出,因此,只有在用资产或劳务对负债进行偿付之后,此负债才会消失;而债务在偿付后会消失也说明,债务是有期限的(股票没有期限)。

(三)商业银行负债的广义和狭义概念广义:除自有资本以外的一切资金来源,即包括银行资本中债务资本的部分——债务资本的本质仍是债务;狭义:指非资本性债务,不包括银行资本中债务资本的部分。

狭义广义负债债务资本所有者权益资本本章以狭义负债为研究对象。

二、银行负债的作用(一)银行经营的先决条件商业银行的最基本的功能——信用中介信用中介指商业银行通过负债业务,把社会上的闲散资金集中到银行,再通过资产业务,把它投向需要资金的部门,实现资金的融通。

商业银行的产生过程中,早期的货币兑换商通过为客户保管货币获得了稳定的资金来源,进而发放贷款,因而产生了早期的银行。

商业银行经营学第三章__负债业务的经营管理

商业银行经营学第三章__负债业务的经营管理

13.33 3.54
9.73 8.3
10.52 11.69 13.65 18.23 20.94 24.66 9.1 10.0 10.1 9.9 10.7 11.4
GDP 增 长 7.6 率
资料来源:《中国统计年鉴》
存款工具创新
存款工具创新的原则 存款工具创新:银行根据客户的动机和需求,创造并推出 新的存款品种,以满足客户需求的过程。
银行负债 广义:指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本 期票和长期债务资本等二级资本的内容; 狭义:主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。 本章以狭义负债为研究对象。
银行负债的作用
是商业银行吸收资金的主要来源,是银行经营的先决条件。 是保护银行流动性的手段。 是社会经济发展的强大推动力。 构成社会流通中的货币量。 是银行同社会各界联系的主要渠道。
(4)自动转帐服务帐户(Automatic Transfer Service Account ,ATS) 客户同时在银行开设储蓄帐户和活期存款帐户,活期存款 帐户的余额始终保持1美元,其余存款转入储蓄帐户并获 得利息。当客户需签发支票时,可电话通知开户银行将所 需款项由储蓄帐户转到活期帐户。开立帐户银行需缴纳存 款准备金,对于银行提供的转帐服务,客户要支付一定的 服务费。 支付利息的储蓄存款帐户和可开支票的支票帐户相结合的 一种服务。


一般面额为10万至100万美元不等,利率一般高于同期储 蓄存款,且可随时在二级市场出售转让,对存户具有吸引 力。目标客户主要是大公司、养老基金和政府。 银行发行这种存单,除获得稳定的资金来源外,还可取得 降低存款准备金的好处。
(2)货币市场存单(Money Market Certificate,MMC)

商业银行经营学第3章负债业务的经营管理

商业银行经营学第3章负债业务的经营管理
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
二、 存款成本的管理 (包括构成、控制、定价)
• (一)存款成本的相关概念(P74-75) 1.利息成本 • 是银行按约定的存款利率,以货币形式支付给存款 人的报酬。 2.营业成本 • 除利息之外,银行其他的所有开支,包括工资、折 旧、办公费用、广告宣传费用等。
同业 6463 8478 4905 3306 1536
发行债券 350 662 538 437 403
其它负债 2458
2788
1677 369 475
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(一) 存款的种类(略)
交易类存款 非交易类存款
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• 交易类存款---私人或企业为了交易目的 而开立的支票账户。 –活期存款 –可转让支付命令帐户(NOW帐户) – 货币市场存款帐户 – 自动转账制度 –协定帐户
=
新增 利息
+
新增营 业成本
新增存款数量
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新增可用
新增利 息成本
+
新增经 营成本
资金边际=
成本
〔 〕 新增存
款资金
×
非盈利使 1- 用的比例
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例1 假设某银行开办了某种新的存款种类,由此
使存款平均余额增加了9000万元,这些资金的利 息成本为270万元,其它成本为135万元,新增资 金的20%用于非盈利资产,则该银行的边际成本 计算如下:
每月不能超过6次; • 帐户要求保留2500美元的最低余额; • 提款时必须提前至少7天通知银行; • 客户会定期收到一份结算清单。

第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)

第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)

储蓄存款
西方国家储蓄的含义:
S = Y-C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险(财险、寿险、医疗险等)
关于储蓄的概念:
美国指“存款者不必按照存款契约的要求,而是按照存款 机构所要求的任何时间,在实际提取日前7天以上的时间, 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高,对外汇汇率及 利率走势有一定认识,并有能力承担一定风险 的客户。
(四)非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金,即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金, 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金,避免中央 银行的惩罚;而拆出方也可以利用闲余的资金,获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具,面值一 般为10万美元,期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家,商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据,但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据,并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
(二)银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
(三)存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户,客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。

《商业银行经营管理》第三章

《商业银行经营管理》第三章

一、商业银行负债业务的构成
商业银行的负债主要是由三个部分组成,即存款负
债、借入款负债和结算性负债。由于各国金融体制 的差异和金融市场发达程度不同,各国商业银行的 负债结构也不尽相同。即使在同一个国家的同一家 银行,由于经济发展和金融环境的变化,其负债结 构也处于不断变化的过程。但不管在哪一个国家, 存款负债始终是商业银行的主要负债,也是银行经 常性资金的来源,而借入款负债的比重则随着金融 市场的发展不断有所上升。就目前我国的情况来看, 负债结构也有很多新的变化。
这它是20世纪70年代美国的商业银行在利率管制的
条件下为竞争而创立的一种新型账户,通过此账户, 商业银行既可以提供支付上的便利,又可以支付利 息,从而吸引储户、扩大存款。开立这种账户,存 户可以随时开出支付命令,或直接提现,或直接向 第三者支付,其存款余额可取得利息收入。
交易类账户
自动转账服务存款账户 自动转账制度出现在1978年,是由早期的电话转
支付命令账户和货币市场存款账户,并于开户银行达成协 议,存户授权银行可随时将款项存在活期存款账户、可转 让支付命令账户或货币市场存款账户中任何一个账户。对 活期存款账户或可转让支付命令账户,一般都有一个最低 余额,超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货 币市场互助基金账户上,以便取得较高的利息。如果活期 存款账户和可转让支付命令账户中的金额低于最低余额, 银行自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账 户或可转让支付账户,以补足最低余额。
可转让定期存单 它是指资金按某一固定期限和一定利率存入银行
并可在市场上买卖的票证。它是商业银行执行负 债管理政策的主要金融中介工具,由美国花旗银 行首先开办。它是定期存款的一种主要形式,但 与定期存款又有区别。

商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理

商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理

其基本特点是:1、以支付命令书代替支票, 转账次数没有限制;2、存款人可以依据存 款平均余额获取利息收入;3、账户开立人 限定为个人和非盈利机构,盈利机构不得 开设。这种账户集中了支票账户和储蓄存 款的优点。
2.超级可转让支付命令账户(Super-NOWs) 该帐户始办于1985年,它的条件比较苛刻,法定 最低开户金额和平均余额为2500美元,但签发支票不 受限制。对保持2500美元或更大余额的账户,利率不 受管制;但是如果账户余额低于最低限额,则只支付 与普通可转让支付命令账户同样的利息。由于该帐户 作为转账帐户需要交纳存款保证金,银行为吸引客户 还通常提供一定的补贴和奖励,因此该帐户成本较高, 利息要低于货币市场存款,而且客户还要按月支付服 务费。
第三章
商业银行负债业务的 经营管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言,充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括:负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析,以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
所谓存款工具创新,指的是银行根据客户的动机 和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需 求的过程。这里,我们主要介绍美国具有代表性的 一些存款工具创新。 背景:美国1933年银行法即《格拉斯—斯蒂格尔法》 中Q条例禁止支票存款支付利息,并对其他存款设 置了利率限制。商业银行由此损失大量资金,这些 资金都被能支付较高利息的金融工具吸引走了。为 了扩大资金来源又不违反Q条例,美国商业银行业 就创造出了许多金融工具绕开Q条例扩大资金来源。
2)负债业务经营管理影响和制约着银行流动性
负债业务经营管理的强弱直接涉及到流动性的强 弱。负债业务中短期业务比重大,那么资金运用 方面短期资金运用的比重就大,变现能力就强, 流动性就越强。 但流动性的要求需要与安全性、盈利性相结合来 考察,流动性越强,相对应的安全性就强,但盈 利性就越差,因为流动性越强说明资金运用多数 用于短期,而利息收入是随期限的延长而增加的, 比重过大的短期资金运用必然造成银行盈利性遭 受打击。

第三章 商业银行负债经营管理

第三章 商业银行负债经营管理

第五节 商业银行负债成本理
一、商业银行负债成本构成 利息成本/营业成本 利息成本 营业成本 利息成本:存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、发行 利息成本:存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、 金融债券利息等。 金融债券利息等。 营业成本:除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。 营业成本:除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。如存 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的 折旧费摊销、筹资过程中的管理费用及为客户提供服务所发生 折旧费摊销、 费用。 费用。
(二)短期借款形式 1、同业拆借 、 金融机构之间的短期资金融通, 金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持 日常性的资金周转。 日常性的资金周转。 特点: 特点: 1、期限较短(<4个月) 个月) 、期限较短( 个月 2、利率低 、 3、市场多层次 、
2、向中央银行借款 、 方式:再贷款、 方式:再贷款、再贴现 期限: 期限:不超过一年 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款, 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款,既可以是信 用贷款,也可以是质押贷款。 用贷款,也可以是质押贷款。 再贴现是商业银行把已经贴现过的商业票据向央行再次 申请贴现。 申请贴现。 发达国家,再贴现为主要渠道;发展中国家,再贷款为 发达国家,再贴现为主要渠道;发展中国家, 主要形式。 主要形式。
二、商业银行负债构成
公众 各项存款: 单位存款 储蓄存款
债券市场
发行债券
中央银行
向中央银行借款
商业 银行 负债 业务
同业 同业拆借
第二节 商业银行负债业务经营的原则
一、依法筹资原则 二、成本控制原则 三、量力而行原则 四、结构合理原则
一、依法筹资原则

第3章 商业银行负债业务经营与管理

第3章  商业银行负债业务经营与管理

复习思考题
商业银行存款管理的目标有哪些?
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(三)存款经营管理目标 (1)增加银行存款总量; (2)降低存款成本; (3)提高存款的利用率; (4)优化存款结构; (5)降低风险
二、存款成本管理
1、存款定价与银行经营目标
银行的经营目标是追求盈利的增长。 作用:利用存款定价可以稳定客户,保证存款规模的增加。但是,存款定
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2、 存款成本构成:
(1)利息成本:
(2)营业成本
(3)资金成本: (1)+(2)见表3-1
存款资金成本率
利息成本 营业成本 存款资金
100%
(4)可用资金成本:也称资金转移价格,是银行可
用资金所应负担的全部成本。是银行经营中资金成
本分析的重点。见表3-2
一、存款负债的经营管理 (一) 影响商业银行存款的主要因素 1、宏观因素
(1)宏观经济发展水平 (2)中央银行的货币政策 (3)金融监管程度 (4)社会保障体系
(5)人们的消费习惯和偏好
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2、微观因素
(1)存款利率 (2)金融服务项目和质量 (3)存款是否便利 (4)银行的资产规模及信誉 (5)银行网点设置和营运实施
活期存款加权平均成本率
活期存款成本总额 活期存款平均余额
6 000 4.1% 8 000 4.4% 4.27% 6 000 8 000
有息负债加权平均利率 有息负债利息总额 有息负债平均余额
2 369 2.82% 90 000 6 000
全部负债加权平均成本率 全部负债成本总额 全部负债平均余额
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商业银行经营学第三章负债业务的经营管理

商业银行经营学第三章负债业务的经营管理

1
流动性风险
银行需要平衡存款与贷款,及时满足客户的取款需求,避免资金短缺的风险。
2
信用风险
银行应审慎评估借款人的信用风险,防范债权人风险。
3
市场风险
银行应鉴别和防范市场风险,如汇率、利率等变化产生的风险。
负债业务的监管要求
准确性
银行需要准确计算季度、年度等 周期内的所有业务数据。
合规性
银行需要遵循一系列法律法规及 政策,进行财务管理报告,以确 保合规。
可持续发展
商业银行在负债业务中,将越来 越关注绿色金融、社会责任等方 面的可持续发展问题。
国际化
商业银行将更多地面向国际市场, 扩大和提升负债业务的国际话语 权和市场份额。
其他业务
活期、定期存款、银行汇票等各 种业务,均属于商业银行的负债 业务范畴。
负债业务的种类
货币市场业务
包括银行同业拆借、清算等业务。
同业业务
包括同业存单、同业拆借、票据业务等。
债务融资业务
包括发行短期/中期票据、债券等业务。
பைடு நூலகம்零售业务
包括个人贷款、个人理财、人民币及外币存款等。
负债业务的风险管理
负债业务与商业银行经营 管理
商业银行的负债业务是其经营管理中不可或缺的一部分。本章将介绍负债业 务的各种类型及管理。
负债业务概述
吸收存款
商业银行通过利率、存款种类等 多种手段吸收不同类型的存款, 支持其业务及运营资本需求。
信用卡业务
商业银行以信用卡发行、代理销 售以及分期付款等多种方式为客 户提供方便、快捷的消费支付服 务。
公平性
银行需要保证存贷款客户的权益, 对于银行间同业业务,不得恶意 做空其他同业。

第三章 商业银行负债业务的经营管理

第三章 商业银行负债业务的经营管理
存款的利率
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实 力和经营目标。
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第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论:银行需要权衡存款需要量和存款利率 之间的关系,做好存款的定价。
23 23
第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
24 24
第二节 存款的定价
本节主要知识点:
(3)加总各项乘积,得出银行资金的加权平均成 本
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案例:某银行需筹资500万元,包括200万元的活 期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的 货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的 利息和非利息成本为存款的8%,储蓄和市场借款 的总成本为10%,股权资本的筹资成本为20%。 假如储蓄要求等减少银行可使用资金的数额为活 期存款的15%,储蓄存款的5%,市场借款的2% ,那么该银行的加权平均税前资金成本为:
同业拆借
非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
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同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 ,是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保 持银行的流动性。
资金拆解双方都在中央银行开设准备金账户,拆借资金的 转移通过该账户实现。拆借双方中,拆出行是债权人,拆 入行是债务人。
5
银行负债的重要性
1) 负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 ,是银行经营的先决条件。
2) 银行负债是保持银行流动性的手段。 3) 银行负债构成社会流通中的货币量。 4) 负债业务是商业银行同社会各界建立广泛

第三章 商业银行负债业务的经营管理

第三章 商业银行负债业务的经营管理

基于账户性质的存款分类
交易账户
存款
非交易账户
活期存款账户 可转让支付命令 & 储
蓄自动转账 货币市场存款账户
MMDA
储蓄账户
小额定期存款
大额定期存款
一、传统存款业务
指可由存户随时存取和支付的存款,没有确切的期限规 定,银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。
银行存款人可用各种方式提取或支付存款,如开出本票、支票、汇票、电话转 帐、使用自动出纳机等。
在国外也称“交易账户”或“支票存款” 鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本(需向存户提供存取服务、转账服务 、提现服务和支票服务等诸多配套服务),银行通常不支付利息。
2003年,由于借记卡的迅猛发展,美国历史上第一次出现了交易存款账户 通过支票交易的数额小于电子支付额。
• 活期存款的特点:
• 1.活期存款具有货币支付手段和流通手段的 职能,能提高银行的信用创造能力
第三章 负债业务的经营管理
第一节 银行负债业务概述
• 商业银行负债的概念 • 银行负债的作用 • 银行负债的构成
一、商业银行负债的概念
从广义负债的角度
是指企业过去的交易、事项形成的现实义务,履行该义务 预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括 各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行 债券以及结算中形成的各种负债。
• 在存款中的比重:1960 年为 18%,1991 年为62%
• 西方经济学中储蓄的含义:
• S = Y-C

现金
• 内 银行存款(狭义的储蓄则是指储蓄存款)
• 容 有价证券

股票及公司债券

各种保险(财险、寿险、医疗险等)

第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件

第三章  商业银行负债业务管理  《商业银行经营管理》PPT课件
第3章 商业银行 负债业务管理
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1)负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益,行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
(1)括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪(央、债酬含银衍券、1年行生款应)借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利,、利资息主拆息产等要入、款包、
(2)应付债券是指金融企业发行的金融债券
(3)其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2)负债的基本特征 (1)负责是银行承担的现时义务 (2)负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 (3)负债是由过去的交易或事项形成的 (4)负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2)金融债券经营管理的重点
(1)明确债券发行和资金使用之间的关系 (2)掌握债券发行时机 (3)注重利率和货币的选择 (4)研究投资者心理
1)负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2)负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3)负债是社会经济发展的推动力
4)银行负债构成社会流通中的货币量
5)负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1)依法筹集 2)成本控制 3)量力而行 4)结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1)存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1)储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划,但法律另有规定的除外

商业银行第三章负债业务的经营管理

商业银行第三章负债业务的经营管理

商业银行第三章负债业务的经营管理第一篇:商业银行第三章负债业务的经营管理第三章银行负债的构成:存款介入款项其他负债传统的存款业务:活期存款定期存款储蓄存款定期存款的工具创新:可转让定期存单货币市场存单自动转账服务账户协定账户提高存款稳定性的策略:提高活期存款稳定率延长存款的平均占用天数银行存款分类按存款波动程度划分:易变性存款转变性存款稳定性存款存款成本的构成:利息成本营业成本资金成本可用资金成本相关成本加权平均成本79 短期存款的主要特征对时间和金额的流动性需要十分明确对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期寸头不足的需要商业银行从事短期借款业务的意义:短期借款为银行提供了绝大数非存款资金来源短期借款是满足银行周转金需要的重要手段短期借款提高了商业银行资金管理效率短期借款既扩大了银行的经营规模又加强了外部的联系和往来定期存款的管理特点:主动把握借款期限和金额,有计划地吧借款到期时间和金额分散化,以减少流动性需要过于集中的压力尽量减少借款到期时间和金额与存款的增长规律想协调,吧借款控制在自身承受能力允许的范围内,争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化,力求形成一部分可以长期占有借款余额正确预计借款到期的时间和金额,以便做到事先筹集资金,满足短期借款的流动性需要银行负债的作用?银行负债是商业银行吸收资金的主要来源,是银行经营的先决条件银行负债是保持银行流动性的手段银行负债是社会经济发展的强大推力银行负债构成社会流通中的货币量负债是银行同社会各界联系的主要渠道银行借款的主要渠道同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面积存单金融债券的主要种类一般金融债券(担保债券和信用债券,固定利率债券和浮动利率债券,普通金融债券、累计利率金融债券和贴现金融债券,一次还本付息金融债券和付息金融债券)资本性金融债券(次级债混合债可转债可分离债)国际金融债券(我国金融债券欧洲金融债券平行金融债券)第二篇:第三章负债业务的经营管理第三章负债业务的经营管理一、名词解释银行负债活期存款可转让定期存单自动转账业务协定账户可用资金成本边际存款成本同业拆借再贴现回购协议担保债券浮动利率债券次级债外国债券欧洲金融债券二、填空1.商业银行负债有广义和狭义之分,广义负债指(),包括()和()等二级资本的内容;狭义负债主要指()、()等一切非资本性的债务。

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(三)按存款的来源和性质划分
1. 原始存款——指单位或个人将款项以现金形 式存入银行形成的存款。是社会再生产过程 中资金的真实转移,缩减社会购买力,同时 增强银行的自我清偿能力。 2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移, 而是社会购买力的扩大,因此不增加商业银 行的清偿能力。
定期存款
定期存款是存户预先约定存取期限的存款。存款 期限短则一周,长至几年,通常为3个月、6个月 和1年不等。特点(与活期存款相比): 1. 低风险、低运营成本,故支付较高利息。 2. 存款准备金率较低。 3. 是银行最稳定的资金来源,是长期贷款和投资业 务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单,一般不可转让,不 能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
购买理论-认为银行对负债是积极主动的,银行购买外界资金 的目的是保持流动性,银行除存款外,还有广泛的购买对象, 如银行同业、中央银行等。在通货膨胀下,存在着对银行负债 有利的环境,购买行为较为可行。 销售理论银行-是金融产品的生产者,银行负债经营的中心任 务是要善于运用销售策略,向客户推销金融产品,以扩大银行 的资金来源和收益水平。为此,银行应以客户为中心来设计和 完善服务,而且,营销观念要贯穿负债和资产两个方面,将两 者都联系起来进行营销活动和策划。该理论是现代营销思想在 商业银行负债经营中的应用,包含了负债经营理论发展的时代 属性和市场营销管理 存款的成本管理
(一)存款管理的目标
1. 提高存款的稳定性 2. 提高存款的增长率 3. 降低存款的成本率
进行存款服务的推销,吸引更多 的客户到银行来存款
存款成本的控制,并对存款服务进行科学定价
存款管理的内容就是存款的市场营销管理和存款成本管理
1.影响银行存款水平的因素
1. 2. 3. 宏观因素(不可控因素) 宏观经济发展水平和经济周期的变动 金融当局推行的货币政策 金融法制法规建设(对银行的监管)
微观因素(可控因素或带可控性质的因素)
(1)存款利率和服务收费 (2)金融服务的项目和质量 (3)贷款是否便利 (4)银行的资产规模及信誉 (5)银行形象和雇员形象
定活两便存款账户
是一种预先规定基本期限但又含有活期存款 某些性质的定期存款账户。定活两便体现在 该存单可在定期存款和活期存款之间自由转 换,存户没有义务按期提款,但在基本期限 之前提取的依活期存款计算,超过基本期限 提款的则按基本存款和定期存款利率计息。 定活两便不能完全代替支票账户,因为它只 可作为提款凭证,而不像支票那样具有转账 和流通功能。


第二节 存款业务经营与管理
传统存款业务 创新的存款业务 存款业务的管理
一、传统存款业务
按存款的提取方式划分 按存款的持有人划分 按存款的来源和性质划分 按存款的币种划分
(一)按存款的提取方式划分
活期存款:活期存款是存户在提取或支付时 不需预先通知银行的存款。特点: 1. 支取方式通常为开出支票、开出汇票、电话 转账、ATM机等。(支票存款) 2. 高风险、高运营成本,故不支付利息。 3. 允许透支 4. 高存款准备金率 5. 信用扩张
超级可转让支付命令账户(1985年)
1. 不存在利率上限,银行根据货币市场利率变 动每周调整超级NOW账户上的利率。 2. 超级NOW账户对存款有最低额的限制,规定 最低存款余额为2500美元。
货币市场存款账户(MMDA)
是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场 基金的结果,于1982年开办,不仅对居民和非营 利机构开放,而且也对营利机构开放。其特点是: 1. 最低存款余额2500美元; 2. 没有关于存款最高利率的限制,利率每周调整一 次,存款按复利计息; 3. 没有存款最短期限的限制,但银行得按规定客户 取款应在7天前通知银行。 4. 客户使用该账户进行收付,每月不得超过6次,其 中使用支票付款不得超过3次。
(二)按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部队、 学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款,是 国家集中起来的待分配待使用的收入。 2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支付 准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业银行 所形成的负债。 3. 个人存款——个人、工商企业、股份公司及其他私 人机构所拥有的存款。 4. 同业存款——金融机构存入本行的存款。分为国内 银行的存款和国外银行的存款。
(二)活期存款的创新形式
可转让支付命令账户(NOWs账户) 超级可转让支付命令账户(SUPER NOWs ) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转账服务账户(ATS) 协定账户(NA)
可转让支付命令账户(NOWs账户)
NOW账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行 于1972年首创。1980年,《放宽对存款机构 管理和货币管理法》颁布后,全美的商业银 行均可设立NOW账户。主要特点: 1. NOW账户只对居民和非营利机构开放,在该 账户下,存户转账或支付不使用支票而代之 以支付命令书。 2. 银行对NOW账户按其余额支付利息,普通NOW 账户只能得到5.25%-5%这一较低的利率。
(三)定期存款的创新形式
大额可转让定期存单 货币市场存单 小储蓄者存单 定活两便存款账户
大额可转让定期存单
由美国花旗银行首创于1961年,是指存款人 将资金按某一固定期限和一定利率存入银行 并可在市场上买卖的票证。特点: 1. 不记名,转让流通方便 2. 存单面额较大,通常为10——100万美元; 3. 存款期限为3个月、6个月、9个月、1年四个 期限,不如定期存款多 4. 利率高于同期的定期存款利率,与同期货币 市场的利率一致
即为存款的沉淀率
1.提高存款的稳定性
① 存款稳定率=存款最低余额/存款平均余额 ×100% ② 存款平均占用天数=(存款平均余额×计算 期天数)/存款支付总额 提高稳定性,就是要提高存款的最低余额和 延长存款的占用天数。
思考:
如果将商业银行的存款分为易变性存款、准 变性存款和稳定性存款的话,对易变性存款 和稳定性存款如何提高稳定性? 答案:对易变性存款关键是要通过改善服务 质量增加客户的数量,以提高稳定率;对于 稳定性存款关键是要延长其平均占用天数。
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年,是由当时的电话转账制度演 变而来。储户在使用这种账户服务时,一开始要同 时在银行开立两个账户,一是无息的活期存款账户; 另一个是有息的储蓄账户。其中活期存款账户上最 低保持一美元。当用户不需要转账服务时,可将存 款存于有息的储蓄账户中获取存款的利息;当储户 需要签发支票进行转账支付时,可通过电话通知开 户行,开户行即按照客户要求将必要的金额从储蓄 账户转入活期账户之中,再为客户提供转账服务。 开立这种账户,存户需要交纳一定的手续费。
2.提高存款的增长率
量 存款增长率= 本期存款量-上期存款 上期存款量
3.降低存款的成本率
可用资金成本率
利息成本 其他成本 100% 吸存的总额 法定存款准备金自留部分
(二)存款市场营销管理
影响银行存款水平的因素 存款营销策略
存款营销是指把可盈利的银行服务引导到经选 择的客户方面的经营管理活动。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的,为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。 存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间,利息也介 于活期与定期之间。 在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取,但不能透支,也不 能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
第三章 商业银行负债业务经营管理
学习目标:
商业银行吸收存款的重要性 商业银行吸收存款的措施 商业银行存款经营成本及控制 商业银行存款与其他负债比较 商业银行负债结构分析 商业银行负债的定价
第一节 负债业务概述
银行负债业务的含义和种类 负债业务的重要性 商业银行负债业务经营目标(原则) 商业银行负债管理理论的发展
(四)按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
(一)西方银行存款创新的原因
为逃避1933年《格拉斯——斯蒂格尔法》的 金融监管:活期存款不支付利息;定期存款 利息有最高限额;分业经营
一、商业银行负债业务的含义与种类
是银行在日常经营活动中产生的尚未偿还的 经济义务,是形成商业银行资金来源的业务, 是银行贷款、投资及其他一切业务的基础和 前提。种类: 负债期限:短期负债与长期负债 筹措方式:被动型负债与主动型负债 渠道不同:存款负债与借款负债
商业银行负债业务
存款业务
货币市场存单
由美国储蓄机构于1987年首创。其时,市场利率呈 现上升态势,为避免银行等存款机构因存款资金锐 减陷于危机,美国金融当局允许发行这种存单。货
币市场存单期限为半年,最低面额为1万美元,是 一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相
当于半年期国库券平均贴现率水平的最高利率,但 不得高出利率上限0.25%。存单按单利计算。其存 户目标为家庭和小型企业,它的出现为家庭和小型 企业获取较高的利息收益打开了方便之门。
(四)储蓄存款的创新形式
1. 个人退休金账户 2. 股金提款单账户 3. 电话转账服务和自动转账服务账户
个人退休金账户
美国商业银行于1974年首创,它为未参加 “职工退休计划”的工薪层提供了便利。工 薪层每年存入2000美元,其存款利率免受 “Q”条例利率上限限制,且能暂免税收,至 存户退休后取款时再按支取额计算所得税。 该种账户存款因为存期长,其利率略高于一 般的储蓄存款。
股金提款单账户
是一种支付利息的支票账户,由美国1974年 首创。建立股金提款单账户,存户可以随时 开出提款单,代替支票提现或用作支付、转 账。在未支付或提现时,属于储蓄账户,可 以取得利息收入。
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