第8章应收款管理系统.
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开票日期 客户 销售部门 科目
百问ＥＲ Ｐ多媒体 课件 货物名称 数 量
120
100
12000
单价
税率
金额
2006-11-10
天津图书城
销售一部
1131
工商管理案 例集 销售部门
100
37
17%
3700
单据日期
8.2.4 期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入
注意：与总账对账
期初数据录入
普通销售发票
开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 金额
2006-10-25
北方管理 软件学院
销售一部
1131
专用销售发票
初始设置
日常处理
期末处理
应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统 发票 应付款子系统 转账 数据 应收款子系统 财务分析
凭证
账务子系统
8.2 应收款系统初始化
8.2.1 参数设置
1.确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然 后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列 出，由用户选择要结算的单据，根据所选择 的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户 选择要结算的存货，根据所选择的存货进行 核销。
参数设置
5.选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款 一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后 进行核销。
6.选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
7.选择坏账处理方式
备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提 示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和 “本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票 提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后 的交易情况。
8.2.2 基础档案设置
8.2.3 业务处理核算规则设置
1.凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的 科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目， 以便在应收账款核销时，直接按不同的 结算方式生成相应的账务处理中所对应 的会计科目。
第8章 应收款管理系统
8.1 应收款管理系统概述
8.2 应收款管理系统初始化
8.3 应收款管理系统业务处理
8.1系统概述
应收款管理系统，主要用于核算和管理客 户往来款项。 通过发票、其它应收单、收款单等单据的 录入，记录销售、出口业务及其他业务所形 成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料，提供各种分析报表，如 账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分 析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提 高资金的利用效率。
现销业务很多
在应收款系统中核算客户往来款项
适用于：
销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，
需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况。
需要将应收款核算到产品一级。
详细核项的形成；
（2）处理应收项目的收款及转账情况；
（3）对应收票据进行记录和管理；
应收款管理系统概述
应收款系统的两种应用模式 在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销 售系统的发票，并对其进行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后， 可以在应收款系统进行查询。
8.1.3 应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额 票据处理 形成应收 收款结算 转账处理 制单 下 月 业 务 查询统计 汇兑损益 期末结账 坏账处理
8.1.2 应收款系统的两种应用模式 在应收款管理系统核算客户往来
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据， 记录应收款项的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系 统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
（4）随应收项目处理过程自动生成凭证， 向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理；
（6）提供针对多种条件的各种查询及分 析。
“简单核算”应用方案(财务业务一体化)：
“简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账 系统；
8.1 应收款管理系统概述
8.1 应收款管理系统概述
8.1.1 应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理
8.1 应收款管理系统概述
8.1.2 应收款系统的两种应用模式
在总帐系统中核算客户往来款项
适用于：
销售业务中应收帐款业务并不十分复杂
参数设置
2. 选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
按客户分类 按客户 按地区分类
参数设置
3. 选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
4.选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为 一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条 分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张 凭证
2.坏账准备设置
坏账准备期初余额
第一次使用时设置，以后年度自动
生成
与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
8.2.4 期初数据录入
当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可
以将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到 系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进 行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了 数据的完整性。 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包 括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果 是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均 默认为正向。 若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、 删除期初数据。
百问ＥＲ Ｐ多媒体 课件 货物名称 数 量
120
100
12000
单价
税率
金额
2006-11-10
天津图书城
销售一部
1131
工商管理案 例集 销售部门
100
37
17%
3700
单据日期
8.2.4 期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入
注意：与总账对账
期初数据录入
普通销售发票
开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 金额
2006-10-25
北方管理 软件学院
销售一部
1131
专用销售发票
初始设置
日常处理
期末处理
应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统 发票 应付款子系统 转账 数据 应收款子系统 财务分析
凭证
账务子系统
8.2 应收款系统初始化
8.2.1 参数设置
1.确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然 后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列 出，由用户选择要结算的单据，根据所选择 的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户 选择要结算的存货，根据所选择的存货进行 核销。
参数设置
5.选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款 一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后 进行核销。
6.选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
7.选择坏账处理方式
备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提 示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和 “本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票 提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后 的交易情况。
8.2.2 基础档案设置
8.2.3 业务处理核算规则设置
1.凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的 科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目， 以便在应收账款核销时，直接按不同的 结算方式生成相应的账务处理中所对应 的会计科目。
第8章 应收款管理系统
8.1 应收款管理系统概述
8.2 应收款管理系统初始化
8.3 应收款管理系统业务处理
8.1系统概述
应收款管理系统，主要用于核算和管理客 户往来款项。 通过发票、其它应收单、收款单等单据的 录入，记录销售、出口业务及其他业务所形 成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料，提供各种分析报表，如 账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分 析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提 高资金的利用效率。
现销业务很多
在应收款系统中核算客户往来款项
适用于：
销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，
需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况。
需要将应收款核算到产品一级。
详细核项的形成；
（2）处理应收项目的收款及转账情况；
（3）对应收票据进行记录和管理；
应收款管理系统概述
应收款系统的两种应用模式 在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销 售系统的发票，并对其进行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后， 可以在应收款系统进行查询。
8.1.3 应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额 票据处理 形成应收 收款结算 转账处理 制单 下 月 业 务 查询统计 汇兑损益 期末结账 坏账处理
8.1.2 应收款系统的两种应用模式 在应收款管理系统核算客户往来
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据， 记录应收款项的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系 统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
（4）随应收项目处理过程自动生成凭证， 向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理；
（6）提供针对多种条件的各种查询及分 析。
“简单核算”应用方案(财务业务一体化)：
“简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账 系统；
8.1 应收款管理系统概述
8.1 应收款管理系统概述
8.1.1 应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理
8.1 应收款管理系统概述
8.1.2 应收款系统的两种应用模式
在总帐系统中核算客户往来款项
适用于：
销售业务中应收帐款业务并不十分复杂
参数设置
2. 选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
按客户分类 按客户 按地区分类
参数设置
3. 选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
4.选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为 一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条 分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张 凭证
2.坏账准备设置
坏账准备期初余额
第一次使用时设置，以后年度自动
生成
与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
8.2.4 期初数据录入
当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可
以将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到 系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进 行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了 数据的完整性。 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包 括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果 是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均 默认为正向。 若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、 删除期初数据。