2020年春季学期《税收理论与实务》在线考核试题_4.doc

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税收理论与实务考核形成册答案

《税收理论与实务》平时作业及部分答案

第一次

一、单项选择

1.税收取得财政收入主要是凭借( C )。

A.资产所有权

B.国家对纳税人提供的服务

C.政治权力

D.人权

2.税收的三性包括( A )。

A.强制性、无偿性、固定性

B.自愿性、固定性、无偿性

C.强制性、无偿性、波动性

D.无偿性、自愿性、波动性

3.税收三性的核心是( B )。

A.固定性

B.强制性

C.无偿性

D.相对稳定性

4.国家具有偿还义务的财政收入是( C )。

A.税收

B.财政货币发行

C.国债

D.规费收入

5.负有代扣代缴义务的单位、个人是( B )。

A.实际负税人

B.扣缴义务人

C.纳税义务人

D.税务机关

6.在征税对象的全部数额中，免于征税的部分称为( A )。

A.免征额

B.起征点

C.免予额

D.减税额

7.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是( C )。

A.定额税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率

8.税率不随征税对象数额的变动而变动的税率是( B )。

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.边际税率

9.某超额累进税率表如下：

级数

所得额级距

税率

不超过1000元的部分

超过1000元至10000元的部分

超过10000元至20000元的部分

超过20000元以上的部分

5％

10％

20％

30％

则第3级的速算扣除数为( B )。

A．500 B。990

C．2000 D。1050

10.下列税制要素中，能够区分不同税种的基本要素是( B )。

A．纳税人B。税率

C．纳税环节D。征税对象

11.在特定税种中多征一部分税款称为( A )。

A.附加

税收理论与实务期末复习题（答案）

《税收理论与实务》期末复习题

一、单项选择（15*2分）

1.下列权力中作为国家征税依据的是（）。

A.管理权利

B.政治权力

C.社会权利

D.财产权利

2.关于税收法律关系的特点，下列表述正确的是（）。

A.作为纳税主体的一方只能是征税机关

B.税收法律关系的成立、变更等以主体双方意思表示一致为要件

C.权利义务关系具有对等性

D.具有财产所有权单向转移的性质

3.采用超率累进税率征收的税种是（）。

A.资源税

B.土地增值税

C.个人所得税

D.企业所得税

4.按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。

A.比例税率

B.累进税率

C.定额税率

D.幅度税率

5.负有代扣代缴义务的单位和个人称为( )。

A.扣缴义务人

B.纳税人

C.负税人

D.征税人

6.税法的核心要素是( )。

A.征税对象

B.税率

C.税基

D.税源

7.下列情形中，企业应履行代收代缴税款义务的是（）。

A.企业向员工交付工资

B.企业受托加工应税消费品

C.企业向境外支付特许权使用费

D.联合企业收购未税矿产品

8. 按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。

A. 流转税税法

B.所得税税法

C. 财产、行为税税法

D.资源税税法

9.下列与纳税义务人相关的表述中，正确的是（）。

A.纳税人就是负税人

B.在代扣代缴关系中，代扣人是真正的纳税人

C.在代收代缴关系中，代收人是真正的纳税人

D.纳税人与负税人有时候一致，有时候不一致

10.目前我国采用的增值税类型属于（）。

A．消费型增值税 B．收入型增值税

C．生产型增值税 D．混合型增值税

11. 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括（）。

税收理论与实务(四)题目

《税收理论与实务》形成性作业（四）

一、单项选择题

1．按照《企业所得税法》和实施条例规定，下列各项中属于非居民企业的有 ( )。

A、在黑龙江省工商局登记注册的企业

B、在美国注册但实际管理机构在哈尔滨的外资独资企业

C、在美国注册的企业设在苏州的办事处

D、在黑龙江省注册但在中东开展工程承包的企业

2．下列情况属于外部移送资产，需缴纳企业所得税的有( )。

A、用于职工奖励或福利

B、将资产在总机构及其分支机构之间转移

C、改善资产形状、结构或性能

D、将资产用于生产、制造、加工另一产品

3．某公司2008年度实现会计利润总额为30万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两笔利息费用：向银行借入生产用资金100万元，借用期限6个月．支付借款利息3万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金80万元，借用期限9个月，支付借款利息4万元。该公司2008年度的应纳税所得额为( )万元。

A、20

B、30

C、31

D、30.4

4．某企业2008年销售收入为1 000万元，年实际发生业务招待费10万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额是( )万元。

5．美国商人大卫先生2008年2月20日来我国工作，2009年3月25日回国，2009年4月15日又回中国来，2009年10月10日至2009年10月30日期间，赴欧洲洽谈业务，2009年1 1月1日返回中国，后于2010年6月20日离开中国回美国。则该纳税人属于我国居民纳税人的年度是( )。

A、2008

B、2009

C、2010

D、这几年均不是我国居民纳税人

《税收理论与实务》作业讲解

税收理论与实务形成性考核册

专业：

学号：

姓名：

河北广播电视大学开放教育学院

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税收理论与实务（一）

一、单选题

1、（）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。

A、税收

B、税法

C、税制

D、税制结构

2、税法构成要素中，用以区分不同税种的是( ) 。

A、课税对象

B、税率

C、纳税人

D、税目

3、下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有（）。

A、纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费

B、各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用

C、纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用

D、纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入

4、甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（）。

A、48960元

B、54400元

C、61200元

D、68000元

5、（）是税收三性的核心。

A、无偿性

B、强制性

C、特殊性

D、固定性

6、如果纳税人销售货物或应税劳务的价格明显偏低又无正当理由，或者发生视同销售行为，应由主管税务机关核定其销售额。具体确认顺序和办法如下：（1）按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；（2）按纳税人近期同类货物的平均销售价格确定；（3）按组成计税价格确定，其计算公式如下（）。

A、组成计税价格=成本×（1-成本利润率）

B、组成计税价格=成本÷（1+成本利润率）

国家开放大学2020年《税收理论与实务》复习题答案

一、单项选择题

1．税法规定征税的目的物为(B )，它是区分不同税种的重要标志。

A、纳税义务人

B、征税对象

C、税目

D、税率

2．税收权利主体是(C )。

A、税务机关

B、纳税义务人

C、征纳税双方

D、税务总局

3．下列不属于流转税类的是( A )。

A、印花税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

4．税收法律关系的保护对权利主体双方而言( B )。

A、是不对等的

B、是对等的

C、保护征税一方

D、保护纳税一方

5．下列税种中属于从量税的是(D )。

A、企业所得税

B、增值税

C、营业税

D、资源税

6．下列税种中属于价外税的是(B )。

A、资源税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

7．我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指(D )。

A、纳税义务人、税率、纳税期限

B、纳税义务人、税率、违章处理

C、纳税义务人、税目、减免税

D、纳税义务人、税率、征税对象

8．下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( C )。

A、纳税期限

B、减税免税

C、税率

D、纳税环节

9．在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是(D )。

A、量力负担

B、属人

C、属地

D、属人属地

10．土地增值税的税率属于( D )。

A、全额累进税率

B、超额累进税率

C、定额税率

D、超率累进税率

11．企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是(C )。

A、外购的小汽车用于个人消费

B、外购的床单用于职工福利

C、外购的礼品无偿赠送给客户

D、外购的粮食分给职工个人

12．下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是(D )。

大学税收理论与实务(一)试题及答案

税收理论与实务（一）

税收理论与实务单选题

1.按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。

A.比例税率

B.累进税率

C.定额税率

D.幅度税率

2.按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。

A. 流转税税法

B.所得税税法

C. 财产、行为税税法

D.资源税税法

3.下列选项中，不属于税收立法主体的是（）。

A.全国人大及其常委会

B.国务院

C.直辖市的人大及其常委会

D.省级人民政府

4.税收行政法规由（）制定。

A.全国人民代表大会及常务委员会

B.地方人民代表大会及常务委员会

C.财政部和国家税务总局

D.国务院

5．目前我国采用的增值税类型属于（）。

A．消费型增值税 B．收入型增值税

C．生产型增值税 D．混合型增值税

6．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，一律按小规模纳税人计税，一年内销售额达到或超过（）万元后，可申报一般纳税人，经税务机关审核评估无误后，可以认定为一般纳税人。

A．30 B．80 C． 100 D．200

7．某商场（一般纳税人）采用以旧换新方式销售洗衣机一台，旧冰箱折价300元，向消费者收取现金700元，该笔业务的销项税额为（）元。

A．51 B．68 C．145．29 D．170

8．甲企业为乙公司加工一批药酒，乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3．33万元，并开具了增值税发票。甲企业提供此项加工劳务增值税的正确处理是（）。

A．按8万元加工费为依据计算缴纳增值税

B．按11．33万元为依据计算缴纳增值税

C．按33．33万元为依据计算缴纳增值税

D．按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额

2020年中国石油大学北京网络学院税收理论与实务-第三次在线作业参考答案

中国石油大学北京网络学院

税收理论与实务-第三次在线作业

参考答案

1.（

2.5分）某国有企业上一年度经税务机关审核确认的亏损额为10万元，当年盈利33万元。当年应纳企业所得税税额为（）万元。

A、3.45

B、4.6

C、5.75

D、7.59

我的答案：C 此题得分：2.5分

2.（2.5分）企业应自年度终了（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。

A、45日

B、2个月

C、4个月

D、5个月

我的答案：D 此题得分：2.5分

3.（2.5分）企业所得税的征收办法是（）。

A、按月征收

B、按季计征，分月预缴

税收理论与实务试题及答案

税收理论与实务是财政学和经济学领域中的重要分支，它涉及到税收的基本原理、税收政策的制定与实施，以及税收在经济活动中的作用等多个方面。以下是关于税收理论与实务的一套试题及答案，旨在帮助学习者更好地理解和掌握这一领域的知识。

一、单项选择题

1. 税收的基本特征不包括以下哪一项？

- A. 强制性

- B. 无偿性

- C. 固定性

- D. 自愿性

答案：D

2. 下列哪项不是税收的职能？

- A. 收入职能

- B. 调节职能

- C. 分配职能

- D. 惩罚职能

答案：D

3. 增值税是一种：

- A. 直接税

- B. 间接税

- C. 财产税

答案：B

4. 根据税收的计税依据，可以将税收分为： - A. 从价税和从量税

- B. 直接税和间接税

- C. 国税和地税

- D. 中央税和地方税

答案：A

5. 个人所得税的征收方式通常包括：

- A. 源泉扣缴

- B. 自行申报

- C. 代扣代缴

- D. 以上都是

答案：D

二、多项选择题

6. 税收政策的制定需要考虑以下哪些因素？ - A. 经济发展水平

- B. 社会公平

- C. 政府财政需求

- D. 国际税收竞争

答案：A, B, C, D

7. 下列哪些属于税收的基本原则？

- B. 效率原则

- C. 确定性原则

- D. 简化原则

答案：A, B, C

8. 税收筹划的合法性体现在：

- A. 遵守税法

- B. 利用税法漏洞

- C. 减少税负

- D. 避免税务风险

答案：A, C, D

三、简答题

9. 简述税收的三大作用。

税收的三大作用包括：一是作为政府筹集财政收入的主要手段，保

中国石油大学《税收理论与实务》复习题及答案

[试题分类]:税收理论与实务

[题型]:单选

[分数]:2

1.下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（）。

A.被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补

B.企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补

C.境内总机构发生的亏损，可用境外分支机构的所得弥补

D.投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补

答案:D

2.企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的（）减去税法准予扣除项目的金额。

A.利润总额

B.生产经营所得

C.收入总额

D.生产经营成本

答案:C

3.纳税人发生的年度亏损可用下一年度的所得弥补，弥补不完可逐年延续弥补，但弥补最长不得超过（）。

A.3年

B.5年

C.7年

D.10年

答案:B

4.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）元。

A.1316

B. 1344

C. 1568

D. 1920

答案:B

5.下列不属于生活服务项目的是（）。

A.娱乐服务

B.餐饮服务

C.打印服务

D.旅游服务

答案:C

6.个人所得税法中所称“临时离境”是指（）。

A.在一个纳税年度中临时离境不超过30日

B.在一个纳税年度中临时离境不超过90日

C.在一个纳税年度中临时离境一次不超过30日或累计不超过3次

D.在一个纳税年度中临时离境一次不超过30日或多次累计不超过90日

答案:D

7.某受雇于外资企业工作的个人，在工作满5年后，获得一套企业奖励的价值80万元的住房。那么，他在申报个人所得税时，应按照（）项目计算缴纳。

A.劳务报酬所得

南开大学20秋《税收理论与实务》在线作业(参考答案)

1.原油的资源税征税范围限定如下：()

A.原油是指开采的天然原油，不包括人造石油

B.包括人造石油

C.油页岩

D.所有的石油产品

答案：A

2.李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因

提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元。

A.5840

B.9040

C.10000

D.10500

答案：B

3.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙

企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴消费税和城建税

共计()万。

A.4.90

B.5.00

C.4.91

D.5.10

答案：A

4.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元。

A.76250

B.86830

C.70258

D.62005

答案：A

5.现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()。

A.托儿所的养育服务

B.私立医院提供的医疗服务

C.某考试培训公司的培训服务

D.个人转让著作权，免征营业税

答案：A

6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额未分别核算的，()。

A.从高适用税率

B.从低适用税率

C.适用平均税率

D.适用增值税税率

答案：A

7.某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券购入价50万元，B债券

购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元，当月又将债券卖出，A债券售

税务考试答题卷--税收理论与实务

中央财经大学

在职人员参加研究生课程题库考试答题纸

（考试科目：税收理论与实务）

答题内容：

一、名词解释

1，亚当·斯密,在其所著《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则。即税收平等原则、税收确定原则、税收便利原则和税收经济原则。

2，,宏观税负是指一个国家的税负总水平，通常以一定时期（一般为一年）的税收总量占国民生产总值（GNP）或国内生产总值(GDP) 、或国民收入（NI)的比例来表示。生产力发展水平、政府职能的范围以及政府非税收入规模等是决定宏观税负水平高低的主要因素。宏观税负问题始终是税收政策的核心，宏观税负水平合理与否对于保证政府履行其职能所需的财力，发挥税收的经济杠杆作用有着重要意义。

3，税收经济原则是税收原则之一，指以适应和促进国民经济发展的目标的税收原则。即税收应有利于保护国民经济，避免税收妨碍生产的消极作用，进而促进国民经济持续、均衡的发展。

4，税负转嫁是指商品交换过程中,纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法,将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象.一般包括前转和后转两种基本形式.它具有以下三个特征:①与价格升降紧密联系;②它是各经济主体之间税负的再分配,也是经济利益的一种再分配,其结果必导致纳税人与负税人不一致;③是纳税人的一般行为倾向,即是纳税人的主动行为

二、简述题

1，答：1.调节资源级差收入，有利于企业在同一水平上竞争 2.加强资源管理，有利于促进企业合理开发、利用 3.与其它税种配合，有利于发挥税收杠杆的整体功能 4.以国家矿产资源的开采和利用为对象所课征的税。

[答案][天津大学]2020年春《税收理论与实务》在线考核

1.纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，()年内不得改变。

[答案：D]

A.5

B.3

C.2

D.1

2.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是()。

[答案：D]

A.稀土矿原矿

B.海盐原盐

C.原煤

D.人造石油

3.根据契税法律制度的规定，下列行为中，不属于契税征税对象的是()。

[答案：D]

A.国有土地使用权的交换

B.国有土地使用权出让

C.出售国有土地使用权

D.农村集体土地承受经营权转移

4.车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或管理权的当月。()

[答案：B]

A.错误

B.正确

5.根据个人所得税法律制度的规定，个体户进行公益救济性捐赠时，捐赠额不得超过其应纳税所得额的比例为()。

[答案：A]

A.30%

B.3%

C.15%

D.10%

6.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。()

[答案：A]

A.错误

B.正确

7.我国船舶吨税的征收管理机关是()。

[答案：A]

A.海关

B.海事局

C.地方税务局

D.国税局

8.根据契税法律制度的规定，下列说法中，符合契税纳税义务发生时间规定的是()。

[答案：A]

A.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天

B.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内

C.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内

D.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内

9.某大学教授1997年5月编写教材一本并出版发行，获得稿酬14600元;1998年

因加印又获得稿酬5000元。该教授所得稿酬应缴纳个人所得税是()。

国家开放大学2020年《税收理论与实务》复习题答案

一、单项选择题

1．税法规定征税的目的物为(B )，它是区分不同税种的重要标志。

A、纳税义务人

B、征税对象

C、税目

D、税率

2．税收权利主体是(C )。

A、税务机关

B、纳税义务人

C、征纳税双方

D、税务总局

3．下列不属于流转税类的是( A )。

A、印花税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

4．税收法律关系的保护对权利主体双方而言( B )。

A、是不对等的

B、是对等的

C、保护征税一方

D、保护纳税一方

5．下列税种中属于从量税的是(D )。

A、企业所得税

B、增值税

C、营业税

D、资源税

6．下列税种中属于价外税的是(B )。

A、资源税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

7．我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指(D )。

A、纳税义务人、税率、纳税期限

B、纳税义务人、税率、违章处理

C、纳税义务人、税目、减免税

D、纳税义务人、税率、征税对象

8．下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( C )。

A、纳税期限

B、减税免税

C、税率

D、纳税环节

9．在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是(D )。

A、量力负担

B、属人

C、属地

D、属人属地

10．土地增值税的税率属于( D )。

A、全额累进税率

B、超额累进税率

C、定额税率

D、超率累进税率

11．企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是(C )。

A、外购的小汽车用于个人消费

B、外购的床单用于职工福利

C、外购的礼品无偿赠送给客户

D、外购的粮食分给职工个人

12．下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是(D )。

税收理论与实务(第五版) 练习题及答案增值税计算题

1.甲企业为增值税一般纳税人，本月向A企业销售大型设备一部，开具增值税专用发票注明货款150000元，设备需安装调试，由甲企业负责，甲企业收取安装调试收费20000元（含税价）。

已知：增值税税率为13%，要求：计算该企业当期应纳销项税额。

2.甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2021年9月，发生业务如下：

（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入233200元。

（2）将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。

（3）下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。

（4）下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。

要求：计算甲公司2021年9月份的销项税额。

3.某生产企业是增值税一般纳税人，2020年6月发生如下库存产成品销售业务：

（1）销售给甲公司A商品50000件，每件不含税售价为18元，另外收取运费5850元。（2）销售给乙公司同类商品15000件，每件不含税售价为20.5元，交给A运输公司运输，代垫运输费用6800元，运费发票已转交给乙公司。

要求：计算上述业务所产生的销项税额。

4.乙企业为增值税一般纳税人，发生以下业务：

（1）月初外购货物一批，支付增值税进项税额2000元，下旬因管理不善，造成该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。

（2）外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算；应税货物不含增值税销售额800万元，销售免税货物销售额200万元。

【按拼音排版】税收理论与实务习题集模拟试题4套—多选(第二版,主编：张莹)

D对城建税的叙述，在下列各项中，符合规定的有【B.海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税；C.出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税】

D对于劳务报酬所得畸高，以下说法正确的是【B.劳务报酬应纳税所得额为2万元至5万元的加征五成；D.劳务报酬应纳税所得额5万元以上的加征十成】

F 房产税的计税依据有【A.房产净值；B.房产余值】此题目第九章和模拟试题3中都出现，答案不同，有个租金收入的出入

G 根据《税收征管法》的规定，在税务检查中，税务机关有权【A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；B.到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产；C.到车间、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料；D.询问纳税人、扣缴义务人纳税或者与代扣代缴、代收代缴税款有关的问题及情况】

G 根据《增值税暂行条例》的规定，下列各项中，应缴纳增值税的有【A.将自产的货物用于投资；B.将自产的货物分配给股东、C.将自产的货物用于集体福利】

G根据《增值税暂行条例》的规定，下列各项中视同销售计算增值税的有【A.销售代销货物；B.将货物交付他人代销；C.将自产货物分配给股东；D.将自产货物用于集体福利】

G根据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有【A.登记注册地标准；D.实际管理机构所在地标准】

G根据增值税法律制定的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有【B.纳税人以价格折扣方式销售货物，不论折扣额是否在同一张发票上注明，均以扣除折扣额以后的销售额为计税销售额；C.纳税人采取以旧换新方式销售货物，以扣除旧货物折价款以后的销售额为计税销售额】

《税收理论与实务》在线作业一

1. 下列属于直接税的有（）。

A. 消费税

B. 关税

C. 财产税

D. 营业税

正确答案：C 满分：5 分得分：5

2. 下列项目中属于增值税征收范围的是（）

A. 邮政业务

B. 修理业务

C. 娱乐业

D. 旅游业

正确答案：B 满分：5 分得分：5

3. 王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。

A. 560元

B. 700元

C. 1000元

D. 2200元

正确答案：A 满分：5 分得分：5

4. （）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

A. 骗税

B. 抗税

C. .偷税

D. 欠税

正确答案：A 满分：5 分得分：5

5. 按规定可以免征增值税的是()

A. 古旧图书

B. 销售新电脑

C. 销售钢材

D. 出口货物

正确答案：A 满分：5 分得分：5

6. （）是征税对象的计量单位和征税标准。

A. 税率

B. 计税依据

C. 税目

D. 纳税期限

正确答案：B 满分：5 分得分：5

7. 消费税采用复合计税征收方法的应税消费品是( )

A. 化妆品

B. 卷烟

C. 汽油

D. 护肤品

正确答案：B 满分：5 分得分：5

8. 下列消费品不征消费税的是（）。

A. 陶瓷

B. 实木地板

C. 高档手表

D. 高档护肤护发品

正确答案：A 满分：5 分得分：5

9. 生产型增值税的特点是()

A. 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

C. 不允许扣除任何外购固定资产的已纳税金

D. 不允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

正确答案：C 满分：5 分得分：5

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