应收账款管理办法v1

应收账款管理办法（第一版）
为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。

一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：
1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出
解决办法；
2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；
3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做
出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；
4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状
况，到期进行催收。

二、管理部，具体职责：
1、负责应收账款的核算和确认；
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；
4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。

三、销售部门，具体职责：
1、办理销售合同及有关对账文件的申请；
2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；
3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。

4、负责催收账款，发催款函；
四、逾期应收账款管理措施：
1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常
原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；
2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，
千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。

3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验
收证明、特快专递证明、发票签收单等。

4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收
回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。

五、逾期应收帐款处理办法
1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。

在约定的还款日前，各业务人员应提前提
醒客户付款，有异议须及时了解情况，与公司指定人员沟通拿出处理办法，在规定的时间内解决。

2、逾期帐款催收——应在发生逾期的120日内由各业务人员通知客户逾期情况，内容包括
应收日期、账龄分析、处理意见、及催款函。

同时要暂停发货。

3、逾期帐款评估——在发生逾期180日内对客户逾期帐款情况进行评估。

经管、销售、顾
问、维运部门根据财务帐面统计的逾期报告对每户逾期进行分析、评估。

根据评估结果申请领导，采取措施（停止发货、技术性停机处理、销号处理）等。

4、逾期帐款的处置——在公司领导对逾期情况评估意见审批后，视情况分别处理
（1）对有争议的应收账款限期解决，一般情况在3个月内。

（2）对于逾期6个月内的账款由业务人员负责催收，同时要暂停发货。

（3）对于逾期9个月内的客户，采取停止发货、发催款函、必要时采取技术性停机措施。

（4）对超信用额度或逾期12个月的客户，采取停止发货、发催款函、必要时采取销号处理措施。

（5）逾期时间超过18个月交法务部门追收或准备起诉。

附：
销售发票开具时点
根据公司政策，开立销售发票，建立应收账款
1、开具销售发票，由业务填写《开具发票申请单》，经业务主管和经管审核后，交财务部出纳开票，按规定流程办理发票交接；
2、按合同约定开具销售发票，开立时点有以下几种情况：
一次性收取款项的销售单，一般在出货时根据实际收款金额开具发票。

依合同约定分期付款的，一般在实际收款70%（首付款）并项目完成验收后开具全额发票。

销售单已签订(无首付款)并经核准可以先出货的，一般是根据销售单签订金额开具发票，并由业务负责安装完成后及时收回全额账款。

逾期坏账提列办法
催款函范文一
催款函
□ □ □公司：
于□年□月□日为止，我公司已为贵公司安装了□□□，货款金额总计□ □ □ 万元，发票编号为□ □ □ 。

可能由于贵方业务过于繁忙，以致忽略承付。

故特致函提醒，请即进行结算。

如有特殊情况，请即与我公司□□□ 联系，手机：□□□ 邮编：□□□ 地址：□□□。

特此函达
我公司帐户名称：□□□□□□□□□□□
开户银行：□□□□□□□□□□□
帐号：□□□□□□□□□□□
□□□□年□□月□□日
催款函范文二
请款函
XXX(对方公司名称)：
感谢贵司对我司的支持，选择我司产品，与我司建立友好合作关系。

根据贵司与我司签订的《XXXX合同》，双方约定,我司在交付产品后X日内，贵司应付清货款X 元，现付款期将至（或付款期已过），请贵司本着友好、诚信、互惠互利之原则尽快安排付款。

我司帐户是（户名：××××；开户行：××××；帐号：××××）。

顺祝商琪！
XXXXXX公司
X年X月X日。