商品盘点负库存的处理
库存商品盘点差异处理方法
库存商品盘点差异处理方法
1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐（或系统操作员）协助仓库保管员查明原因，有单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任
2、各差异情况处理办法如下：
1）如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿；否则经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。
2）属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿；不能分清责任人的，需办理核销报批手续。
3）属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观原因造成的，应向保险公司索赔；
4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿；并追究分公司管理团队的管理责任。
3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必须对差异处理情况作出追踪和落实，并在每月25日前将《盘点差异处理反馈表》（见附表2）报总部物流管理中心备案，由物流管理中心报监察审计委员会备案检查。
差异处理必须在一
个月内完成，一个月以上未解决的差异导致公司财产损失，分公司管理团队负责全额赔偿。
门店异常商品的管理办法
2、退货时注意厂商的应付帐款是否足够，以免退货后无货款可扣。
3、退货日期与厂商联系好，并追踪门店执行，不要造成厂商因为多次退货，
购足，并对厂商合同执行Байду номын сангаас信的表现。
检核时间：每日
检核工具：建立电脑系统之应销未订商品明细表
检核部门：营运、采购部门。
产生原因：营运部门：1、采购因新商品、重新开档或厂商多次未交货而锁档之商品，未通知门
店。
B、每日发现负库存商品后，立即检查订单输入状况，查原因并改正之。（不可恶意更改库存）
2、顾客结账时，收银员货号或条形码输入错误，造成销售A商品结果输入B商品。
解决方法：A、由收银员改正调整销售货号，并确认是否为收银员无意或故意缺失。
检核目的：随时掌握回转率较高商品之库存状况,以防因卖场缺货而造成业绩及顾客流失，并可借此报
表追踪厂商短、缺交之畅销品。
检核时间：每日
检核工具：建立电脑系统之即将缺货商品明细表
检核部门：营运、采购部门
产生原因：营运部门：1、已下订单但厂商未送货。
检核时间：每周
检核工具：建立电脑系统之未销售商品明细表
检核部门：营运、采购部门
产生原因：营运部门：1、因盘点错误，造成电脑库存错误，实际有库存，但门店未陈列。
解决方法：将库存更正，并将商品陈列。
2、商品陈列位置不合宜。
3、为满足商品丰富化之必需品。
解决方法：继续陈列，并提出品类促销方案及销售模式推荐方案。
三、即将缺货：依据商品平均销售及厂商送货状况，计算并设定可销天数+安全库存天数，依此当商品库存
商品五大异常
商品管理——五大异常总部及门店在商品管理过程中存在各种各样问题和潜在风险统称为商品管理中的异常，现将影响门店商品管理的五种基本问题进行整理，统称为商品管理的五大异常，通过加强门店的异常管理来提升门店的管理效率。
（一）五大异常——负库存一、定义电脑库存<0二、负库存产生原因：⑴、收货出现差错；a、订单信息错误，订单下的是A商品，但供应商送过来的可能为相似的B商品；b、数量问题：一种情况为收货员点数错误造成；另一种为信息员录入错误造成。
⑵、赠品问题，门店把赠品作为商品来销售，产生了负库存。
⑶、盘点出错，在定期的盘点中，出现了漏盘、错盘的情况。
⑷、整进分销，产生负库存。
三、解决办法1、查明原因，对应相对原因解决。
2、盘点时调整库存，否则会出现盘点不准。
负库存商品需每日盘点核查信息并当天进行解决。
（二）商品五大异常——负毛利一、定义1）负毛利：毛利率<0。
负毛利SKU率：负毛利经营SKU数量/经营SKU数量2）采购负毛利当前采购进价大于当前售价。
采购负毛利SKU率：负毛利SKU数量/经营SKU数量二、负毛利产生原因1、折扣、活动价2、大宗出货3、破损出清4、搭赠5、下账进价高于原来进价三、解决方法1、核实成本价，确保成本价真实准确；2、核实库存，避免负库存销售；3、市调后调整售价，（三）商品五大异常——滞冻销一、定义以门店为单位30天内销售排名在后5%的商品为滞销品，90天纯粹无销售的商品为冻销商品，这些商品均为潜在淘汰对象。
二、滞冻销的原因1、无价签2、无出样3、陈列位置不好4、价格高5、季节原因6、卖像不好7、同属性商品多8、顾客不接受此商品三、解决方法1、了解滞销产生的原因、品项2、协调解决将可退货商品下架退货。
不能退货的商品要做停止采购，并对滞冻销商品进行打折、促销、特殊陈列等手段，加速其销售。
3、加强商品引进及库存考核机制。
（四）商品五大异常——畅缺一、定义1、三个月内有销售，商品状态正常，库存数量为0的商品。
负库存商品处理规范课件
当商品销售数量大于实际库存数 量时，系统会产生负库存，导致 库存数据不准确。
负库存商品的产生原因
商品销售速度过快， 实际库存来不及更新 。
商品盘点不准确或盘 点周期过长。
商品退货、调拨等操 作不及时更新库存数 据。
负库存商品的分类
根据产生原因分类
可分为真实负库存和虚假负库存。真 实负库存是由于商品销售过快导致的 ，而虚假负库存则是由于数据不准确 或操作失误导致的。
根据影响程度分类
可分为轻度负库存和重度负库存。轻 度负库存影响较小，而重度负库存可 能导致商品缺货或影响销售业绩。
02 负库存商品处理的重要性
保障商品质量
负库存商品可能存在质量问题，如损 坏、过期、假冒伪劣等，及时处理可 以避免将有问题的商品销售给消费者 ，保护消费者的权益。
对负库存商品进行处理，可以防止有 问题的商品继续流通，避免对品牌形 象造成负面影响。
权益。
供应链的可持续发展
02
推动供应链的可持续发展，关注供应商的社会责任和环保意识
。
公益事业的支持
03
积极参与公益事业，为社会做出贡献，回馈社会。
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THANKS
风险监控与改进
定期评估风险
定期对负库存商品的风险进行评估， 及时调整应对策略。
监控销售和库存数据
持续改进
根据风险评估结果和应对措施的实施 效果，持续改进负库存商品的处理规 范和流程。
实时监控销售和库存数据，及时发现 异常情况并采取措施。
06 未来负库存商品处理的发 展趋势与展望
智能化处理技术的应用
负库存商品处理规范 课件
目录
CONTENTS
• 负库存商品概述 • 负库存商品处理的重要性 • 负库存商品处理规范 • 负库存商品处理案例分析 • 负库存商品处理的风险与应对措施 • 未来负库存商品处理的发展趋势与展望
商品负库存应该如何管理
答：零售业信息系统一旦发生负库存现象,将会对门店的日常经营管理带来极大的障碍,尤其是会对补货造成较大的影响;对于负库存问题,零售企业应当在日常经营管理中严加防范,防患于未然,进而使信息系统所统计汇总的数据起到真正的经营和管理作用;系统出现负库存的原因,主要可分为三类:一、收货过程原因1、无单收货门店在验收某些紧急验收的商品时,没有录入验收单,就会出现商品已经在门店先上架销售,而系统后台数据没有入账现象;解决之道：收货部应严格限制无单商品进入卖场,为此信息系统可提供无订单收货或临时订单的功能以方便紧急情况的处理;2、验收错误有时,配送中心或供应商发货时由于商品细小的区别误将单据开错,而门店在验收时也没有验收出来,这样入错库,从而导致负库存产生;另外也会有商品原始包装出现错误,将多个不同的商品装入一个包装箱内,在配送中心验收及门店验收时均未发现,从而入库出现库存不准,便发生了负库存;解决之道：在收货时,加强对于验收货的二次验收管理,验收人员在拆箱上货时还要注意箱内是否完全是一种商品,发现有问题的应立即核对系统,尽量杜绝此类事件的发生;一旦发现商品库存出现重大差异,须组织商品的验收入库单上的实际验收人、审核人、供应商当事人核对实际商品库存,严格追查差异问题,纠正商品的验收错误;3、退货、调拨、领用错误这些对库存产生影响的业务作业在手工作业、输入过程中都可能出错;尤其是退货,连锁门店的某些商品或配送中心退货给供应商时,尤其是一些残损商品由于管理不善,已无法判断商品的属性,导致商品的退换货错误,商品退货单的商品编码或数量填写有误,进而影响到商品的系统库存的准确性;解决之道：加强作业过程的流程控制,要妥善保管,准确记录,多人检查,以免出错;二、销售过程原因1、遗漏粘贴店内码错误连锁门店有些商品需要粘贴店内条码,如果因工作失误没有粘贴条码就进入卖场销售,就会出现销售前台的POS收款机按照原商品的条形码进行销售,发生原商品档案商品成为负库存,而应当粘贴店内码的商品未销售;解决之道：门店收货部或者其他验收货人员在验收供应商应当粘贴店内条码的商品时,必须在已经正确粘贴了店内条码后验收商品,严禁没有粘贴商品条码的商品直接验收入库的现象；对于门店自营或者需要二次组合销售包装的商品,贴码工作可以放在配送中心出库前做好,做到不贴条码不出库；对于大型综合超市有商品滞货区的门店,可以在收货部单独设置贴码区,并在堆放的商品上明示需要贴码,在正确粘贴了商品条码后方能进场;2、秤重条码有误通常大型连锁门店的经营范围包括散装商品或其他生鲜的秤重商品,有时候会出现电子秤工作人员录错商品PLU编号的现象,导致称重商品销售出错,而通常情况下,这种错误在收银台扫描时也很难发现,于是便出现了负库存;解决之道：首先必须从源头加以杜绝,采购人员在商品品资料登录时就要综合检查,在商品名称、规格、单位上能明显区分商品,避免易混淆商品产生;门店发现易混淆商品,应报采购部门进行资料变更,同时将现存易错码商品编制清单交给电子秤操作人员便于提醒;而由于秤重商品的条码输入人员粗心大意或未按工作流程操作所致的现象,建议对电子称操作人员实施定时责任分工,这样根据销售清单时间可大概推测秤重人,便于必要时实施明确的处罚;3、组合销售产品部分零售企业将商品的不同包装或多个商品的组合销售或者捆绑销售作为多个商品来对待捷诚系统不建议这样处理,应作为含数量条码或组合商品来处理,这样系统能够自动拆包消减单品库存;但这些商品在进入卖场销售时,有时会出现分拆的现象,即被当作拆零销售;如买奶粉送奶瓶,而奶粉和奶瓶都是店内的商品,前台将奶粉和奶瓶当两个商品扫码,也就会发生奶瓶的负库存;解决之道：每天早上收银员应当先熟悉门店所出售的打包商品的情况,以减少此类事情的发生几率；各个商品部门应当在此类商品上架前,及时通知门店的收银员,以便减少错误对于捆绑销售而不允许拆零的商品实行单独贴店内码销售的方式,并将原有不用的条码用空白条码纸粘贴覆盖;4、收银错误收银台扫码错误或手输条码时发生错误,也会将商品错误的售出,有时会因为条码扫描器的识别错误或者商品包装的条码不规范,而导致款台的收款错误;解决之道：对收银员要严格培训,尽量扫描录入商品信息,当存在商品条码扫描困难的时候,一定要确认商品录入无误,同时也要通过一些监控设备保证监督收银员的商品收款工作的正确和准确性;对于手输条码的现象,可由pos系统检查条码校验位是否正确,可避免这种情况产生;5、客服换货出错由于大部分商品退换货是由门店前台的顾客服务部负责退换货,而顾客服务部对于商品不是很熟悉,出现退换的商品错退或错换,就必然会影响到商品库存的准确性;有些门店在顾客退换货时会出现退货的是A商品结果系统录入退货B商品,这种情况一般是因为商品的销售小票丢失,门店判断商品不准确导致的;解决之道：一般门店要求的是退换商品必须持有商品销售小票,并在退货时设置输入原始流水号由系统自动核对,必要时还需要门店的所在柜组负责人确认商品之后办理商品的退换货作业;6、盗窃行为顾客图小利,调换价格不同的商品外包装,就会使价格高的商品的库存虚增,而价格低的商品的电脑库存减少,进而导致商品库存有误;解决之道：要求前台的收款人员对于箱装商品或者牙膏、礼盒等商品的内外包装进行确认;对于个别价格昂贵的商品采用单独开票,单独结算的方式进行,以避免商品的丢失和商品的包装偷换;三、内部库存管理过程原因1、盘点失误盘点中将单品库存漏盘或错盘,致使单品账面库存与实际不符,这样,商品继续销售就可能产生负库存现象;解决之道：对于商品库存盘点有差额商品需要进行二次的复核,在确认商品库存信息的问题后进行调整;２、商品损溢单录入延迟而由于种种原因,商品损溢单没有录入系统,系统库存将会一直维持不准确的现象;解决之道：要求门店系统和工作人员都要及时录入并在系统中反映出系统库存信息的变动;3、生鲜加工商品当不采用精细的方法对生鲜加工过程进行管理,即在加工过程中不及时增加成品库存而减少原料库存时,成品库存将长期处于负库存状态,直到下次盘点;解决之道：这种因业务管理的选择而造成的负库存是正常的负库存,可不纳入负库存监控的范围;。
负库存处理流程2
负库存处理流程2流程编号：S OP(SS:LS:SM)-OP-2019-01流程名称: 待处理/负库存处理流程生效日期：2019年7月8日第一部分：流程说明1. 目的本流程用于指导库存审计对负库存的处理工作确保系统库存和实际库存的一致性，为库存控制和订货提供准确信息。
2. 流程适用范围本流程适用于大超、综超3.0和3.2门店库存审计、标超小区库存审计和驻DC 续订对负库存进行分析、调查原因和库存更正3. 流程规则3.1负库存/待处理：在正常情况下商品的库存不能小于0，但由于一些从收货到销售过程中的营运错误导致商品的库存显示负值或进入待处理报表，系统中允许出现负库存和待处理的目的就是提醒我们商品的库存出现了错误，以便我们检查原因并及时更正，避免更大的错误和损耗的发生。
对负库存的商品无法进行区域采购订货。
3.2区域业态事业部和采购部应就可允许的负库存数量进行协商，确定门店库存审计、DC 应清理负库存的指标，如大超负库存不能超过500个单品，综超负库存不能超过200个单品，标超不能超过100个单品，DC 不超过200个单品。
3.3对所有负库存都应做原因调查，除收货错误外，其他负库存更正都应对实物进行盘点，对收混、卖混的情况，库存更正应为“一正一负”，正负相抵，即不应有大金额的正更正金额。
4. 流程涉及部门的主要职能：4.1华南区和城市群区域财务部对结算过程中出现的收货数量差异提出调查建议。
4.2店长/DC经理负责审批库存更正申请。
4.3门店库存审计、标超小区库存审计负责、DC 清理负库存。
5. 流程结构：该流程与《库存更正流程》有关6. 流程输入输出：输入：—每日负库存报表—三个月零销售报表—收货文档输出：—库存更正单—IT 系统每天打印的库存更正报表—收货差异数量调整单第二部分：流程描述1，根据负库存报表调查产生负库存的原因a) 错误的收货记录–收货时将商品数量点错：如供应商送50个，收货员点成40个，将按40个录入系统库存，当销售最后10个商品时就会出现负库存。
商品盘点--------负库存的处理
商品的盘点盘点前的准备工作：1）盘点前商品标签必须的到位（包括商品价签、POP牌、临时存放其他地方的商品标记）。
2）商品的归位和整理。
3）盘点前所有涉及库存变化的单据和销售流水的电脑处理。
（包括前台退货、团购单据、负库存等）4）盘点人员的分组安排。
5）盘点所需盘点表及盘点用品的准备。
6）商品盘点表一式二份，盘点前按货架顺序和商品的陈列顺序先填写盘点表，盘点开始后只需填写商品数量即可。
7）超市有外库的一定要按商品归位和整理，填上价签。
以便填写盘点表。
盘点设置由电脑部专人在作好有关盘点准备工作后，次日营业前在电脑上设置商品盘点开始（锁定当时库存帐）。
盘点方法1）商品盘点表一式二份，盘点后由柜组长将盘点表签字并按顺序装订，一份自留，一份转电脑部录入。
2）商品盘点必须按商品的陈列顺序进行3）盘点原则上分初点和复点两次进行，其中复点工作必须核对商品的编码、有无漏盘、数量相加或相乘错误。
注意：商品盘点的单位必须和销售单位一样。
商品的编码和商品的名称一定要正确无误。
盘点表的录入盘点表的录入时最好由实物负责人监督录入，未监督录入的录入人必须重新核对一次。
盘点差异的处理1）盘点表电脑录入后，按柜组打印商品的差异明细表，由实物负责人（柜组长）核实商品的差异，属录入或盘点错误的要及时更正。
2）对于盘盈商品，必须查找原因（真正的盘盈几乎是不存在的），最好找见互串的商品将盘点数量合并录入，再事后调整。
3）对于盘亏金额、数量较大的商品必须查找原因，采取措施。
4）要将盘盈、盘亏的绝对金额相加作盘点差异的考核指标。
5）盘点结果将有关领导签字确认后，电脑部方可结束商品盘点（更新商品电脑库存帐）具体工作商品盘点盘点是超市经营中的一个重要环节，是对商品在前阶段的销售数量的核对，也对现存商品质量的检查，因此具有十分重要的意义。
就我经历的几次盘点和我个人对盘点的看法总结如下：1、首先要根据超市的实际情况，具体情况具体分析，制定合理的盘点计划。
盘点报损报溢说明操作
盘点报损报溢说明操作导言：在各类商业环境中，盘点是一项重要的业务操作。
通过对库存进行定期盘点，可以确保库存数据的准确性，并及时发现可能存在的问题，如报损和报溢。
本文将详细介绍盘点报损报溢的操作流程，以及应对措施，旨在帮助企业提升库存管理效率，减少损失。
一、盘点的基本概念盘点是指对企业库存的实物数量与账面数量进行比对和核实的过程。
通过盘点，可以了解库存的实际状况，确保账面数据的准确性。
盘点一般分为全盘点和局部盘点两种方式。
全盘点是对全部库存进行盘点，而局部盘点则是对某些特定商品或某个仓库进行盘点。
二、报损的定义与原因报损是指在盘点过程中，发现实际库存数量小于账面数量的情况。
报损的原因一般包括以下几个方面：1. 商品质量问题：商品在仓库存放时间过长，导致部分商品质量下降，不再适合销售。
2. 人为操作失误：仓库工作人员可能会发生操作失误，如过度堆放商品，导致损坏或过期等。
3. 盗窃或损失：仓库安全措施不完善，容易导致商品被盗或损失。
三、报溢的定义与原因报溢是指在盘点过程中，发现实际库存数量大于账面数量的情况。
报溢的原因可能包括：1. 人为操作失误：仓库工作人员可能会误报库存数量，导致报溢。
2. 购物卡商品出错：在商品采购过程中，可能会出现购物卡对商品数量或种类的误报。
3. 数据记录错误：在进行盘点时，可能会有数据记录错误，导致出现报溢。
四、盘点报损报溢的操作流程1. 确定盘点时间：企业需提前确定盘点时间，并通知相关人员进行准备工作。
2. 分配盘点任务：根据仓库的具体情况，将盘点任务分配给仓库工作人员。
确保每个员工清楚自己的盘点区域。
3. 盘点过程记录：仓库工作人员在盘点过程中，需详细记录实际库存数量。
可以使用手持终端或纸质表格记录。
4. 盘点结果核对与汇总：盘点完成后，相关人员需核对实际盘点结果与账面数据，将结果进行汇总。
5. 报损处理：对于报损商品，需及时进行处理。
可以根据商品性质，选择报废、降价销售或返修等处理方式。
超市商品盘点管理规定,超市商品盘点损耗管理办法
商品盘点管理规定商品盘点是确定某个时点，对超市库存商品进行清点，反映实存与帐存差异，分析原因，落实盈亏，发觉经营管理差距，加强经营管理的必要手段和措施，也是衡量门店经营管理水平的标准之一。
为加强门店商品盘点工作，特制订本管理规定。
一、盘点要求：1、门店按总部盘点通知组织商品盘点。
2、门店的全体员工参与盘点，服从统一调配。
3、盘点人员必需以高度的责任心，认真认真，严格标准地按程序操作。
4、盘点结果必需真实，不得弄虚作假，隐瞒事实。
5、门店不得以盘点为由而出现缺货。
6、门店确定一名经理为盘点负责人。
7、留意盘点常出现的过失：〔1〕员工抄错内码；〔2〕错盘、漏盘；〔3〕收银员录入错误；〔4〕串码；〔5〕赠品未报溢〔6〕大小包装搞错；〔7〕收货错误；〔8〕单据遗失。
〔9〕入帐错误二、盘点人员分工支配1、门店主任将参与盘点的非理货组人员统一安排到理货组并确定各组的监盘人员，理货主管排出盘点人员名单。
2、收银主管排出盘点录入人员名单。
三、盘点流程〔一〕、盘点前3盘点前7天召开盘点发动大会，进行盘点培训，格外是新进员工与促销员。
4理货员应提前做好商品整理、一货一签的对应工作。
5盘点前五天须将退货商品处理完毕，退回配送中心及供给商。
6盘点前四天支配落实盘点人员，明确盘点区域〔严格分清联营与经销商品〕。
初盘人员必需为责任区理货员，复盘人员为其他员工或促销员工。
人员区域划分必需明确〔仓库、精品柜、堆垛、货架、端架、墙面都落实专人〕。
7盘点前三天将已编号的盘点表发至各理货课长，做好登记、签收，课长发至各员工时同样要做好盘点单的登记、签收工作。
盘点表各组应做到分区域抄写〔分仓库、货架、堆垛、端架、查询〕。
盘点表各责任人按“S〞路径进行抄写，盘点表上依次写清内码、品名、规格、计量单位，字迹工整、清晰并与货架实货进行核对〔抄写盘点应为责任区理货员〕。
8盘点前二天必需将仓库〔包括冷冻、冷藏库〕按类别整理完毕〔箱子上贴好商品内码、品名、规格〕。
超市出现负库存现象原因
对于这种问题的解决方法是：
（1）在收货时，加强对于收货员收货的二次验收的管理，杜绝此类事件的发生。
（2）订货下订单时，需要参考营业现场的信息反馈和后台的电脑库存门店的两方面结果。以避免重复要货或长期断货的现象发生。
3.无订单收货。这一现象是因为门店ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ收货后没有收到订单，从而导致门店先上架销售，而后台没有入帐的现象。要想解决这个问题就只有由采购部及时的补下商品的订单，使门店的商品库存更加准确。另外有一个特例：有些独立于总部的外地门店拥有独立采购的能力，同时还接受总部配送的商品，对于这一类商品的接受属于无订单收货的一种，需要及时补单处理。
对于此类事件的解决措施是：
（1）在每天早上收银员熟悉商品时间段，应当加强观察此类商品，以减少此类事情的发生几率；
（2）各个商品部门应当在此类商品上架前，及时通知门店的收银员，以便减少错误；
（3）对于捆绑销售的商品实行单独贴店内码销售的方式，从而解决这个问题；
（4）对于紧急促销，没有时间贴店内码的商品，也可从暂时修改门店的商品库存，停止其中一种商品的销售，也可避免此类事情的发生。
超市出现负库存现象。经分析一般发生这种现象的原因，共有以下几方面：
1.应当粘贴店内条码的商品（原商品发生重码或要区分原商品的促销商品）没有贴，就推到卖场中进行销售，导致前台的POS收款机按照正常商品的原条形码售出，发生原条码的商品档案商品成为负库存，而店内码的商品未销售的现象出现。
避免此类事情发生的措施是：
（1）在收货时，发现应贴店内码的商品就必须在收货前贴好条码后，验收商品收货进店；
2）对于门店自采的商品可以在配送中心出库前就贴好，不贴条码不能出库；
超市盘点盈亏处理方法
超市盘点盈亏处理方法
1. 超市在处理盘盈盘亏时需遵循公正、公平、公开的原则，确保账务处理的准确性和公正性，同时加强内部管理，提高库存管理的效率和准确性。
2. 超市进行库存盘点时，可采用周期盘点和全面盘点两种方式。
周期盘点是指定期对部分商品进行盘点，如每周对热销商品进行盘点。
全面盘点是指定期对所有商品进行盘点，如每季度或每年进行一次全面盘点。
3. 超市盘盈盘亏是指超市在进行库存盘点时，实际库存数量与账面库存数量不一致的情况。
盘盈是指实际库存数量多于账面库存数量，盘亏则是指实际库存数量少于账面库存数量。
这种情况可能是由于盗窃、误差、破损、过期等原因造成的。
4. 对于盘盈的情况，超市需要将多出的库存数量记入账面，增加库存资产。
同时，需要调查盘盈的原因，如果是由于供应商多送货物，需要与供应商进行沟通，确认是否需要支付额外的货款。
如果是由于内部管理问题，如入库过程中的计数错误，需要改进内部管理流程，避免类似问题再次发生。
5. 对于盘亏的情况，超市需要将缺少的库存数量从账面中减去，减少库存资产。
同时，需要调查盘亏的原因，如果是由于盗窃，需要加强安全管理，防止类似事件再次发生。
如果是由于商品破损、过期等原因，需要改进商品管理流程，如定期进行库存盘点，及时处理破损、过期的商品。
在处理盘盈盘亏的过程中，超市需要遵循公正、公平、公开的原则，确保账务处理的准确性和公正性。
同时，需要加强内部管理，提高库存管理的效率和准确性，减少盘盈盘亏的发生。
负库存商品如何处理
一、经理每日根据负库存商品明细报表 了解负库存品项，分析原因，并在报表 右侧对应商品最后一栏旁注明产生的原 因及处理方法。
处理流程：
二、经理安排员工根据负库存商品明细 报表盘点负库存品项。员工用将实际盘 点量填在相应品名的日均销量栏与存货 栏中间的空隙处，并在报表实际盘点数 字最下端签名。
处理流程：
处理流程：
（五）搭赠未输入电脑： 1 、物流管理部用赠品收货 / 退单，以 原因8（厂商搭赠）做库存调整。 2、如为供应商搞活动"买一送一"，当 活动结束后可将"买一送一"的赠品拆开， 经盘点后用库存调整单以原因 8 （厂商搭 赠）做库存调整。
处理流程：
五、经理检查各课上交的负库存商品明 细报表，并在报右下方签字。
主要产生原因：
二、先付款后提货的以销代订与大宗团 购商品。
主要产生原因：
三、仓管收货后未将收货数量输入电脑。
主要产生原因：
四、子母货号商品未做改包装调整。
主要产生原因：
五、搭赠未输入电脑。
主要产生原因：
六、生鲜进销不同货号时的销货货号。
主要产生原因：
七、生鲜大量扣重。
处理流程：
三、严禁未经盘点即直接将电脑库存上 的负库存数量填入库存调整单做库存调 整，从书面上"消减"负库存。
处理流程：
四、依据产生的原因采取相应处理方法： （一）串号：经理以原因3（库存差异） 做库存调整；串号的另一商品也须同时 做库存调整。
处理流程：
（二）先付款后提货的以销待订与大宗团 购商品：不做调整。 （三）仓管未输入电脑：立刻通知仓管输 入电脑。 （四）子母货号未改包装：经理以原因2 （改包装）做库存调整。
如何处理负库存
如何处理负库存一、如何减少负库存，按照负库存产生的原因来分析1、出入库单据差错1）收货差错（数量错、晚入库）首先需要保证入库单据输入的即时性，这必须要在管理上限定，例如前面兄台所说的在收货点设立收货电脑，必须先录入收货单据，然后凭借打印出的收货单据来作为供应商结算凭证，这就可以保证了录入的即时性，至于录入错误，如果数量录入错了的话，则打印出的收货单据总金额会和供应商送货凭证不符，立刻就可以发现，当然，也可以将供应商送货凭证上总金额录入，与计算出的作对比，然后自动提示。
2）退厂、调拨、配送、领用、损益等其他库存操作类单据数量出错（出库数量输入多了或入库数量输入少了）对于这一类的操作，如果是连锁体系内部的配送、调拨等因为有收货方的验货过程，所以错误都可以即时发现；而对于和供应商、批发商之间的退厂、批发等操作，则因为要打印单据作结算凭证，所以也能发现；对于损益等操作则应根据损益金额来确定审核权限，例如超过300元的必须由部门经理审核，这样就可以严格报损机制，尽量减少错误。
2、盘点差错：盘点的差错体现在几个环节，我们以抄表盘为例。
0）盘点前首先要注意商品归位问题,需要将卖场内散放、堆头、花车内的商品先归位到原位，或在商品主区域下贴上堆头的位置，避免漏盘等现象的发生。
当然，对于系统要支持对于已售未提、自动累加等功能的支持。
1）首先是空白盘点表抄错，对于这个环节，如果有商品定位管理，则可以分货架按从上到下，从左到右的顺序打印出来，如果没有定位管理，则可以考虑采购1－2台盘点机，然后在盘点前按照货架顺序从上到下，从左到右将商品扫描进去，再按此顺序打印出空白盘点表来，这样就可以避免抄空白盘点表的错误。
这就要求系统能够分货架导入盘点机的扫描定位表，后面还要用于盘点表录入的时候。
2）漏盘、错盘：因为前面已做了商品归位，并按照商品的定位顺序打印出了空白盘点表，所以漏盘和错盘的现象可以大大减少。
3）条码录入错、漏录：因为前面说了，空白盘点表已经按照实现扫描定位好的顺序打印出来了，所以输入的时候先输入货架号，然后显示当初打印的顺序，最后直接录入数量即可，不存在错码和漏录的问题。
库存成本负数最简单处理
库存成本负数最简单处理库存成本负数，听起来是不是有点儿让人哭笑不得呢？你可能在想，库存明明是个财务上的概念，怎么可能变成负数呢？这就像你去超市买了一堆东西，结果收银员却告诉你你还要给他钱，真是气得你想哭！库存成本负数往往是因为记录错误、数据录入不准确或者其他一些小疏忽造成的。
这种情况就像把醋和糖搞混了，最后做出的菜，味道真是让人难以下咽。
那我们该怎么办呢？要冷静，别慌。
这就像我们打球，没准一开始进不了球，但别急，慢慢来，总能找到状态。
面对负库存成本，我们可以先从几个方面入手。
回顾一下库存的记录。
搞清楚到底是什么时候出了问题，就像侦探破案一样，找到蛛丝马迹。
如果发现某个产品的进货记录、销售记录搞错了，赶紧修正过来。
就像你要把冰箱里快过期的东西先吃掉，先解决眼前的问题。
可以尝试进行一次全面的库存盘点。
清点库存就像整理房间，乱糟糟的时候一看就知道不对劲，东西放错地方了，赶紧收拾。
每一件商品都要仔细查看，确保记录和实际情况相符。
要好好利用库存管理软件。
现如今科技这么发达，有不少软件能帮助我们实时监控库存。
像是开车时用导航，一路畅通无阻，绝不会迷路。
说到这里，有的人可能会觉得，有必要如此麻烦吗？其实啊，解决负库存成本的问题就像拆弹，得小心翼翼，别弄错了。
否则一不小心就会引发连锁反应，让财务报表变得乱七八糟，甚至影响到公司的运营。
再说了，处理好这些问题，不仅能让你心里踏实，财务报表也会更加漂亮。
我们可不能让数字给我们开玩笑，要把事情搞定，迎接阳光明媚的明天。
团队沟通也非常重要。
就像打篮球，只有配合默契，才能打出漂亮的配合。
你可以和财务、仓库等相关部门开个会，把情况说清楚。
大家一起想办法，集思广益。
说不定就能找到更好的解决方案，让负库存成本这个小妖精彻底消失。
别忘了做个总结，之后定期复查库存。
防患于未然，提前设置一些预警机制，就像开车时要系好安全带，才能保证一路顺风。
在处理负库存成本的过程中，保持乐观态度也很重要。
超市负库存的几大原因分析
超市负库存的几大原因分析负库存是超市经营管理过程中屡见不鲜的，它无时不在干扰我们的分析、统计、预算和决策工作.它产生的原因在哪里?我们如何去杜绝呢?在这里先分析负库存产生的原因。
一，先从商品资料的建立环节看有以下几种可能：1，商品在录入电脑系统建立身份识别资料时，既按最小销售单位sku的条形码作为一个单品录入又把其整件的大包装条形码作为一个单品录入，同时又没有在两者之间建立子母关系(即在收银终端扫描大包装――母商品的条码销售商品时，电脑系统会自动按一个母商品内含有的最小销售单位的商品――子商品数量减去子商品的库存).或者，电脑系统不支持子母关系的建立.2，对于多个不同的商品只有一个条形码，比如不同口味、不同配方的商品.建立识别资料时，应该选一种商品直接使用其商品本身的条形码，其它同类商品一定给它一个自编条码，销售时必须把自编码盖住商品本身的条码(即"盖条码")以示区别.否则，会引起负库存.3，录入条形码时张冠李戴.同样，体现在销售时会出现电脑体现是销售甲商品而实际是在销售乙商品，从而出现甲商品出现负库存.4，商品在销售过程中，厂家对其提供的商品进行了条码互换或变更而超市的电脑系统没有及时对在架商品进行盘点、录入和条码更正.二，商品入库、验收(包括退货)环节：1，商品验收(或退货)时张冠李戴.把甲商品验收成乙商品会造成甲商品在门店出现负库存，同理电脑录入验收单时输单错误也一样会引起负库存.2，对于以上第一条第2款所述该"盖条码"的商品，在验收后未"盖条码"而直接发往门店销售，同样会引起负库存.3，验收(包括退货)数量不实比如把可以直接售卖的赠品不经过电脑系统报溢直接发给门店销售;偷拿供应商商品等等.三.调拔环节：1，门店间或配送中心与门店间商品的调拔时实际的操作与单据输入不同步，如商品已调拔到位而单据未入.2，调拔单上的商品同实际调拔之商品不一致包括数量不一致、品项不一致.四.门店经营管理环节1，大包装商品或组合销售商品被顾客折开零卖了;2，已"盖条码"的商品盖上去的条码脱落;3，销售时张冠李戴，甲商品卖成了乙商品;4，已报损商品进入销售环节被顾客买走;5，顾客寄存待处理商品或顾客已买单商品寄存门店未经过办理任何手续直接进入卖场销售.五.盘点环节1，商品漏盘、少盘;2，盘点单输入电脑时漏输、少输;六，其它环节1，散装秤重商品电子秤价格调整而后台电脑资料未同步进行价格调整;2，秤重商品验收时去皮重量大于实际皮重;3，电子秤打秤时张冠李戴，把甲商品秤成乙商品;4，商品已在门店销售，而电脑后台还没有输入其商品验收或调拔单据;5，供应商赠送的补损商品超过实际损耗.当然，关于造成商品负库存的原因还有多种.各个公司的流程不同，必然会有各种各样的情况发生.那么，如何去克服、减少、杜绝和纠正负库存更是我们更要去关注的.我认为可以从以下几方面着手：一.根据以上产生负库存的原因，逐条核查落实并克服之.二.定期(最长不超过一周)对出现的负库存进行跟踪处理，发现一起处理一起.查出根源之所在.三.定期对以上两条中查出的问题进行总结，反思.是流程问题及时修正流程，是部门配合问题及时加强部门沟通，是员工责任心问题就从员工入手.总之，只要长抓不懈，发现问题立即解决与完善.假以时日一定会出成效的，当然这需要从全公司的高度来引起重视，需要各个部门的通力合作.。
商超运营部SOP手册-异常商品库存调整流程
商贸公司运营部SOP手册-异常商品（非盘点日）库存调整流程YY-2016-006一、目的明确异常商品的定义、相关部门的工作职责，保证异常商品的处理效果和运作效率，加强商品有效管理及汰换速度。
二、适用范围本流程适用于绿万家门店营运处理异常商品的操作。
异常商品的范围包括：“虚库存商品”、“负库存商品”、“双零商品”、“有库存零销售商品”、“高库存商品”等。
三、名词解释1.虚库存:在门店系统中，有系统库存但找不到实物、或实物库存数量小于系统库存数量的商品。
2.负库存：系统库存为零，但由于实物库存大于系统库存而出现有销售记录的商品。
3.双零商品：当前库存数量=0且前四周销售数量＜=0。
4.有库存零销售商品：连续4周有库存零销售正常状态的商品；不包括：新品标识生效28天内的商品以及不参与断货考核商品.5. 高库存：5.1门店已陈列销售，但连续30天库存周转天数大于N天，且库存数量＞MAX（1个包装规格）的正常经营商品（不含零销售商品）。
5.2 品类发展部按照年度MBO库存周转天数指标，分解到年度品类、大类库存标准天数。
6. 清场商品：经销供应商申请或品类买手确定汰换，在一定时间内不再与该供应商合作经营，其对应的所有商品编码在所有门店全部不经营。
四、岗位职责1.营运部：提取相关数据，负责整理和提供各类异常商品报表，提出处理方案并落实。
2. 门店：负责对门店虚库存、负库存商品的检查、处理;对高库存商品的退货及控制补货;商品的陈列检查、促销;对清场、退货商品的问题反馈。
3.数据组：负责对各种异常商品报表的汇总、统计、跟进落实、将结果汇报总经理。
4.物配部：负责对配送中心虚库存、负库存商品的检查处理；对高库存商品的退货及控制补货。
对商品的退货，及问题反馈。
5.财务部：负责根据门店申请，审核门店异常商品盘点数据，进行账务调整。
五、库存调整流程1. 审批流程门店申请调整信息→运营总监签字→数据组负责单据生效2. 盘点操作步骤2.1库存调整时间：每月10日、20日14点前。
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商品盘点负库存的处理 The latest revision on November 22, 2020
商品的盘点
盘点前的准备工作：
1）盘点前商品标签必须的到位（包括商品价签、POP牌、临时存放其他地方的商品标记）。
2）商品的归位和整理。
3）盘点前所有涉及库存变化的单据和销售流水的电脑处理。
（包括前台退货、团购单据、负库存等）
4）盘点人员的分组安排。
5）盘点所需盘点表及盘点用品的准备。
6）商品盘点表一式二份，盘点前按货架顺序和商品的陈列顺序先填写盘点表，盘点开始后只需填写商品数量即可。
7）超市有外库的一定要按商品归位和整理，填上价签。
以便填写盘点表。
盘点设置
由电脑部专人在作好有关盘点准备工作后，次日营业前在电脑上设置商品盘点开始（锁定当时库存帐）。
盘点方法
1）商品盘点表一式二份，盘点后由柜组长将盘点表签字并按顺序装订，一份自留，一份转电脑部录入。
2）商品盘点必须按商品的陈列顺序进行
3）盘点原则上分初点和复点两次进行，其中复点工作必须核对商品的编码、有无漏盘、数量相加或相乘错误。
注意:商品盘点的单位必须和销售单位一样。
商品的编码和商品的名称一定要正确无误。
盘点表的录入
盘点表的录入时最好由实物负责人监督录入，未监督录入的录入人必须重新核对一次。
盘点差异的处理
1）盘点表电脑录入后，按柜组打印商品的差异明细表，由实物负责人（柜组长）核实商品的差异，属录入或盘点错误的要及时更正。
2）对于盘盈商品，必须查找原因（真正的盘盈几乎是不存在的），最好找见互串的商品将盘点数量合并录入，再事后调整。
3）对于盘亏金额、数量较大的商品必须查找原因，采取措施。
4）要将盘盈、盘亏的绝对金额相加作盘点差异的考核指标。
5）盘点结果将有关领导签字确认后，电脑部方可结束商品盘点（更新商品电脑库存帐）
具体工作
商品盘点
盘点是超市经营中的一个重要环节，是对商品在前阶段的销售数量的核对，也对现存商品质量的检查，因此具有十分重要的意义。
就我经历的几次盘点和我个人对盘点的看法总结如下：
1、首先要根据超市的实际情况，具体情况具体分析，制定合理的
盘点计划。
2、如果店面积较大，商品太多，可考虑闭店盘点。
如果需闭店盘
面积较大，商品太多，可考虑闭店盘点。
3、通知所有员工，盘点当天全部到齐，取消盘点几天换班制。
4、由店长安排和布置盘点计划和负责盘点计划的实施。
首先应整理商品尽可能使同一种商品只在一个地方存放，避免产生漏盘。
其次应合理安排人员，尽量安排熟悉该区商品的售货员去盘该区商品，另外实行1+1盘点制，一人盘数，一人核对，尽量提高盘点精确度。
在盘点同时应同时检查商品的保质日期和商品是否破损，如发现上述情况在盘点结束后及时反应到店长采购处进行处理。
在盘点时，应依据实际情况也可以指定仓库指定类别盘点，它的优点是：盘点时间段短，不影响正常营业。
缺点：日期拉的过长。
前台盘点：优点：盘点速度快，当天能结束盘点任务。
缺点：准确性不是太高（依据理货员及录入员的整体素质），责任不易划分清楚。
（建议开业前不用前台盘点，待理货员熟悉自己的商品之后再用）
后台盘点：优点：能直接找到责任，责任清晰。
缺点：时间段过长。
同时，如果买场有几个仓库，可以采取指定仓库所有商品的盘点方式。
盘点步骤及分工如下：
理货员：应当在盘点前两天把自己管理区内的所有商品理清，不允许有同种货物出现在不同货架上的现象发生，同种商品必须摆放在同一区域内，如果后台盘点时除以上事项必须注意外还需将各种商品的编码写清楚保证无错误的商品编码和名称出现。
（建议一式两份，一份自留备查，一份交后台操作员录入。
同时，应在盘点前尽量把货物上足，减少在后台录入结束前上货，有利于加快后台盘点录入速度和减轻后台的工作量，提高录入效益及准确性。
店长及主任：做好各部门的协调工作，同时，为保证盘点的质量，应划分清楚责任人，做到责任到人，谁出问题谁负责，同时就制定相应的奖惩制度。
收银员：（前台盘点）保证所有业务都已停止，各项准备工作都已就绪开始用前台盘点。
1、重启计算机，按“F2”进入前台盘点，如果编码存在直
接扫描该商品编码，录入理货员所盘点的数量，之后保
存即可。
在录入时应保证数据正确性，同时，在录入时
应多保存，收银员应明确自己的录入范围（即录入哪几
个区域）避免乱录入，事后找不到责任人。
2、如果采取后台盘点，听从店长及主任的安排协助理货员
进行盘点。
后台操作员：在商品盘点前，保证所有业务都已做完，同时所
有单据都已审核完毕，无用单据都已删除。
在商
品盘点前所有业务都已结束，做完数据日结，做
完数据备份，打印完收银员日报表，所有工作都
做完后，做以下步骤：
后台盘点：
1、盘点初始化：盘点范围根据不同的盘点方案选择合
适的范围，之后保存，取得盘点批次。
2、等理货员盘点完毕，从经理处取得“盘点单”后在
“盘点录入单”中录入理货员的清单，录入完毕后保存。
注意：在录入期间一定要保证录入数据的准确性，同时应不定期保存。
（防止意外而导致数据丢失）。
3、录入完毕后，在“盘点盈亏处理”中点击“全选”
“保存”“审核”后盘点结束。
前台盘点：
1、盘点初始化：盘点范围根据不同的盘点方案选择
合适的范围，之后保存，取得盘点批次。
2、在“POS机设置”中选中“允许前台盘点”并选
择“盘点批次”“选择“确定”即可。
3、前台盘点时，等盘点全部结束生，在“盘点盈亏处理”
中点击“全选”“保存”“审核”后盘点结束。
注意：第1、2步是有后台操作
在商品盘点结束后，应把盈亏情况实际情况打印或让经理查德看计算机。
让主管领导及时了解卖场库存的实际情况。