大商超市内部控制及分析

大商超市内部控制及分析

小组成员：

姓名（学号）：马锐

姓名（学号）：杨水秀

姓名（学号）：李文超

姓名（学号）：张广霖（**********）

目录

摘要---------------------------------------------------------------2

1 大商集团简介----------------------------------------------------------3

2.大商集团内部控制情况调研与分析----------------------------------------8 2.1制度合理性--------------------------------------------------------8

2.2执行有效性--------------------------------------------------------9

3.其他分析--------------------------------------------------------------9

4.大商集团发展经营理念的政策性建议--------------------------------------11

摘要

本论文以大商超市内控为主要研究对象，在理论与实际相结合的基础上，通过对大商超市金石滩分部（以下简称该分部）内控六方面：财产安全，书面文件，人员素质，授权，分工，业务记录的分析，认为一个企业内部控制的好坏对企业的发展壮大过程中起到了不可替代的作用。现阶段，我国的零售业要想实现零售业的现代化，与国外零售业巨头进行抗衡就要借助于先进的内控管理理念，利用国内外现有的零售业发展的先进经验，对我国零售业的发展模式进行重新的定义，针对我国零售业发展水平不均衡的基本事实，并结合不同的零售业态，分析其中存在的问题，提出个性化的发展道路。

关键词：控制记录凭证制度质量

1.大商集团简介

1.1大商背景介绍

1.1.1大商集团

大商集团发端于中国大连，组建于1995年，与高速发展的中国经济同步，现已成长为中国最大的零售业集团之一。2013年，大商集团销售突破1500亿元，200多家大中型店铺遍及14省70余城市，员工总数23万人，基本形成东北店网、华北店网、西部店网三足鼎立的店网格局。大商集团是“全国文明单位”、“中国服装业改革开放三十周年功勋企业”、荣获”亚太零售商联盟大奖”、”全球商业质量奖“、”中国慈善奖“。大商集团以”创造享誉世界的大公司“为企业理想，以”无限发展，无微不至“为经营理念。大商集团每进入一座城市，始终坚持公司的经营理念，即专注于开好一家店，服务好每一位顾客。大商集团每开设一家商场均会为当地引入先进的零售技术以及创新的零售理念，帮助提高当地零售业的经营水平和服务质量，提供就业机会，促进当地商业的繁荣。大商集团在快速发展中创造了一系列成功的著名商号品牌：麦凯乐、新玛特、千盛、NTS等。大商百货、大商超市、大商电器、大商地产、大商网、五星级酒店、大商自有品牌异军突出，构成了大商零售主业的立体格局。目前，大商集团已构筑起现代零售业多业态、多商号的发展组合，形成了全国商业独树一帜的”多业态混合制发展模式“。

1.1.2集团荣誉

大商集团是”全国文明单位“、”中国消费者十大满意品牌“，荣登”全国商业质量管理奖“三甲榜，被多家媒体和分析报告成为”中国零售业最具发展实力的无敌军团。

1.1.3集团理想

起源于大连青泥洼的大商集团，以创建享誉世界的大公司为理想，通过股票上市、组建集团、合资合作、异地扩张、业态创新等防范和步骤，推动企业快速健康发展。已经实现了”大连第一、东北第二、全国一流、世界轻量级、世界中量级“五阶段发展战略的前三个阶段，也正在向第四阶段迈进。

1.1.4主力业态

百货店、大型综合购物中心（新玛特、千盛超市）、大型综合超市及以电器、家居为代表的专业店是大商集团的四大主力业态。同时，大商集团不断创新经营，大商酒行、NTS新城镇购物中心、大商影城、大商优生活超市等新商号、新业态起步发展、逐步壮大。

1.1.5百货店

百货店是大商集团的主力军。大商集团百货店营业面积一般在2万-6万平方米，突破传统百货的单一模式，形成了以”东北第一店“—大连商场为代表的总和百货店，以”国最优秀的高档百货店“—麦凯乐大连总店为代表的品牌店、以”东北第一家女士用品“—秋林女店和”中国第一家男士用品专业店“—大商男店为代表的特色店等多种形式争奇斗艳的局面，并实现了百货店的连锁化经营、专业化管理、多样化发展。

麦凯乐是大商集团的新商号，起于日本，发展于大连，成功于大商，定位于高档精品流行百货。自2004年组建麦凯乐连锁集团以来，旗下已拥有麦凯乐连锁集团以来，旗下已拥有麦凯乐大连总店、麦凯乐西安路店、麦凯乐开发区店。麦凯乐青岛总店、麦凯乐哈尔滨总店和麦凯乐盘锦店6家店。

1.1.6购物中心

大商集团购物中心主要是新玛特模式。新玛特是英文”NEW-MART“的汉译，是大商集团的新店、新标识、新业态，是当今零售业最新业态、最新技术、最新手段和最高境界

集成之后的重新再造，具有浓厚SHOPPINGMALL色彩，面积一般在10万平方米以上，业态丰富、功能齐全，为消费者提供一站式购物休闲服务。大商集团已开设了大连、沈阳、大庆和齐齐哈尔、牡丹江等31家新玛特店。作为大商集团步入现代化、国际化的标志性店铺，大商新玛特（沈阳店）是沈阳市目前品牌最强大、功能最齐全、管理最先进、外观最优美的现代化购物中心，是东三省品级最高的样板店；新玛特（大庆店）被黑龙江省委书记孙维本誉为”龙江明珠“。

千盛是大商集团的又一新商号，定位流行百货店，倡导时尚新概念。2006年1月组建千盛百货连锁集团，与新玛特连锁、麦凯乐连锁共同构成了大商集团百货业态发展的主要架构，已开设锦州千盛百货、大连千盛百货、阜新千盛百货、成都千盛百货等15家店。

1.1.7大型综合超市

超市是大商集团的新军。大商集团自1998年发展超市这一新兴业态，通过自主投资建设和收购等方式，超市总数现已近百家，分布于大连、沈阳、抚顺、锦州、本溪、大庆、牡丹江和齐齐哈尔等东北城市以及北京、石家庄等地，在沈大高速公路上建有12家连锁店。作为大商集团的一支生力军，超市集团以绿色营销为特色，以创建绿色连锁超市为目标，大力经营绿色食品，引导绿色消费，成为全国”三绿工程”示范企业。

1.1.8电器和家居

大商集团专业店主要有电器连锁单和家居专业店两种。大商电器是中国家电销售领域的著名品牌，是大商集团商品经营最强项之一。大商电器总部设在大连，立足东北，辐射全国，拥有百家专业电器连锁店，年销售量突破100亿元，是家电类商品在东北地区销售的”主渠道“和”宽带网“，成为东北家电市场的龙头霸主。强化诚信经营、低价营销，是消费者公认的”一辈子放心的选择“。大连交家电公司是大商电器连锁总公司下属的旗舰店，以”专业专注，全力以赴“的经营理念和不断拼搏的创业精神在市场竞争中永立不败之地，成为大连地区经营家电商品品种最齐全、效益最好的专业商场。大商家家广场则是以经营家居、建材、家装为主的一站购齐式大型专业店，首开国际家居情景式销售先河，引进当今世界知名品牌，精心打造近400个样板间，欧式古典浪漫之美与中式沉稳平和之雅尽显其中，处处洋溢家的温馨。

1.1.9餐饮娱乐

餐饮娱乐是”大商集团无限发展的新业种“。大商餐饮娱乐公司经营管理分布在集团所属的新玛特购物休闲广场、现代流行百货店和大型综合超市的餐饮娱乐项目，是

大商集团的新兴行业，涉及美容院、健身会所、游泳馆、滑冰场、电影院、风味快餐、