采购与应付
采购及应付账款管理
采购及应付账款管理一、采购管理在企业运营中，采购管理是非常重要的环节。
采购管理的目标是确保企业能够以最优的成本和质量获取所需的物品和服务。
采购管理包括供应商选择、采购流程、采购协议、供应链管理等方面。
1. 供应商选择供应商选择是采购管理中的第一步。
企业应该根据自身的需求和预算，寻找符合要求的供应商。
选择供应商时，需要考虑以下因素：•供应商的信誉和声誉•供应商的产品质量和性能•供应商的价格竞争力•供应商的交货能力和服务水平通过评估不同供应商的优劣，企业可以做出合适的选择。
2. 采购流程采购流程是指从需求确定到采购完成的全过程。
一般的采购流程包括需求确定、询价比较、采购决策、合同签订、交货验收等环节。
企业需要建立规范的采购流程，确保采购活动的顺利进行。
3. 采购协议采购协议是供应商和企业之间达成的一种合作协议。
采购协议通常包含以下内容：•供应商的承诺和责任•采购商品的规格和数量•价格和支付方式•交货方式和时间等采购协议的签订可以确保双方能够明确各自的权益和义务，减少争议的发生。
4. 供应链管理供应链管理是指对供应链网络中的各个环节进行协调和管理，以实现供应链的高效运作。
在采购管理中，供应链管理发挥着重要的作用。
通过优化供应链，企业可以降低采购成本、提高交货速度、减少库存等。
二、应付账款管理应付账款管理是企业财务管理中的重要环节。
应付账款是企业从供应商处购买物品或服务而尚未支付的费用。
应付账款管理的目标是合理安排付款时间，确保供应商按时收到应付款项。
1. 应付账款的管理流程应付账款的管理流程包括采购付款出库、资金支付等环节。
企业应建立完善的应付账款管理流程，确保支付的准确性和及时性。
2. 建立供应商信用评估体系为了降低风险，企业可以建立供应商信用评估体系，评估供应商的信誉和财务状况。
通过对供应商信用评估的加强，企业可以更好地选择合作伙伴，并做出合理的付款决策。
3. 控制付款周期企业可以通过控制付款周期来管理应付账款。
采购应付款管理流程
采购应付款管理流程
1、目的
规范采购应付款作业，提高付款效率和有效核销，满足供应商付款作业和公司财务帐管管理的需要，做相应作业处理流程。
2、范围
2.1采购应付款管理流程是指对采购活动引起的对供应商进行付款或结算的处理流程，包括正常的付款及结算处理，以及在订单变更或不良品退换货等异常情况发生后的付款及结算处理，帐务的核销。
2.2本流程适用于采购与供应商发生的应付款结算方式。
3、定义
无。
4、权责
5、采购应付款申请流程图
6、采购应付款管理流程的活动描述及说明
7、应付款对账管理规定
7.1与生产性物料的供应商应付款结算方式基本为月结60天，其它供应商的应付款结算方式为30天。
7.2公司的最晚结账日期统一为每月的25日，与供应商的对账日期为次月的1日至10日。
7.3月结的定义：月结付款是指当月与供应商成功交易的所有货款，在后一或几个月内，按公司规定的结款日期安排付款。
例如月结30天是指当月的货款在次月的25日前安排付款，月结60天是指当月的货款在下下月的25日前安排付款。
8、相关文件
8.1《采购应付款作业指导书》
9、使用单据
9.1【采购应付款计划】
9.2【付款审批单】。
应付款和采购管理的关系
应付款和采购管理的关系引言在现代商业活动中，应付款（Accounts Payable）和采购管理（Procurement Management）是两个密切相关的概念。
应付款是指企业应该支付给供应商的待结算的款项，而采购管理则涵盖了企业从供应商获取物资和服务的整个过程。
本文将探讨应付款和采购管理之间的关系，以及它们对企业运营的重要性。
应付款的定义和作用应付款是指企业在采购物资或服务过程中尚未支付给供应商的金额。
它通常包括由供应商提供的货物或服务的费用，以及与交付相关的成本，如运输费用或关税等。
应付款是企业在采购过程中的一项负债，它体现了企业欠供应商的款项，因此在财务管理中至关重要。
应付款的主要作用是维持企业与供应商之间的关系。
通过及时支付应付款，企业可以建立积极的合作伙伴关系，增强供应商的信任和忠诚度。
此外，及时支付应付款还可以获得更优惠的供应商条件，如折扣或更长的支付期限，从而降低采购成本。
采购管理的定义和流程采购管理是企业从供应商获取物资和服务的一系列活动和过程。
它包括确定采购需求、寻找合适的供应商、与供应商协商谈判、签订合同、执行采购订单以及监控供应商履约等环节。
采购管理的目标是确保企业以最佳条件获取所需的物资和服务，同时降低采购过程的风险和成本。
采购管理可以分为以下几个主要步骤：1.采购需求确定：需要明确企业所需的物资或服务的具体规格、数量和交付时间等要求。
2.供应商选择：需要寻找并筛选合适的供应商，评估他们的能力、信誉和价格等因素。
3.谈判与合同签订：需要与供应商进行谈判，商定合适的价格、交付条件和其他条款，并签订正式的合同。
4.采购订单执行：需要监督供应商按照合同的要求交付物资或提供服务，并及时处理可能出现的问题。
5.供应商履约监控：需要对供应商的履约情况进行监控和评估，确保供应商按时履行合同义务。
应付款和采购管理之间的关系应付款和采购管理是紧密相连的。
应付款是采购管理过程的结果之一，它体现了企业与供应商之间的交易关系。
采购仓库应付付款流程
采购入库应付流程
一、采购流程
进入采购管理，业务-订货-采购订单
增加，填制采购订单，保存并审核。
注意事项：存货有产地的要输入产地，有件数要输入件数。
二、入库流程
进入库存管理，日常业务-入库-采购入库单
点击生单
输入供应商等条件，点击过滤。
选择要入库的记录，确定，生单。
是
保存并审核。
注意事项：入库类别选择采购入库，入库的品种规格数量件数产地等信息一定要实物一致。
三、应付流程
采购管理，业务-发票-专用采购发票/普通采购发票（与实际发票对应），以专用发票为例：
点增加，生单-采购入库单
输入过滤条件，过滤
选择发票相对应的入库单并确定。
保存并点击结算，也可月底自动或手工结算，自动结算适应用于一票对应一张入库单或者一票对应多张入库单的情况，手工结算适用于多张发票对应多张入库单。
进入应付款管理，日常处理-应付单据处理-应付单据审核，选择过滤条件，确认。
全选并审核。
注意事项：财务要确保录入的发票与实际发票数量单价金额一致，否则影响到存货采购成本。
四、付款流程
应付款管理-日常处理-付款单据处理
点增加，输入信息，保存并审核。
也可用选择付款
确认，
选择结算方式生成
付款单录入适用于与应付账款相匹配或者不匹配的情况，选择付款适用于与应付账款相匹配的情况。
注意事项：注意结算方式和付款金额
五、生成凭证
应付款管理-日常处理-制单处理
选择单据类型，供应商等条件确定
选择并制单，保存。
注意事项：最好一种单据生成一张凭证，尽量不要多种类型的单据混合生成凭证，凭证不便于理解。
采购与应付款管理表模板
采购与应付款管理表模板1. 模板概述采购与应付款管理表是一种用于管理采购订单和应付款的表格模板。
该表格模板可以帮助企业记录采购订单的信息，跟踪采购过程中的进展情况，并记录应付款的相关信息。
通过使用该模板，企业可以更加有效地管理采购和应付款，并实现财务数据的准确记录和报表生成。
2. 采购与应付款管理表模板的使用方法2.1 表头在采购与应付款管理表模板中，表头部分包含以下基本信息：•采购订单编号：用于唯一标识采购订单的编号；•供应商：采购商品或服务的供应商名称；•采购日期：采购订单生成的日期；•预计到货日期：预计商品或服务到货的日期；•应付款状态：记录应付款的状态，如未付款、已付款等。
2.2 采购订单明细采购订单明细部分用于记录每一笔采购订单的详细信息，包括：•商品或服务名称：被采购的商品或服务的名称；•数量：采购商品或服务的数量；•单价：采购商品或服务的单价；•金额：采购商品或服务的总金额（数量乘以单价）。
2.3 应付款明细应付款明细部分记录了每一笔应付款的详细信息，包括：•应付款日期：应付款的日期；•应付款金额：应付款的金额；•付款状态：记录付款的状态，如未付款、已付款等。
2.4 应付款汇总应付款汇总部分对应付款的情况进行了统计和汇总，包括：•应付款总金额：应付款的总金额；•未付款金额：尚未付款的金额；•已付款金额：已经付款的金额。
3. 采购与应付款管理表的优势3.1 简化数据记录采购与应付款管理表模板通过使用表格形式，极大地简化了数据的记录过程。
用户只需输入相关信息，表格会自动进行计算和统计，减少了重复劳动和人工计算的时间。
3.2 提升数据准确性采购与应付款管理表模板通过自动计算和统计，减少了人为错误的发生。
只要输入正确的数据，表格将自动根据公式进行计算，避免了手工计算产生的错误。
3.3 便捷的报表生成采购与应付款管理表模板提供了直观的数据汇总和统计功能，用户可以轻松生成采购和应付款的报表。
通过对数据进行筛选和排序，用户可以从不同维度进行数据分析和决策。
公司采购应付账款管理制度
公司采购应付账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司采购应付账款管理，规范采购流程，保障公司合法权益，根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司采购活动中应付账款的管理，包括供应商选择、合同签订、货物或服务接收、付款等环节。
第三条公司应遵循诚实信用、公平交易的原则，与供应商建立良好的合作关系，确保采购质量、价格和交付的及时性。
第四条公司应建立健全采购应付账款内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第二章供应商选择与评估第五条公司采购部门应根据采购需求，选择具有良好商业信誉、质量保证和价格合理的供应商。
第六条公司应建立供应商评估制度，定期对供应商的产品质量、交付时间、售后服务等方面进行评估，并根据评估结果调整供应商名单。
第七条公司应与供应商签订书面合同，明确合同条款，包括货物或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等。
第三章货物或服务接收与管理第八条公司采购部门应负责货物或服务的接收工作，确保货物或服务符合合同约定的质量、数量和交付时间要求。
第九条公司应建立货物或服务验收制度，对采购的货物或服务进行验收，不符合合同约定的，应及时通知供应商处理。
第十条公司采购部门应建立采购档案，记录采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料，保存期限不少于三年。
第四章付款管理第十一条公司应按照合同约定的付款方式和付款时间进行付款，确保供应商的合法权益。
第十二条公司财务部门应审核采购部门的付款申请，确认无误后进行付款。
第十三条公司应建立应付账款台账，记录应付账款的产生、支付和结余等情况，确保账务清晰、准确。
第五章内部控制与审计第十四条公司应定期对采购应付账款内部控制制度进行审查和改进，确保制度的有效实施。
第十五条公司审计部门应定期对应付账款进行审计，检查采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第六章违规处理第十六条对违反本制度的部门或个人，公司应依法予以处理，并追究其法律责任。
会计操作技能之采购与应付账款的会计处理
会计操作技能之采购与应付账款的会计处理采购与应付账款的会计处理在企业的日常运营中，采购与应付账款是一项重要的财务活动。
正确的会计处理是保证企业财务准确和透明的基础。
本文将介绍采购与应付账款的会计操作技能，包括采购的会计处理和应付账款的会计处理。
一、采购的会计处理采购是指企业购买商品或者服务的行为。
在进行采购时，企业需要确保采购的商品或服务的质量和价格是符合要求的。
以下是采购的会计处理步骤：1. 记录采购订单企业在进行采购时，通常会先发出采购订单，以确认购买的商品或服务的数量、价格和交货日期等信息。
在会计处理上，企业应该及时将采购订单记录在账簿中，以备将来对账和核对。
2. 记录采购发票当企业收到供应商的发票时，需要将采购发票记录在账簿中。
记账时需要确保发票上的金额、商品或服务的信息与采购订单一致。
3. 进行库存核对采购完成后，企业需要核对库存与采购订单的数量是否一致。
如果不一致，应及时调整账簿中的库存数量，并记录相应的调整。
4. 记录应付账款采购商品或服务后，企业需要向供应商支付相应的款项。
在会计处理上，应将应付账款记录在账簿中，同时记录供应商的名称、金额和支付截止日期等信息。
二、应付账款的会计处理应付账款是指企业向供应商或者其他相关方购买商品或者服务而尚未支付的款项。
以下是应付账款的会计处理步骤：1. 记录应付账款当企业购买商品或服务后，形成应付账款。
在会计处理上，应将应付账款记录在账簿中。
同时，要确保记录的金额和供应商的信息与采购发票一致。
2. 核对应付账款企业需定期核对应付账款与供应商对账单的金额是否一致。
如有差异，应及时跟供应商协商解决，并进行相应的调整。
3. 进行付款操作在应付账款的支付截止日期到来时，企业需要按时支付相应的款项。
在会计处理上，应记录付款的日期、金额以及付款方式等信息。
4. 清理应付账款当企业完成应付账款的支付后，应将已支付的应付账款从账簿中清理掉，确保账簿的准确性和完整性。
采购管理应付款管理
采购管理应付款管理采购管理是企业中至关重要的一环，它涉及到商品或服务的采购、供应商的选择、合同的签订以及付款等一系列流程。
其中，应付款管理是采购管理中不可忽视的一部分，它关乎到企业的资金流动和供应链的稳定性。
本文将针对采购管理中的应付款管理进行探讨和分析。
一、采购管理概述采购管理是指企业对所需的原材料、设备或服务进行购买的过程。
它从采购需求的产生开始，经过供应商选择、合同谈判、订单下发等环节，最终完成货物或服务的采购并实施合同管理。
采购管理的目标是确保企业以最低的成本获得最优质的商品或服务，并为企业创造利润。
二、应付款管理的重要性应付款管理是采购管理中的一个重要环节，它涉及到对供应商的付款事项进行合理的安排和管理。
合理的应付款管理不仅可以保障供应商的权益，建立良好的合作关系，还可以确保企业的资金流动的稳定性。
同时，应付款管理还能优化企业的财务结构，提高公司的资金利用效率，降低资金占用成本。
三、应付款管理的原则1.及时支付原则及时支付是应付款管理的首要原则，企业应保证按照合同约定的付款期限及时支付供应商的货款。
这样可以维护企业与供应商之间的合作关系，确保供应链的畅通，并为企业争取更多的贸易信誉。
2.逐笔对账原则企业在支付应付款时，应对每一笔款项进行核对和对账，确保应付款的准确性和合法性。
逐笔对账可以避免错误付款和重复付款的发生，确保企业的资金使用得到合理的控制。
3.供应商信用评估原则企业在选择供应商时，应对其进行信用评估，了解其财务状况和经营风险。
供应商的信用评估可以帮助企业避免与风险较高的供应商进行交易，降低潜在的付款风险。
4.合理优化付款周期原则付款周期是指从采购完成到实际付款的时间周期。
企业可以根据自身的资金情况和供应商的需求，合理优化付款周期，使之既能满足供应商的资金需求，又能减少资金占用成本。
四、应付款管理的实施步骤1.建立完善的付款管理制度企业应根据自身的实际情况，建立起完善的应付款管理制度。
采购及应付账款管理制度
采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。
该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。
二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。
2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。
3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。
4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。
5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。
6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。
2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。
2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。
3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。
4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。
2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。
2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。
3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。
4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。
2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。
稽核九大循环--采购与应付循环
文件名稱: 采購與應付循環文件編號:核准會簽審核提案版本：A原版日期換版日期采購與應付循環目錄一、流程圖二、作業說明1.請購作業2.采購作業3.進出口作業4.驗收作業5.與采購不符作業6.付款作業7.投保作業8.差異分析請購作業 采購作業 驗收作業 進出口作業投保作業付款作業差異分析入庫作業采購不符作業預算文件okNG採購及付款循環請購作業請 購 單 位 評估單位及請購權責主管 採購單位核准采購作業退回請購單位 填寫 請購單直接料品請購零星購置 請購事務用品、勞 務支出請購固定資產 請 購請購單填寫評估報告評估報告 okNG固定資產購置分析表採購作業訂購作業查詢或建立供應商資料長期報價採購議價比價逕行採購比價決定購買方式更新供應商資料決定購買方式進度管制進口作業通知驗收單位國外訂購作業國內采購單比議價表采購合同采購單信用狀保單進口作業進出口 採購單位 會 計 出 納 印 鑑 銀 行 供 應 商訂購單信用狀申請信用狀開立通知供應商裝船押運在途品作業 准備提貨 到貨通知結匯 還款制作傳票開立支票/付款單蓋印提貨 驗收ok提單驗收作業供應商門禁驗收單位倉儲會計送貨作業門禁登記作業直接料品零星購置事務用品勞務支出固定資產檢驗入庫作業付款作業okNG付款作業廠 商 採購單位 會 計 出 納 印 鑑請款作業核對憑證 入賬支票開立/匯款單蓋印okNG請款作業 核對賬款領款okNG作業項目作業程序及控制重點依據資料請購作業一、提出需求作業程序：1.采購物控依據工單及forecast之資料並依據BOM表核算出實際需求數量後再依現有庫存情形進行扣單作業，庫存量不足時，以請購單形式提出採購需求。
2.市場行情變動劇烈之原料由採購單位與相關單位討論後，根據討論預估采購量經權責主管核准後進行采購。
3.其它料品或需求由各需求單位依據實際需要填寫請購單根據核決權限向采購提出採購需求。
4.在預算之外的固定資產類物品請購時，價值超過RMB500元時先由相關單位進行評估作業，評估ok後交於采購。
实验2采购与应付管理报告单
实验2采购与应付管理报告单一、引言采购与应付管理是企业管理中的重要环节，直接关系到企业的运营效率和成本。
本实验旨在通过模拟实际业务场景，帮助学员了解并掌握采购与应付管理流程，提高相关业务处理能力。
本报告将详细介绍实验过程、结果及分析。
二、实验目的本实验的主要目的是：1、掌握采购流程，包括供应商选择、订单下达、到货验收等环节；2、了解应付账款管理流程，包括发票管理、付款安排等；3、熟悉采购与应付管理系统的操作，提高业务处理效率。
三、实验原理采购与应付管理是企业管理中的重要环节，涉及到企业与供应商之间的合作。
采购流程包括供应商选择、订单下达、到货验收等环节，应付账款管理流程包括发票管理、付款安排等。
通过模拟实际业务场景，本实验旨在帮助学员掌握采购与应付管理流程，提高相关业务处理能力。
四、实验步骤本实验分为以下步骤：1、供应商选择：根据企业需求，筛选合适的供应商；2、订单下达：根据需求制定采购订单，并下达给供应商；3、到货验收：对到货进行检查，确保货物质量符合要求；4、发票管理：收到发票后进行核对，确保发票信息准确无误；5、付款安排：根据合同约定，安排付款时间和方式。
五、实验结果及分析通过本实验，学员们成功地模拟了采购与应付管理流程，并掌握了相关系统的操作。
以下是实验结果及分析：1、供应商选择方面，学员们能够根据企业需求和供应商实力进行筛选，选出合适的供应商；2、订单下达方面，学员们能够根据需求制定合理的采购订单，并下达给供应商；3、到货验收方面，学员们能够严格把关，确保货物质量符合要求；4、发票管理方面，学员们能够认真核对发票信息，确保准确无误；5、付款安排方面，学员们能够根据合同约定进行付款安排，确保按时按约付款。
六、结论与建议通过本实验，学员们成功地掌握了采购与应付管理流程，并能够熟练运用相关系统进行业务处理。
针对实验结果，提出以下建议：1、加强供应商管理：对供应商进行全面评估，确保供应商质量和服务水平；2、提高订单准确性：加强对订单信息的核对，避免出现错误或遗漏；3、优化验收流程：对验收流程进行优化，提高验收效率和质量；4、加强发票管理：认真核对发票信息，避免出现发票信息错误；5、合理安排付款计划：根据合同约定，合理安排付款时间和方式，确保按时按约付款。
采购与应付账款管理制度
采购与应付账款管理制度1. 引言采购是企业生产经营中不可或缺的环节，而应付账款则是与供应商的关系密切相关的重要财务指标。
为了规范和管理采购与应付账款，确保公司的财务稳定和供应链高效运作，制定和执行采购与应付账款管理制度是非常必要的。
2. 目的和范围本管理制度的目的是确保采购和应付账款的规范操作，保护公司的财务利益，降低供应链风险，并提高与供应商的关系。
本制度适用于公司所有采购活动和涉及应付账款的相关操作。
3. 采购管理3.1 采购流程公司的采购活动必须按照规定的流程进行，包括以下步骤： - 确定采购需求 -制定采购计划 - 筹集采购资金 - 发起采购申请 - 开展供应商评估和选择 - 签订采购合同 - 确认收货并验收 - 处理采购退货 - 完成采购结算3.2 采购审批公司设立采购审批制度，包括采购金额的限制和审批流程。
不同金额的采购需要经过不同级别的审批，并且必须由授权人员进行审批和签字。
3.3 供应商管理供应商是公司采购活动的重要合作伙伴，为了确保采购的质量和供应的稳定性，公司进行供应商的筛选和评估，建立供应商档案，并与供应商签订合同明确双方的权益和责任。
3.4 采购合同管理采购合同是公司与供应商之间的法律文件，需要明确双方的权益和责任，包括付款方式、交货期限、质量标准等。
公司建立采购合同管理制度，确保采购合同的签订、履行和变更符合法律法规要求。
4. 应付账款管理4.1 发票审核与凭证登记公司财务部门负责对供应商发来的发票进行审核，并登记到应付账款中。
发票必须经过审核，确保金额、内容和税务信息的准确性。
4.2 应付账款的支付公司按照与供应商约定的付款方式和期限支付应付账款。
财务部门建立应付账款管理制度，确保支付的准确性、及时性和合规性。
4.3 应付账款的核销当供应商发生退货、减少应付金额或与公司达成其他约定时，财务部门负责核销应付账款。
核销必须经过审批，并及时更新应付账款余额。
5. 监督与制度执行公司设立监督机构，对采购与应付账款管理制度的执行情况进行监督和评估。
ERP原理与应用-实验2 采购与应付管理
实验2采购与应付管理1．采购单审核第1步：查询LRP采购单。
按以下顺序操作：（1）登录系统，在“采购管理子系统”中，单击“录入采购单”模块，进入“录入采购单”界面。
（2）单击“查询”按钮，可查到两张已发放的LRP采购单的信息。
第2步：审核采购单。
核对该张采购单的详细信息，重点查看“采购单价”字段，如和市场价格不符，则需要修订，直接在单价字段对应的地方进行修改，然后单击“审核”按钮。
当采购单上显示标志，就完成采购单的审核，审核完成后关闭该界面，第一张采购单如图7-8所示，第二张采购单采用相同操作进行处理。
此处按照供应商分设两张采购单，一张是“嘉禾加工厂”提供的底座和坐垫；另一张是“元技加工厂”提供的螺丝零件包。
【实验结果】两张采购单经过审核。
审核日期：2014-12-10。
图7-8 审核采购单界面2．录入进货单第1步：录入第一张进货单。
按以下顺序操作：（1）在“采购管理子系统”中，单击“录入进货单”模块。
进入“录入进货单”界面。
（2）单击“新增”按钮，选择“进货单别”：JH；选择“供应商”：JH。
（3）单击“复制”按钮，弹出对话框，在该对话框中单击前置单别右边的图标，在打开的窗口内，选择单号为20141205001的采购单，单击“确定”，进货单的单身信息将由采购单信息自动写入。
（4）单击“保存”按钮，完成供应商“嘉禾加工厂”的进货单操作，如图7-9所示。
第2步：录入第二张进货单。
类似第2步的操作顺序，完成供应商“元技加工厂”到货情况的进货单。
完成后关闭“录入进货单”界面。
第3步：在“录入进货单”界面，单击“查询”按钮，查看已完成的进货单，如图7-9所示界面。
此处要完成两张进货单的录入。
进货单中信息是通过“前置单据”——采购单——将信息传递过来的。
进货单的“单据日”要与采购单的“预交货日”一致。
【实验结果】本实验依照两张采购单分别生成两张进货单，其中第一张如图7-9所示。
图7-9 进货单界面1.制作应付凭单与付款单第1步：制作应付凭单。
第七章采购与应付教案[1]
![第七章采购与应付教案[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/c4036f78182e453610661ed9ad51f01dc281572f.png)
教学过程讨论: 在现实中企业采购与付款的基本流程。
课程导入第一节采购与应付系统概述一、一、采购与付款过程概述采购与付款过程是企业物资供应部门取得企业生产经营活动所需要的各种物资, 并支付货款的过程。
1. 采购与付款过程的目标2. 采购与付款过程的内容二、采购和应付核算概述1.按实际成本计价与核算2.按计划成本计价与核算三、采购与应付的管理1.采购量的控制2.采购成本的控制3.资金流的控制4.物流的控制第三节采购与应付系统功能模块应用一、采购与应付系统功能模块结构二、采购与应付系统功能模块应用（一）相关子系统与相互接口在K3系统中, 赊购业务处理涉与到多个子系统, 主要包括采购管理、仓存管理、存货核算、应付款管理、现金管理、总账、应收款管理、主生产计划、物料需求计划、质量管理。
各子系统实现数据共享, 协作完成流程中各业务和财务处理工作。
（二）主要功能模块1. 采购管理子系统的功能模块⑧⑤③存货核算子系统⑥质量管理子系统①主生产计划子系统/物料需求计划子系统④应付款管理子系采购管理子系统⑦总账子系统应收款管理子系统仓存管理子系② 销售管理子系统现金管理子系统 采购管理子系统2. 应付款管理子系统的功能模块应付款管理子系统（三）采购管理系统初始化1.采购管理系统的参数设置（1）核算参数设置系统需要设置的核算参数包括以下内容:①启用年度和启用期间②核算方式③库存结余控制④库存更新控制（2）系统参数设置系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。
1． 2. 录入基础资料供应链管理涉与到的基础资料主要包括会计科目、核算项目、凭证字、币别、计量单位、仓库和仓位、客户、部门、职员、物料、供应商、结算方式等。
其中会计科目、核算项目、凭证字、币别、部门、职员、结算方式等资料的录入参见总账子系统, 仓库和仓位资料的录入参见仓存管理子系统, 客户资料的录入参见销售管理子系统。
3. 输入期初数据为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后业务处理的平滑连接, 实现初始设置与正常业务的融合, 需要将启用期前未完成的业务处理或存在的结余逐笔反映到信息系统中。
14采购与付
续
▪ 5、购货业务按正确日期记录（及时性）
比较验收单、卖方发票、采购明细账的日 期。
▪ 6、购货业务被正确记入应付帐款和存货等
明细账中，并被正确汇总。 将采购明细账与应付帐款、存货明细账核 对。
24
第三节 应付账款审计
▪ 重点：查找未入账的应付账款----函证 ▪ 比较与应收账款函证的联系和区别（包括：函证
不能证实完整性，能防止高估。
▪ 审批包括价格审批，如果审批涉及价值，
这种审批能够证实估价分摊。
▪ 凭证是请购单
6
（二）编制订购单
▪ 采购部门在收到请购单后，只能对经过批
准的请购单发出订购单。
▪ 订货单能够连续编号。 ▪ 采购部门确定供应商。财政部规定：询价
与确定供应商必须分开。
▪ 订购单正联应送交供应商，副联则送验收
E进行询价并确定供应商，再由其职员F负 责编制和发出预先连续编号的订购单。订 购单一式四联，经被授权的采购人员签字 后，分别送交供应商、负责验收的部门、 提交请购单的部门和负责采购业务结算的 应付凭单部门。
▪ 分析：询价与供应商应分开。
12
续
▪ 2. 应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订
购单，并编制付款凭单。在付款凭单经被授权 人员批准后，将付款凭单连同供应商发票送交 会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款 凭单档案中。会计部门收到附供应商发票的付 款凭单后即应及时编制有关凭证，并登记原材 料和应付账款账簿。
15
(二)、内部核查程序
▪ 岗位设置：不相容职务的分离 ▪ 授权批准制度：是否存在越权审批情况 ▪ 应付款和预付款的管理：金额、时间、合
法
▪ 凭证、单据、文件的使用和保管
16
采购与应付的管理的内容
采购与应付的管理1. 引言采购和应付是企业运营中重要的管理环节之一。
采购管理涉及到从供应商处购买原材料、设备和服务等，以满足企业生产和运营的需要；应付管理则是处理和管理企业应付的各类费用和款项。
本文将介绍采购和应付管理的概念、重要性以及相关的管理方法和工具。
2. 采购管理2.1 采购管理的概念采购管理是企业通过购买原材料、设备和服务等来满足生产和运营的需求的过程。
采购管理涉及到供应商的选择、采购合同的签订、资金的支付以及与供应商的关系管理等方面。
2.2 采购管理的重要性有效的采购管理可以帮助企业实现以下目标：•确保原材料和设备的供应，避免因供应链问题导致生产中断；•控制采购成本，达到最佳的价格和质量平衡；•优化供应商关系，建立良好的合作伙伴关系，确保供应的可靠性和稳定性；•管理采购流程，提高采购效率，降低采购周期。
2.3 采购管理的方法和工具在采购管理中，常用的方法和工具包括：•供应商评估和选择：通过评估供应商的信誉、质量管理体系、交货能力等因素，选择合适的供应商；•采购合同管理：制定和管理采购合同，明确双方的责任和权益；•供应链管理：通过与供应商的良好合作，优化供应链的运作，提高供应的可靠性和效率；•采购流程管理：确立明确的采购流程，规范采购操作，提高采购效率；•采购成本控制：进行成本分析和采购成本的控制，寻求最佳的价格和质量平衡。
3. 应付管理3.1 应付管理的概念应付管理是指企业处理和管理各类应付款项的过程。
应付款项包括供应商的货款、员工的薪资福利、税费等。
3.2 应付管理的重要性有效的应付管理对企业运营至关重要：•确保及时支付供应商的货款，维护与供应商的合作关系；•管理员工薪资福利，确保按时支付员工薪资，提高员工满意度；•正确处理税费等应付款项，遵守相关法规和规定。
3.3 应付管理的方法和工具有效管理应付款项需要使用一些方法和工具：•应付款项的分类和记录：对不同的应付款项进行分类和记录，确保准确掌握应付情况；•财务系统的使用：使用财务系统管理和跟踪应付款项，及时生成支付凭证；•应付款项的授权和审批流程：建立明确的授权和审批流程，确保应付款项的合理性和合规性；•供应商对账和付款管理：与供应商进行对账，及时处理供应商的付款请求。
采购与应付款管理心得体会
采购与应付款管理心得体会引言采购与应付款管理是企业日常运营中非常重要的环节，对于企业的财务和供应链管理起着关键作用。
针对这个主题，我从我个人的工作经验出发，总结了以下一些心得体会。
本文将围绕以下几个方面展开讨论：采购流程的规范化、供应商关系的维护、发票管理和支付流程的优化。
采购流程的规范化规范化的采购流程是确保采购过程高效运作的基础。
以下是一些我个人在规范化采购流程方面的心得体会：1.制定明确的采购政策和流程：采购政策应包括采购的标准、流程、权限和责任分工等。
流程应该清晰明确，能够被所有相关人员理解和遵守。
2.建立有效的采购需求管理：所有采购需求应经过审批，并记录在采购系统或文件中。
这有助于减少不必要的采购，规避采购漏洞和风险。
3.与供应商建立良好的合作关系：积极与供应商建立长期合作关系，与供应商保持紧密的沟通和合作，可以获得更好的价格和服务。
同时，合作关系的稳定性也能够降低供应链风险。
供应商关系的维护供应商关系的维护对于采购管理至关重要。
以下是一些我个人在供应商关系维护方面的心得体会：1.定期评估供应商表现：定期对供应商进行绩效评估是确保供应商持续提供高质量产品和服务的重要手段。
评估应基于事实和数据，包括产品质量、交货准时率、售后服务等。
2.及时沟通和解决问题：当有问题出现时，及时与供应商沟通，并积极提供解决方案。
保持良好的沟通和合作，可以更好地解决问题，避免因问题扩大引起的风险。
3.分散供应商风险：过度依赖单一供应商会带来风险，一旦该供应商出现问题，企业可能会受到严重影响。
因此，建议分散采购到多个可靠的供应商，降低风险。
发票管理良好的发票管理可以确保账务准确，及时支付供应商，并避免出现违规行为。
以下是一些我个人在发票管理方面的心得体会：1.细致核对发票信息：在收到发票后，应仔细核对发票的金额、抬头和日期等信息。
如有问题或疑问，及时与供应商联系确认。
2.建立发票审批流程：建立发票审批流程，并明确审批权限和责任。
采购与应付共享的价值
采购与应付共享的价值
采购与应付之间的共享价值主要体现在以下几个方面：
1. 成本控制：通过共享采购和应付信息，企业可以更好地了解供应链上的价格和支付条件。
这有助于企业在采购过程中更好地协商价格，并优化供应商选择，从而降低采购成本。
2. 供应链优化：共享采购和应付信息可以帮助企业更好地管理供应链流程。
通过对供应商的付款记录和交货表现进行分析，企业可以及时识别供应链瓶颈和问题，并采取相应的措施来改进供应链效率和可靠性。
3. 风险管理：采购和应付共享可以提高对供应商的风险管理能力。
通过共享数据，企业可以评估供应商的财务状况和供应能力，及时发现潜在的供应风险，并采取措施减轻潜在的供应链中断或延误的影响。
4. 资金管理：采购和应付共享也有助于企业更好地管理资金流动。
通过共享采购和应付信息，企业可以更准确地预测和规划资金需求，合理安排支付计划，并优化现金流转。
总之，采购与应付的共享可以提高企业对供应链的掌控能力，降低采购成本，改善供应链效率，降低风险，并优化资金管理。
这种共享价值有助于企业在竞争激烈的市场环境中获得竞争优势。
采购和应付款管理规定
采购和应付款管理规定1. 引言本文档旨在规范和指导公司的采购和应付款管理流程，确保采购过程的透明性、合规性，并有效管理应付款项。
2. 采购管理规定2.1 采购需求确认•采购需求应由相应部门提出，并详细描述所需物品或服务的规格、数量、质量标准等。
•采购部门负责评估并确认采购需求，并与相关部门沟通，以确保需求准确。
2.2 供应商选择•采购部门应根据公司政策和相关法规，选择合格的供应商参与采购。
•供应商选择时，应综合考虑价格、质量、信誉等因素，并进行充分的比较和评估。
2.3 采购合同签订•采购部门负责与供应商签订采购合同，并明确双方的权益和责任。
•采购合同中应包含物品或服务的具体描述、数量、价格、交付期限等关键信息。
2.4 采购订单管理•采购部门应根据采购合同和相关需求，及时生成采购订单，并发送给供应商。
•采购订单应包含所购物品或服务的详细信息，并确保其准确性和完整性。
2.5 采购执行与监控•采购部门应跟踪和监控采购订单的执行情况，确保供应商按时交付，并对交付的物品或服务进行质量检查。
•如有任何问题或纠纷产生，采购部门应与供应商积极沟通，并寻求解决方案。
3. 应付款管理规定3.1 发票管理•供应商交付物品或服务后，采购部门应及时核对相关发票并进行审批。
•发票应包含准确的物品或服务信息，并符合相关法规和会计准则的要求。
3.2 应付款审批•采购部门应对发票进行审批，并核对其与采购合同的一致性。
•应付款审批应符合公司内部审批流程，并确保合规性和合理性。
3.3 付款执行•财务部门根据审批后的发票，及时进行付款，并填写相关支付凭证。
•付款凭证应详细记录付款金额、供应商信息等，并由相关责任人进行核对和审阅。
3.4 付款记录与报告•财务部门应准确记录所有应付款项，并及时进行核对和归档。
•定期生成应付款报告，并提供给相关部门进行核对和审阅。
4. 附则本文档适用于公司所有采购和应付款管理活动，并应严格按照相关规定执行。
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产品委外加工
用微波炉自己做烤鸭可能就来不及(产能不足), 于是决定在楼下的餐厅里买现成的。
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紧急订单
下午4点,电话铃又响:“妈妈,晚上几个同学想来家里吃饭,你帮准备 一下。”
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采购管理——业务流程
计划订单 供应商考核 采购申请单 供应商管理 采购订单 价格管理 采购报价单 采购合同 建立供应商档案 在质量模块提供对供应商考核的管理
可由MRP直接生成采购申请单，也可由配套查 询和缺料查询生成 提供供应商配额管理，大宗原材料按比例采购 检验申请单 检验单 采购订单可由销售订单或采购申请单生成。 采购订单是采购系统的核心单据，需重点掌握 采购订单可下推成多种业务单据 可在“系统设置”中配置采购预警功能
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BOM物料清单
具体要准备的菜:鸭、酒、番茄、 鸡蛋、油……
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发现需要:1只鸭,5瓶酒,4个番 茄……
BOM展开
炒蛋需要6个鸡蛋,蛋花汤需 要4个鸡蛋(共用物料)。
共用物料
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目录
整体业务流程 采购管理
企业在采购管理的困惑 采购管理解决方案－采购业务 采购管理解决方案－功能控制点 采购管理解决方案－业务报表 实施难点及变通方案
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采购价格 严格管控
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采购管理_供应商管理
价值点
有效管理 供应商
详细说明
通过供应商准时交货率、价格趋势 和交货质量的分析及评估，帮助您有效管理供应商。 版权所有 ©1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司
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执行
检验申请 入库检验 生产入库
工序汇报 工序检验
采购入库 应付帐款管理 存货核算 报表 财务分析
仓存管理 成本管理
核算
现金管理
C
财务管理 总帐管理 固定资产管理
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BOS
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整体业务流程 采购管理
企业在采购管理的困惑 采购管理解决方案－采购业务 采购管理解决方案－功能控制点 采购管理解决方案－业务报表 实施难点及变通方案
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供应商评估 以数据说话
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采购需求 适时适量
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K/3 WISE 采购与应付管理
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整体业务流程 采购管理
企业在采购管理的困惑 采购管理解决方案－采购业务 采购管理解决方案－功能控制点 采购管理解决方案－业务报表 实施难点及变通方案
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视频简介
什么是K3 ERP 什么是K3供应链
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整体业务流程
决策支持 需求
产品配置 物料替代
管理驾驶舱 商业智能分析
销售预测
物料需求计划 销售订单 主生产计划 信用控制 BOM管理 价格控制 工程变更
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采购管理——主要功能点一览
供应商考核 配额管理
缺货查询
价格管理 订单运作 应付帐款 报表分析
采购管理的难点： 如何有效进行采购价格管理，进行历史价格对比分析 通过配套查询和缺料查询生成采购申请单对于系统上线 配套查询和缺货查询生成采购申请单的灵活处理 初期非常有用，也可处理临时的紧急采购任务 配额管理的灵活应用 采购价格管理提供采购 /委外价格的管理，可分数量段、分币别进行价格 采购业务流程的灵活配置 管理，提供折扣的管理 发票钩稽 提供历史采购价格的对比分析
由采购订单或者出货单快速直接生成采购发票 优化采购流程，通过计划驱动采购，提高采购业务处理速度 定义好供应商供货比例后，下达采购订单时自动按比例分 提供供应商供货 ABC 分析、采购结构ABC分析，采购订单 采购申请单可由 MRP 计划订单直接生成 采购发票可进行整单自动核销，也可分录核销，还可选择 提供供应商完整的供应商评估考核体 40%以上，内部运作效率明显提高。 配供应商 ABC 分析，采购汇总表、采购明细表等多种采购分析报表， 采购订单运作可自定义多种业务流程，快速下推生成各 系，协助企业对供应商供货能力进行 不同的核销方式 可协助企业有效管理采购业绩 加强供应商管理，构筑企业供应链体系，提高供应商供货能 种业务单据方便快捷 考核和管理。 力。 配合采购报表，可随时掌握供应商交货情况 有效管理价格，增强采购透明度，降低采购成本。 提高采购部、物控、仓管、生产部门间的沟通效率及协作能 力。
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打开冰箱一看(库房),只 剩下2个鸡蛋
缺料
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采购询价
来到自由市场,妻子:“请问鸡蛋怎么卖？”(采购 询价) 小贩:“1个1元,5个4.5元,10个8.8元。”
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紧急订购意向
“不行呀,女儿,今天妈妈已经需要准备两 桌饭了,时间实在是来不及,真的非常抱歉, 下次早点说,一定给你们准备好。”
(哈哈,有生意虽好，但完不成可就砸牌子 了，这就是ERP中的订单交期评估啦！)
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经济批量采购
妻子:“我只需要8个,但这次买10个。”
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验收、退料、换料
妻子:“这有一个坏的,换一个。”
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P/12
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工艺路线
回到家中,准备洗菜 、切菜、 炒菜……
期末结帐
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总帐系统
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目录
整体业务流程 采购管理
企业在采购管理的困惑 采购管理解决方案－采购业务 采购管理解决方案－功能控制点 采购管理解决方案－业务报表 实施难点及变通方案
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漫话ERP 订货意向
• 一天中午,丈夫在外给家里打电 话:“亲爱的老婆,晚上我想带 几个同事回家吃饭可以吗？”
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妻子:“当然可以,来几个人,几 点来,想吃什么菜？”
丈夫:“6个人,我们7点左右回 来,准备些酒 烤鸭 番茄炒蛋 凉 菜 蛋花汤……,你看可以吗？”
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工作中心
厨房中有燃气灶、微波炉、电饭堡……。
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瓶颈工序/ 关键工艺路线
妻子发现拔鸭毛最费时间
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商务沟通
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订单确认
妻子:“没问题,我会 准备好的。”
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MPS计划
妻子记录下需要做的菜单(MPS 主生产计划)。
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采购管理_数量时间管理
价值点
适时适量采购(生 产系统功能)
详细说明
提供物料配套查询和库存足缺料分析，帮助您 快速编制采购计划，提高计划工作的效率和准确性。 版权所有 ©1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司
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采购管理_采购成本控制
价值点
控制采购成本
详细说明
通过不同的价格控制时点和灵活的价格控制方式， 实现严密的采购价格管控，帮助您有效控制和降低采购成本。 版权所有 ©1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司
A
计划
采购计划 供应商 采购申请 管理 采购订单 收料通知 采购 价格 管理 生产计划 生产任务 投料管理 模拟 发料 变更 改制 生产汇报 委外计划 委外加工
p
工序计划
工序派工 工序移转
委外投料 委外发料
生产领料
检验申请 物料报废 生产退料 采购检验