采购与应付子系统
第七章采购与应付教案[1]
![第七章采购与应付教案[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/c4036f78182e453610661ed9ad51f01dc281572f.png)
教学过程讨论: 在现实中企业采购与付款的基本流程。
课程导入第一节采购与应付系统概述一、一、采购与付款过程概述采购与付款过程是企业物资供应部门取得企业生产经营活动所需要的各种物资, 并支付货款的过程。
1. 采购与付款过程的目标2. 采购与付款过程的内容二、采购和应付核算概述1.按实际成本计价与核算2.按计划成本计价与核算三、采购与应付的管理1.采购量的控制2.采购成本的控制3.资金流的控制4.物流的控制第三节采购与应付系统功能模块应用一、采购与应付系统功能模块结构二、采购与应付系统功能模块应用（一）相关子系统与相互接口在K3系统中, 赊购业务处理涉与到多个子系统, 主要包括采购管理、仓存管理、存货核算、应付款管理、现金管理、总账、应收款管理、主生产计划、物料需求计划、质量管理。
各子系统实现数据共享, 协作完成流程中各业务和财务处理工作。
（二）主要功能模块1. 采购管理子系统的功能模块⑧⑤③存货核算子系统⑥质量管理子系统①主生产计划子系统/物料需求计划子系统④应付款管理子系采购管理子系统⑦总账子系统应收款管理子系统仓存管理子系② 销售管理子系统现金管理子系统 采购管理子系统2. 应付款管理子系统的功能模块应付款管理子系统（三）采购管理系统初始化1.采购管理系统的参数设置（1）核算参数设置系统需要设置的核算参数包括以下内容:①启用年度和启用期间②核算方式③库存结余控制④库存更新控制（2）系统参数设置系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。
1． 2. 录入基础资料供应链管理涉与到的基础资料主要包括会计科目、核算项目、凭证字、币别、计量单位、仓库和仓位、客户、部门、职员、物料、供应商、结算方式等。
其中会计科目、核算项目、凭证字、币别、部门、职员、结算方式等资料的录入参见总账子系统, 仓库和仓位资料的录入参见仓存管理子系统, 客户资料的录入参见销售管理子系统。
3. 输入期初数据为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后业务处理的平滑连接, 实现初始设置与正常业务的融合, 需要将启用期前未完成的业务处理或存在的结余逐笔反映到信息系统中。
采购及应付管理系统的心得
采购及应付管理系统的心得引言在如今的商业环境中，采购和应付管理对于企业的运作至关重要。
随着业务的增长和发展，手动管理采购和应付流程变得越来越困难和耗时。
为了提高效率和准确性，许多企业选择使用采购及应付管理系统来自动化和简化这些流程。
本文将分享我使用采购及应付管理系统的经验和心得。
简介采购及应付管理系统是一种用于管理采购和应付流程的软件工具。
它通常包括以下功能：1.供应商管理：用于跟踪和管理供应商的信息，包括联系人、付款条件和交付记录等。
2.采购订单管理：用于创建、审批和跟踪采购订单，确保订单及时交付并符合供应商合同要求。
3.库存管理：用于跟踪库存水平、预测需求，并自动生成采购订单以满足业务需求。
4.应付款管理：用于管理应付款项和供应商付款条件，确保准时支付供应商，并与供应商对账。
5.报告和分析：提供可视化的报告和数据分析，帮助企业了解采购和应付情况，以及制定决策。
6.集成能力：与其他企业系统（如财务系统和供应链系统）集成，实现数据的共享和同步。
优点提高效率通过采购及应付管理系统，企业能够自动化和简化采购和应付流程，减少繁琐的手动操作和数据录入。
系统提供可配置的工作流程，使采购和应付流程更加高效和标准化。
同时，系统可以自动生成报表和分析数据，为企业提供决策支持。
准确度和可靠性提高由于采购及应付管理系统自动化了许多任务，减少了人为错误的发生。
系统能够跟踪和记录所有采购和应付的数据，确保准确和可靠的记录和报告。
这有助于减少因人为错误而导致的延迟和供应商关系的问题。
实时信息和可追溯性采购及应付管理系统提供实时的采购和应付信息，帮助企业快速了解当前的状态和情况。
同时，系统记录了每个采购和应付的历史，方便追溯和审计。
这有助于企业更好地管理供应链和风险。
心得体会在使用采购及应付管理系统的过程中，我总结了几点心得体会：1. 需要充分的培训和了解在开始使用采购及应付管理系统之前，要进行充分的培训和了解。
掌握系统的基本操作和功能非常重要，这样才能更好地应用系统提供的功能，提高工作效率。
采购发票与入库单核销及应付系统处理详解
采购发票与入库单核销及应付系统处理详解1、采购发票到达时，需要与相应的入库单据核销（表明这张发票是针对这些入库单的），然后再进行核算，把运费税金计入材料成本，然后生成凭证，整个过程就结束了。
2、在发票到达时，先大致检查一下，如果需要对入库单进行拆单(指发票数量与入库单数量不符的情况)，则先进行拆单，然后根据拆出的单据进行采购发票生成工作。
请注意拆单的规则，拆出的子单编号一般会带有ABC字样，这样给我们选单造成方便。
如果还有不需要拆单的单据，把单据号记在纸上，以便于选择。
最好是一次只录入一张发票，而不要多张发票录入后再进行处理。
3、录入采购发票。
进入采购系统的“结算”，选择“采购发票录入”，首先选择好供应商，这样可以限定单据的范围（在查看时只会出现该供应商的单据），然后，在“采购入库单”处选择“查看”，在打开的界面中，进行单据的选择，请注意刚刚提到过方便选单的技巧，就是编号中含有A或B或C的单据，还有记在纸上的未拆单单据。
按住shift键可以进行连续选择，按住ctrl键可以进行不连续选择，选择完所需单据后点按“返回”按纽，系统会将所选单据带回采购发票中，这里注意，在“选项”中有一项“入库单选单物料合并”，如果选中此项，那么所选择的单据中如果有物料相同的情况，系统会给予汇总，不选的话则不会。
下面进行金额的调整，在选项中还有一项是“调整金额后倒算单价”，选中这一项后，当对金额进行调整时，单价会自动回填，建议选中，这样，就只需要改变金额和税额就可以了。
调整完毕后，填写其他必录项，保存发票，保存后会出现“审核”，然后点按“审核”按纽。
如果采购发票与对应入库单是钩稽关系，而且在采购系统选项（在系统设置——系统设置——采购管理——系统设置）中选择了“与入库单相钩稽的采购发票审核时自动核销”，则不会调出选单界面，直接提示成功。
如果没有选中，或者采购发票与对应入库单是关联关系即数量、金额等有改变，就会调出审核界面。
第二节采购与应付款管理系统初始设置
第⼆节采购与应付款管理系统初始设置第⼆节采购与应付款管理系统初始设置⼀、采购管理系统初始设置（⼀）采购管理系统参数设置系统参数是指在企业业务处理过程中所使⽤的各种控制参数，系统参数的设置将决定系统的业务流程、业务模式、数据流向。
由于有些选项在⽇常业务开始后不能随意更改，最好在业务开始前进⾏全盘考虑，尤其⼀些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。
采购管理系统的参数设置界⾯有三个页签：“业务及权限控制”页签、“公共及参照设置”页签、“采购预警和报警”页签。
如图7-3所⽰。
图7-3 采购系统参数设置主要参数说明1.必有订单业务模式以订单为中⼼的采购管理是标准、规范的采购管理模式，订单是整个采购业务的核⼼，整个业务流程的执⾏都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程。
选项包括普通业务必有订单、直运业务必有订单、受托代销业务必有订单。
2.超单据控制包括“是否允许超订单到货及⼊库”和“是否允许超计划订货”两全选项，打勾选择，可随时修改。
3.⼊库单是否⾃动带⼊单价只有在采购管理系统不与库存管理系统集成使⽤，即采购⼊库单在采购管理系统填制时可设置。
4.订单\到货单\发票单价录⼊⽅式在“⼿⼯录⼊”、“取⾃供应商存货价格表价格”、“最新价格”三种⽅式中选择⼀种，可随时修改。
5.修改税额时是否改变税率税额⼀般不⽤修改，在特定情况下，如系统和⼿⼯计算的税额相差⼏分钱，⽤户可以调整税额尾差。
6.商业版费⽤是否分摊到⼊库成本根据商业企业的特殊需求，由⽤户来决定采购费⽤是否要分摊到存货成本中。
只有商业版可选，⼯业版置灰。
7.权限控制权限控制包括“检查存货权限”、“检查部门权限”、“检查操作员权限”、“检查供应商权限”、“检查业务员权限”等选项。
如检查，查询时只能显⽰有查询权限的有关项⽬及其记录；填制单据时只能参照录⼊有录⼊权限的。
友情提⽰：以上数据权限如果没有在“企业门户/控制台/基础信息/数据权限/数据权限控制设置”中进⾏设置，则相应的选项置灰，不可选择。
《电算化会计》形成性答案
《电算化会计》形成性3――4答案一、单项选择题1、采购与应付系统的主要功能是（ D ）A．输出反应采购业务的各种报表 B。
采购核算 C．采购管理 D。
采购管理与核算2、与采购与应付系统有关系的业务系统为( A )A．总帐系统 B。
工资系统 C采购付款单 D。
销售系统3、采购入库单可以由( A )生成。
A．采购订单 B。
采购退货单 C。
采购付款单 D。
采购合同5、销售与应收子系统中使用的库存产品代码( C )A．两组代码是不相同的概念 B．不允许在销售系统中进行设置C．必须与库存管理子系统中的代码保持一致 D．两组代码互不相关6．为了方便用户使用和保持数据一致性，对销售订单、销售发票、收款单等应该（ A ）A．允许互相生成 B．不允许互相生成 C．允许单向生成 D．不允许单项生成二、多项选择题1．采购与应付的管理包括（ ABCD ）几个方面。
Ａ.采购数量的控制 B.采购成本的控制 C.资金流的控制 D.物流的控制2．采购与应付系统输入的主要单据有（ ABCD ）。
A．采购订单 B.采购发票 C.付款单和退货单 D.采购入库单3．采购与应付系统必须有的初始设置为（ AC ）。
A．供应商档案设置 B.存货档案设置 C.结算方式设置 D.付款期间设置4．对于制造业来说，采购量的大小应该由（ BC ）来决定。
A．生产计划 B.原材料库存 C.销售计划 D.资金计划5．销售与应收子系统客户代码一般使用群码方式进行编码，通常应包括客户（ ABC ）。
A．所属国家 B.所属地区 C.单位性质 D.银行账号6．销售与应收子系统数据输入设计，应注意（ ABCDE ）。
A．用户界面尽量与手工单据格式一致B．相互关联的凭证可以由系统自动互相生成C．凡是在初始设置中进行设置的项目应采用参照输入的方法D．通过输入的原始数据计算机自动计算填入对应项目E．作为正式记录存入系统的凭证应该经过确认三、判断题1．通过采购发票与采购付款的对比，形成与供应商的往来账。
应付款和采购管理的关系
应付款和采购管理的关系引言在现代商业活动中，应付款（Accounts Payable）和采购管理（Procurement Management）是两个密切相关的概念。
应付款是指企业应该支付给供应商的待结算的款项，而采购管理则涵盖了企业从供应商获取物资和服务的整个过程。
本文将探讨应付款和采购管理之间的关系，以及它们对企业运营的重要性。
应付款的定义和作用应付款是指企业在采购物资或服务过程中尚未支付给供应商的金额。
它通常包括由供应商提供的货物或服务的费用，以及与交付相关的成本，如运输费用或关税等。
应付款是企业在采购过程中的一项负债，它体现了企业欠供应商的款项，因此在财务管理中至关重要。
应付款的主要作用是维持企业与供应商之间的关系。
通过及时支付应付款，企业可以建立积极的合作伙伴关系，增强供应商的信任和忠诚度。
此外，及时支付应付款还可以获得更优惠的供应商条件，如折扣或更长的支付期限，从而降低采购成本。
采购管理的定义和流程采购管理是企业从供应商获取物资和服务的一系列活动和过程。
它包括确定采购需求、寻找合适的供应商、与供应商协商谈判、签订合同、执行采购订单以及监控供应商履约等环节。
采购管理的目标是确保企业以最佳条件获取所需的物资和服务，同时降低采购过程的风险和成本。
采购管理可以分为以下几个主要步骤：1.采购需求确定：需要明确企业所需的物资或服务的具体规格、数量和交付时间等要求。
2.供应商选择：需要寻找并筛选合适的供应商，评估他们的能力、信誉和价格等因素。
3.谈判与合同签订：需要与供应商进行谈判，商定合适的价格、交付条件和其他条款，并签订正式的合同。
4.采购订单执行：需要监督供应商按照合同的要求交付物资或提供服务，并及时处理可能出现的问题。
5.供应商履约监控：需要对供应商的履约情况进行监控和评估，确保供应商按时履行合同义务。
应付款和采购管理之间的关系应付款和采购管理是紧密相连的。
应付款是采购管理过程的结果之一，它体现了企业与供应商之间的交易关系。
实训项目五：采购与应付子系统练习
应收应付核算讲义应收/应付账款核算模块主要实现对往来款项进行核算与管理，其日常业务的基本处理流程是：输入赊购、赊销业务的有关单据，记录收付的往来款项，核销往来款项，进行账龄分析，生成与往来账款核算和管理有关的账表。
1 初始设置1.1 设置往来单位档案应收/应付款核算模块主要用于核算客户/供应商往来款项，因此，首先必须把往来单位基本信息输入系统，主要是客户/供应商代码和名称，此外，银行账号、联系电话、地址等资料也可以根据需要输入。
往来单位档案已经在基础档案中设置完毕。
1.2 设置付款条件例 4-1设置付款条件。
编码：02付款条件：4/5，2/15，n/30操作步骤(1) 执行“基础设置→收付结算→付款条件”命令，打开“付款条件”对话框。
(2) 单击“增加”按钮，输入付款条件编码“01”，信用天数“30”，按资料输入优惠天数及优惠率，如图4-1所示。
图4-1 设置付款条件(3) 单击“保存”按钮。
操作演示参见“操作演示\4\4-1.htm”。
说明为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行付款条件的定义。
付款条件一般用“2/10，1/20，n/30”的形式表示，其含义是：10天内付款给予2%的折扣、20天内付款给予1%的折扣、30天内付款不给折扣。
付款条件定义的内容有：折扣有效期限、对应的折扣率、应收账款的到期天数。
1.3 输入应收应付期初数据例 4-2输入期初采购专用发票。
2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，发票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。
操作步骤(1) 执行“采购→采购发票”命令，打开“销售发票”对话框。
(2) 单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，如图4-2所示。
图4-2 输入期初采购发票(3) 单击“保存”按钮。
操作演示参见“操作演示\4\4-2.htm”。
采购管理与应付款管理系统业务处理
采购管理与应付款管理系统业务处理一、请购与订货1.请购:在采购管理系统主界面点击【请购】菜单下的【请购单】,即可进入请购单界面。
（1）在请购单主界面，点击【增加】按钮，生成请购单;（2）录入请购信息并点击【保存】,生成请购单；（3）用鼠标单击【审核】，审核确认已生成的请购单。
【注意】·请购单中的存货只能录入具有“外购”属性的存货,存货的属性在存货档案中设置。
·请购单中的请购人员只能选择人员档案中的有权限的人员,相关权限的人员档案盒数据权限中设置。
·请购单中的供应商只能选择有货物性质的供应商，相关属性在供应商档案中设置。
·供应商的启用日期≥请购单日期≥供应商停用日期,供应商启用日期和停用日期在供应商档案中设置。
·需求日期≥建议订货日期≥请购单日期。
·已审核的请购单不能修改、删除。
如果要修改、删除。
需要先弃审。
·已关闭的请购单不能修改、删除，如果要修改、删除,需要先打开并弃审.·有下游单据生成或被其他功能、其他系统使用的请购单,视为单据已执行，已执行单据不可弃审。
如需修改，必须将下游单据删除或取消相关操作,方可弃审。
2订货。
在采购管理系统主界面点击【采购订货】菜单下的【采购订单】,即可进入采购订单界面。
（1）在采购订单界面,单击【增加】按钮,进入采购订单录入状态界面.（2）单击【生单】菜单下的【请购单】按钮,进入采购请购单过滤条件选择界面．（3）在请购单过滤条件选择界面，输入过滤条件，单击【过滤】，进入拷贝并执行界面.（4）用鼠标双击要选择的采购请购单的“选择”栏目,选择栏目显示“Ｙ"，然后用鼠标单击【ＯK】按钮,请购单相关内容会自动显示在采购订单的对应栏目中,根据订货信息对栏目修改后,单击【保存】按钮（5）用鼠标单击【审核】按钮，对已保存的采购订单进行审核确认.【注意】·采购订单式可选单据，但采购选项中选择了“普通业务必有订单＂选项时，则必须填制或生产采购订单。
会计信息系统采购与应付款管理PPT课件
一般对批发商品采用进价核算，而对零售商品多采用
售价核算。采用售价核算的企业应设置“商品进销差
价”科目，核算商品售价与进价的差额，以反映商品
毛利。对于采购环节运杂费的处理，工业企业与商品
流通企业核算也有所不同，工业企业运杂费（除小额
市内运输费外）一般直接或分配计入采购成本，作为
材料成本的一部分；而商品流通企业的运杂费，一般
精品课件
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二、采购交易的会计核算
采购环节的会计核算方法因企业类型、规模以及管 理方式的不同而不同。
如工业企业的采购核算可以采用实际成本核算或计划 成本核算，采用计划成本核算的，应使用“材料成本 差异”科目，核算采购的实际成本和计划成本的差异，
以达到反映与控制采购成本的目的。
商品流通企业可以采用进价核算和售价核算。
精品课件
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MRP 的 逻 辑 流 程 图
市预测场要潜客在户什么合同？ 1 卖主什生M产P么S计划？
2 产品信息
（物料清单） （工艺路线）
4 物料需求计划 MRP
3 库存信息
（物料可用量）
买什采么购计？划 做生产什计划么？
精品课件
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商业企业的库存完全由供应商来决定，只要库 存达到最低，供应商立即补充。由于计算机及 网络技术在企业管理中的应用，企业内部乃至 整个供应链的各种信息共享程度越来越高，利 用采购订单模式科学制定采购计划，已经成为 许多企业的共识。
精品课件
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(3)货款结算的控制。采购完成时，供应商必然要进行 货款结算。首先，应注意结算方式、结算时间的选择 安排。这对企业是非常重要的，它一方面体现了企业 信用与供应商良好关系，另一方面还可以争取到供应 商对所售商品的折扣（指现金折扣），从则降低成本。 其次，应正确确定结算金额和对象，当企业的采购活 动频繁时，尤其是在手工方式下，与供应商的结 算．稍有疏忽可能出错，而一旦货款多付或错付对象 将给企业带来损失。因此，当企业采购用订单进行采 购时，货款的结算应该与采购订单上的金额和对象保 持一致。第三，应注意应付账款与预付账款的管理，
实验2 采购与应付管理
实验2 采购与应付管理本次实验旨在让采购人员了解企业采购与应付的基本流程，并理解ERP系统中采购管理与应付管理之间的信息流程与单据特征。
同时，通过实验，学生们也可以初步了解主要的基础数据含义及其设置方法。
实验内容包括完成采购管理与应付管理的基本流程，以及录入采购单、进货单、应付凭单、付款单等单据。
实验步骤如下：1.采购单审核：首先，修改系统时间，登录系统，进入“录入采购单”，进入“进销存管理”系统，进入“采购管理”子系统，打开“录入采购单”。
然后，查询、更改、审核采购单，查询已生成的采购单。
从系统显示的采购单信息中，选择要更改的采购单，更改采购单的单价，审核采购单。
最后，退出“录入采购单”。
2.录入进货单：同样需要修改系统时间，打开“录入进货单”，新增进货单。
新增供应商“XXX”进货单，选择进货单类型为“ JH（进货单）”，选择供应商为“XXX”，选择前置单据“采购单”，保存进货单。
查询已录入的进货单，从系统显示的进货单信息中，选择要查看的进货单，查看订单详细信息，退出“录入进货单”。
3.制作应付凭单与付款单：（1）同样需要修改系统时间，进入“录入应付凭单”，进入“财务管理”系统，进入“应付管理”子系统，打开“录入应付凭单”，新增应付凭单。
新增供应商“XXX”的应付凭单，选择应付凭单类型为“ YF（应付凭单）”，选择供应商为“XXX”，添加单身“序号”，选择“来源”类别，选择“来源单别”，保存应付凭单。
选择供应商为“元技”，添加单身“序号”，选择“来源”类别，选择“来源单别”，保存应付凭单。
最后，查询已录入的应付凭单，从系统显示的应付凭单信息中，选择要查看的应付凭单，退出“录入应付凭单”。
稽核九大循环--采购与应付循环
文件名稱: 采購與應付循環文件編號:核准會簽審核提案版本：A原版日期換版日期采購與應付循環目錄一、流程圖二、作業說明1.請購作業2.采購作業3.進出口作業4.驗收作業5.與采購不符作業6.付款作業7.投保作業8.差異分析請購作業 采購作業 驗收作業 進出口作業投保作業付款作業差異分析入庫作業采購不符作業預算文件okNG採購及付款循環請購作業請 購 單 位 評估單位及請購權責主管 採購單位核准采購作業退回請購單位 填寫 請購單直接料品請購零星購置 請購事務用品、勞 務支出請購固定資產 請 購請購單填寫評估報告評估報告 okNG固定資產購置分析表採購作業訂購作業查詢或建立供應商資料長期報價採購議價比價逕行採購比價決定購買方式更新供應商資料決定購買方式進度管制進口作業通知驗收單位國外訂購作業國內采購單比議價表采購合同采購單信用狀保單進口作業進出口 採購單位 會 計 出 納 印 鑑 銀 行 供 應 商訂購單信用狀申請信用狀開立通知供應商裝船押運在途品作業 准備提貨 到貨通知結匯 還款制作傳票開立支票/付款單蓋印提貨 驗收ok提單驗收作業供應商門禁驗收單位倉儲會計送貨作業門禁登記作業直接料品零星購置事務用品勞務支出固定資產檢驗入庫作業付款作業okNG付款作業廠 商 採購單位 會 計 出 納 印 鑑請款作業核對憑證 入賬支票開立/匯款單蓋印okNG請款作業 核對賬款領款okNG作業項目作業程序及控制重點依據資料請購作業一、提出需求作業程序：1.采購物控依據工單及forecast之資料並依據BOM表核算出實際需求數量後再依現有庫存情形進行扣單作業，庫存量不足時，以請購單形式提出採購需求。
2.市場行情變動劇烈之原料由採購單位與相關單位討論後，根據討論預估采購量經權責主管核准後進行采購。
3.其它料品或需求由各需求單位依據實際需要填寫請購單根據核決權限向采購提出採購需求。
4.在預算之外的固定資產類物品請購時，價值超過RMB500元時先由相關單位進行評估作業，評估ok後交於采購。
实验2采购与应付管理报告单
实验2采购与应付管理报告单一、引言采购与应付管理是企业管理中的重要环节，直接关系到企业的运营效率和成本。
本实验旨在通过模拟实际业务场景，帮助学员了解并掌握采购与应付管理流程，提高相关业务处理能力。
本报告将详细介绍实验过程、结果及分析。
二、实验目的本实验的主要目的是：1、掌握采购流程，包括供应商选择、订单下达、到货验收等环节；2、了解应付账款管理流程，包括发票管理、付款安排等；3、熟悉采购与应付管理系统的操作，提高业务处理效率。
三、实验原理采购与应付管理是企业管理中的重要环节，涉及到企业与供应商之间的合作。
采购流程包括供应商选择、订单下达、到货验收等环节，应付账款管理流程包括发票管理、付款安排等。
通过模拟实际业务场景，本实验旨在帮助学员掌握采购与应付管理流程，提高相关业务处理能力。
四、实验步骤本实验分为以下步骤：1、供应商选择：根据企业需求，筛选合适的供应商；2、订单下达：根据需求制定采购订单，并下达给供应商；3、到货验收：对到货进行检查，确保货物质量符合要求；4、发票管理：收到发票后进行核对，确保发票信息准确无误；5、付款安排：根据合同约定，安排付款时间和方式。
五、实验结果及分析通过本实验，学员们成功地模拟了采购与应付管理流程，并掌握了相关系统的操作。
以下是实验结果及分析：1、供应商选择方面，学员们能够根据企业需求和供应商实力进行筛选，选出合适的供应商；2、订单下达方面，学员们能够根据需求制定合理的采购订单，并下达给供应商；3、到货验收方面，学员们能够严格把关，确保货物质量符合要求；4、发票管理方面，学员们能够认真核对发票信息，确保准确无误；5、付款安排方面，学员们能够根据合同约定进行付款安排，确保按时按约付款。
六、结论与建议通过本实验，学员们成功地掌握了采购与应付管理流程，并能够熟练运用相关系统进行业务处理。
针对实验结果，提出以下建议：1、加强供应商管理：对供应商进行全面评估，确保供应商质量和服务水平；2、提高订单准确性：加强对订单信息的核对，避免出现错误或遗漏；3、优化验收流程：对验收流程进行优化，提高验收效率和质量；4、加强发票管理：认真核对发票信息，避免出现发票信息错误；5、合理安排付款计划：根据合同约定，合理安排付款时间和方式，确保按时按约付款。
第七章 采购管理与应付账款子系统
第一节 采购与应付款子系统概述
• 采购与付款子系统构成方式
1. 两个独立子系统；合成为一个子系统； 2. 一体化系统中的两个子系统； 3. ERP环境下的方式。
改革传统物料采购
• 西方制造业：70-80年代 • 物料需求计划MRP—P28 • 按物料需求确定，而非按存货采
会计准则--在途物资核算
• 1401 “材料采购”科目：采用计划成本 的企业采用。(会计制度--物资采购）
• 1402“在途物资”科目：采用实际成本 的企业采用。
• 未入库：借记“在途物资”，贷记“应 付账款”、“银行存款”科目
• 验收入库：借记“原材料”，贷记“在 途物资”
Hale Waihona Puke 第二节 采购与应付账款子系统 功能结构 p223图7-3
三、采购与应付款子系统的数 据处理流程
ERP的扁平化管理与传统采购的区别 • ERP：物料需求MRP与MRPⅡ • 传统采购：计划、审批、监督
EDI--电子数据交换
• 是一种在企业（公司）之间传输订单、 发票等作业文件的电子化手段。
• EDI通过网络将海关、公司、税务、银 行等各个行业的信息,用一种国际公认 的标准格式，实现数据交换与处理， 并完成以贸易为中心的全部过程。
采购申请
入库单
销售管理 存货核算 采购管理
发票
应收系统
凭证
发票
总账系统 凭证 应付系统
决策支持 子系统
报表 财务分析 决策支持
成本管理
工资管理 固定资产资金管理
折旧费
财务子系统
会计信息系统公共邮箱
• sjkjxt@ • 密码：jnsjkjxt
• 按进出仓库方向划分为，入库单、退货单；
用友U8V10.1 采购与应付款管理系统业务处理
业务解析
本笔业务是票据的计息结算业务。
业务流程
操作指导 详见教材P199-201
业务七：向天津恒大采购焊条
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月9日，向天津恒大采购焊条。
业务描述
业务描述
岗位说明
采购部叶敏填制采购到货单（审核）； 财务部李卉填制付款单； 财务部黄小明审核付款单并制单。
2016年1月10日，收到2015年12月19日向新兴铸管采购角钢的发票。
业务描述
岗位说明
采购部叶敏填制采购专用发票； 财务部黄小明审核发票、结算成本处理并制单。
业务解析
本笔业务是期初入库，本期收到采购专用发票的暂估处理业 务。
业务流程
操作指导 详见教材P218-221
业务二：期末暂估
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务解析
本笔业务是已结算的采购退货退款业务。
业务流程
操作指导 详见教材P225-232
实训四 账表查询
业务一：账表查询 4
本章小结
普通采购业务
采
购
管
理
采购暂估业务
采购退货业务
业务一：采购木托盘
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月5日，从金海木业采购木托盘
业务描述
业制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、 采购专用发票； 仓储部李红填制采购入库单（审核）； 财务部黄小明审核发票、单据记账并制单。
业务解析
本笔业务是签订采购合同，采购到货的业务。
业务流程
操作指导 详见教材P167-169
业务三：采购脚轮
用友U8V10.1 采购与应付款管理系统业务处理
业务解析
本笔业务是已结算的采购退货退款业务。
业务流程
操作指导 详见教材P225-232
实训四 账表查询
业务一：账表查询 4
本章小结
普通采购业务
采
购
管
理
采购暂估业务
采购退货业务
2016年1月10日，收到2015年12月19日向新兴铸管采购角钢的发票。
业务描述
岗位说明
采购部叶敏填制采购专用发票； 财务部黄小明审核发票、结算成本处理并制单。
业务解析
本笔业务是期初入库，本期收到采购专用发票的暂估处理业 务。
业务流程
操作指导 详见教材P218-221
业务二：期末暂估
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月10日（假设是期末），尚未收到2016年1月5日向新兴铸管 采购方管的发票。
岗位说明
财务部黄小明记账并制单。
业务解析
本笔业务是货已验收入库，发票未收到的采购入库暂估记账 业务。
业务流程
操作指导 详见教材P222-223
实训三 采购退货业务
业务一：采购退货业务 4
业务一：采购退货业务
业务解析
本笔业务是签订采购合同，采购到货，收到采购业务增值 税专用发票同时支付全部货款的业务。
业务流程
操作指导 详见教材P172-181
业务四：支付货款
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月7日，支付向金海木业购买木托盘的价税款。
业务描述
岗位说明
财务部李卉填制付款单； 财务部黄小明审核付款单、核销并制单。
业务一：采购木托盘
业务描述 岗位说明 业务解析 业务流程 操作指导
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
采购与应付款管理系统初始设置(精)
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件
2006年浙江省级精品课程
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（三）采购类型
采购类型是企业对其采购业务的不同分类，主要是 为了按照不同的采购类型进行统计的需要。 采购类型不分级次，企业可以根据实际需要进行设 立。例如：从国外购进、国内纯购进、从省外 购进、从本地购进；从生产厂家购进，从批发 企业购进；为生产采购、为委托加工采购、为 在建工程采购等等。
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4.订单\到货单\发票单价录入方式
在“手工录入”、“取自供应商存货价格表价格”、 “最新价格”三种方式中选择一种，可随时修 改。
2006年浙江省级精品课程
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5.修改税额时是否改变税率
税额一般不用修改，在特定情况下，如系统和手工 计算的税额相差几分钱，用户可以调整税额尾 差。
主要参数说明
1.必有订单业务模式 以订单为中心的采购管理是标准、规范的采购管理 模式，订单是整个采购业务的核心，整个业务 流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单 可以跟踪采购的整个业务流程。 选项包括普通业务必有订单、直运业务必有订单、 受托代销业务必有订单。
2006年浙江省级精品课程
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在仓库档案设置各栏目中，“仓库编码”、“仓库 名称”栏目必须输入，当存货核算系统选择 “按部门核算”时“所属部门”栏必须输入， “计价方式”栏目必须在预设的计价方式中选 择一种。系统提供六种计价方式。工业有计划 价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、 后进先出法、个别计价法；商业有售价法、全 月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先 出法、个别计价法。仓库使用后，上述栏目不 可修改。
ERP原理与应用-实验2 采购与应付管理
实验2采购与应付管理1．采购单审核第1步：查询LRP采购单。
按以下顺序操作：（1）登录系统，在“采购管理子系统”中，单击“录入采购单”模块，进入“录入采购单”界面。
（2）单击“查询”按钮，可查到两张已发放的LRP采购单的信息。
第2步：审核采购单。
核对该张采购单的详细信息，重点查看“采购单价”字段，如和市场价格不符，则需要修订，直接在单价字段对应的地方进行修改，然后单击“审核”按钮。
当采购单上显示标志，就完成采购单的审核，审核完成后关闭该界面，第一张采购单如图7-8所示，第二张采购单采用相同操作进行处理。
此处按照供应商分设两张采购单，一张是“嘉禾加工厂”提供的底座和坐垫；另一张是“元技加工厂”提供的螺丝零件包。
【实验结果】两张采购单经过审核。
审核日期：2014-12-10。
图7-8 审核采购单界面2．录入进货单第1步：录入第一张进货单。
按以下顺序操作：（1）在“采购管理子系统”中，单击“录入进货单”模块。
进入“录入进货单”界面。
（2）单击“新增”按钮，选择“进货单别”：JH；选择“供应商”：JH。
（3）单击“复制”按钮，弹出对话框，在该对话框中单击前置单别右边的图标，在打开的窗口内，选择单号为20141205001的采购单，单击“确定”，进货单的单身信息将由采购单信息自动写入。
（4）单击“保存”按钮，完成供应商“嘉禾加工厂”的进货单操作，如图7-9所示。
第2步：录入第二张进货单。
类似第2步的操作顺序，完成供应商“元技加工厂”到货情况的进货单。
完成后关闭“录入进货单”界面。
第3步：在“录入进货单”界面，单击“查询”按钮，查看已完成的进货单，如图7-9所示界面。
此处要完成两张进货单的录入。
进货单中信息是通过“前置单据”——采购单——将信息传递过来的。
进货单的“单据日”要与采购单的“预交货日”一致。
【实验结果】本实验依照两张采购单分别生成两张进货单，其中第一张如图7-9所示。
图7-9 进货单界面1.制作应付凭单与付款单第1步：制作应付凭单。
学习采购与应付款管理系统总结
学习采购与应付款管理系统总结引言近年来，随着企业规模的扩大和业务范围的增加，采购与应付款管理成为了企业非常重要的一环。
为了提高采购效率和应付款的准确性，许多企业开始使用采购与应付款管理系统。
在这篇文档中，我们将对采购与应付款管理系统进行总结和评价。
一、采购管理系统采购管理系统是一种支持企业采购流程的软件系统，它能够帮助企业实现从采购需求确认到采购订单生成的全过程管理。
以下是采购管理系统的主要功能和优势：1.采购需求确认：采购管理系统可以记录和管理公司内部各部门的采购需求，并根据不同的权限设置审批流程。
这样可以大大提高采购需求的准确性和透明度。
2.供应商管理：采购管理系统可以集中管理公司的供应商信息，包括供应商的基本信息、合同协议、交货能力等。
这样可以方便采购人员选择和评估合适的供应商，提高采购效率和质量。
3.采购订单生成：采购管理系统可以根据采购需求和供应商信息自动生成采购订单，并将订单发送给供应商。
这样可以避免人工输入错误和减少处理时间。
4.物料管理：采购管理系统可以记录和管理公司的物料信息，包括物料编码、属性、价格等。
这样可以方便采购人员选择正确的物料，避免采购错误。
5.采购合同管理：采购管理系统可以记录和管理采购合同信息，包括合同的起止日期、金额、支付方式等。
这样可以方便跟踪合同的执行进度和付款情况。
采购管理系统通过集中管理采购流程和信息，可以提高采购效率、减少错误和风险，从而降低采购成本，提高采购质量。
二、应付款管理系统应付款管理系统是一种支持企业财务流程的软件系统，它能够帮助企业实现从收到发票到付款的全过程管理。
以下是应付款管理系统的主要功能和优势：1.发票管理：应付款管理系统可以记录和管理公司收到的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等。
这样可以方便财务人员核对发票的准确性和及时性。
2.付款申请：应付款管理系统可以实现付款申请的电子化提交和审批流程。
这样可以提高付款流程的透明度和效率，避免重复申请和延误付款。
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※决定需求
※选择货源
※请求报价
※选择供应商
※发出购买订单 ※验收货物
※确认发票
※付款
ERP信息系统可以存储和处理大量有关采购业务流程的信息。SAP R/3 利用其材料管理模块来支持采购业务，它为采购业务流程内所需文件 信息的建立和交换提供了一种在线且完全集成的系统。
1、确定需求
请购单 是企业内部建立的一种请求采购某种商品 的文件记录，其目的是为了保证企业在某一特定 时点能够及时使用。
《会计管理信息系统》杨周南主编，首都经济贸易大学出 版社，2004年1月
第一节 采购与应付子系统概述
一、采购管理
采购管理的目的： ☆减少资金的占用 ☆减少经营的风险和存储的成本，把库存减少到最低可
接受程度
采购管理的内容： ★实际采购量的控制 ★采购成本的控制 ★货款结算的控制
二、采购与应付子系统的特点和目标 （一）特点
可以手工编制请购单，也可以由MRP（物料需 求计划）系统自动编制请购单。
MRP系统可以自动进行相当复杂的分析，根据 客户对货物的需求以及客户本身的生产进程来决 定是否有采购的必要。请购单一旦编制完成，就 自动传递给有关负责人员进行审批。
2、选择货源
系统自动检查与供应商的供货合同是否已经签订。如果 已签订了相关的合同，系统将核实所需的数量。如果还没 有签订相关的合同，则编制一份报价请求文件。
购买订单的种类：
﹡针对某一商品或劳务的购买订单 ﹡有转包合同性质的购买订单 ﹡有寄售性质的购买订单 ﹡有第三方购买订单 ﹡存货运输购买订单
纲要性协议书 是企业与供应商签订的长期供货的契约性意
向书。其通常由信息要点和具体项目两部分组 成。
（1）合同
（2）进度协议。一份进度协议可以分若干行项目分别 列示，约定由企业制定一系列的进度表，然后报送供应商， 这样对于进度协议的每行项目都会建立一个滚动交货进度。 （“准时制”方式）
7、确认发票
在支付货款前，必须根据收货文件和原始的购买订单 文件对发票进行检查。
对发票进行确认可以将材料管理和采购与系统的其他 组成模块（账务处理模块和成本控制模块）衔接在一起。
当发票确认工作完成后，系统还可以自动将购买订单、 收货文件与发票3份文件进行核对。
8、付款
付款是按照购买订单或者供应商控制记录 中详细规定的方式和条件来执行的。
联系 掌握采购子系统日常业务操作的流程
参考教材及资料
《会计信息系统》薛祖云主编，厦门大学出版社，2006 年7月
《电算化会计信息系统》胡仁昱、嵇俊康、郭宗文编著， 清华大学出版社，2004年1月
《会计信息系统》 [美]George H. Bodnar著，清华大学 出版社，2006年4月
《金喋K/3标准财务培训教材》 金喋公司有限公司编， 2007年1月
报价请求既可以采用纸质文件的形式传送，如传真，也 可以采用电子形式传递，如EDI。
报价请求上还必须详细说明申请的截止日期以及投标的 指导说明。
问题：报价请求与请购单包含的信息是否相同？
4、选择供应商
系统会自动将企业的采购要求与报价单中记录的供应 商的报价进行比较，挑选出最合适的供应商，然后向其他 参与竞标但竞标失败的供应商发出拒绝信。
第四章 采购与应付子系统
本章从采购与应付账款循环的业务 流程与数据流程入手，阐述该系统内部 结构、数据输入、处理和输出等日常业 务处理，以及该系统的其他与管理有关 的模块功能。
学习目的
描述采购业务流程 说明采购业务中采用的控制措施 掌握系统初始化的流程 了解采购子系统内部单据业务的关系及与总账的
6、验收货物 收货文件的编制方式：
（1）当货物入库时，由存货管理系统编制 （2）参考购买订单编制收货文件 （3）先过账到质量检测账户下，如果通过检测，一 个转移性的过账操作会将货物从质量检测账户转入存 货
在登记收货文件后，系统会编制一份存货文件，以 反映实际可以使用的存货究竟有多少。同时会形成相 应的会计记录以反映总分类账的处理。
系统采用了许多技术方法来支持货源选择过程。它会自 动监测与供应商签订的纲要性协议书。系统保存了有关供 应商、合同有效期以及限额数量等相关信息。
系统会将已获得批准和未获得批准的选择若干个供 应商，邀请其就所需货物投标。
3、报价请求
在选择好若干个供应商后，系统会自动生成一份报价请 求文件。报价请求编完后传递给供应商，请其对所需货物 及劳务的价格及付款条件给予确认。
1、数据处理量大 2、数据变化频繁 3、核算方法较复杂 4、与存货子系统和账务处理子系统存在频繁的数据传递 关系
（二）目标
1、采购核算与管理 2、应付账款的核算与管理 3、提供各种管理信息
第二节 采购与应付子系统流程分析
一、采购业务流程
采购是指选择货源、发出订单、取得货物或者 获得服务的业务过程。其一般步骤如下：
二、采购交易循环控制
图4-1（a）--（c）是一份采购业务流程图中涉 及的所有文件构成的分析流程图。在该流程中， 最为突出的循环控制有：请购、采购、应付账款、 现金支出、总分类账。
9、控制记录 系统中建立控制记录，必须有其特定的目标，能 反映企业的组织结构和业务流程。这些目标通常 以代码来表示，为目标设定的代码包括若干区域， 分别确定公司、工厂、仓库位置、购买机构以及 采购小组。
◆公司代码确定了一个具有资产负债表和损益表的会计实体。 ◆工厂代码用来确定某个独立的场所。 ◆仓库代码用来确定货物存放的具体位置。 ◆购买机构代码用来确定负责为某个或某几个工厂协商购买事宜的单 位。 ◆采购小组代码用来确认对材料的具体采购或者材料的等级负责的个 人和团队，采购小组是企业与供应商的主要联系人。
经常要用专门的技术或经验评估供应商。系统可以提 供一种自动对供应商进行评估的方法，可在采购业务流程 中协助企业完成评估。
报价信息会储存在采购信息记录中，以备将来参考。
5、发出购买订单 购买订单用来确定供应商，确认订购货物名
称、数量、价格、交货日期、交货方式和付款方 式。
企业经常会建立自己特定的系统，以便针对 特定的请购单自动签发购买订单。如，系统可以 在不超过规定的价格或者数量的标准下，自动签 发一张购买订单。