探究营改增存在的问题及对策
探究营改增存在的问题及对策
探究营改增存在的问题及对策【摘要】近些年来，随着我国经济的发展与变化，我国的税务制度也进行了一定规模的改革。
减税一直是我国税务制度改革的宗旨。
营改增作为我国结构性减税当中的一项关键内容，一直受到社会各界人士的广泛重视和关注。
近年来，我国陆续在许多城市开展了营改增的试点活动，旨在使我国的税务制度得到优化。
本文将以探究营改增存在的问题及对策为研究内容，对我国营改增的意义与其对企业造成的影响进行分析，阐述其在账务处理以及税赋方面存在的问题，并提出相应的解决措施。
【关键词】营改增；税务；财务；税赋；问题；对策我国作为经济大国，国家的税务制度一直与经济发展、社会进步有着直接的关系。
目前，我国陆续在全国多省市内进行了营改增试点工作，并取得了一定的成效。
通过营改增的试点工作，我国的税务制度得到了进一步的科学化处理，企业与经济个体的税负也得到了很大程度上的减轻，对于我国服务业的发展起到了重要的推动性作用。
但同时，在营改增的试点过程当中，也暴露出我国当前税务制度存在的一些弊端。
因此，本文以营改增存在的问题与对策为主要研究对象，具有一定的社会现实意义。
一、营改增的意义分析在正进行营改增试点之时，已经取得明显的成效，可以看出，营改增主要具有以下几方面的现实意义：1、加快我国税务体系的优化所谓的营改增，就是营业税改收为增值税。
这样的税务体制改革，使得越来越多地劳务归于增值税的范围内，加大了增值税的抵扣链条的延长性。
因此，营改增不单单是增值税的完善与提高，更是我国流转税务体制的升化。
从世界范围来看，只有在中国，营业税与增值税同时存在。
这样的两税并存局面，使得在我国的服务业与相关商业当中，增值税的抵扣链条被切断，税收中性的优势在这样的情形之下并不能体现出来。
在我国，营业税的征收对象是劳务，并且全额征税，而增值税只对商品增值的部分价值进行征税，这样的不平等税制本身就有其不足之处。
随着社会的快速发展，税收政策作为经济指导性体制必须要与经济发展实际相协调。
论“营改增”的难点与建议
2017年3期总第840期稳定发展，在企业财务管理内部控制中，加强财务人员的教育与管理格外就显得重要。
一方面，通过强化财务管理人员能力的培训，来加强财务人员对企业文化、制度的学习，从而提高财务人员的专业水平。
另一方面，通过强化素质教育，提高财务人员的职业素质。
再者，将企业财务管理相关责任落实财务人员的身上，更好地规范他们的行为，提高他们的责任意识。
调动财务人员的工作积极性，企业采取适当有效的激烈措施激励财务人员，确保财务管理工作质量。
4.完善企业财务管理内部控制体系在现代社会里，企业经营环境发生了巨大的变化，陈旧的的经营管理体制已经不适合企业快速发展的需求，针对企业财务管理内部控制工作而言，要想提高财务管理水平，保证企业资金稳定性，企业就要结合自身的发展，不断完善财务管理内部控制体制，淘汰那些旧有体制，确保企业财务工作的顺利开展。
企业根据自身的发展情况，广泛听取员工建议，减少主观意识对完善内部控制制度的不利影响，量身定做制科学的现代化管理制度，同时为取保企业各项工作有序高效进行，就要完善内部监督机制，加强对企业财务管理的全面监督。
另外，企业通过完善预算控制制度和核查制度，能有效确保财务信息的真实性，避免以权谋私、徇私舞弊的行为发生。
五、结语综上，企业财务管理与内部控制工作关系到企业的发展，伴随着社会的发展以及企业体制改革的深入，对企业财务管理与内部控制工作也提出了更高的要求，而企业要想更好地发展下去，就必须做好财务管理与内部控制工作。
在社会高速发展的当下，企业经营环境发生的变化，给企业财务管理带来了一定风险，尤其是企业财务管理内部风险，而要想保证企业的稳定发展，企业就必须完善财务管理工作，要转变旧的观念和方式，要结合企业自身的发展，健全内部控制体系，加强财务管理人员的教育与管理，实现财务管理内部控制的信息化发展，从而确保企业资金稳定，减少内部风险的发生。
参考文献：[1]虞红卫.浅析如何完善企业财务管理与内部控制策略[J].当代经济,2013,06:24-25.[2]王瑜.如何完善企业财务管理与内部控制策略[J].财经界(学术版),2014,04:136+161.[3]智建成.浅谈信息时代企业财务管理的内部控制制度[J].现代商业,2012,20:230-231.[4]张丽.论完善财务管理内部控制体系[J].现代商贸工业,2012,20:106-107.[5]陈朝晖.企业财务管理内部控制若干问题的分析[J].财经界(学术版),2016,08:253.[6]张平.浅谈如何完善信息时代企业财务管理的内部控制制度[J].现代经济信息,2011,23:221-222.论“营改增”的难点与建议■杨庆玲昆明公交集团有限责任公司摘要：“营改增”是我国重要的税制改革，自从进行试点以来，企业的税负明显降低，但是在试点过程中也出现了一些问题，本文分析了“营改增”过程中的难点，并针对难点提出了一些建议。
浅议“营改增”试点过程中出现的问题及对策
浅议“营改增”试点过程中出现的问题及对策“营改增”实施以来，改革虽然有很多的成果，达到了一定的预期目标，但是过程中存在问题也是难免的。
随着改革的不断深入，暴露出的问题也越来越多。
使改革不断深入，发现并缓解改革中的矛盾，是本文研究的主要目的。
本文提出了营改增过程中出现的问题，分析当前存在的立法有待健全、税率的设置有待完善，地方征管力度有待加强等问题以及完善营改增的相关意见，健全增值税立法体系，采用低税率避免征收的复杂化；扩大增值税的征收试点范围；完善税收法律的建设，健全增值税立法体系，加强地方征收管理制度，进一步推及深化改革，全面推动的经济发展。
标签：营改增；税制转换；税法体系一、营改增进程随着十八届三中全会的召开，中国已经进入了一个全面深化改革阶段。
”营改增”是”十二五”时期结构性减税的一项重要内容，作为深化财税改革的一部分，是继增值税转型改革之后的又一次重大税制改革，也进入了全面贯彻十八大精神，力求实现更全面、更深入的改革新阶段。
回顾从2012年上海地区开始的交通运输业和部分现代服务业的试点，到2013年全国范围内的试点，再到2014年年初，交通运输业全部纳入改革范围，我国的增值税改革正在有条不紊的进行着。
二、改革过程中出现的问题增值税时产生于资本主义条件下的一个税种，资本主义国家运用增值税的出发点是为其统治阶级的根本利益服务，但这并不妨碍社会主义国家利用其为经济和财政利益服务。
所以要认清增值税的本质，既不能因为其产生于资本主义就加以排斥，也不能因为对其的运用而忽略对资本主义国家实行增值税本质的认识。
1.部分行業进项税抵扣难，税负加重。
对于某些行业来说，在“营改增”实施过程中企业的税负不降反升。
以交通运输业来说，在”营改增”之后，交通运输业由原来不含税销售收入按3%纳税变为了按11%为税率的增值税，应税所得由增值税销项税额扣除进项税额。
一方面，税率的提高使得销项税额提高，进而使企业的税负加重；另一方面，对于交通业来说，所需购进的固定资产是有限的并且更新的周期较长，而且许多细类的运输成本还没有纳入到”营改增”的范围中，比如运输企业外地加油时大都无法提供增值税发票，企业不能取得过路费、过桥费、保险费等占运输成本很大比重的增值税专用发票，结果不能实现完全的进项抵扣。
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法【摘要】施工企业在营改增政策下面临着税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加等问题。
税负增加使得企业负担加重，发票管理困难导致财务管理不便，成本控制困难使得企业难以降低成本，竞争压力增加使得企业面临更大竞争。
为了解决这些问题，施工企业可以通过优化财务结构、提高管理水平、降低成本、提升服务质量等方式来应对挑战。
施工企业应该根据实际情况采取相应措施，提高自身竞争力，顺应时代发展，应对“营改增”政策带来的挑战。
【关键词】施工企业, 营改增, 税负增加, 发票管理困难, 成本控制困难, 竞争压力增加, 解决方法, 总结1. 引言1.1 施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法随着营改增政策的全面实施，施工企业在日常经营中遇到了一系列新的挑战和问题。
本文将针对施工企业在营改增政策下所面临的问题进行分析，并提出相应的解决方法。
主要问题包括税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加。
施工企业在营改增政策下税负增加是一个普遍存在的问题。
由于增值税税率的提高，施工企业需要承担更高的税负，给企业的经营造成了一定压力。
发票管理困难也是施工企业面临的一个重要问题。
营改增政策要求企业必须合规开具发票，但是对于施工企业来说，开具大量发票可能需要投入更多的人力和物力资源。
成本控制困难也给施工企业带来了困扰。
营改增政策下，施工企业要求提高成本控制的能力，但是由于施工行业的特殊性，成本控制难度较大。
竞争压力增加也是施工企业在营改增政策下所面临的一个新挑战。
针对这些问题，施工企业可以采取一些措施来加以解决。
可以通过优化营改增税务筹划，合理调整企业税负结构，降低税负压力。
施工企业可以引入信息化技术，提高发票管理的效率和准确性。
企业可以加强对成本的监控和管理，通过科学合理的成本控制方法，降低经营成本。
施工企业还可以加强市场营销和提高产品服务质量，以应对竞争压力的增加。
施工企业在营改增政策下面临着诸多问题和挑战，但是只要企业能够合理应对，采取有效的解决方法，就能够顺利应对这些挑战，实现企业的可持续发展。
“营改增”实施过程中遇到的问题及对策
“营改增”实施过程中遇到的问题及对策——以生活服务业为例文／孙正燕摘要：随着营改增的全面实施，营业税已经被增值税全面取代，笔者结合自己的工作，就生活服务业营改增所遇到的问题进行了阐述，进而提出了切实的解决对策，以期为该行业有关管理人员提供可以借鉴的参考。
关键词：“营改增”；生活服务业；对策探讨一、“营改增”内涵解读(一)增值税的相关概念增值税是中国境内随着商品物流流转的环节增多、新增价值增多而产生的征税，主要针对增值额进行征税。
(二)营改增税制改革的核心与内涵1.营业存在的问题是税制改革的重要原因之一。
包括重复征税等。
营改增的改革改善了这一问题，实现了我国真正意义上的税制改革，首先是减轻了企业税收负担，如小规模纳税人的税基减小带来的税负下降，部分一般纳税人按照低档税率进行纳税，税负得到降低，再就是使第三产业重叠征税问题得到了妥善解决，并且推进了中央与地方收入财政体制的改革与完善，等等。
2.营改增税制改革实现了财税制度改革围绕市场经济服务的目标，从制度上主动为经济社稳定发展提供服务，包括为企业发展和运营服务、为国民经济稳定和平衡服务，为国民经济结构的顺利调整服务等。
通过营改增税制改革，企业可以自主选择经营模式，实现自我升级转型，国民经济结构调整得到长足发展的动力，社会和谐稳定拥有了坚强的基础和保障。
3.营改增税制改革与人民生产生活息息相关，随着产业结构调整的步伐加大，各条产业链都在发生着变化并互相产生巨大的影响。
营改增税制通过对税制进行改革，从税制体制源头上促进经济发展，保证产业调整的平稳运行，用税制制度的科学性完整性为产业与经济发展保驾护航，实现产业链条的良性对接和运行，促进我国经济建设保持飞速发展态势和经济建设的繁荣昌盛。
二、“营改增”的政策背景及原因分析1979年，我国开始启动传统闪频销售税改征增值税的改革，1994年我国开始实行增值税改革，当时的增税税的课税范围基本没有包含第三产业，主要包括的第二产业和第三产业的零件加工、修理修配业等。
铁路实施“营改增”存在问题及对策分析
铁路实施“营改增”存在问题及对策分析一、铁路实施“营改增”概况1.“营改增”的范围。
按照国务院“营改增”试点方案，铁路实施“营改增”的单位范围包括中国铁路总公司和其下属的各铁路局、专业运输公司、股改企业、控股合资公司及其所属基层单位（含站段、货运中心、分公司等）。
以上单位原则上均应认定为增值税一般纳税人，并由中国铁路总公司汇总缴纳增值税。
汇总缴纳增值税的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物流辅助服务，其他增值税应税行为按照增值税相关规定就地申报缴纳。
2.适用税率。
运输企业提供铁路运输服务适用增值税税率为11%，提供物流辅助服务和铁路运输作业服务适用增值税税率为6%，提供国际运输服务适用增值税零税率，向境外单位提供物流辅助服务（仓储服务除外）免征增值税。
3.增值税缴纳。
运输企业及其所属基层单位应按照规定的预缴基数和预征率计算应预缴税额，按月向主管税务机关申报纳税。
中国铁路总公司按季汇总本级及所属运输企业、投资公司上转的销项税额和进项税额后计算增值税应纳税额，抵减已缴纳（含预缴和查补）的增值税额后，向主管税务机关申报纳税。
二、铁路实施“营改增”存在的问题1.企业税负与同比大幅增加。
铁路实施“营改增”后，由于销项税率提高，且进项抵扣较少，引起企业税负同比大幅增加。
以✕✕铁路局为例，2021年1季度上转总公司增值税累计流转额2.78亿元，与2021年同期累计缴纳营业税2.07亿元相比，多缴纳税款0.71亿元，增长比例约为34%。
主要原因：一是税率从3%的营业税提升到了11%的增值税，增加了8个百分点。
二是铁路企业属于劳动密集型产业，人工成本占成本支出比例较大，无法享受进项税抵扣。
三是存量固定资产计提的折旧不能进行抵扣。
四是铁路线路、站场、房屋等不动产购置费用及后续相关维护支出不允许抵扣。
五是由于铁路行业特殊性，生活、房建、职工培训基地等部门的费用支出不允许抵扣。
六是目前许多行业尚未纳入“营改增”试点，不可避免地存在着增值税运行链条不完整、进项税额抵扣不充分的局限。
“营改增”全面推行后存在的问题及完善建议
“营改增”全面推行后存在的问题及完善建议“营改增”全面推行后存在的问题及完善建议摘要：我国加入世贸组织后，经济实现了快速发展，经济体制也在这种情况下悄然转变，受到经济节奏的带动，我国各项制度也逐步走向规范化，尤其是在税收制度改革中，通过营业税改增值税（以下简称营改增）这一划时代举措，我国的税收制度变得更加完善、公正。
营改增政策出台后，各行各业都已经实现了税收体制改革，银行业也在其中，但是由于我国长期处在计划经济时期，各大银行对营改增认识不足，对税收体制的突然变动没有足够的应对措施，导致了在税务核算和纳税过程中还是存在较多的问题。
笔者以商业银行业为例，分析营改增对商业银行产生了什么样的影响，并结合我国税务体制的实情提出适当的应对措施，为商业银行的更好发展提供一些参考和借鉴。
关键词：营改增；商业银行；问题和措施改革开放之后，经济的发展速度远远超乎了人们的想象，似乎在短短的几年我国就从计划经济进入了市场经济。
经济发展过快背后也出现了一系列的问题，旧有的各种体制例如政治体制，企业管理体制以及税务体制等都不再符合市场化经济体制的发展要求，拿税务体制来讲，最大的缺陷在于银行外购货物的增值税进项税额不能进行任何抵扣，银行实质上同时承担了营业税和增值税两部分税额，这种不合理的纳税体制导致银行纳税负担过重，严重制约了银行业的发展。
同时作为和银行业有密切关联的各大企业也得不到任何抵扣，也增加了企业的纳税负担。
为了为何纳税的公平性，我国相关税务部门开展了营业税改增值税，这一举措理论上是维护了纳税公平，但是相对于商业银行来讲，由于目前采用的增值税税率、计税方式等都没有发生变动，是否在营改增之后能够依然沿用是值得探究的问题。
一、商业银行营改增简述我国经济体制基本实现了从计划经济到市场经济的过渡，但经济体制的转变并没有导致税务体制也随之发生变动，增值税和营业税始终处在共同运行的状态，这样的纳税体制严重制约了经济的进一步发展，给经济带来了以下不良影响：（一）增值税机构不健全，税收中性的特征没有展现出来。
浅析企业在营改增过程中的问题与对策
浅析企业在营改增过程中的问题与对策一、背景与概述1.1 营改增的背景营改增，即营业税改为增值税，是指将营业税从税制中删除，改为增值税。
这是我国税制改革的重要一环，旨在推动我国经济结构的升级和转型，减轻企业负担，优化经济发展环境。
1.2 企业在营改增中面临的问题企业在营改增过程中面临着一系列的问题，例如： - 会计核算和税务管理方面的变化，给企业带来了一定的运营压力； - 增值税税率的调整导致了部分企业成本的上升，对企业盈利能力产生了影响； - 营改增政策的复杂性，导致企业在理解和执行过程中存在困难； - 税务风险增加，企业需要面对更多的税务合规挑战。
二、问题与对策分析2.1 会计核算和税务管理方面的问题与对策会计核算和税务管理方面的变化是营改增过程中常见的问题之一。
对于企业而言，如何适应新的会计和税务制度的要求，提高会计和税务管理水平是至关重要的。
以下是一些解决方案： - 加强内部会计和税务培训，提高会计和税务人员的专业能力； - 引进先进的财务和税务管理软件，优化会计核算和税务管理流程； - 建立健全的内部控制制度，确保会计核算和税务管理的准确性和合规性。
2.2 增值税税率调整导致的成本上升问题与对策增值税税率的调整可能会对企业的生产成本和经营成本造成影响，进而影响企业的盈利能力。
对于这个问题，企业可以考虑以下对策： - 优化供应链管理，降低原材料和生产成本； - 提高生产效率，优化生产流程，降低人工成本； - 积极利用税收优惠政策，减少税负，提高盈利能力。
2.3 营改增政策的复杂性问题与对策营改增政策的复杂性给企业在理解和执行过程中带来了困难。
企业可以采取以下对策来应对这个问题： - 加强对营改增政策的学习和研究，提高对政策的理解；- 寻求专业税务咨询机构的帮助，解决遇到的问题； - 建立与税务机关的良好沟通渠道，及时了解政策变化。
2.4 税务风险增加问题与对策营改增政策的实施使企业面临着更多的税务合规挑战和风险。
浅析企业“营改增”的几个误区及改进对策
浅析企业“营改增”的几个误区及改进对策营改增是指营业税改为增值税，是中国税制改革的重要一环。
随着营改增的推进，许多企业都面临着税收成本的转移和调整。
这篇文章将围绕着企业营改增中的几个误区及改进对策进行分析。
一、误区一：哪些企业可以享受税收优惠？许多企业认为只有小规模的企业才能享受营改增带来的税收优惠，但实际上，不同的行业有不同的税收政策，对于一些高新技术产业和服务业等行业，政府也有相应的税收优惠政策。
因此，企业应该根据自身行业的政策来进行营改增的规划和调整。
改进对策一：根据自身行业特点来进行规划，寻求行业优惠政策的支持。
二、误区二：纳税人只需要按时申报，就不需要管税种转换了许多企业认为只要按时申报，不出现违规问题，就可以轻松地进行税种转换。
实际上，税种转换需要工作人员的配合和理解，否则可能会出现一些意想不到的问题。
改进对策二：加强工作人员的培训和理解，保证税种转换的顺利进行。
三、误区三：一次性转换有些企业认为一次性将所有的发票和账目进行转换，可以省去后续的工作。
其实，在转换税种时，一些项目需要进行分步处理。
改进对策三：将税种转换过程分成几个步骤，逐步实现转换，避免出现错误或失误。
四、误区四：忽略增值税专用发票在税收改革过程中，增值税专用发票的使用非常重要，但有许多企业在营改增后，没有及时用增值税专用发票代替旧的发票，导致出现一些问题。
改进对策四：在税种转换过程中，充分意识到增值税专用发票的重要性，并及时换发专用发票。
综上所述，企业在营改增的过程中，要注意规划和调整，加强对工作人员的培训和理解，逐步实现税种转换，充分意识到增值税专用发票的重要性，以确保营改增的顺利进行。
建筑施工企业在“营改增”实施后的问题和解决对策分析
建筑施工企业在“营改增”实施后的问题和解决对策分析【摘要】建筑施工企业在“营改增”实施后面临着诸多问题，如增加了税负压力、影响了企业的经营成本等。
在问题分析中，我们可以发现主要问题是税负增加导致了企业利润下降，同时对企业的经营和发展产生了负面影响。
针对这些问题，我们提出了两种解决对策：一是优化财务管理，合理规划税收筹划，降低税负；二是加强与政府部门的沟通，争取税收优惠政策，减轻企业税收负担。
在结论中，我们对本文的研究进行了总结，强调了解决问题的重要性，同时展望未来，希望建筑施工企业能够抓住机遇，应对挑战，实现可持续发展。
【关键词】建筑施工企业、营改增、问题、解决对策、施工行业、税收政策、成本、效益、营业税、资源调配、监管、合规、创新、发展、前景。
1. 引言1.1 背景介绍建筑施工企业是一项基础产业，对于国家经济发展和城市建设具有重要意义。
随着经济的不断发展和政策的调整，建筑施工企业在经营过程中面临着诸多挑战和问题。
营改增政策的实施对建筑施工企业产生了一定影响。
营改增，即营业税改增值税，是指将原来征收的营业税转变为增值税，从而消除了税负重叠，降低了企业负担。
营改增政策的实施对建筑施工企业而言既有利有弊。
一方面，企业可以享受到税负的减轻，降低了经营成本；也可能面临税负的增加，需要针对新的税收政策进行调整和应对。
在营改增政策实施后，建筑施工企业面临诸多新的问题和挑战，如税负的不确定性、财务成本的增加、税收政策的调整等。
为了更好地适应新的税收政策，建筑施工企业需要认真分析问题的根源，并制定相应的解决对策，以确保企业经营的稳定和可持续发展。
1.2 问题提出建筑施工企业在“营改增”实施后面临诸多问题。
最为突出的问题是增值税负担的加重，因为营改增政策使得企业的增值税纳税对象扩大，纳税税率提高，导致企业纳税负担加重。
建筑施工企业在营改增实施后还面临着管理复杂性增加、成本增加等问题，给企业经营和发展带来了挑战。
建筑施工企业在营改增政策实施后，纷纷感受到营改增政策对企业经营的影响和挑战。
营改增存在问题及建议
营改增存在问题及建议营改增是我国从2012年开始实施的一项重要税制改革，主要目的是为了推动税制的市场化改革，调整税制结构，为经济发展提供更好的支持。
然而，在实施过程中，营改增也暴露出了一些问题，带来了一定的影响。
首先，营改增的实施过程中，一些税负过重的行业面临着税负的进一步增加。
营改增将原来的增值税和营业税合并，转为统一的增值税。
虽然总体上税负有所减轻，但是对于一些特定行业来说，税负的增加却带来了较大的负担。
比如，对于餐饮业来说，营改增后，通常都需要按照旧税种的营业税税率交纳增值税，从而导致税负的增加。
这对于一些小型餐饮企业来说，无疑加大了经营成本，给其发展带来了一定的困难。
其次，营改增的实施过程中，税负的增加也给一些中小微企业带来了一定的压力。
营改增后，中小微企业需要按照增值税一般纳税人的标准来进行纳税申报，这对于一些没有相应财务、税务管理能力的企业来说，无疑增加了财务和税务管理的复杂度，对于其经营和发展带来一定的困扰。
针对以上问题，我提出以下建议：首先，在行业税负适应期内，对于受影响较大的行业，可以适当延长过渡期。
比如，对于餐饮业来说，可以逐步减轻增值税的征收负担，适当延长过渡期，以便给予行业更多的调整和适应的时间。
其次，对于中小微企业，可以加强对税务的教育培训。
通过加强对税务知识的培训，提高中小微企业的财务和税务管理能力，使其更好地适应营改增后的税制改革。
同时，也可以建立税务咨询和服务平台，为中小微企业提供更加便捷、及时的税务咨询和服务，帮助他们解决实际问题。
最后，可以进一步完善纳税申报和征收流程。
通过推动信息化和电子化的发展，提高税务管理的效率和便捷性，减轻企业的负担。
同时，也可以加大对税务违法行为的打击力度，维护税收的公平和公正，确保税制改革的顺利进行。
总之，营改增作为我国重要的税制改革之一，推动了税制的市场化改革进程，为经济发展提供了更好的支持。
然而，在实施过程中，也暴露出了一些问题。
营改增模式下建筑行业财务管理方面存在的问题及对策
营改增模式下建筑行业财务管理方面存在的问题及对策营改增是指我国在2016年开始实施的从营业税到增值税税制转换的经济政策。
这一政策的实施对建筑行业的财务管理带来了一系列的问题，为了应对这些问题，建筑企业需要采取相应的对策。
本文将分析营改增模式下建筑行业财务管理存在的问题，并提出相应的对策，以指导企业在新的税制环境下更好地进行财务管理。
一、问题：1.1 增值税税负的增加在营改增税制下，建筑行业的增值税税率较营业税的税率更高，这导致了建筑企业的税负增加。
建筑行业的利润空间较小，增值税税负的增加会直接影响企业的盈利能力。
1.2 发票管理成本的增加营改增税制下，企业需要加强对发票的管理，保持发票的真实性和合规性，这无疑增加了企业的发票管理成本。
企业还需要依法开具发票并及时申报税款，这会带来额外的工作量和人力成本。
1.3 税收政策的不稳定性由于我国的税收政策在营改增之后仍然出现了多次调整，这给建筑企业的财务管理带来了不稳定因素。
不稳定的税收政策会增加企业的财务风险，使企业难以进行合理的预算和规划。
二、对策：2.1 提高财务管理水平建筑企业需要培养专业的财务管理人员，加强对财务管理理论和实践的学习，提高企业的财务管理水平。
企业可以通过引进高级财务管理人员、开展培训等途径，提高财务管理人员的专业素质。
2.2 加强成本控制由于营改增税制下税负的增加，建筑企业应加强对成本的控制，通过优化生产过程、提高劳动生产率、合理配置资源等方式降低成本。
建筑企业还可以通过谈判和协商等方式降低与供应商的成本。
2.3拓宽经营范围建筑企业可以通过拓宽经营范围来增加收入，减轻税负的压力。
企业可以扩大工程承包范围，提供设计咨询服务，发展地产开发等业务，从而增加多元化的收入来源。
2.4 加强税收政策研究与应对建筑企业应密切关注税收政策的变化，及时了解和解读相关政策，以应对税收政策的不稳定性。
企业可以成立税务研究团队或委托专业的税务咨询机构，进行税收政策研究和分析，制定相应的应对策略。
关于营改增的思考和意见（共5则范文）
关于营改增的思考和意见（共5则范文）第一篇：关于营改增的思考和意见（共）关于“营改增”的思考和建议“营改增”已经在我国多个行业全面推广，鉴于在建筑行业进行“营改增”已是势在必行，集团公司邀请税务师事务所的老师在7月11日—12日为公司相关人员进行了为期两天的培训，公司内部也进行了几次培训，使我们对“营改增”有了一定程度的了解，针对集团公司现在建筑板块利于减少营业税重复征税；有利于完整和延伸第三产业发展；有利于服务业的出口；建立健全科学发展的财税制度，能促进国民经济健康协调的发展，但对于我们建筑行业来说却是一个不小的冲击，尤其是对我们集团公司联营业务占大头这种特殊情况的冲击尤为严重，我们必须认真研究相关的政策，重新制定相关的制度和规定，做好万全准备，这样才不至于在“营改增”实施之后手忙脚乱，疲于应付，以下是针对我们集团公司现有的业务类型和范畴的几点建议：一、就我们集团公司来讲，需要集团公司领导重视起来，并针对“营改增”做好顶层的设计与规划，重新制定相关的规章制度，各部门都应重新审视各自的业务工作，因为“营改增”不单单是财务部门的事情，而是建筑业产业链中各个业务口都将深入的参与其中，例如：经营部门在投标时的投标价的确定必须要考虑增值税的影响，和业主谈判时根据业主的不同类型制定不同的定价原则和谈判策略，并确定谈判价格的区间；计划部在进行预算、结算时必须考虑税负因素，在生产过程中，计划部提供的验工计价单是确认销项税的重要依据，还要统计计价时间；工程部要马上着手梳理分包队伍和材料供应商，并重新修订分包合同和材料供应合同，要在合同里确定要求对方开具增值税专用发票；重中之重是财务部，“营改增”对财务人员带来很高的要求，原有的会计核算模式和账务处理方法都将发生根本性的改变。
营业税采取销项税减去进项税的抵扣模式进行核算，需增加十多个会计科目，核算难度有了大幅增加，与此同时，发票的开具，增值税票的管理、认证、抵扣、税款的缴纳都是面临的问题，建议增设专门的人员来来进行相应业务的办理和管理。
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法
施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法随着国家税制改革的变革，施工企业也不可避免地要面对“营改增”的挑战。
该政策的出台意味着企业的传统营业税将被替代，转而缴纳增值税。
这一政策变化的出现，无疑给施工企业带来了新的机遇和挑战。
但是，企业在面临新的改革时，也必须认真思考如何应对，以节约成本，提高效益，稳定发展。
本文将重点分析施工企业在“营改增”后面临的问题及解决方法。
1. 问题1.1 税负变重：随着增值税的引入，施工企业的税负将会变重，企业可能会面临现金流严重紧张的情况。
1.2 税制变化：在税制变化中，企业对于增值税的了解还不够深入，对税率、税金计算等也不是很了解。
1.3 税务问题：企业在纳税时往往面临复杂的税务规定，如果不加以合理应对，可能会面临罚款或其他惩罚。
1.4 会计问题：营改增后，企业在会计管理和申报方面的要求也相应提高了，会计人员需要有效地掌握会计核算方法和申报规定。
2. 解决办法2.1 降低企业税负：对于营改增后税负的变重，企业可以通过控制成本，提高效率来降低税负。
例如，加强项目成本管理、精准预算、节约用水用电等措施。
2.2 加强税务培训：企业应加强财务人员的相关税务培训，充分了解增值税的新规定、对计税方法的理解，提高税务素养，有效应对税制变化。
2.3 积极合理申报：企业需要在规定的时间内申报增值税，并积极采取合理的减免措施，降低税负重担。
同时，企业需要注意了解税务政策的更新变化，及时适应新的政策变化。
2.4 优化会计环节：企业在营改增后，还需加强会计管理和技术，提高会计人员的能力水平。
企业应尽可能采用信息化高效的财务管理方式，从而优化会计环节。
总之，施工企业面对税收政策的变革，只有适应政策变化，加强内部管理，并寻找有效的解决方案，才能更好地应对成本瓶颈，提高竞争力，实现可持续发展。
浅析企业在营改增过程中的问题与对策
浅析企业在营改增过程中的问题与对策【摘要】在营改增过程中，企业面临着税负增加、涉税合规风险增加和纳税信用评级影响等问题。
为了解决这些问题，企业可以优化财务结构、加强税务合规管理以及提升纳税信用评级。
企业在营改增过程中需要注意降低税负、降低风险、提升纳税信用评级。
未来企业应该更加重视税务管理，提高自身的纳税信用等级，以应对市场竞争和政策调整的挑战。
建议企业在营改增过程中要加强内部管理，建立规范的财务制度，提高综合素质和专业水平，以顺利应对税收改革带来的挑战和机遇。
【关键词】营改增，企业，税负增加，涉税合规风险，纳税信用评级，优化财务结构，税务合规管理，纳税信用评级，发展趋势，建议和展望。
1. 引言1.1 背景介绍营改增是指增值税取代原来的营业税和增值税制度，是中国税制改革的重要部分。
2016年5月1日，中国全面启动营改增试点工作，逐步推广至全国。
因为税制转换的特殊性，企业在营改增过程中可能会面临一系列的问题和挑战。
企业在营改增过程中可能会面临税负增加的问题。
由于增值税税率高于营业税，企业在转换后可能需要承担更高的税负，给企业财务状况带来一定影响。
企业可能会面临涉税合规风险增加的问题。
增值税涉及多个环节和多个税种，企业需要更加严格地履行税收申报和缴纳义务，一旦涉及错误或违规，可能会带来罚款或其他行政处罚。
企业在营改增过程中还可能会受到纳税信用评级的影响。
纳税信用评级是税务部门对企业纳税行为的信用评定，评级较低的企业可能会面临税收风险加大、信用受损等问题。
企业需要针对以上问题制定相应的对策，以应对营改增带来的挑战和风险。
是企业所必须面对的现实，只有积极面对并制定有效对策，才能顺利应对税制改革带来的挑战。
1.2 研究目的企业在营改增过程中面临着诸多问题和挑战，为了帮助企业更好地应对这些问题，本文旨在通过研究的方式，深入剖析企业在营改增过程中所面临的问题及其对策。
具体而言，本研究的目的主要包括以下几个方面：1. 确认企业在营改增过程中可能出现的问题：通过对企业实际情况的调研和分析，明确企业在营改增过程中可能出现的各种问题，为未来提出有效的对策提供依据。
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综上所述，本文对我国营改增的意义进行了分析，提出了其对于企业的两点影响，并发表了两点具有针对性的建议。希望我国的税收部门可以加大以营改增的重视，并积极进行修正，使我国的税收政策对经济的监督与促进作用得到完全的发挥。
3、促进我国服务业的快速发展
服务业作为一个特殊的征税群体，可谓是营改增的最大受益群体。因为营业税对于服务业的经营收入进行全额征税，对于劳务征税来说是重复的，所以营业税与增值税共存对于服务业的业务分化和细化有着负面影响，促使服务业规模向大而全的模式发展，从经济学原理来考虑，这是不符合分工促使劳力效率提高的原理的，更有悖于企业创新的诉求。我国的营改增也正是以此问题为基础产生。面对我国税收制度给服务业的产业结构发展带来的阻碍，进行营改增已经成为了必然的趋势。所以说，我国的营改增税收体制大力促进我国服务业的快速发展。
探究营改增存在的问题及对策
字数：2747
来源：时代经贸 2013年15期 字体：大 中 小 打印当页正文
【摘 要】近些年来，随着我国经济的发展与变化，我国的税务制度也进行了一定规模的改革。减税一直是我国税务制度改革的宗旨。营改增作为我国结构性减税当中的一项关键内容，一直受到社会各界人士的广泛重视和关注。近年来，我国陆续在许多城市开展了营改增的试点活动，旨在使我国的税务制度得到优化。本文将以探究营改增存在的问题及对策为研究内容，对我国营改增的意义与其对企业造成的影响进行分析，阐述其在账务处理以及税赋方面存在的问题，并提出相应的解决措施。
三、解决营改增中存在问题的对策
1、提高征管的效率
营改增给我国的税务管理部门的征管效率提出了更高的要求。因此，以票控税是企业进行增值税管理的重要方法，有了规范的票据才能对进项进行抵扣。正是因为如此，抵扣不足，使得我国一些企业的税负增加。这主要是我国的一些企业的原营业税纳税人的会计审核体制存在一些问题，增值税的征管体系与原纳税人之间的差距较大，使得一些税源的管理存在难度，不能有效地进行税款的征收。这就要求我国的相关税收人员在日常工作当中，以税收安全为，进行企业相关票据的验证，改革验证方法，提高征管效率，为企业服务。
【关键词】营改增；税务；财务；税赋；问题；对策
我国作为经济大国，国家的税务制度一直与经济发展、社会进步有着直接的关系。目前，我国陆续在全国多省市内进行了营改增试点工作，并取得了一定的成效。通过营改增的试点工作，我国的税务制度得到了进一步的科学化处理，企业与经济个体的税负也得到了很大程度上的减轻，对于我国服务业的发展起到了重要的推动性作用。但同时，在营改增的试点过程当中，也暴露出我国当前税务制度存在的一些弊端。因此，本文以营改增存在的问题与对策为主要研究对象，具有一定的社会现实意义。
二、营改增对现有企业的影响
营改增对于我国的经济发展有积极的作有，但是对于我国的部分企业的税负与账务管理有着一定的负面影响：
1、部分企业的税务负担加重
在我国的营改增过程当中，积极成效虽然明显，但是对于个别企业来说，税务负担反而出现了加重的现象。因为一些企业的企业税率在这个过程当中略有上升，加之抵扣项减少，使得企业当前的税收负担高于以往。比如说，我国的交通运输行业，在营改增之后，其税率提高了八个百分点左右。虽然一些允许进项税额可以被抵扣，但一些企业的抵扣项不足，使得较大一部分税收没有办法进行抵扣，加大了这些企业的税务负担。
2、加强增值税体制的更新
增值税的现有体制对于我国的服务行业是不公平的，因为人力、智力劳动是我国服务行业的主要增值部分，可其抵扣项的缺失使得我国服务业的税负很重。所以，相关部门应当加大增值税的改革，使我国大量具有智力劳动与创意劳动的行业的利益得到保护，对其实施优惠政策，合理制度这些行业的税收对象。另外，还要以这些行业的特点为基础进行增值税范围的重新界定，为这些行业的发展提供动力。
2、有利于税负的减轻
近些年来，我国一直提倡结构性减税，而营业税改收为增值税对于结构性减税有着积极的促进作用，使得我国企业的税负减轻了很多。在省市内的营改增试点成效来看，在改革之后，我国的一些小额纳税人的税负明显减轻。对于我国的一些不同行业的个别企业，营改增对于税负减轻的影响程度不同。但是从整体上来看，我国的营改增对于整体经济体的税负减轻有一定的促进作用。
2、账务管理出现困难
营业税改收增值税，必然会对企业的账务管理有一定的影响。以东方航空公司为例，上海作为我国营改增的重点试点之一，在营改增之后，相关部门准许东方航空公司进行汇总纳税，但是在实际的账务管理工作当中却有着很多的困难。比如说，营改增之后，
一、营改增的意义分析
在正进行营改增试点之时，已经取得明显的成效，可以看出，营改增主要具有以下几方面的现实意义：
1、加快我国税务体系的优化
所谓的营改增，就是营业税改收为增值税。这样的税务体制改革，使得越来越多地劳务归于增值税的范围内，加大了增值税的抵扣链条的延长性。因此，营改增不单单是增值税的完善与提高，更是我国流转税务体制的升化。从世界范围来看，只有在中国，营业税与增值税同时存在。这样的两税并存局面，使得在我国的服务业与相关商业当中，增值税的抵扣链条被切断，税收中性的优势在这样的情形之下并不能体现出来。在我国，营业税的征收对象是劳务，并且全额征税，而增值税只对商品增值的部分价值进行征税，这样的不平等税制本身就有其不足之处。随着社会的快速发展，税收政策作为经济指导性体制必须要与经济发展实际相协调。在我国经济体制的改革与经济发展的刺激之下，营业税与增值税并存的局面必须被打破。另外，在营业税与增值税的征税对象中，有重叠之处。因此，对于经济发展与我国的税收体制来说，营改增都是一个优化手段。