财务内控制度考核实施细则
行政事业单位财务内控管理制度(2023版)
行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。
日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
财务管理内控制度细则
财务管理内控制度细则一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，保障财务安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本细则。
本细则适用于本单位及所属各部门的财务管理活动。
财务管理的基本原则是：依法依规、统筹兼顾、勤俭节约、保障重点、注重效益。
二、财务机构与人员管理1、设立专门的财务部门，配备具有相应专业知识和技能的财务人员。
2、财务人员应遵守职业道德，保守单位财务秘密。
3、定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和工作能力。
三、预算管理1、建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和监督的流程。
2、预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，综合考虑单位的发展规划和实际需求。
3、各部门应按照规定的时间和格式编制本部门的预算，经财务部门审核汇总后，报单位领导审批。
4、预算执行过程中，严格控制预算支出，不得超预算或无预算支出。
如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。
四、资金管理1、加强资金收付的内部控制，明确资金收付的审批权限和流程。
2、严格执行现金管理制度，限制现金使用范围，规范现金收付行为。
3、银行账户的开设和使用应符合相关规定，定期对银行账户进行核对和清理。
4、加强资金的安全管理，采取必要的防范措施，确保资金安全。
五、资产管理1、建立健全资产管理制度，明确资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节的管理要求。
2、资产购置应按照预算和审批程序进行，严格控制资产购置成本。
3、定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。
4、资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入及时入账。
六、财务报销管理1、明确财务报销的范围、标准和审批流程。
2、报销凭证应真实、合法、有效，填写规范、完整。
3、财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以退回。
七、财务报表管理1、按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、财务报表应真实、准确、完整地反映单位的财务状况和经营成果。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
{财务管理内部控制}内部控制检查评价与考核办法
{财务管理内部控制}内部控制检查评价与考核办法“审计部独立检查评价”是审计部每年至少对25家分（子）公司内部控制的实施情况进行独立检查评价。
检查评价结果报股份公司内控领导小组审定后，作为股份公司年度综合检查评价的组成部分。
“分（子）公司自查”是各分（子）公司按照内控手册有关规定，组织开展的业务流程测试和内部控制执行情况的检查评价工作，由三部分组成，即：业务流程季度穿行测试、审计抽查和年度自查。
其中，业务流程季度穿行测试是指责任部门和责任人每季度对相关业务流程和关键控制点的有效性至少穿行测试一次，测试记录（报告）报本单位内控办公室；审计抽查是指分（子）公司内部审计人员参与内控检查或独立抽查一定数量业务流程，独立抽查评价结果向本单位内控领导小组汇报并报审计部，相关资料交本单位内控办公室；年度自查是指分（子）公司内控领导小组（办公室）每年至少组织一次内部控制综合检查评价，每次检查区间须与上一检查区间衔接，对内审部门独立抽查的业务流程可不再重复检查评价。
年度自查应填写自查工作底稿，检查结果连同业务流程季度穿行测试情况、审计抽查情况等一并形成自查评价报告，经分（子）公司经理审定后，于次年2月1日前报股份公司内控办公室。
“总部部门自查”是总部有关部门至少每半年对责任业务流程和控制点的有效性穿行测试一次，结合日常专业管理，对分（子）公司的执行情况适当抽查。
穿行测试及抽查结果形成书面报告，经部门主任审定后，向股份公司内控领导小组汇报，并于每年8月1日和次年2月1日前报股份公司内控办公室。
第四条内部控制检查评价人员股份公司内控办公室在各有关专业领域内公开选拔若干名业务骨干，组建内部控制专业人员队伍，并定期进行培训，经考试合格者颁发“内控专业人员”资格证书。
年度综合检查评价时，以“内控专业人员”为主组成检查评价小组，对各单位进行现场检查和评价，各类检查评价结果必须由“内控专业人员”签字确认。
第五条本办法适用于股份公司总部各部门、事业部，各分（子）公司、研究院（以下简称各单位）。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
工会财务管理内控制度范本「篇二」全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
财务内控管理管理制度考核办法细则参考范例最新
财务内控管理管理制度考核办法细则参考范例最新财务内控管理制度1一、学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈利性活动。
二、学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。
三、社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。
财务人员须在社团中担任副社长或相当职务。
四、学生社团活动经费大部分需自行筹集，对于大型活动学生社团可寻求社会赞助，但具体事宜须向社团部提交申请，并由院团委批准后方可实施。
学生社团的经费只能用于内部管理和活动组织。
五、社团财务人员须履行以下职责：1、将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。
2、定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督。
3、在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。
六、社团部将对各社团财务状况进行不定期检查。
对为严格遵守上述规定的社团，社团部将予以通报批评；情节严重者将停止其活动直至撤销该社团，并对相关责任人严肃处理（具体处罚条例参考《宁夏大学新华学院学生社团处罚条例》）七、社团财产为学生社团集体所有，任何成员不得擅自处理；学生社团终止时，其财产归属在院团委指导下处理。
八、会费标准1、会费上限为20元。
2、视社团性质和需要，如增加会费，需向社团部提出书面申请，经社团部会议通过并上报主管书记批准，方可实行。
财务内控管理制度2学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。
一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
企业内控固定资产管理制度
企业内控固定资产管理制度篇1:企业内控固定资产管理制度固定资产管理制度第一节总则第一条为了加强对公司固定资产管理，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，保护固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，订立本制度。
第二条本制度所称固定资产是指为公司生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持用的,单位价值1500元以上，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条加强固定资产管理应实行的紧要措施：（一）职权分工应明确，机构设置和人员配备应科学合理，做到固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行相分别；固定资产购置、验收、付款应分别；固定资产处置的批准人与执行人应分别；固定资产的验收人应与领用人或建筑安装人分别。
（二）固定资产购置应编制可行性讨论报告或施工方案，决策和审批程序应明确。
（三）固定资产的取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的掌控流程清楚，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应有明确的规定。
（四）固定资产购置成本、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。
第二节分工及授权第四条建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保第三条规定的不相容岗位相互分别、制约和监督。
第五条生产计划部负责、引导全公司的固定资产掌控管理工作。
设置固定资产管理岗位。
第六条生产计划部负责固定资产投资、维护和修理计划，并报公司领导讨论通过，下达固定资产投资、维护和修理计划，并按季统计固定资产投资、维护和修理完成情况。
第七条公司财务部设置固定资产核算会计岗位，负责固定资产的购置、技术改造、大修理、折旧计提、减值准备、处置、建帐建卡、维护和修理开支等日常核算的监督、检查，并做好公司固定资产的日常核算工作。
第八条公司统一行使固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。
各单位需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必需在每年年末，按规定程序以书面形式报送公司有关部门、领导审批。
财务部内控专项管理制度
财务部内控专项管理制度•相关推荐财务部内控专项管理制度（精选8篇）在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。
财务部内控专项管理制度1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。
3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。
学校财务内控管理制度范本（通用13篇）
学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度范本（通用13篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
学校财务内控管理制度篇1一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
社会组织财务制度实施细则
社会组织财务制度实施细则第一章总则第一条为规范社会组织的财务管理，确保财务资金的合理使用和监督，保障社会组织的稳定运行，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于各类社会组织的财务管理和监督，包括但不限于基金会、民间公益组织、慈善机构等。
第三条社会组织在财务管理和监督过程中应遵守国家有关法律法规和政策，维护组织财务纪律和规范。
第四条社会组织应当建立健全财务管理制度，健全财务内控制度，规范经济活动，保证财务信息真实、完整和准确。
第五条社会组织应当实行财务公开制度，接受社会公众监督，提高透明度和公信力。
第六条社会组织的财务资金应当专款专用，严禁挪用和私分。
第七条社会组织应当加强财务人员培训，提高财务管理水平和合规意识。
第二章财务管理制度第八条社会组织应当建立健全财务管理制度，包括会计制度、审计制度、资金管理制度、财务报告制度等，确保财务活动按规定进行。
第九条社会组织的会计制度应当符合会计法和相关规定，确保会计记录真实、准确和完整。
第十条社会组织应当每年进行财务审计，由独立审计机构进行审计，并出具审计报告。
第十一条社会组织应当制定资金管理制度，规范资金收支和使用，加强对资金流向的监督。
第十二条社会组织应当依法编制和公布财务报告，包括年度财务报告、财务预测报告等，接受社会公众监督。
第三章财务内控制度第十三条社会组织应当制定健全财务内控制度，明确各部门财务职责和权限，确保内部监督有效运行。
第十四条社会组织应当建立健全财务审批流程和控制措施，保证资金使用符合规定。
第十五条社会组织应当建立健全风险管理机制，加强对财务风险的预警和控制。
第十六条社会组织应当定期对财务内控制度进行评估和调整，提高财务管理效率和效果。
第四章财务公开制度第十七条社会组织应当依法公开财务信息，包括年度财务报告、财务预测报告等，接受社会公众监督。
第十八条社会组织应当建立健全信息披露制度，明确信息公开的内容、形式和时间，提高透明度和公信力。
第十九条社会组织应当主动接受社会公众的监督和评价，建立健全监督机制，维护财务纪律和规范。
财务管理内控制度实施细则
财务管理内控制度实施细则一、制定财务管理内控制度的目的和原则1.目的：确保企业财务管理的合规性、规范性和高效性，减少财务风险，提高财务决策的科学性和准确性。
2.原则：明晰责任，防范风险；依法合规，增强公信力；科学管理，提高效率。
二、财务管理内控制度的编制过程和周期1.编制过程：确定编制任务、调研和分析需求、制定初稿、内部讨论修改、征求意见、审批发布、定期修订。
2.修订周期：根据企业运营情况和法规政策变化，至少每年修订一次。
三、财务管理内控制度的组成和分类1.组成：财务管理的基本原则、职责和权限、流程和环节、记录和报告、制定和修订等。
2.分类：按照财务管理的不同方面和层次进行分类，如财务核算制度、预算管理制度、资金管理制度等。
四、财务管理内控制度的实施步骤和要求1.实施步骤：培训意识，明确目标，制定具体措施，明确责任，建立监督机制，评估效果，持续改进。
2.要求：明确制度适用范围和对象，明确责任人和权限，明确操作流程和环节，健全记录和报告制度，建立风险控制和内部审计机制。
五、财务管理内控制度的监督和评估机制1.监督机制：明确内部监督部门和责任，建立监督检查制度，加强对财务管理流程的监督和审核。
2.评估机制：通过内部审计、外部审计、自查等方式对财务管理内控制度进行评估，发现问题及时纠正和改进。
六、财务管理内控制度的改进和优化1.改进：根据实际运行情况，及时总结经验，发现问题并提出改进意见，及时进行制度修订。
2.优化：结合新技术和新管理思路，不断提升财务管理内控制度的科学性和有效性，适应企业发展的需要。
总结：财务管理内控制度的实施细则是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业财务健康、提高财务风险控制能力具有重要意义。
在实施过程中，需要明确制度的目的和原则，严格按照制度编制的流程和周期进行实施，同时建立监督和评估机制，及时进行制度的改进和优化，从而不断提高财务管理水平。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度第-•章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“XX市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于XX市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事_业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
财务管理内控制度细则
财务管理内控制度细则公司为了规范财务管理、提高财务风险管控能力，特制定了本《财务管理内控制度细则》。
本细则内容适用于公司所有财务管理活动，旨在确保财务流程的规范性、准确性和可靠性，以及保护公司财务资源的安全性。
一、内部控制的基本原则1.全面性原则：内部控制应覆盖公司财务管理的各个环节，并且涵盖内部和外部风险监控。
2.合理性原则：内部控制应基于公司实际情况，合理制定相应的控制措施。
3.制度性原则：内部控制应建立在明确的制度规定之上，确保该制度的执行和持续改进。
4.科学性原则：内部控制应基于科学的方法论和先进的管理理念，不断提高财务管理的效能。
二、财务管理内部控制的要求1.财务决策控制财务决策应根据公司的战略目标做出，须经过充分的讨论和评估，并由有关授权机构批准。
相关部门应建立决策实施过程的监控机制，确保各项决策的财务效果可控。
2.资金使用控制公司应建立健全的资金管理制度，合理规划资金使用，提高资金利用率。
对于重大资金支出和投资项目，须通过资金预算、审批、执行等环节进行控制，确保资源的高效配置。
3.会计核算控制公司应建立完善的会计核算制度，确保会计凭证的准确性和及时性。
对于重要会计科目和业务环节，应设立专门的审核程序，防止错误、遗漏和虚假记账，保证会计报表的真实可靠。
4.资产管理控制公司应制定完善的资产管理制度，确保资产的有效管理和保护。
包括固定资产的购置、使用和报废程序，以及对资产质量和安全风险的监控措施。
5.财务报告控制公司应确保财务报告的准确、完整和及时。
各个部门应按照规定的报告要求和时间表，提供真实可信的财务数据，确保报告的可比性和可信度。
三、内部控制评价与监督1.内部控制评价公司应定期开展内部控制评价，对已执行的控制措施进行有效性评估，找出潜在风险和问题，并及时采取纠正措施。
评价结果应由独立的内部审核团队进行验证，确保评价的客观性和公正性。
2.内部控制监督公司应设立内部控制监督机构，负责监督执行内部控制制度和评价结果的有效性。
安吉县中小学幼儿园自办食堂财务管理内控制度
第六条学校食堂财务管理组织实施学校食堂实行单位法人总负责制即校长总负责制,规模较大的学校明确一名副校级以上干部分管食堂工作或确定一名中层干部兼任食堂主任,条件欠缺的学校指定1人具体负责管理食堂日常工作。学校食堂的财务支出实行校长“一支笔”审批制度,委托他人签字的,必须由校长出具委托书，审批食堂收支、往来、采购等事宜。与此同时，学校必须成立学校食堂膳食管理委员会(简称膳管会），具体负责学校食堂经费收支等事项的管理;成立学校监督小组进行日常监督。重大开支和重要的经济事项决策，除经学校领导集体研究决定外,还应向监督小组和学校膳食管理委员会通报有关情况，征求意见.
3.负责支出发票管理.食堂支出的所有发票必须为正规发票(不包括农贸市场采购的农副产品）。出纳要检查发票内容是否完整（即单位名称、日期、物品内容、单价、数量、金额）和报销手续是否齐全(即经手人、验收人、负责人签字）。付款时，出纳根据审核无误的票据付款。
凡支出的发票都必须三人以上签字，相关人员的签字不能签在发票反面的右上角，避免装订后被覆盖。单位之间的款项往来超过1000元原则上需用支票汇付。发票金额大，且名目多（如涉及物资采购、维修、设备等支出)，需附明细清单、合同等附件,且明细清单金额要与发票金额一致,明细清单加盖供货单位印章。银行汇付的支票票头贴在发票的左上角.
（四)财会人员因故调离本岗位,按有关规定办理交接手续.
第八条、食堂财务各岗位具体职责
(一)会计1、会计必须依据《安吉县教育食堂会计核算办法》(试行）的要求设置“总分类账”、“三栏式明细账”、“多栏式明细账”等账簿进行核算。
内控财务核算考核
内控财务核算考核
1. 考核的目的：内控财务核算考核的主要目的是评估企业内部财务控制的有效性和合规性。
通过考核，可以发现企业内部财务管理中存在的问题和风险，并及时采取措施加以改进和防范。
2. 考核的内容：考核内容通常包括财务核算制度的完善性、财务核算流程的规范性、财务数据的准确性和完整性、财务报告的真实性和及时性等方面。
3. 考核的方法：常用的考核方法包括内部审计、财务检查、风险评估等。
内部审计是通过对企业财务核算过程和结果进行审计，发现问题并提出改进建议；财务检查是对财务核算的具体环节进行检查，确保核算的准确性和合规性；风险评估是对企业财务管理中存在的风险进行评估，提前预警并采取措施加以防范。
4. 考核的结果：考核结果通常以报告的形式呈现，报告中会详细说明考核的内容、方法、发现的问题及改进建议。
企业可以根据报告中的建议，制定相应的改进措施，完善内部财务控制体系。
5. 持续改进：内控财务核算考核是一个持续的过程，企业需要不断地对内部财务控制进行评估和改进，以适应外部环境的变化和企业自身的发展需求。
总之，内控财务核算考核对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义，它可以帮助企业发现问题、防范风险、提高财务核算的质量和效率，从而为企业的可持续发展提供有力的保障。
中央企业财务监管问题考核扣分实施细则
中央企业财务监管问题考核扣分实施细则存在会计信息质量问题、违反财经法纪或财务监管相关制度规定，造成重大不良影响或国有资产损失的，在调整相关经营业绩考核指标的基础上，按照性质严重程度和造成损失金额大小等给予考核扣分处理，累计扣分不超过2分。
其中属于产生重大不良影响、造成重大资产损失的，扣减0.1-1.0分；属于产生特别重大不良影响、造成特别重大资产损失的，扣减1.0-2.0分。
1、企业会计信息质量管理中存在以下情形的(1)会计政策、会计估计执行不规范，包括母子公司存在重大差异，重大会计政策或会计估计变更未按规定履行备案程序，滥用会计政策或会计估计变更等。
(2)收入、成本费用确认与计量不准确，包括未全面、准确、完整反映各项经济业务收入、成本费用，通过虚构业务、关联交易、收入或成本确认不及时等人为调节经营成果行为等。
(3)资产、负债确认与计量不准确，包括资产减值准备计提不足、合同履约成本减值准备计提不足、固定资产折旧计提不足、无形资产摊销不足、预计负债计提不充分等导致重大潜亏，金融工具确认和计量不准确，人为操纵估值，公允价值计量不规范，资产、负债分类不准确(如将负债计入权益)，在建工程转固不及时，存在账外资产等。
(4)期初数调整不规范，包括滥用会计差错更正人为调节各期损益，未按有关批复对清产核资等事项正确进行账务处理等。
(5)财务报表编制不规范。
包括未以控制为基础确定合并范围导致合并范围不完整或不准确，合并报表抵销不充分等。
(6)重大会计信息披露不充分。
(7)其他人为造成会计信息质量失实的问题。
2、企业违反财经法纪或财务监管相关制度规定，存在以下情形的(1)因内控缺失或内控执行不到位，发生员工违规贪污挪用大额资金等。
(2)存在私设私存小金库行为的。
(3)开展融资性贸易，或通过虚构交易、循环交易、人为增加购销环节等，开展“空转”“走单”等虚假贸易的。
(4)违反国资委关于融资担保、委托贷款、金融衍生业务、PPP 业务、永续债等管控要求的。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章 总则第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求对外披露的过程。
第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则(一)全面性原则检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公司的各项业务。
(二)重要性原则检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。
(三)客观性原则检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)及时性原则检查评价工作应当在规定的时间内作出评价结论，并在确定的整改期内及时整改缺陷，评价结论应当基于评价报告基准日及时反映内部控制的重大变化。
(五)一致性原则检查评价工作组织、评价程序、方法和缺陷认定标准与内部控制体系保持一致，检查评价工作标准一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
(六)以风险为导向的原则检查评价工作应当以风险管理为基础，根据风险危害程度和对公司经营目标影响，确定评价的标准、方法和程序。
第二章 检查评价机构和职责权限第四条 公司内部控制检查评价与考核办法组织体系包括公司董事会、监事会、内控规范工作小组、内控部、各部门及子公司。
第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第六条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第七条 公司内控规范工作小组(一)负责公司内部控制检查评价与考核工作。
(二)审批公司年度内控检查评价与考核方案。
(三)协调内部控制检查评价过程中重大事项。
财务内控制度考核实施细则
财务内控制度考核实施细则定义：当前环境下，财务内控制度执行、评估、检查的量化管理标准，是对《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》可操作性的补充，发挥财务内控制度的作用。
目的：明确责任、协调配合，加强财务工作的量化考核，严肃财务内控制度，提高整体财务管理意识。
实施范围：财务会计作业的各个环节和岗位。
执行时间：执行部门：财务管理中心。
细则：1、项目诠释：“处罚明细”规定了员工不作为或作为的处罚点，就是建立在授权、限制接触和记录基础上的义务，以事权考核责任岗位的责任人；“责任岗位/适用岗位”包括直接作业当事人（第一责任人）和直接主管，直接主管不明确的由部门主管负责；“适用部门”是指与处罚细则相关的各个部门，岗位名称不统一的，以实际当事人岗位为准。
2、考核标准：A、公司制度不明确或者没有规定的，适用本方法；B、财务系统罚款与扣分并行，罚款作为经济处罚，扣分一个季度累计一次，作为本岗或本部门工作质量的评价依据，提供给上级主管作为考核部门主管的参考。
具体操作办法以《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》为准。
3、操作程序：A、填写检查记录表或处罚通知，经当事人签字。
B、内控实施处罚决定,财务系统岗位由财务总监批准，非财务系统由财务总监签批内控处罚意见后，报总裁办。
C、财务管理中心内控部、专员以及其他岗位在执行财务作业时，发现违反《财务内控制度考核实施表》的行为，出具内控处罚通知单，报上级主管同时交内控部备案。
4、考核的应用：此细则可以作为检查考评的标准，也可以分解为分公司财务管理手段,每半年更新一次，使之成为财务内控考核完整手册。
5、考核资料：中心内控部对考核资料进行整理，按照岗位和部门归档。
6、具体内容见《财务内控制度考核实施细则》。
单位内控制度实施细则范本
第一章总则第一条为了加强单位内部管理，规范内部控制体系，提高单位运营效率，防范和降低风险，根据国家有关法律法规和单位实际情况，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于本单位的各项经济活动，包括但不限于财务管理、资产管理、人力资源管理、采购管理、合同管理等方面。
第三条本实施细则遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖单位各项经济活动的各个环节，实现全面控制。
（二）重要性原则：内部控制应关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则：内部控制应在单位内部形成相互制约和相互监督的机制。
（四）适应性原则：内部控制应与国家法律法规、政策及单位实际情况相适应，并根据外部环境变化进行调整。
第二章组织与职责第四条单位成立内部控制领导小组，负责统筹规划、组织协调和监督实施内部控制工作。
第五条内部控制领导小组下设以下工作小组：（一）财务管理小组：负责制定和实施财务管理内部控制制度，确保财务信息真实、完整。
（二）资产管理小组：负责制定和实施资产管理内部控制制度，确保资产安全、有效利用。
（三）人力资源管理小组：负责制定和实施人力资源管理内部控制制度，确保人员配置合理、合规。
（四）采购管理小组：负责制定和实施采购管理内部控制制度，确保采购活动公开、公正、透明。
（五）合同管理小组：负责制定和实施合同管理内部控制制度，确保合同签订、履行和变更合法、合规。
第六条各工作小组应明确职责分工，确保内部控制工作落到实处。
第三章内部控制制度第七条各工作小组应根据本实施细则，结合单位实际情况，制定相应的内部控制制度，主要包括：（一）财务管理内部控制制度：包括预算管理、收支管理、资金管理、成本管理、资产管理等。
（二）资产管理内部控制制度：包括固定资产管理、无形资产管理、低值易耗品管理等。
（三）人力资源管理内部控制制度：包括招聘、培训、薪酬、考核、离职等。
（四）采购管理内部控制制度：包括采购计划、采购方式、采购流程、供应商管理等。
行政事业单位财务内控管理制度
行政事业单位财务内控管理制度篇一:行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则:严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
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财务内控制度考核实施
细则
LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
第一节财务内控制度考核实施细则
摘自《永2004财（规）字第04002 号》
定义：当前环境下，财务内控制度执行、评估、检查的量化管理标准，是对《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》可操作性的补
充，发挥财务内控制度的作用。
目的：明确责任、协调配合，加强财务工作的量化考核，严肃财务内控制度，提高整体财务管理意识。
实施范围：财务会计作业的各个环节和岗位
执行时间：2004年2月1日
执行部门：财务管理中心
细则：
1、项目诠释：“处罚明细”规定了员工不作为或作为的处罚点，就是建立
在授权、限制接触和记录基础上的义务，以事权考核责任岗位的责任人；“责任岗位/适用岗位”包括直接作业当事人（第一责任人）和直接主管，直接主管不明确的由部门主管负责；“适用部门”是指与处罚细则相关的各个部门，岗位名称不统一的，以实际当事人岗位为准。
2、考核标准：
A、公司制度不明确或者没有规定的，适用本方法；
B、财务系统罚款与扣分并行，罚款作为经济处罚，扣分一个季度累计
一次，作为本岗或本部门工作质量的评价依据，提供给上级主管作为考核部门主管的参考。
具体操作办法以《财务处罚制度》和《财务人员激励制度》为准。
3、操作程序：
A、填写检查记录表或处罚通知，经当事人签字.
B、内控实施处罚决定,财务系统岗位由财务总监批准，非财务系
统由财务总监签批内控处罚意见后，报总裁办。
C、财务管理中心内控部、专员以及其他岗位在执行财务作业时，
发现违反《财务内控制度考核实施表》的行为，出具内控处罚通知单，报上级主管同时交内控部备案。
4、考核的应用：此细则可以作为检查考评的标准，也可以分解为分公司
财务管理手段,每半年更新一次，使之成为财务内控考核完整手册.
5、考核资料：中心内控部对考核资料进行整理，按照岗位和部门归档。
6、具体内容见《财务内控制度考核实施细则》。