中级会计资格第四章金融法律制度判断题(2016-03-22)
2016《中级经济法》第四章 金融法律制度 (习题)
2016《中级经济法》第四章金融法律制度练习题一、单项选择题1.根据我国商业银行法律制度规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为()元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为()元人民币;注册资本应当是实缴资本。
A.10亿1亿5000万B.1亿5000万1000万C.5000万1亿10亿D.1000万5000万1亿2.根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行设立的说法中不正确的是()。
A.商业银行的设立程序分为筹建申请、开业申请和申领证照三个程序B.商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%C.商业银行在中国境内设立的分支机构，按照行政区划层层设立D.商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担3.根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项中属于商业银行业务中的资产业务的是()。
A.吸收存款B.借款C.发放贷款D.办理国内外结算4.根据我国商业银行法律制度规定，下列说法正确的是()。
A.商业银行已经发生信用危机，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管B.被接管的商业银行的债权债务关系由接管组织继承C.接管期限最长不得超过1年D.被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失5.根据商业银行法律制度规定，如储户不能办理书面挂失手续，而用电话、电报、信函挂失，则必须在挂失()之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。
储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款。
A.3天B.5天C.7天D.10天6.根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结个人储蓄存款措施，但无权采取扣划措施的是()。
A.人民检察院B.人民法院C.税务机关D.工商行政管理部门7.根据商业银行法律制度的规定，下列关于单位存款业务的表述中，不正确的是()。
A.开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存B.存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金C.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)D.财政拨款、预算内资金及银行贷款应当作为单位定期存款存入金融机构8.根据商业银行法律制度的规定，下列关于贷款人的权利、义务以及限制的表述中，不正确的是()。
2019年最新中级经济法_第4章_金融法律制度_票据法 精品讲义及经典题型分析
×
收款人
出票人 收款人
银行
即期
×
银行汇票
出票人 收款人
银行
即期
×
汇票 商业汇票 定日付款
（吨银行承 兑和商业承
出票后定期付款
兑汇票） 见票后定期付款
出票人 付款人 收款人
企业 一般为进期 一般要承兑
2019中级经济法·基础班
22 第1单元 票据法律制度总则
考点2：与票据相关的各种关系
【总述】
授受
行为
2019中级经济法·基础班
8 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——2.转账支票（正面）
2019中级经济法·基础班
Hale Waihona Puke 9 第1单元 票据法律制度总则 讣讣票据——2.转账支票（背面）
2019中级经济法·基础班
10 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——2.转账支票
2019中级经济法·基础班
11 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——3.本票
（3）票据关系因一定原因失效，亦不影响基础关系的效力。 【丼例】支票被作废，叧需要重新开具新的支票，丌影响合同效力。
2019中级经济法·基础班
24 第1单元 票据法律制度总则
2.票据法上的非票据关系 定义：票据法上的非票据关系，是挃由票据法直接觃定的，不基亍票据行为而发生的票
据当亊人乊间不票据有关的法律关系。 具体内容： ①票据上的正当权利人对二因恶意而取得票据的人行使票据返还请求权而发生的关系 ②票据付款人付款后请求持票人交还票据而发生的关系（如：去银行送存支票后，银行
2019中级经济法·基础班
2019中级经济法·基础班
16 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——5.银行承兑汇票
中级会计职称考试《中级经济法》知识点：第四章节 金融法律制度新
第四章 金融法律制度2013年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分 2014年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分 2015年预测分值15——20分。
第一节 商业银行法律制度 本节预测考点共三个：●商业银行法律制度概述 ●商业银行存款业务规则 ●商业银行贷款业务规则重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) 商业银行的设立、变更、接管和终止 1.商业银行的设立(1)商业银行的设立条件。
(2)商业银行的设立程序。
(3)商业银行分支机构的设立。
（要审批）重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) 在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。
①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。
②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。
③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ 群：318549896行承担。
重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)2.商业银行的变更（要审批）3.商业银行的接管(重点）(1)接管的条件与法律后果商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
债权债务关系不因接管而变化。
重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)(2)接管的实施与终止接管期限最长不得超过2年。
接管终止的情形：①接管决定规定的期限届满;②（能力恢复）③被合并或被依法宣告破产。
重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(一)存款的概念及其种类(二)存款业务基本原则1.存款业务经营特许制。
（不批准、不经营）2.存款机构依法交存存款准备金。
会计中级经济法习题班-第四章-金融法律制度(习题+答案)
第四章金融法律制度一、单项选择题1.春风公司为办公，购买了一栋价值80万元的写字楼，并向四季保险公司投保。
保险合同约定保险金额为40万元，但未约定保险金的计算方法。
保险期间，春风公司因用电不当造成火灾，致使办公楼被烧毁，造成实际损失60万元；春风公司为防止损失的扩大，花费了45万元施救费。
根据保险法律制度的规定，四季保险公司应当支付给春风公司的保险金数额是（）。
A.60万元B.70万元C.80万元D.75万元2.下列关于封闭式基金上市交易的条件的说法中，不正确的是（）。
A.基金合同期限为3年以上B.基金募集金额不低于人民币2亿元C.基金份额持有人不少于1000人D.基金的募集符合规定3.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。
A.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约B.收购人变更收购要约，可以降低收购价格C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职4.下列关于证券交易的说法中，不正确的是（）。
A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让B.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%C.上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有D.为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为，这种行为属于（）。
A.内幕交易行为B.操纵证券市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人是上市公司第一大股东或者实际控制人，或者拥有表决权的股份达到一定比例，应当编制详式权益变动报告书，该比例是（）。
【优质】中级《经济法》第四章 金融法律制度
【记忆提示】人数少、价格低、不能卖。
2018 《经济法基础》 2018 中级《经济法》
4.不得非公开发行股票的情形
⑴本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏； ⑵上市公司的权益被控股股东或实际控制人 严重损害“且尚未消除”； ⑶上市公司及其附属公司违规对外提供担保 “且尚未解除”； ⑷现任董事、高级管理人员最近“36个月” 内受到过中国证监会的“行政处罚”，或最近12 个月内”受到过证券交易所“公开谴责”；
根据 发行对象
（1）面向“不特定”对象发行 （2）向累计“超过200人”的特 公开发行 定对象发行 【提示】必须经证监会核准
非公开发行 不得采用广告、公开劝诱和变相公开方 式
2018 《经济法基础》 2018 中级《经济法》
【考题·多选题】（2015年）根据证券法 律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的 有（ ）。 ABD A.向不特定对象发行证券的 B.向累计不超过200人的不特定对象发行 证券的 C.向累计不超过200人的特定对象发行证 券的 D.采取电视广告方式发行证券的
2018 《经济法基础》 2018 中级《经济法》
【例题·多选题】某上市公司公开发行新 股，其实施的下列行为中，不符合股票发行有 ACD 关规定的有（ ）。 A.拟向原股东配售股份数量为本次配售股 份前股本总额的40% B.以超过股票票面金额的价格发行股票 C.因公司经营状况欠佳，连续亏损，公司 的股东大会决议发行新股 D.除两年前财务会计文件有一次虚假记载 外，无其他重大违法行为
配股
2018 《经济法基础》 2018 中级《经济法》
2.具体条件（除符合一般条件外）
低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除 前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收 益率的计算依据 ⑵除金融类企业外，“最近一期期末”不存在“持有 增发 金额较大的交易性金融资产和可供出售金融资产 、借予他人款项、委托理财等财务性投资”的情
中级经济法习题及答案第四章 金融法律制度
第四章金融法律制度一、单选题1.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是（）。
A.发行对象不得超过200人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让D.可采用广告方式发行2.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。
A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日3.根据我国《保险法》的规定，人身保险的投保人在（）应对被保险人具有保险利益，财产保险的被保险人在（）应对保险标的具有保险利益。
A.保险合同订立时、保险合同订立时B.保险事故发生时、保险事故发生时C.保险事故发生时、保险合同订立时D.保险合同订立时、保险事故发生时4.王某为其房屋投保火灾险，保险合同约定的保险价值为200万元，保险金额为100万元；在保险期间，王某的房屋发生火灾，发生属于保险责任范围内的实际损失额150万元；除已交待情况外，保险合同不存在其他特别约定。
根据保险法律制度的规定，王某可以从保险公司处获得的赔偿额为（）。
A.75万元B.100万元C.150万元D.200万元5.王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险。
保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁，损失10万元。
根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
A.王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿时方可向保险公司索赔B.王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔C.王某从邻居处得到了8万元的赔偿，其余2万元仍可向保险公司索赔D.王某从保险公司处得到了10万元的赔偿后，可以免除其邻居的赔偿义务6.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购人义务的表述中，不正确的是（）。
A.要约收购期间，收购人不得以超出要约的条件买入被收购公司的股票B.收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让C.收购人应当在收购完成后的15日内，向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告D.收购人在被收购公司中拥有权益的股份，不得在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让7.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是（）。
2016年中级会计师《经济法》第四章习题及答案解析
2016年中级会计师《经济法》第四章习题及答案解析多项选择题1、人身保险合同的索赔权利人有( )。
A、被保险人B、受益人C、投保人D、保险人2、下列表述中，关于保险期间的表述正确的有( )。
A、在保险期间内发生的保险事故造成的损害，保险人承担保险责任B、保险期间也是计算保险费率的依据之一C、在保险责任开始期间内发生的保险事故造成的损害，被保险人承担保险责任D、保险期间是指保险合同的有效期间，是保险合同从生效到终止的期间3、根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的有( )。
A、到期日是本票的绝对应记载事项B、本票的基本当事人只有出票人和收款人C、本票无须承兑D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据4、根据规定，下列各项中，属于无效票据的有( )。
A、更改签发日期的票据B、更改收款人名称的票据C、更改金额的票据D、更改用途的票据5、下列情形中，属于票据伪造的有( )。
A、张某以王某的名义签章出票B、张某以王某的名义在票据上更改了金额C、张某以王某的名义在票据上更改了付款日期D、张某以王某的名义在票据上签章背书6、甲向乙签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，并记载“不得转让”字样，乙在票据到期后依法提示付款，但是甲却乙以未按照约定向其供货为由拒绝正支付票据款，经调查双方的合同履行情况，乙方确实没有依照合同的约定向甲方供货，且仍处于未履行状态。
关于该情况，下列说法中正确的有( )。
A、甲的此抗辩权属于对物抗辩B、甲有权不向乙支付票据款C、票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，因此甲不能对乙行使抗辩权D、甲的抗辩行为属于对人的抗辩，是合法的7、下列票据的取得行为中，票据持有人不得享有票据权利的有( )。
A、因欺诈而取得票据的行为B、因胁迫而取得票据的行为C、因恶意而取得票据的行为D、因无对价而取得票据的行为8、根据《商业银行法》的规定，下列情形中属于接管终止的有( )。
A、接管决定规定的期限届满B、国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满C、接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力D、接管期限届满前，该商业银行被合并9、根据我国现行法律规定，有权依法对个人储蓄存款采取查询、冻结和扣划措施的机关有( )。
会计职称-中级经济法习题精讲-第四章 金融法律制度(20页)
第四章金融法律制度考情分析分析：本章复习备考难度较大，应着重加强记忆，特别是授课中讲解的知识点。
各种题型均可出现，关注票据法与证券法考查主观题，预计考试分值在15分左右。
单元一证券法律制度习题演练【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有（）。
A.向不特定对象发行证券的B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的D.采取电视广告方式发行证券的『正确答案』ABD『答案解析』本题考核证券的公开发行。
有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券的；（2）向特定对象发行证券累计超过200人的；（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。
非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
【例题·单选题】（2019年新增）某股份有限公司拟在中小板公开发行股票并上市。
根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是（）。
A.公司发行股票前股本总额为6000万元人民币B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚C.公司最近2年连续盈利，累计净利润为3000万元人民币D.公司一年前调整了主要业务，但现在已趋于稳定『正确答案』A『答案解析』本题考核首发并上市的条件。
最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，属于首次公开发行股票并上市的法定障碍，B选项错误；C选项应该是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此C选项错误；D选项要求发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，D 选项错误。
【例题·多选题】（2019年新增）某股份有限公司拟公开发行股票并主板上市。
根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有（）。
中级经济法第4章金融法重要习题及答案解析
第四章 金融法律制度 一、单项选择题 1.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期 限内不得转让。该期限是（ ）。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.18个月 2.某股票发行公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。监事任期届满，该公 司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、 王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该公司应通过一定的方式将该信息予以披露， 该信息披露的方式是（ ）。 A.中期报告 B.季度报告 C.年度报告 D.临时报告 3.关于证券终止上市，下列表述错误的是（ ）。 A.上市交易的证券，有证券交易所规定的终止上市情形的，由证券交易所按照业务规则终止其 上市交易 B.终止证券上市交易的，应当及时公告 C.终止证券上市交易的，报中国证监会备案 D.对证券交易所作出的不予上市交易、终止上市交易决定不服的，可以向中国证监会申请复核 4.下列关于证券公司与普通投资者纠纷的自证清白制度，表述错误的是（ ）。 A.对于普通投资者实行特殊保护 B.专业投资者的标准授权国务院证券监督管理机构规定 C.普通投资者与证券公司发生纠纷的，普通投资者需承担举证责任 D.普通投资者与证券公司发生纠纷，证券公司不能证明其行为符合规定的，应当承担相应的赔 偿责任 5.根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于商业汇票独有的行为的是（ ）。 A.出票 B.承兑 C.保付 D.背书 6.关于票据行为的代理，下列说法不正确的是（ ）。 A.票据当事人必须有委托代理的意思表示 B.代理人应在票据上表明代理关系 C.没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任 D.代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任 7.投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务的，足以影响保险人决定是否同意承保或 者提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由 之日起，超过一定期限不行使而消灭。该期限是（ ）。
中级经济法第四章金融法律制度
中级经济法第四章金融法律制度金融法律制度是指在金融领域中，为了维护金融市场的正常运行和保护金融机构的合法权益，所建立的一系列法律规则和制度。
它主要包括金融机构的监管和运营规则、金融产品和服务的法律规范、金融市场的法律制度等方面。
金融法律制度的核心内容包括金融机构的监管和运营规则。
金融机构作为金融市场的重要参与者，其运营和监管将直接影响金融市场的稳定和发展。
金融法律制度要求金融机构在经营过程中遵守诚实信用、勤勉尽责、风险控制等原则，并明确规定了金融机构的监督管理机构、授权和责任等问题。
金融法律制度还包括金融产品和服务的法律规范。
金融产品和服务的发展与金融市场的繁荣密切相关，但同时也存在一些风险和不确定性。
金融法律制度要求金融机构在提供金融产品和服务时，必须遵循透明、公平、合法的原则，并对金融产品的设计、销售和风险等方面进行监管和规范。
金融法律制度的另一个重要内容是金融市场的法律制度。
金融市场是金融机构进行交易和资金融通的场所，其运行和监管直接影响金融机构和投资者的利益。
金融法律制度要求金融市场的参与者必须遵守市场规则、公平交易和信息披露等原则，并且要建立健全的市场监管机制，保护投资者的合法权益。
金融法律制度在维护金融市场稳定和发展方面发挥着重要作用。
它能够规范金融机构的行为，提高金融产品和服务的质量，保护投资者的合法权益，预防和化解金融风险，促进金融市场的健康发展。
同时，金融法律制度也能够提高金融机构管理效能，提升金融市场的竞争力，为金融机构的创新和发展提供有力的法律保障。
然而，金融法律制度也存在一些不足之处。
首先，由于经济形势和市场需求的不断变化，原有的法律制度可能无法适应新的金融业务和金融创新。
其次，金融法律制度的监管力度和执行效果也存在一定的差距，导致一些金融机构违规行为无法得到及时发现和处理。
此外，金融法律制度的完善和改进也需要付出一定的时间和资源成本。
综上所述，金融法律制度是维护金融市场稳定和发展的重要保障，其核心内容包括金融机构的监管和运营规则、金融产品和服务的法律规范、金融市场的法律制度等方面。
会计职称-中级经济法习题精讲-第四章 金融法律制度(36页)
第四章金融法律制度第一节证券法律制度一、单项选择题1.根据证券法律制度的规定，下列关于在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件的表述中，错误的是（）。
A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司且持续经营时间在3年以上B.发行人的股权清晰C.最近3年财务会计文件无虚假记载D.发行人最近2年内主营业务没有发生重大变化『正确答案』D『答案解析』本题考核在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件。
主板和中小板首次公开发行要求发行人最近“3年”内主营业务没有发生重大变化，而创业板首次公开发行要求发行人最近“2年”内主营业务没有发生重大变化。
2.甲股份有限公司（以下简称甲公司）自2010年起一直从事软件开发行业，2016年底转型从事人工智能项目，2017年净利润-200万；2018年净利润500万，营业收入为4000万元，净资产为2500万，目前的股本总额为2500万元，甲公司拟于2019年初在创业板首次公开发行股票1000万股。
根据证券法律制度的规定，甲公司的上述财务指标，构成发行障碍的有（）。
A.最近2个会计年度净利润和营业收入额B.最近一期末净资产额C.股本总额D.2016年底的业务转型『正确答案』A『答案解析』本题考核在创业板上市公司的首次公开发行条件。
创业板首次公开发行要求最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元。
甲公司2017年净利润为负，而且2018年营业收入仅为4000万元，不满足发行条件。
因此最近2年净利润和营业收入额构成发行障碍。
3.甲公司系在上海证券交易所上市的股份有限公司，2018年8月拟向不特定对象公开募集股份用于芯片设计项目的研发，根据证券法律制度的规定，构成本次发行障碍的是（）。
A.2014年4月曾因财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正B.最近三年加权平均净资产收益率为7.5%C.最近一期经审计的资产负债表显示，该公司持有交易性金融资产3亿元D.本次发行价格为公告招股意向书前20交易日公司股票均价『正确答案』C『答案解析』本题考核上市公司增发的条件。
中级《经济法》第四章 金融法律制度
第四章金融法律制度本章考情分析在最近3年的考试中，本章（不含证券法律制度）的平均分值为12分，2016年的分值为8分。
2014年、2015年的简答题来自本章的“票据法律制度”。
在2017年的考试中，本章分值估计在15分左右，考生应重点关注涉及“票据法律制度”的简答题。
最近3年题型题量统计表2017年教材的主要变化2017年教材的主要变化是：（1）删掉了“外汇管理法律制度”的全部内容；（2）对“保险合同的受益人”进行了调整。
本章基本结构框架第一单元商业银行法律制度【考点1】商业银行的设立、变更、接管和终止1.注册资本（1）设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。
（2）设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。
（3）设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。
【解释】商业银行的注册资本应当是实缴资本。
2.分支机构（1）设立分支机构必须经中国银监会审查批准。
（2）在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。
（3）商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
（4）商业银行拨付给各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。
（2016年单选题）【例题·单选题】2015年在P市成立的甲农村商业银行（下称甲银行），资本金为6000万元人民币。
2016年甲银行拟在Q市设立第一家分支机构。
根据商业银行法律制度的规定，甲银行拨付该分支机构的营运资金额最高为（）万元。
（2016年）A、2400B、3000C、3600D、4200【答案】C【解析】商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％（6000万元×60％＝3600万元）。
3.商业银行的合并、分立，应当经中国银监会批准。
4.商业银行重大事项的变更商业银行有下列变更事项之一的，应当经中国银监会批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东；（6）修改章程；（7）中国银监会规定的其他变更事项。
【备考2018中级会计专业技术资格】经济法 第四章 金融法律制度
第
4
章
金融法律制度
（三）接管
条件 商业银行“已经或可能”发生信用危机，严 重影响存款人利益 接管组织接管的是商业银行的“经营管理权 后果
力”
被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“ 债权债务关系”不因接管而变化
期限 接管终止
≤2年
⑴期限届满；⑵商业银行已恢复正常经营能力 ；⑶商业银行被合并或者被依法宣告破产
第
4
章
金融法律制度
被宣告破 产
经银监会同意，人民法院依法宣告破 产，由法院组织银监会等部门和人员 成立清算组 不能支付到期 清偿顺序：清算费用→职工工资 和保险费→“个人储蓄存款”的 债务
本金和利息 【注意】个人储蓄存款的本金和利
息优先于税款和普通债权
第
4
章
金融法律制度
【例题·单选题】根据我国《商业银行法 》的规定，设立农村商业银行的注册资本最低 限额为（ B）元人民币。 A.1亿 B.5000万 C.10亿 D.3000万
第
4
章
金融法律制度
（二）变更
商业银行的变更包括“重大事项变更”和商业银行的“合 并与分立”，均需要“国务院银行业监督管理机构批准” 1.变更名称； 2.变更注册资本； 3.变更总行或者分支行所在地； 4.调整业务范围； 5.变更持有资本总额或者股份总额“5%以上”的股东； 6.修改章程； 7.国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。 【注意】更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银 行业监督管理机构“审查其任职资格”。
2018
全国中级会计专业技术资格
《经济法》
2017年11月制作
第
4
章
金融法律制度
2018年中级会计资格考试
中级会计资格：金融法律制度考试资料(题库版)
中级会计资格：金融法律制度考试资料（题库版）1、单选保险得以存在的基本要件之－是可保危险的存在，下列不属于该可保危险的特征的是（）。
A．危险发生与否很难确定B．危险何时发生很难确定C．危险发生的原因很难确定D（江南博哥）．危险发生的后果严重正确答案：D参考解析：本题考核可保危险的特征。
可保危险的特征包括：危险发生与否很难确定；危险何时发生很难确定；危险发生的原因与后果很难确定；危险的发生必须是对于投保人或者被保险人来说，是非故意的。
可见，选项D不属于可保危险的特征。
2、单选根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限（）。
A.不得少于15日，并不得超过30日B.不得少于20日，并不得超过45日C.不得少于30日，并不得超过60日D.不得少于30日，并不得超过90日正确答案：C参考解析：要约收购约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
3、多选下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。
A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A, B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。
未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。
4、多选根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。
A.未经允许从事证券业务的主体B.持有上市公司股份5％以上的股东C.保荐人D.收购人的控股股东正确答案：A, B, C, D5、单选证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。
根据规定，上述资料的保存期限（）。
A.不得少于5年B.不得少于10年C.不得少于15年D.不得少于20年正确答案：D参考解析：证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。
中级经济法 第四章金融法律制度
中级经济法第四章金融法律制度您的姓名： [填空题] *_________________________________一、单项选择题1.有价证券有广义和狭义之分，下列属于狭义的有价证券范围的是( )。
[单选题] *A.汇票、本票、支票B.存托凭证(正确答案)C.栈单D. 提单答案解析：狭义的有价证券仅指资本证券，包括股票、债券、证券衍生品种等。
存托凭证属于金融衍生工具。
2. 根据证券法律制度的规定，下列属于证券非公开发行情形的是( )。
[单选题] *A.向不特定对象发行证券B.向累计超过200人的特定对象发行证券(依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内)C .向累计不超过200人的特定对象发行证券(正确答案)D.采取公开劝诱方式发行证券答案解析：有下列情形之一的，为公开发行：1.向不特定对象发行证券；2.向累计超过200人的特定对象发行证券，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内；3.法律、行政法规规定的其他发行行为。
非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
3.根据证券法律制度的规定，下列关于首次发行股票的基本条件的表述正确的是( )。
[单选题] *A发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司B. 最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告(正确答案)C. 最近一期末不存在未弥补亏损D．发行后股本总额不得少于3 000万元答案解析：选项A、C，是在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件。
选项D, 发行前股本总额不得少于3 000万元。
4.下列关于保险公司设立的表述中，不符合保险法律制度规定的是( )。
[单选题] *A. 主要股东具有持续盈利能力，净资产应当不低于2亿元B.设立保险公司注册资本最低限额为人民币2亿元，且为实缴货币资本C. 保险公司设立的分支机构不具有法人资格，其民事责任由保险公司承担D. 保险公司不得兼营人寿保险业务和财产保险业务(正确答案)答案解析：保险公司不得兼营人身保险业务和财产保险业务。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷4(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷4(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是( )。
A．10～30日B．20～50日C．30～60日D．30～90日正确答案：C解析：本题考核要约收购期限的规定。
按规定，收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。
知识模块：金融法律制度2．投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。
该比例是( )。
A．5％B．10％C．30％D．50％正确答案：C解析：本题考核协议收购。
采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30％时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。
知识模块：金融法律制度3．A公司拟收购B上市公司的部分股份。
如无相反证据，下列选项中，属于甲公司一致行动人的是( )。
A．与A公司有长期合作关系的甲公司B．与A公司签订了外合营意向书的乙企业C．为A公司提供贷款的内银行D．为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所正确答案：A解析：本题考核一致行动人的界定。
根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。
知识模块：金融法律制度4．通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％时，应当编制权益变动报告书。
完成权益变动报告书的期限是( )。
A．该事实发生之日起3日内B．该事实发生之日起5日内C．该事实发生之日起7日内D．该事实发生之日起10日内正确答案：A解析：本题考核上市公司收购的权益披露。
会计职称-中级经济法高频考点-第四章 金融法律制度(29页)
第四章金融法律制度知识点：股票的发行★★股票发行条件1.首次公开发行股票：（第一次圈钱）【一般条件】适用主板、中小板和创业板上市首次公开发行股票的基本条件包括：（1）具备健全且运行良好的组织机构。
（2）具有持续盈利能力，财务状况良好。
（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。
（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
【记忆提示】丈母娘三问选女婿：家庭、财产、人品2.在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件（1）主体资格：①依法设立且合法存续的股份有限公司；②持续经营时间3年以上，有限公司按原账面净资产值折股变更为股份公司的，从有限公司成立之日起计算；③注册资本已足额缴纳，财产权转移手续已办理完毕，主要资产不存在重大权属纠纷；④最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；⑤股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东不存在重大权属纠纷。
【记忆提示】丈母娘追问一：身份合法、年龄3岁、家庭和睦（2）规范运行①董事、监事和高级管理人员符合任职资格，且不得有下列情形：一是被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；二是最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责的；三是因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
【记忆提示】董事、监事和高级管理人员不得在禁闭期或侦查调查期、近三年被罚过、近一年被骂过。
②发行人不得有下列情形：一是最近36个月内擅自公开或者变相公开发行过证券；虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。
二是最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。
三是最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。
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1.判断题自然人可以作为受益人，法人不能作为受益人。
（）参考答案错
2.判断题某有限责任公司的净资产为6000万元，本次公司债券实际发行额为3000万元，期限为5年，根据《证券法》的规定，该次发行的公司债券可以申请上市。
（）参考答案错
3.判断题存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。
（）参考答案对
4.判断题非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。
（）参考答案错
5.判断题证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。
（）参考答案对。