大额资金使用联签制度样本
公司大额资金使用联签制度暂行办法
公司大额资金使用联签制度暂行办法为了加强xx公司的资金管理，防范资金风险，确保资金安全，避免和减少损失，保证铁路建设和职工生活的各项资金需求，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《铁路基本建设项目投资控制管理办法》（铁计〔2007〕97号）、《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）以及公司章程有关规定，结合公司实际，制定本制度。
大额资金使用联签制度是指大额资金使用必须由公司相关责任人共同签字批准方为有效的制度。
本制度所指大额资金分为两种情况，一是指公司年度预算以外所动用的资金（以下简称预算外资金）；一是指经公司董事会批准的年度基本建设计划和年度建设单位管理费预算之内，按照合同、协议所发生的工程预付款、进度款、勘察设计费、监理费、物资设备购置费等款项（以下简称预算内资金）。
具体规定如下：一、预算外大额资金支付的管理1.预算外大额资金支付的审批额度：⑴每笔款项支付10万元及以上的资金活动；⑵多笔款项支付属于同一项目，汇总金额达30万元及以上的资金活动。
2.预算外大额资金支付的审批程序：⑴具体实施部门填写预算外大额资金使用联签审批单（格式见附件1），经公司总经理办公会议集体决策，由联签制度的责任人分别签注意见；或者经联签责任人分别审签、批准后执行。
⑵财务部必须根据联签制度规定的手续齐全的批件及有关符合财务支出条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。
⑶禁止对外提供担保，或以委托贷款方式拆借资金。
在办理日常经济业务过程中，应尽可能使用货到付款的结算方式，避免资金预付风险。
二、预算内大额资金支付的管理1.预算内大额资金支付的审批额度：⑴每笔款项支付500万元及以上的资金活动；⑵多笔款项支付属于同一项目，加总金额达2000万元及以上的资金活动。
2.预算内大额资金支付的审批程序：⑴工程预付款：按照公司制定的“工程价款结算办法”填报“工程价款预支单”并按规定审批程序办理资金支付手续。
大额资金使用管理制度
XXXX大额资金使用管理制度为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度： 一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指1万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。
6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
此规定自下发之日起执行。
大额资金使用联签制度-模板
大额资金使用联签制度
为进一步加强资金管理，提高资金统筹运用效率，有效防范资金安全风险，从源头堵塞漏洞，最大限度减少资金损失，根据集团公司《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的通知》（昆铁财[xxxx]xxx号）精神，制定本制度。
第一条大额资金联签制度是指单位负责人、总会计师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
我段联签制度的责任人为厂长、总会计师和计财科科长。
第二条大额资金包括银行支付和现金支付。
除了每月正常支付的单位工资、奖金以外，银行支付是指转账单笔xx 万元及以上的资金。
现金支付是指提现支付x万元及以上的现金支付。
第三条大额资金支出管理。
1.需要联签的大额资金支付项目，包括质量保证金、工程预付款、结算款，材料款、结算款等，属于大额资金的由计财科科长、总会计师、厂长联签后方可付款。
2. 我段对集团公司的正常款项支付，包括计提和代扣职工的养老保险、住房公积金、医疗保险、工伤保险、工会经费、教育经费、企业年金等，单笔超xx万的款项，由计
财部填写《大额资金支付联签单》，经计财科科长、总会计师、厂长联签后方可付款。
3. 各类报销科目不论金额大小，一律采用经手、验手、主管签字，并附明细，由财务审核后方可报销。
第四条建立监督制度
对大额资金使用中的违纪行为，按照局大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
第五条本制度从xxxx年xx月xx日起执行。
大额资金使用管理制度
大额资金使用管理制度XXXX大额资金使用管理制度为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指1万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。
6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
此规定自下发之日起执行。
有限责任公司大额资金联签制度(WORD2页)
大额资金使用联签制度为加强资金管理，防范大额资金支付风险，保证资金安全，根据铁道部《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）有关规定，结合公司建设期管理的实际情况，特制定大西铁路客运专线有限责任公司（以下简称公司）建设期大额资金使用联签制度。
一、大额资金使用联签是指公司总经理、分管副总经理（总会计师）和财务负责人等各联签制度责任人，必须对本公司大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
二、大额资金联签制度的具体体现形式，表现为经过一定程序，由联签制度的责任人分别签注意见后书面格式的规范文本。
其基本项目和要求包括：1.联签事项申请日期、事项名称、支付金额；2.收款单位名称；3.动用资金的列支渠道、基本事由；4.联签制度各责任人的意见；三、大额资金使用是指在公司年度投资计划内，动用公司建管费各项资金每笔50万元及以上、拨付工程预付款、结算款等1000万元及以上的资金活动。
四、计财部门必须根据大额资金联签制度规定的手续齐全的批件及有符合财务支付条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。
大额资金联签制度在执行过程中的重大问题，大额资金联签制度的责任人应及时向公司总经理办公会报告，以便及时采取中止、规避等必要的应对措施。
五、对于大额资金的使用，财务经办人和财务负责人必须对合法、合规的大额资金联签手续的完备性负责。
凡不符合规范手续的必须拒绝办理。
凡是发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严形成资金风险的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员的从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及铁道部有关责任行为处罚处分的规定给予经济处罚。
六、本规定自发布之日起执行，原大西铁计财〔2009〕33号同时废止。
七、本规定由公司计财部负责解释。
大额资金使用管理制度范文
大额资金使用管理制度范文大额资金使用管理制度第一章总则为规范和管理使用大额资金，提高资金使用效益和安全性，制订本制度。
第二章适用范围适用于公司内使用大额资金的各个部门和岗位。
第三章资金使用申请一、资金使用申请应当提前提交，说明资金使用的目的、金额、期限等。
二、资金使用申请应当经过相应部门的审批，经审批后方可进行下一步操作。
第四章资金使用的审核与审批一、大额资金使用的审核和审批应当分级进行，原则上按照“审批权限逐级增高，审批层级逐级减少”的原则进行。
二、各级审批人员应当执行资金使用审批的规定和程序，不得擅自变更或超越审批权限。
第五章资金使用的跟踪和监督一、各部门应当建立合理的资金使用跟踪和监督机制，严禁挪用、私账、截留、突击开支等行为。
二、资金使用跟踪和监督应当实时进行，定期进行检查和复核，确保资金使用的合法性和合规性。
第六章资金使用的管理流程一、资金使用应当按照规定的流程进行，分别为资金使用准备、资金调拨、资金使用、资金结算等环节。
二、各个环节间应当建立良好的沟通和协作机制，确保流程的顺畅和效率。
第七章资金使用的限制和风险控制一、为防止资金使用过程中出现风险，应当建立相应的风险控制机制，规避和应对可能的风险。
二、资金使用应当遵守国家有关法律法规和公司内部制度，禁止用于违法违规活动。
第八章资金使用的记录和归档一、各部门在资金使用过程中应当及时记录相关信息，包括资金使用凭证、资金流动情况、资金结算等。
二、资金使用记录应当按照规定进行归档和保存，确保资金使用的可追溯性和便于检查。
第九章资金使用的责任追究一、对于违反资金使用制度的行为和造成损失的，将依法依规进行责任追究。
二、对于失职、渎职等违规行为的责任人员，将依公司内部制度进行相应处理。
第十章附则一、本制度由公司财务部门负责解释和修订。
二、本制度自颁布之日起执行。
以上是关于大额资金使用管理制度的范文，其中包括了适用范围、资金使用申请、资金使用的审核与审批、资金使用的跟踪和监督、资金使用的管理流程、资金使用的限制和风险控制、资金使用的记录和归档、资金使用的责任追究等内容，以及相应的附则。
大额资金使用审批会签制度
大额资金使用审批会签制度一、制度适用范围1.购买设备、设施等固定资产的资金支出；2.对外投资、并购等涉及大额资金的项目；3.贷款、借款等大额融资行为；4.高额费用支付，包括合同订立、采购订单等；5.资本金的注资行为。
二、会签组成2.申请人：提出大额资金使用申请的员工；4.财务主管：负责对大额资金使用审批的财务风险评估和资金情况核实。
三、会签流程1.申请人提出大额资金使用申请，包含申请目的、金额、使用方式等详细信息，并提交给财务部门；2.财务部门对申请进行初步审核，包括核对申请所需材料是否齐全、申请金额是否符合预算安排等；3.财务部门将审核通过的申请转发给相关部门负责人，要求其填写审批意见并签字；4.相关部门负责人对申请进行综合评估，包括项目的必要性、合规性、风险等，提出审批意见；5.相关部门负责人将填写完毕的申请表转发给负责人，要求其填写审批意见并签字；6.负责人对申请进行审批，根据相关部门负责人的审批意见，决定是否通过申请；7.若通过申请，财务主管在财务状况核实完毕后，将申请转交给负责人进行最终审批并签字；8.审批完毕后，财务部门将审批意见和相关资料存档，并通知申请人。
四、会签制度的要求1.会签制度应遵循公开、公平、公正原则，所有会签人员都应根据事实和规定的程序进行审批；2.会签制度应确保审批流程的高效性，避免申请人等待时间过长，延误项目进展；3.会签制度应具备相应的监督和检查机制，确保会签流程的规范性和合规性；4.会签制度应与其他相关管理制度相衔接，例如预算管理制度、财务管理制度等；5.会签制度应定期进行评估和改进，以适应企业内控管理的需要。
五、制度的优点和意义1.提高大额资金使用审批的透明度，减少潜在的内部腐败和违规行为；2.缩短大额资金使用审批的时间，提高业务流程的效率和项目进展的速度；3.优化内部控制，减少经营风险，防范财务风险的发生；4.提高决策的科学性和准确性，避免因个人主观意志所引起的错误判断；5.有助于建立健全的财务管理和内部控制体系，提升企业的形象和品牌价值。
大额资金使用管理制度模板
大额资金使用管理制度模板一、目的为加强公司大额资金使用的管理，确保资金使用的合规性、安全性和效率性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及其下属各分支机构的大额资金使用管理。
三、定义本制度所称大额资金，指单笔或累计达到公司规定金额以上的资金支出。
四、管理原则1. 合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司政策。
2. 计划性原则：资金使用应有明确的计划和预算。
3. 效率性原则：资金使用应追求最大化经济效益。
4. 安全性原则：确保资金使用过程中的风险可控。
五、职责分工1. 财务部门：负责大额资金使用的审核、记录和报告。
2. 业务部门：负责提出大额资金使用申请，并提供必要的业务支持文件。
3. 审计部门：负责对大额资金使用情况进行审计监督。
六、审批流程1. 业务部门提出资金使用申请，并填写《大额资金使用申请表》。
2. 财务部门对申请进行初步审核，包括资金用途、金额、预算等。
3. 相关部门负责人对申请进行复审，并提出意见。
4. 公司高层管理人员进行最终审批。
5. 审批通过后，财务部门执行资金支付。
七、资金使用监控1. 财务部门应定期对大额资金使用情况进行监控和分析。
2. 对于异常使用情况，应及时报告并采取措施。
八、违规处理1. 对于未经审批擅自使用大额资金的行为，公司将追究相关人员的责任。
2. 对于资金使用过程中的违规行为，根据情节轻重，给予相应的纪律处分。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过公司高层管理人员审议通过。
十、附件1. 《大额资金使用申请表》2. 《大额资金使用审批流程图》十一、生效日期本制度自XXXX年XX月XX日起生效。
请根据公司实际情况调整上述模板内容，确保其符合公司的管理需求和法律法规要求。
大额资金使用联签制度
违规处理与惩罚措施
违规处理
对于违反大额资金使用联签制度的部门和单位，一经发 现，应立即责令改正，并视情节轻重，依法依规追究相 关人员的责任。
惩罚措施
惩罚措施包括但不限于警告、记过、降级、撤职、解除 劳动合同等，具体措施应根据违规行为的性质和严重程 度等因素综合确定。
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案例分析与应用
案例一：某公司大额资金使用联签制度实践
联签制度的目的
联签制度的目的是通过集体决策、共同承担责任的方式， 提高资金使用的透明度，降低个人决策风险，避免资金浪 费和滥用。
联签制度定义
联签制度是指企业为了控制大额资金使用而采取的一种决 策程序，即对于一定金额以上的资金使用，需要经过特定 人员的共同签字确认。
联签ห้องสมุดไป่ตู้度的实施效果
通过实施联签制度，企业可以加强资金使用的监督和管理 ，提高决策的科学性和规范性，有效防止大额资金使用的 风险。
• 实践效果：通过实施联签制度，该公司有效降低了大额资金使用的风险，避免了不必要的人力、物力和财力损 失。同时，也提高了企业内部管理的透明度和规范化程度。
案例二：某公司大额资金使用管理改进措施
• 背景介绍：某公司在实施联签制度后，发现存在部分流程不够清晰、沟通不够顺畅等问题，导致审批效率低下 、责任不明确等问题。为了解决这些问题，该公司提出了一系列管理改进措施。
• 背景介绍：某公司是一家大型制造企业，近年来业务规模不断扩大，资金需求也逐渐增加。为了加强大额资金 使用的风险控制，该公司引入了联签制度。
• 制度概述：联签制度是指对于大额资金使用，必须由多位高级管理人员共同签署审批，以确保资金使用的合理 性和安全性。
• 实施细节：该公司将大额资金使用定义为超过一定金额（例如500万元）的资金支出。对于此类支出，必须由 公司董事长、总经理、财务总监等高级管理人员进行联签。联签过程中需对资金使用的合理性、安全性和效益 性进行评估。
国有企业大额资金使用管理办法模版
大额资金使用管理办法第一章总则第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的文件精神，完善有限公司（以下简称“集团公司”）领导班子“三重一大”集体决策制度，规范集团公司大额资金使用、管理和决策，防范经营风险和财务风险，确保集团公司资金安全、高效运行。
结合集团公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及其所属各单位（以下简称“各单位”）。
第三条本办法所称资金是指集团公司及各单位所拥有和控制的现金、银行存款和其他资金。
第四条本办法所称大额资金使用是指超过集团公司领导人员有权安排、使用的资金限额的资金安排和使用。
第二章大额资金使用的范围第五条根据集团公司经营情况，确定以下为大额资金使用的范围：1．超预算100万元或预算外单项100万元以上的资金的安排和使用；2．对外100万元以上的大额捐赠、赞助；3.工程建设、征地拆迁超过协议价格或评估价格的资金使用；4.其他大额度资金支出事项。
第三章大额资金使用决策程序第六条大额资金使用实行集团公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。
集团公司董事会为大额资金使用决策机构。
第七条由相关业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、支付方式等内容，并附有效相关材料。
由集团公司财务管理部结合集团资金状况和管理要求，提出资金使用的联签意见后，报分管领导审核并签署审核意见，提交至集团公司经理办公会审议，审议通过后再提交集团公司董事会最终决策。
第四章大额资金使用程序第八条大额资金使用集体决策后，资金具体使用时由集团总经理和分管领导按各自权限签审。
涉及财务总监联签事项按照集团公司财务总监工作职责及联签制度实施细则执行。
第九条集团公司财务管理部应对签审后的资金申请进行复核。
复核批准范围、权限、程序是否正确、手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，方可办理支付手续。
大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度联签制度是指在大额资金使用场景下，需要多名授权人签字确认才能进行的一种制度。
这种制度在很多企业和机构中被广泛采用，其目的是为了防止虚假操作，保护企业和机构的财产安全。
在大额资金使用场景下，通常会存在风险和诈骗行为，为了避免企业和机构遭受损失，一些企业和机构采用了联签制度。
具体来说，联签制度通常包括以下几个方面：1.授权人的设置在联签制度中，首先需要确定哪些人有授权资格。
这些人通常是企业或机构的高层管理人员或财务部门的专业人员。
这些人会根据企业或机构的授权委托书来决定是否授权。
2.操作流程的设置在大额资金使用场景下，通常需要一系列操作步骤才能完成资金的支付或收取。
因此，在采用联签制度时，需要明确每个授权人需要签署的文件和具体操作流程。
这使得每个人都能清楚地知道他们的角色和职责，并确保操作受到监督和控制。
3.签字确认的方式在联签制度中，签字确认的方式通常是集合签名或顺序签名。
集合签名是指所有授权人在同一份文件上签名确认，而顺序签名是指授权人按照规定顺序签署文件。
这些签名确认方式均可有效防止虚假操作和欺诈行为。
4.安全措施的设置为了保护企业和机构的财产安全，必须采取一系列安全措施。
例如，控制订单的访问权限和保护签名认证和加密密钥。
这些措施可以限制未经授权的访问和保护签名认证和加密密钥不被盗用。
综上所述，联签制度是一种有效的大额资金使用管理方式，能够减少企业和机构的损失和不必要的风险。
在制定联签制度时，必须确定授权人员、操作流程、签字确认方式和安全措施，保证管理流程能够得到有效的控制和监管。
医院资金签字制度范本
医院资金签字制度范本一、总则第一条为规范医院资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有财务收支活动的资金签字管理，包括但不限于现金、银行存款、支票、汇票等。
第三条医院财务部门是资金签字管理的责任部门，负责制定和完善医院资金签字管理制度，监督和检查资金签字执行情况，对违反规定的行为及时进行处理。
二、资金签字权限第四条医院设立资金签字权限制度，根据资金金额和性质，分为不同级别的签字权限。
各级别的签字权限由医院财务部门提出方案，报医院领导批准后实施。
第五条医院领导、财务部门负责人、经办人员等应当明确各自在资金签字中的职责和权限，确保资金收支活动的合法性、合规性。
第六条资金签字权限不得擅自转让，如有特殊情况，需经医院领导批准。
三、资金签字流程第七条医院财务部门应当制定详细的资金签字流程，明确各环节的职责、权限和操作规范。
第八条资金收支活动中，必须按照规定的流程进行签字，各级别的签字人员应当认真审查资金收支凭证的合法性、合规性，确认无误后签字。
第九条资金签字应当逐级进行，上一级签字人员应当对下一级签字人员的签字进行审核，确保资金收支活动的真实、合法。
四、资金签字责任第十条各级别签字人员应当对自己签字的资金收支活动承担法律责任，确保资金的安全、合法使用。
第十一条签字人员应当在资金收支活动中保持高度警惕，防范财务风险，对发现的违规行为及时报告。
第十二条医院财务部门应当定期对签字人员进行培训，提高其法律意识、业务水平和风险防范能力。
五、监督与检查第十三条医院财务部门应当加强对资金签字执行情况的监督与检查，对违反规定的行为及时进行处理。
第十四条医院审计部门应当定期对资金签字制度执行情况进行审计，发现问题及时报告，并提出改进意见。
第十五条医院应当建立健全内部控制制度，加强对资金收支活动的风险控制，确保资金安全。
六、附则第十六条本制度由医院财务部门负责解释，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
大额资金联签制度
大额资金联签制度
根据上级要求，为确保公司资金运用的正确性，确保国有资产的安全完整，结合公司实际情况，特制定大额资金联签制度。
一、资金额度
公司大额资金联签是指单笔在5万元以上（含5万元）的资金支付，现金支付大额资金是指职工工资奖金以外，每笔5000元以上（含5000元）现金支付。
二、大额资金联签人员
公司经理、财务主任
三、原大额资金联签的原始会计凭证必须有联签人员签名方可有效，否则，财务不得入帐、出纳不得支付。
四、违反联签制度或审核把关不严，造成经济损失，按上级有关规定承担责任。
太北车辆段介休经营公司
2005年8月12日。
大额资金使用审批会签制度
大额资金使用审批会签制度第一条为加强经费管理，规范财务行为，保护资金的安全、完整，达到事前审批、事中控制、事后监督的目的，根据相关法律、法规和上级有关规定，制定本制度。
第二条办理金额在3000元以上（含3000元）的货币资金业务应遵循以下程序：（1）支付申请。
单位有关部门或个人拟用款时，应当填写大额资金使用申请计划审批表，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（2）支付审批。
审批流程图：申请科室（人）--科室主任--分管财务领导—纪检委员—班子成员会签。
（附图1、附表1）（3）支付复核。
办公室（财务办）负责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（4）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第三条大额资金的使用由主管财务领导负责实施，纪检委员负责监督。
第四条支付完成后，由款项经办人员整理发票等相关票据并附大额资金使用申请计划审批表，填写大额资金使用集体会签表，由主管财务领导签字，经纪检委员审核签字后，提交班子成员会签。
（附表2）第五条日常大额资金的使用（例如保安费、物业费等），可直接凭发票按第四条程序办理。
第六条每周会签一次（一般安排在每周一的工作例会之后）。
附图1：大额资金使用审批流程图附表1：大额资金使用申请计划审批表日期：年月日附表2：大额资金使用集体会签表年月日。
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大额资金使用联签制度
第一条为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。
第二条成立大额资金使用审查管理委员合。
（-）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成:
主任：总经理兼任。
副主任：总会计师兼任。
成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。
各单位能够根据实际情况成立3 - 5人的资金使用联签审查管理委员合。
（-）资金使用审查管理委员合职责：
1•负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必须经集体讨论决定。
大额资金的借贷、支付, 必须由企业单位领导班子集体讨论决定。
3.建立大额资金使用审批联签制度。
大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师.财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。
凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人.负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，
或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。
4•大额资金使用报告制度。
资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。
5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总合计（经济）师、财务主管杲直接责任人，其它联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。
第三条大额资金使用联签制度范围。
（-）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书廂格式的规范文本。
具体的主要项目和要素应包括：
L联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。
2.动用资金的性质、额度、期限.预计会产生的收益、风险分析。
3.对方名称、规模、企业法人的基本情况、资质、信用、效益情况的基本分析。
4.联签制度各责任人的具体意见。
5.经办（资金使用）部门负责人、经办人。
6.单位党政联席会议.办公会议和其它集体决策形式及审核意见。
（三）使用大额资金按XX规定执行。
1•对外投资。
对外投资在200万元以下的，由单位提出可行性研究报告,XX立项论证，大额资金使用审查委员会批准。
项目在200 万元及以上的，由单位提出可行性研究报告，经XX资金使用审查管理委员合立项后，报局资金使用审查管理委员会批准，并由路局按规定批准或报部批准。
2.对外担保。
各单位一律不许对路外单位担保。
路局非运输企业之间担保必须经过XX批准后，可选择一家企业为担保人，且累计担保金额不得超过200万元.
3.对外捐赠。
按规定未经XX资金使用审查管理委员会同意，各单位一律不许对外捐赠。
4.日常经营性资金，经过本单位资金使用审查管理委员会立项论证批准后的合同内经营性资金，要经过大额资金使用审查管理委员会三人以上联签后支付。
（四）资金使用部门必须根据联签制度的规定，提供相应手续齐全.批件完备的文件，办理资金使用申请。
如果发现已经批准使用的资金存在严重冋题，已经支付的资金应立即采取措施收回资金；准备支付的立即停止支付，并及时报告资金使用审查管理委员会和上级主管部门。
（五）日常按计划.按预算、按合同应拨付的货币资金、合同内货款，主管业务部门必须提出具体拨付申请，写明有关项目计划依据、额度、单位等基本要素和内容，经联签各负责人签字批准后支付。
（六）大额资金使用的申请部门负责人，必须对合法手续的完备性和真实性负责，财务部门负责人必须对手续的完备性和符合规定性负责。
对不符合规范手续的要拒绝办理支付；发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严的，将按照
《会计法》的规定，给予吊销会计人员从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及部有关责任行为处罚处分的规定，给予经济处罚。
其它责任人按相关法律法规追究责任。
（七）审计、纪检、监察部门对大额资金联签制度的执行情况每季度逬行检查，形成检查结果予以披露并进行追踪落实。
对已经出现资金损失的，将按照干部管理权限和有关法纪，给予联签制度的各责任人行政、党纪处分和经济处罚。
第四条银行账户管理。
（-）企业只准开设一个银行基本账户，不准多头幵户；凡是有XX 资金结算中心的地区，未经批准不得在XX资金结算中心以外开立银行账户；擅自在其它银行（金融机构）开户的，对决定者一律给予撤职处分。
（二）企业需要银行提供特殊结算业务服务，而第五条建立本单位大额资金使用管理制度。
各单位要结合实际情况，建立本单位大额资金使用管理制度。
制定本单位联签制度的具体事项、额度、责任、程序等具体标准和详细规定，并报上级财务主管部门和有关部门备案。