《国际结算实验教程》第十章

据，办理解付手续。如果国外联行或代理行汇
入的侨汇，收款人为外省或虽未本市，但应由 辖内其他分支机构办理解付的，应办理转汇或 转委手续。
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第二节
侨汇
2.2 侨汇的解付
2．侨汇的具体解付手续
解付应注意以下事项：首先，须先验明收款人的身份证件；其次， 填制汇款收据，由收款人在正、副收条签章领款；再次，若收款人欲将 侨汇转存或结付人民币，应按收款人要求照办；最后，若侨汇汇款需进 行外币兑换，则通过套算，办理丙种外汇存款。
外币兑换业务是我国非贸易外汇收入的组成部分之 一。兑换时使用的牌价不同，兑入外汇，即电汇、信汇、 票汇、旅行信用证、旅行支票等，使用买入汇价；兑出 外汇，包括兑出现钞，使用卖出汇价；兑换外币现钞， 使用现钞买入价。
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第三节
外币兑换业务
3.1 外币兑换概述
外币现钞兑换包括兑入外币现钞和兑出外币现钞。
与外币票据。包括以电汇、信汇、票汇形式
汇给中国居民和外国侨民的赡家汇款。
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第一节
非贸易结算概述
1.2 运输及邮电行业的收支
邮电结算收支是指我国邮电部门和外国邮电部门之间结
算彼此邮电费用，应收的外汇收入与应付的外汇支出。 航空运输收支是指我国民航的国际客货营业收入，包括运费、国外 飞机在我国机场的使用费，以及我国民航在国外机场的费用支出。
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第三节
外币兑换业务
3.2 外币兑换的基本程序
1．兑入外币
凡属中国人民银行公布的“外币收兑牌价表”内所列的各种外国货币，经营外 汇业务的外汇银行均可凭持兑人的身份证办理收兑业务。收兑时，必须坚持“先收 后付”的原则。 接到客户交来的外钞时，先鉴别真伪并清点数目，确定为合格外币后，再与顾 客核对。鉴别各国钞票的主要内容包括：发行机构名称、面值、币别、金额、印刷 年份、连续编号、发行机构的标记和负责人签字、法律有效词句、票面上各种人文
景物的装饰图案和花纹等。鉴别无误后，银行按当天现钞买入价兑付，填制“外汇
兑换水单”和内部传票，经复核无误后交出纳，点收外币和支付人民币。
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第三节
外币兑换业务
3.2 外币兑换的基本程序
若发现伪钞、涂改钞、变造钞和已停止流通的外 钞，银行应予以没收，以避免在国内其他行处及代兑
点再误兑入，并开出没收假钞证明一式两联。
海运收支是指我国自有船只，包括远洋轮船公司经营对外运输业务
所收入的客货运费及出售物料等的外汇收入；我国自有租赁的船只所支
付的租金、修理费用，在外国港口的使用费，在港澳地区所支出的外汇 费用，以及在国外向外轮供应公司和船舶燃料供应公司购买食品、物料、 燃料所支出的外汇，还有与船舶有关的奖罚金、保证金、押金等。 铁路收支是指我国铁路运输的国际营业收入以及我国列车在 境外的开支。
侨汇
2.1 侨汇概述
2．侨汇的分类
1）按汇款方式分 按汇款方式分，侨汇可分为信汇、电汇、票汇 电汇、票汇。约期汇款是指华侨和港澳同胞与汇出 行约定，在一定时期。由汇出行寄出凭证，通知解
2）按使用货币分 按使用货币分，侨汇可分为原币汇款和人民币 解付行应按解付日的外汇牌价的买入价折成人民币 解付；人民币汇款是以人民币为单位的汇款，解付
2．外轮代理与服务收入
外轮代理与服务收入是指外国轮船在我国港口所支付的一切外汇费用收入，我国外轮供应 公司对远洋货轮、外国轮船及其海员供应物资和提供服务的外汇收入以及国外海员在港口银行
兑换的外币现钞收入。
3．其他外汇收入与支出
其他外汇收入如驻外企业汇回款项收入、外资企业汇入经费收入、外国领事馆团体费用收
办理兑出手续时，经办人员应填制“兑 出外币水单”，再根据申请人交付的人民币
兑出外币水单一式四联。第一联为兑
出外币水单，由兑出行加盖业务公章后交 申请人收执；第二联为外汇买卖科目人民 币贷方传票；第三联为外汇买卖科目外币
金额按当日挂牌的现钞卖出价折算外币金额，
填写在有关栏内，再交出纳员复核、配款， 凭以兑付相应的外币现钞。同时，在外币兑 换申请书上加盖业务公章后退回申请人。
— 3—
第一节
非贸易结算概述
1.1 海外私人汇款
【海外私人汇款包括汇入汇款和汇出汇款。】
1．汇入汇款
汇入汇款是指港澳台同胞、华侨、外籍 华人及外国人汇入、携带或邮寄入境的外币
2．汇出汇款
汇出汇款是指国家外汇管理局批给我国 公民及外国侨民的旅杂费、退休金、赡家费、 移居出境汇款；外商或侨商企业纯利及资产 汇出；各国驻华的领事馆在我国收入的签证 费、认证费的汇出及其他一切私人外汇的支 出。
兑入外币现钞是指外汇银行以一定的价格以人民币向客
户买进外币现钞；兑出外币现钞是指外汇银行以一定价 格将外币现钞卖给客户，收进人民币。银行兑入外汇现 钞使用买入汇价；兑出外汇现钞使用卖出汇价。 外币兑换业务是经营外汇业务银行的一项经常性业 务。随着我国国际交往的不断扩大，外币兑换业务量不 断增长，可兑换的外币种类也日趋多样化。
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借方传票；第四联为外汇买卖统计卡，留
存备查之用。
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Contents Page
04
旅行支票与旅行信用证
• 旅行支票 • 旅行信用证
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第四节
旅行支票与旅行信用证
4.1 旅行支票
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1．旅行支 票的特点
1）港澳、新加坡联行汇入的侨汇
国内汇入行在收到汇出行寄来的经收侨汇 总清单及所附的信汇委托书、票汇委解通知书、
2）国外联行及国外代理行汇入的侨汇
国内汇入行收到汇出行的电报或支付通知 书正本时，经核对印、押相符后，填制汇款收
电汇电抄、约期汇款委托书、约期汇款收款通
知书或收款清单时，经核对汇出行印、押及核 对总清单笔数与附件相符后，分别进行账务处 理，划转款项。
款的解付。转入行在无法判断收款人开户的情况下，将按照国外提供的收
款人地址先办理汇款。解付行暂不能付款的情况下应查询汇款行，不得退 款至转汇行。解付行收到转汇行划来的汇款，应按有关规定及操作程序办 理解付手续。
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第二节
侨汇
2.2 侨汇的解付
4．侨汇的查询
对于委托银行营业所或信用社代解侨汇，如在一
定期限内未得回条，应向该营业所、信用社发出 查询催解通知，通知发出后的适当时日，仍未见 到回条，应继续催解，直到解讫为止。 因电报密押不符，或报单签单有 误时，应该向汇出行或转汇行查 询，复查后解付。
和约期汇款等。在汇款业务中，我们已经介绍信汇、 汇款两种。原币汇款是以原来的外币为单位的汇款，
付行，按日期填制汇款收条，解付给收款人。
行按照委解的人民币解付。
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第二节
侨汇
2.2 侨汇的解付
1．侨汇的通知
国内银行收到侨汇汇入款，应先核对印、押。印、押核符后根据侨汇
的不同汇入形式进行账务处理，并发出通知，通知收款人取款。
第十章 非贸易结算
国际结算实验教程
目录页
CONTENTS PAGE
01
非贸易结算概述
02
03 04 05
侨汇
外币兑换业务 旅行支票与旅行信用证 信用卡
— 2—
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Contents Page
01
非贸易结算概述
• 海外私人汇款 • 运输及邮电行业的收支 • 金融行业的外汇收支 • 旅游行业的外汇收支 • 其他外汇收支
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第三节
外币兑换业务
3.1 外币兑换概述
根据我国2008年修订的《中华人民共和国外汇管理 条例》规定，在中国境内的一切中外机构或个人所持有的 外币不得在我国境内自由流通使用。所有汇入的外币，携 入的外币票据，除另有规定者外，都必须结售或存入经营 外汇业务的银行。所有对个人或单位批准供给的外汇，都 应按外汇牌价持等值人民币，交指定的外汇银行兑换成外 汇。我国境内的单位、企业或个人用人民币或物资非法换 取外汇或外汇权益，攫取国有应收的外汇，均属于非法的 套汇行为。
(1)
(2)
(3)
因收款人姓名有误、地址不详等原因，解 付行无法解付侨汇时，应及时向汇出行查 询。对于非直接通汇行，应通过转汇向国 外汇出行进行查询。 15
第二节
侨汇
2.2 侨汇的解付
5．侨汇的退汇
已汇入的 侨汇，如汇出行 接受汇款人要求， 主动来函、电或 “退汇通知书”， 通知国内解付行 办理退汇，而此 汇款尚未解付时， 可以办理退汇。 收款人姓名、 地址不详，经多 方调查，仍无法 解付者；或收款 人死亡，又无合 法继承人代收时， 经联系汇出行， 汇出行寄来退汇 通知书者，可办 理退汇。 收款人拒收 侨汇，要求退汇时， 须做宣传解释工作。 若不能解决，联系 汇出行，征求汇款 人意见，若汇款人 同意退汇，解付行 方可办理退汇。
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第一节
非贸易结算概述
保险收支是指我国保险公司进行国 际经营的外汇收支，包括保费、分保费、
1.3 金融行业的外汇收支
佣金、驻外保险分支机构上缴的利润和
经费等外汇收入；我国向国外支付分保 费、应付保险佣金和保险赔款等外汇支 出。
银行收支是指我国银行经营外汇 业务的收支，包括手续费、邮电费、 利息、驻港澳地区及国外的分支机构 上缴的利润和经费等的外汇收入；我 国银行委托国外办理业务支付的手续 费、邮电费和国外借款应支付的利息
国内银行对疑难侨汇，应做到“区别情况，多方查实，及时查询，
设法解决”。疑难侨汇是指因收款人姓名不符、地址不详或无此地址、 原址无人等原因而不能及时办理解付的侨汇。
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第二节
侨汇
2.2 侨汇的解付
3．侨汇的转汇
侨汇的转汇是指当汇入行收到国外的华侨汇款后，收款人在外地的应 办理转汇，委托收款人所在地银行办理解付。 转汇时按电来电转、信来信转原则办理。转会行在转汇时应将汇款详 细内容及时、准确、无误地转到解付行，以免引起不必要的查询而延误汇
入等。外汇支出是指机关、企业、团体经费外汇支出等。
总之，非贸易结算项目范围很广，其中，国际服务贸易的外汇收支是非贸易结算的主体。 8
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Contents Page
02
侨汇
• 侨汇概述 • 侨汇的解付
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第二节
侨汇
2.1 侨汇概述
1．侨汇的概念
侨汇：是海外华侨汇入汇款的简称，包括海外华侨、港澳台同胞、外籍华人以电汇、信汇、票汇方式 汇入的外汇；携带入境的旅行支票、旅行信用证、信用卡向国家外汇银行办理兑付或托收的外汇，以及上 述人员携带入境的可自由兑换的外币现钞。
外币兑换水单一式四联。第一联为兑入外币水单， 由兑入行加盖业务公章交给持兑人收执；第二联为外 汇买卖科目外币贷方传票；第三联为外汇买卖科目借 方传票；第四联为外汇买卖统计卡，留存备查之用。
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第三节
外币兑换业务
3.2 外币兑换的基本程序
2．兑出外币
一般是对已签证出境的外国人和批准出国的中国人办理。兑出外币时，必须根据外汇管理部门在“非贸 易外汇申请书”上批准的余额办理，并填制“外币兑换申请书”一式两份。
外汇收兑是指我国边境和内地银行收兑入境旅客， 包括外宾、华侨、港澳台同胞、外籍华人、在华外国 人等的外币、现钞、旅行支票、旅游信用证及汇票等 汇兑收入。兑换国内居民外汇是指兑换国内居民，包 括归侨、侨眷、港澳同胞家属委托银行在海外收取遗
外 汇 收 兑
等外汇支出。
产，出售房地产、股票，收取股息、红利，调回国外
存款、利息等外汇收入。 6
第一节
非贸易ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ算概述
1.4 旅游行业的外汇收支
旅游行业的外汇收支是指我国各类旅行社和其他旅游经营 部门服务业务的外汇收支。
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第一节
非贸易结算概述
1.5 其他外汇收支
1．文化交流活动的外汇收支
文化交流活动的外汇收支是指我国图书进出口公司、影音公司、集邮公司进出口图书、影 片、邮票的外汇收支。
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03
外币兑换业务
• 外币兑换概述 • 外币兑换的基本程序
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第三节
外币兑换业务
3.1 外币兑换概述
外币兑换可分为 3种 情况：外币兑换成人民币、外 币兑换成另一种外币、人民币兑换成外币。依据外币兑 换的实体，可把其分为狭义和广义的概念。狭义的外币 兑换专指外币现钞的兑换；广义的概念不仅包括外币现 钞的兑换，还包括旅行支票、旅行信用证、信用卡以及 外币票据买入等项业务。
侨汇是侨眷归侨的合法收入，永远归个人所有，并由本人支配使用。任何个人或团体不得向侨眷强迫借贷，不得 积压侨汇，不得以任何借口变相侵犯侨汇。银行解付侨汇时，必须遵守为侨户保密原则。不得强行搭配储蓄存单、 债券等，不得随便透露侨户的汇款情况。在华侨储蓄业务中，必须贯彻存款自愿、取款自由的原则。
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第二节