《国际信贷业务》PPT课件
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大学课程《国际信贷》PPT课件：第八章 国际租赁融资
▪ 7、综合租赁
（1）租赁与补偿贸易相结合 （2）租赁与加工装配业务相结合 （3）租赁与包销相结合 （4）租赁与出口信贷相结合
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第二节 国际租赁合同与租金
一、国际租赁的基本程序
▪ 作出租赁决策，选择租赁公司 ▪ 选定设备物件 ▪ 办理租赁委托 ▪ 签订购货协议 ▪ 签订租赁合同 ▪ 购买、验货及投保 ▪ 交付租金 ▪ 租赁期满的设备处理
▪ 离岸租赁：指一家租赁公司的海外法人企业（合资或独 资）在东道国（注册地）经营的租赁业务
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二、国际租赁的特点 ▪ 融资与融物相结合 ▪ 国际租赁是多边的经济合作关系，至少涉及出
租人、承租人和供货商三者和两个以上的商务 合同。 ▪ 国际租赁涉及的风险大于国内租赁
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三、国际租赁的作用 ▪ 承租人
（2）特点
▪ 租期较短 ▪ 中途可解约 ▪ 不完全清偿 ▪ 租赁对象多为通用设备 ▪ 租期届满，承租人只能退租或续租 ▪ 租金较高
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▪ 2、融资租赁（Financial Lease）
（1）概念： 指出租人对承租人选定的租赁物件，先进行 以为承租人融资为目的的购买，然后，再以收取租金为 条件，将该租赁物件长期地出租给该承租人使用的一种 融资
1 第一节 国际租赁的概念与类型 2 第二节 国际租赁合同与租金 3 第三节 中国的融资租赁业
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第一节 国际租赁的概念与类型
一、国际租赁的概念（International Leasing） 国际租赁包括跨国租赁和离岸租赁
▪ 跨国租赁：分别处于不同国家或不同法律体制之下的融 资租赁交易中的核心当事人、出租人与承租人之间的一 项租赁交易
全额融资；加速设备更新；改善企业的资产负 债表；租金固定、支付方式灵活多样；改善企 业财务状况；保障使用权。 ▪ 出租人 促销；享受税收优惠；扩大无形劳务的出口。
（1）租赁与补偿贸易相结合 （2）租赁与加工装配业务相结合 （3）租赁与包销相结合 （4）租赁与出口信贷相结合
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第二节 国际租赁合同与租金
一、国际租赁的基本程序
▪ 作出租赁决策，选择租赁公司 ▪ 选定设备物件 ▪ 办理租赁委托 ▪ 签订购货协议 ▪ 签订租赁合同 ▪ 购买、验货及投保 ▪ 交付租金 ▪ 租赁期满的设备处理
▪ 离岸租赁：指一家租赁公司的海外法人企业（合资或独 资）在东道国（注册地）经营的租赁业务
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二、国际租赁的特点 ▪ 融资与融物相结合 ▪ 国际租赁是多边的经济合作关系，至少涉及出
租人、承租人和供货商三者和两个以上的商务 合同。 ▪ 国际租赁涉及的风险大于国内租赁
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三、国际租赁的作用 ▪ 承租人
（2）特点
▪ 租期较短 ▪ 中途可解约 ▪ 不完全清偿 ▪ 租赁对象多为通用设备 ▪ 租期届满，承租人只能退租或续租 ▪ 租金较高
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▪ 2、融资租赁（Financial Lease）
（1）概念： 指出租人对承租人选定的租赁物件，先进行 以为承租人融资为目的的购买，然后，再以收取租金为 条件，将该租赁物件长期地出租给该承租人使用的一种 融资
1 第一节 国际租赁的概念与类型 2 第二节 国际租赁合同与租金 3 第三节 中国的融资租赁业
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第一节 国际租赁的概念与类型
一、国际租赁的概念（International Leasing） 国际租赁包括跨国租赁和离岸租赁
▪ 跨国租赁：分别处于不同国家或不同法律体制之下的融 资租赁交易中的核心当事人、出租人与承租人之间的一 项租赁交易
全额融资；加速设备更新；改善企业的资产负 债表；租金固定、支付方式灵活多样；改善企 业财务状况；保障使用权。 ▪ 出租人 促销；享受税收优惠；扩大无形劳务的出口。
对外贸易信贷课件
17
卖方信贷
指在大型机械设备出口中，出口国银行为 便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，为 其提供的中长期贷款。
出口国银行
②
④
③
出口商
①
进口商
18
卖方信贷
特点：
1.进口商必须支付15%-20%现汇
2.由进口国银行签发或承兑若干张不同到期日的本票或汇票 3.出口商提款有两种方式：在出口商发货交单时，出口商按货款
卖断给保理组织（factor），收进全部或部分货款的业务。
n 保理组织可以是商业银行或专业保理公司
p 集结算、管理、担保和融资于一体，已成为一种新型的综合性国际金融 业务
p 中国银行是国内最早开办保理业务的银行。1988年，中国银行在国内 首家推出国际保理业务。1993年，中国银行在国内第一家加入全球最 大的保理商组织——国际保理商联合会（FCI ）1999年，中国银行在 国内率先推出国内保理产品。
24
福费廷的主要内容和程序
出口国银行
③
⑦
⑥
①
②
出口商
⑤
进口国银行
④
进口商
25
福费廷
① 出口商与银行磋商福费廷事宜； ②银行提供贴现率等报价； ③ 确认报价，出口商与进口商签署贸易合同，在合同中明确规
定使用福费廷； ④ 发货并取得福费廷所需的票据； ⑤ 票据提交给银行贴现； ⑥ 贴现票据，出具结汇水单及出口收汇核销专用联； ⑦ 票据到期日，提示请求付款；
出口信贷机构一般由政府机构和民间机构共同组成。出口信贷又是一种中长期 信贷，既要有效地解决资金来源问题，还要妥善地解决信贷风险问题，因 而在机构上既有办理出口信贷业务的机构，又有为出口信贷提供保险的机构。
卖方信贷
指在大型机械设备出口中，出口国银行为 便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，为 其提供的中长期贷款。
出口国银行
②
④
③
出口商
①
进口商
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卖方信贷
特点：
1.进口商必须支付15%-20%现汇
2.由进口国银行签发或承兑若干张不同到期日的本票或汇票 3.出口商提款有两种方式：在出口商发货交单时，出口商按货款
卖断给保理组织（factor），收进全部或部分货款的业务。
n 保理组织可以是商业银行或专业保理公司
p 集结算、管理、担保和融资于一体，已成为一种新型的综合性国际金融 业务
p 中国银行是国内最早开办保理业务的银行。1988年，中国银行在国内 首家推出国际保理业务。1993年，中国银行在国内第一家加入全球最 大的保理商组织——国际保理商联合会（FCI ）1999年，中国银行在 国内率先推出国内保理产品。
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福费廷的主要内容和程序
出口国银行
③
⑦
⑥
①
②
出口商
⑤
进口国银行
④
进口商
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福费廷
① 出口商与银行磋商福费廷事宜； ②银行提供贴现率等报价； ③ 确认报价，出口商与进口商签署贸易合同，在合同中明确规
定使用福费廷； ④ 发货并取得福费廷所需的票据； ⑤ 票据提交给银行贴现； ⑥ 贴现票据，出具结汇水单及出口收汇核销专用联； ⑦ 票据到期日，提示请求付款；
出口信贷机构一般由政府机构和民间机构共同组成。出口信贷又是一种中长期 信贷，既要有效地解决资金来源问题，还要妥善地解决信贷风险问题，因 而在机构上既有办理出口信贷业务的机构，又有为出口信贷提供保险的机构。
国际信贷融资业务
9
• 打包放款的主要条件：①出口商应是独立核算、 自负盈亏、财务状况良好、信用等级评定在AAA 以上的企业；②申请打包放款的出口商，应是信 用证的受益人，并已从有关部门取得信用证项下 货物出口所必需的全部批准文件；③信用证应是 不可撤销的跟单信用证，开证行应是具有实力的 大银行；④信用证条款应与所签合同基本相符； ⑤远期信用证不能超过90天。
8
• 2．打包放款
• 打包放款又称信用证抵押贷款，出口商和进口商 签订贸易合同后，收到进口方银行开来的信用证， 出口商用该信用证作为抵押，向银行申请流动资 金贷款，用于出口货物的包装、加工及运输。打 包放款具有用途明确、期限短、风险小的特点， 是银行改善资产质量、减少贷款风险和提高国际 结算竞争力的重要手段。
14
• （二）对销贸易
• 对销贸易在我国又称反向贸易、互抵贸易。它是 把进口贸易和出口贸易结合起来，交易双方都有 进有出，并在进出口中求得平衡的一种贸易方式。 对销贸易形式多样、内容复杂，其基本形式由三 种，即易货贸易、互购贸易及补偿贸易。
15
• 1．易货贸易 • 在国际贸易中，进行易货贸易的双方应先订立易
银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向
银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保
留追索权；④贴现票据的期限不超过360天，贴现
天数以银行贴现日算起至到期日的实际天数，贴
现利率将按规定执行并计收外币贴现利息，贴现
利息将从票款中扣除。
13
• 【例10-3】美国出口商向法国进口商出口价值100 万美元的机械产品，180天后结算，结算货币为美 元。设成交后90天内由银行议付，议付金额为80 万美元，贴现率为8%，实际付给出口商的金额为 78.4万美元[80/（1+0.08×90/360）]。
• 打包放款的主要条件：①出口商应是独立核算、 自负盈亏、财务状况良好、信用等级评定在AAA 以上的企业；②申请打包放款的出口商，应是信 用证的受益人，并已从有关部门取得信用证项下 货物出口所必需的全部批准文件；③信用证应是 不可撤销的跟单信用证，开证行应是具有实力的 大银行；④信用证条款应与所签合同基本相符； ⑤远期信用证不能超过90天。
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• 2．打包放款
• 打包放款又称信用证抵押贷款，出口商和进口商 签订贸易合同后，收到进口方银行开来的信用证， 出口商用该信用证作为抵押，向银行申请流动资 金贷款，用于出口货物的包装、加工及运输。打 包放款具有用途明确、期限短、风险小的特点， 是银行改善资产质量、减少贷款风险和提高国际 结算竞争力的重要手段。
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• （二）对销贸易
• 对销贸易在我国又称反向贸易、互抵贸易。它是 把进口贸易和出口贸易结合起来，交易双方都有 进有出，并在进出口中求得平衡的一种贸易方式。 对销贸易形式多样、内容复杂，其基本形式由三 种，即易货贸易、互购贸易及补偿贸易。
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• 1．易货贸易 • 在国际贸易中，进行易货贸易的双方应先订立易
银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向
银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保
留追索权；④贴现票据的期限不超过360天，贴现
天数以银行贴现日算起至到期日的实际天数，贴
现利率将按规定执行并计收外币贴现利息，贴现
利息将从票款中扣除。
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• 【例10-3】美国出口商向法国进口商出口价值100 万美元的机械产品，180天后结算，结算货币为美 元。设成交后90天内由银行议付，议付金额为80 万美元，贴现率为8%，实际付给出口商的金额为 78.4万美元[80/（1+0.08×90/360）]。
国际金融8国际信贷业务简明教程PPT课件
补充贷款
信托基金 贷款
信托基金贷款（Trust Fund Facility），于1976年设立，主要用于向贫穷 的发展中国家提供条件优惠的贷款。目前，此项贷款已经终止。
结构调整 贷款
结构调整贷款（Structural Adjustment Facility），于1986年设立，目 的在于向成员国提供优惠贷款，促使低收入成员国调整经济结构、改革政 策，恢复经济增长和改善国际收支，解决成员国的长期国际收支困难，贷 款上限为10年，贷款限额为成员国份额的70%。
出口波动 补偿贷款 缓冲库存 贷款
出口波动补偿贷款（Compensatory Financing Facility）于1963年设立，出 口初级产品的成员国，因出口收入下降而出现国际收支困难时，可以在原 有的普通贷款以外申请此项贷款。
缓冲库存贷款（Buffer Stock Financing Facility），是对于出口初级产品国 家提供的专项贷款，于1969年设立，目的在于帮助初级产品出口国维持库 存、稳定物价。贷款期限为3～5年，贷款限额为成员国份额的50%。
8.1 国际金融机构贷款
国际货币基金组织 贷款的类型
普通贷款
普通贷款（Normal Credit Tranche）是国际货币基金组织最基本的一种贷 款，用来帮助成员国解决临时性的国际收支困难。成员国获得普通贷款的 最高额度不得超过其份额的125%，贷款期限为3～5年，利率随期限递增。 国际货币基金组织对普通贷款实行分档次政策，全部贷款额度分为储备部 分贷款和信用部分贷款。
8.1 国际金融机构贷款
国际货币基金组织贷款的特点
1、贷款的对象限于成员国政府，对私人企业、组织不发放贷款； 2、贷款的用途主要是解决成员国的国际收支困难，以保证成员国的经济 平稳发展； 3、贷款方式采取由成员国用本国货币向国际货币基金组织申请换购其他 成员国货币或特别提款权的方式，称为“购买”（purchase）；还款时则以 原借入的货币或特别提款权购回本国货币，称为“购回”（repurchase）。 4、贷款数量与成员国向其缴纳的份额成正比，使用特别提款权计值，费 用以特别提款权缴付。成员国借款需向国际货币基金组织支付手续费、 承诺费、利息等费用，国际货币基金组织对其使用的成员国的货币也应 支付酬金。 5、成员国要获得贷款必须制定符合国际货币基金组织要求的政策措施， 还必须达到一定的实施标准，以确保成员国能在一定时期内取得可维持 的国际收支状况和持续的经济增长，并确保使用国际货币基金组织的资 金是暂时性的。
10-9国际信贷
还
贷
款
款
③分期付款
出口商所在地银行
进口商
2019/11/17
11
企业买方信贷示意图
出口商
①签订贸易合同
③现款支付货款
进口商
④
②
分
取
期
得
还
贷
款
款
出口商所在地银行
2019/11/17
12
银行买方信贷示意图
①签订贸易合同
出口商 ④现款支付货款
进口商
②贷款
⑤ 还 款
③ 转 贷 款
出口商所在地银行 ⑥还款
进口商所在地银行
2019/11/17
13
3.福费廷（Fo型机器设备
进出口贸易中，出口商将由进口商承兑、期限在 半年至五六年的远期汇票，无追索权地卖给出口 商所地的银行或大金融公司，提前取得现款的一 种融资方式。
2019/11/17
14
福费廷与保理业务的比较
17
1.签订租赁合同
A国出租人
2.转移财产
B国承租人
（财产所有者） 3.按期支付租金 （财产使用者）
2019/11/17
18
二、国际租赁类型 1. 融资性租赁
承租人 签订租赁合同
出租人
购买设备
（企业）
（租赁公司）
制造厂 或销货商
谈妥设备质量、价格、交货条件等
2019/11/17
19
杠杆租赁（融资性租赁特例）
银行等
承租人 签订租赁合同 （企业）
抵押 贷款
出租人 （租赁公司）
购买设备
制造厂 或销货商
谈妥设备质量、价格、交货条件等
2019/11/17
国际信贷融资业务
• 补偿贸易与一般贸易方式相比，具有以下两个基 本特征： (1)信贷是进行补偿贸易必不可少的前提 条件；(2)设备供应方必须同时承诺回购设备进口 方的产品或劳务，这是构成补偿贸易的必备条件。
18
• 3．互购贸易 • 互购贸易，是指出口的一方向进口一方承担购买
相当于其出口货值一定比例的产品。即双方签订 两份既独立又有联系的合同：一份是约定先由进 口的一方用现汇购买对方的货物；另一份则由先 出口的一方承诺在一定期限内购买对方的货物。
22
• 2．买方信贷 • 买方信贷是出口国政府支持出口方银行直接向进
口商或进口商银行提供信贷支持，以供进口商购 买技术和设备，并支付有关费用的商业贷款。出 口买方信贷一般由出口国出口信用保险机构提供 出口买方信贷保险。出口买方信贷主要有两种形 式：一是出口商银行将贷款发放给进口商银行， 再由进口商银行转贷给进口商；二是由出口商银 行直接贷款给进口商，由进口商银行出具担保。
• 1．进口押汇 • 进口押汇是开立信用证的银行（开证行）向开证申请人
（进口方）提供的一种短期资金融通。进出口双方签订买 卖合同后，开证行和进口商间通过协商签订有关的进口押 汇协议，并向进口方寄送信用证文件。在此基础上，开证 行在收到出口商通过议付行（出口商的往来行）寄来的信 用证项下的单据，向议付行先行付款，再根据进口押汇协 议和进口商签发的信托收据，将货物单据交与进口商，进 口商凭单提货并在市场上销售后，将货款连同利息交还给 开证行。
16
• 【例10-4】自2002年下半年以来，埃及政府在对 外贸易活动中一直寻求与其贸易伙伴开展易货贸 易，很多埃及企业也希望通过易货方式进行贸易 和项目合作。埃及政府曾提出，希望与俄罗斯、 乌克兰、澳大利亚等国以易货贸易方式进口小麦， 埃及则以柑桔、磷酸盐、冶金制品等作为易货物 品；棉花进出口商协会、埃及广播电视联盟均表 示，希望通过易货贸易方式(或以埃及镑结算)进 行贸易和项目合作。
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• 3．互购贸易 • 互购贸易，是指出口的一方向进口一方承担购买
相当于其出口货值一定比例的产品。即双方签订 两份既独立又有联系的合同：一份是约定先由进 口的一方用现汇购买对方的货物；另一份则由先 出口的一方承诺在一定期限内购买对方的货物。
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• 2．买方信贷 • 买方信贷是出口国政府支持出口方银行直接向进
口商或进口商银行提供信贷支持，以供进口商购 买技术和设备，并支付有关费用的商业贷款。出 口买方信贷一般由出口国出口信用保险机构提供 出口买方信贷保险。出口买方信贷主要有两种形 式：一是出口商银行将贷款发放给进口商银行， 再由进口商银行转贷给进口商；二是由出口商银 行直接贷款给进口商，由进口商银行出具担保。
• 1．进口押汇 • 进口押汇是开立信用证的银行（开证行）向开证申请人
（进口方）提供的一种短期资金融通。进出口双方签订买 卖合同后，开证行和进口商间通过协商签订有关的进口押 汇协议，并向进口方寄送信用证文件。在此基础上，开证 行在收到出口商通过议付行（出口商的往来行）寄来的信 用证项下的单据，向议付行先行付款，再根据进口押汇协 议和进口商签发的信托收据，将货物单据交与进口商，进 口商凭单提货并在市场上销售后，将货款连同利息交还给 开证行。
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• 【例10-4】自2002年下半年以来，埃及政府在对 外贸易活动中一直寻求与其贸易伙伴开展易货贸 易，很多埃及企业也希望通过易货方式进行贸易 和项目合作。埃及政府曾提出，希望与俄罗斯、 乌克兰、澳大利亚等国以易货贸易方式进口小麦， 埃及则以柑桔、磷酸盐、冶金制品等作为易货物 品；棉花进出口商协会、埃及广播电视联盟均表 示，希望通过易货贸易方式(或以埃及镑结算)进 行贸易和项目合作。
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