地产集团公司财务管理制度方案
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
恒大地产集团财务制度
恒大地产集团财务制度一、总则1.1 本制度旨在规范恒大地产集团的财务管理行为，确保公司财务活动合法、规范、透明，保障公司财产安全。
1.2 本制度适用于恒大地产集团旗下所有子公司和部门，所有员工必须遵守并执行本制度。
1.3 公司财务部门负责本制度的执行和监督，财务主管有权对制度进行调整和完善。
二、财务管理2.1 资金管理：公司资金由财务部门进行统一管理，各部门不得私自挪用、调用公司资金。
2.2 预算管理：每年公司财务部门负责编制公司年度预算，各部门负责按照预算执行，不得擅自超支。
2.3 财务报表：公司每月应及时编制财务报表，报送公司财务主管，并定期向股东公布公司财务状况。
2.4 内部控制：公司应加强内部控制，确保财务活动合法、规范，杜绝财务违规行为。
三、财务审计3.1 财务审计：公司每年应进行财务审计，由独立的审计机构进行审计，确保公司财务数据真实、准确。
3.2 内部审计：公司设立内部审计部门，负责对公司内部财务活动进行监督和审计，发现问题及时纠正。
3.3 审计报告：公司应将审计报告及时向管理层和股东汇报，并根据审计结果进行相应改进。
四、财务风险管理4.1 风险评估：公司应定期对财务风险进行评估，建立相应的风险管理机制，减少财务风险的发生。
4.2 备用资金：公司应建立备用资金，以备突发事件发生时使用，确保公司的正常经营。
4.3 资金流动性管理：公司应合理规划资金的流动性，确保公司资金运转顺畅。
五、违规处理5.1 财务违规：对违反公司财务制度的员工或部门，将给予相应的处理，包括警告、罚款、停职等处罚。
5.2 参与者责任：公司管理层及财务部门负责监督公司财务活动的合法性，一旦发现违规行为，应迅速处理并通报给相关部门。
5.3 纠正措施：公司应及时对违规行为进行整改，制定相应的纠正措施，并确保不再发生同类问题。
六、附则6.1 本制度自实施之日起正式生效，财务部门有权对本制度进行调整和完善。
6.2 本制度解释权归公司财务主管，如有疑问或争议，应及时向财务主管咨询。
房地产财务管理制度范文（3篇）
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和经济效益的实现，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员，主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括：负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度，确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员，确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度，确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系，及时掌握和分析资金流动状况，确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度，确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度，确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期，编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告，确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制，包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果，制定合理的财务决策，提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度，识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金，降低资金风险。
地产类财务制度包括哪些内容
地产类财务制度包括哪些内容一、财务管理体制1、财务管理职责划分：明确财务部门和其他部门的职责分工，包括财务主管、会计、出纳等岗位的职责及权限。
2、财务部门设置：确定财务部门的组织架构、人员编制和职责分工，确保财务管理工作的顺畅进行。
3、财务管理制度：建立财务管理的决策程序和执行机制，明确各级财务管理人员的任务分工和协作关系。
二、会计核算制度1、会计政策：确定企业会计核算的基本政策和具体做法，包括会计制度、会计政策、会计方法等。
2、会计档案管理：建立完善的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的完整性和真实性。
3、会计核算流程：规范企业的会计核算流程，包括凭证处理、账务处理、资产负债表、利润表等财务报表的编制过程。
三、财务预算管理1、预算编制程序：确定财务预算的编制程序和流程，包括预算编制目标、要求、制度、时间表等。
2、预算核准程序：规定预算的核准程序和权限，确保预算的合理性和可行性。
3、预算执行监控：建立预算执行监控机制，对每月的预算执行情况进行定期汇总和评估，及时发现问题并进行调整。
四、内部控制措施1、内部控制目标：明确内部控制的目标和要求，包括风险防范、资源合理利用、财务信息的准确性与可靠性等。
2、内部控制框架：建立内部控制的组织结构和框架，明确内控监督的职责、权限和程序。
3、内部控制制度：制定内部控制制度和操作规程，确保企业各项财务活动的合法性、规范性和有效性。
以上是地产类财务制度的主要内容，建立健全的财务制度有助于规范地产企业的财务管理行为，提高企业的经营效率和盈利能力。
同时，财务制度的不断完善和改进也是地产企业持续发展的重要保障。
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产·财务管理制度融创集团房地产财务管理制度1·引言1·1 目的本制度旨在规范融创集团房地产公司财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高财务信息的透明度，保护公司和股东的利益。
1·2 适用范围本制度适用于融创集团旗下的所有房地产公司，包括子公司和关联方公司。
2·财务组织架构2·1 财务部门2·1·1 财务部门职责负责企业财务规划、财务会计、成本管理、资金管理、财务分析和报表编制，协助进行财务决策。
2·1·2 财务部门人员设置包括财务总监、财务经理、会计师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
2·2 内部控制部门2·2·1 内部控制部门职责负责制定和监督财务管理制度，评估内部控制的有效性，提出改进意见并跟踪整改情况。
2·2·2 内部控制部门人员设置包括内部控制总监、内部控制经理、风险管理师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
3·财务会计管理3·1 会计政策3·2 会计核算流程3·2·1 收入核算流程3·2·2 成本核算流程3·2·3 资产核算流程3·3 财务报告3·3·1 资产负债表3·3·2 利润表3·3·3 现金流量表3·4 合同会计处理3·5 库存管理4·成本管理4·1 成本核算方法4·2 成本控制4·3 项目成本管理4·4 暂估和工程变更管理5·资金管理5·1 资金规划5·2 资金周转管理5·3 资金融通工具的使用5·4 短期借款和长期借款管理6·财务分析6·1 财务指标分析6·1·1 资产负债率6·1·2 股东权益比率6·1·3 总资产周转率6·2 经营风险评估6·3 投资回报率计算7·附件附录：1·法律名词及注释1·1 公司法：指中华人民共和国公司法，下文称《公司法》。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产：财务管理制度融创集团房地产财务管理制度一、总则1.1 目的本财务管理制度的目的是规范融创集团房地产公司的财务管理活动，确保财务工作的正常运行，保障公司财务安全和合规性。
1.2 适用范围本财务管理制度适用于融创集团旗下的房地产公司，包括但不限于子公司、分公司等相关部门和人员。
二、财务结构与职责2.1 财务部门财务部门负责融创集团房地产公司的整体财务管理工作，包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。
财务部门由财务总监/财务经理领导，并设立资金管理组、会计核算组等。
2.2 财务部门职责2.2.1 资金管理组负责公司的资金计划、资金调拨、银行结算等工作。
2.2.2 会计核算组负责公司的日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
2.2.3 财务分析组负责公司的财务分析、投资决策支持等工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制3.1.1 财务部门根据公司战略规划和业务计划，编制年度财务预算。
3.1.2 预算编制包括资金预算、收支预算、成本预算等各项指标的制定和分配。
3.2 资金管理3.2.1 资金计划：财务部门根据预算编制结果和业务需求，进行资金计划，确保资金需求和流动性的平衡。
3.2.2 资金调拨：财务部门根据资金计划，对公司内部各个项目和部门进行资金调拨。
3.2.3 银行结算：财务部门负责公司与银行之间的日常结算工作，包括付款、收款、资金汇划等。
3.3 会计核算与报表编制3.3.1 日常会计核算：会计核算组负责公司的日常会计核算，包括凭证录入、账目调整、凭证审核等。
3.3.2 财务报表编制：会计核算组根据会计准则和规定，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.4 税务管理3.4.1 税务申报：会计核算组负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税金的申报。
3.4.2 税务合规：会计核算组与税务部门合作，确保公司在税务方面的合规性，遵守相关法律法规。
四、附件本文档涉及以下附件：1、公司财务流程图3、财务报表编制指南4、税务申报表格样本五、法律名词及注释1、会计准则：指中华人民共和国现行的会计准则体系。
通用范文(正式版)保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营活动的合规性。
2. 目标与范围2.1 目标本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务风险的管理。
2.2 范围本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风险管理等方面。
3. 财务组织架构3.1 财务部门保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作。
3.2 财务职责分工财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职责，并建立相应的职责分工机制。
各个岗位的职责包括但不限于：财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。
会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。
资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。
成本主管：负责成本控制和成本核算工作。
风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。
4. 财务会计管理4.1 会计政策公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。
会计政策应当具备合理性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。
4.2 会计准则和报告制度公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确保财务报告的真实性和准确性。
财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。
4.3 会计档案管理公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
5. 资金管理5.1 资金计划公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况，合理安排资金使用计划。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度一、总则为确保房地产开发有限公司财务管理的规范性和高效性，提高财务运作的透亮度和安全性，订立本财务管理制度。
本制度适用于房地产开发有限公司全体员工，并应严格遵守。
二、财务管理职责1. 财务部门职责（1）负责准确编制财务预算，并监督执行；（2）负责编制财务报表和相关财务分析报告，并及时向上级报送；（3）负责日常财务核算、会计账簿的建立和管理，确保账簿记录准确无误；（4）订立并实施财务管理制度，并进行定期检查和修订；（5）负责税务申报和缴纳，保证公司税务合规；（6）帮助内外部审计工作，搭配公司相关部门的财务审计工作。
2. 各部门职责（1）各部门应依照公司财务预算执行相关经费使用，并及时向财务部门报销经费；（2）各部门负责编制本身的部门预算，并及时向财务部门报送；（3）各部门负责监督和核对财务相关凭证的真实性和准确性；（4）各部门负责整理和报送财务需要的相关资料和报表；（5）各部门要加强对财务工作的培训和学习，提高财务管理水平。
三、财务核算管理1. 财务凭证管理（1）凭证的填制应符合财务会计原则和相关法律法规的要求；（2）凭证一式两联，原件存档，副联留存财务部门，确保凭证真实性；（3）禁止随便涂改凭证，如有错误，应注销并重新填制；（4）凭证必需有出纳或会计主管审核，并在规定时间内进行核对；（5）凭证的使用和管理应严格依照财务部门的规定操作。
2. 会计账簿管理（1）财务部门负责建立和管理各类会计账簿；（2）各部门负责将相关凭证定时、完整地交予财务部门，由财务部门进行账务处理；（3）各部门负责监督账簿的真实性和准确性，如有问题应及时反馈给财务部门；（4）财务部门应定期对各类账簿进行核对和调整，确保账簿记录的准确无误；（5）各部门要搭配财务部门进行盘点和结账工作，确保账簿和实际物资的全都性。
3. 财务报表管理（1）财务部门负责定时编制各项财务报表，并及时报送上级部门；（2）报表编制过程中应依据实际情况调整会计政策和会计核算方法；（3）财务报表应真实、完整地反映公司财务情形和经营成绩；（4）各部门要搭配财务部门供应相关数据和资料，确保财务报表的准确性；（5）财务报表一经编制完成，不得擅自更改，如需更改应向财务部门申请并经过批准。
房地产财务管理制度规范5篇
房地产财务管理制度规范5篇房地产财务管理制度规范篇1第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本;开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
保利地产财务管理制度
保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导保利地产公司的财务管理流程和规定。
通过建立良好的财务管理制度，提高财务工作效率，保证财务数据的准确性和可靠性，促进公司的财务健康发展。
2. 财务部门职责和组织结构财务部门是保利地产公司的核心部门之一，主要负责公司的财务管理和财务决策。
具体包括但不限于以下职责：日常会计核算和账务处理；编制财务报表和财务分析报告；管理公司的资金流动和现金管理；控制和管理公司的资产和负债；进行财务预算和预测；参与公司的经营决策和战略规划。
财务部门由财务总监领导，下设会计组、资金管理组、财务分析组等专业团队。
财务总监对外向公司高层汇报，对内管理和指导下属团队的工作。
3. 财务管理流程3.1 会计核算与账务处理流程1. 收集原始凭证。
各部门在发生业务活动时，应及时收集和整理相应的原始凭证，如发票、收据等。
2. 凭证审核。
会计组对收集到的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。
3. 凭证录入。
审核通过的凭证由会计组进行录入，并在系统中建立相应的账户。
4. 凭证复核。
凭证录入后，会计组内部进行相互复核，确保凭证录入的准确性。
5. 会计核算。
根据录入的凭证，会计组进行会计核算和账务处理，如记账、结转损益等。
6. 月度结账。
每月末，会计组对月度的会计核算数据进行结账，并编制各项财务报表。
3.2 财务报表编制流程1. 数据收集。
会计组向相关部门及时收集财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。
2. 数据整理与调整。
会计组对收集到的数据进行整理和调整，确保数据的准确性和完整性。
3. 报表编制。
根据整理和调整后的数据，会计组编制各项财务报表，如资产负债表、损益表等。
4. 报表复核。
编制完毕后，会计组内部进行报表复核，核对编制的报表与原始数据的一致性。
5. 报表发布。
经过复核的财务报表由财务总监审批后发布，供高层管理层和股东查阅和决策参考。
地产公司财务管理制度
地产公司财务管理制度地产公司财务管理制度(7篇)在充满活力，日益开放的今天，制度起到的作用越来越大，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的地产公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
地产公司财务管理制度1总则财务部是公司一切经济事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、资金管理、税务筹划、财务分析等工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间关系,依法纳税；2、负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、准确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同及预算审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据4、建立经济核算制度利用会计核算资料,统计资料及其他有关资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据、 5、配合公司内部审计根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度、第一章资金审批制度1、资金使用原则及印章管理⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准、如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、合同专用章、公司法人章及支票必须分开保管,合同专用章、公司法人章由行政部经理负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管、行政部经理或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管、印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符、如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证、如遇特殊情况须经公司主管领导批准、2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付、其程序,按"施工工程用款支付审批工作流程"执行：施工单位提出申请→现场工程师、监理工程师审核→项目经理审核→预算工程师审核→工程总监审核→公司主管领导审核→财务部付款。
保利地产财务管理制度
保利地产财务管理制度
1. 财务组织架构：明确财务部门的职责和组织结构，确定负责财务管理的部门和岗位。
2. 资金管理：建立资金计划和资金管理制度，包括资金调度、资金监管和资金风险控制等方面。
确保公司的资金能够合理、高效地利用。
3. 会计核算：明确会计核算的规范和要求，确保公司的财务报表真实、准确地反映公司的经济状况和财务成果。
4. 预算管理：制定年度预算和季度预算，对公司的经营活动进行预测和规划。
加强预算执行和控制，确保预算的有效执行。
5. 财务分析：建立财务分析体系，对公司的财务数据进行分析和解读，为管理层决策提供有价值的信息和建议。
6. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财产保管、业务流程、人员配备等方面的控制，确保公司的资产安全和合规经营。
7. 税务管理：建立税务筹划和税务风险管理制度，确保公司合法遵规，最大限度地降低税务风险。
8. 费用管理：建立费用控制和费用分析制度，通过合理管理费用，提高公司的盈利能力和竞争力。
9. 财务制度改进：定期评估和完善财务管理制度，按照公司的经营特点和市场环境的变化，对财务制度进行调整和优化。
以上是保利地产的财务管理制度的主要内容，公司具体根据自身情况可以进行调整和完善。
房地产财务管理制度及流程
一、总则为了规范房地产公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理基本任务1. 做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
2. 合理筹集资金，有效利用公司各项资产。
3. 严格执行国家各项财经法规，建立健全内部财务管理制度。
4. 加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控。
5. 严格内部牵制制度，防止弊端。
三、财务管理制度1. 资金审批制度：- 所有款项支付需经公司主管领导批准。
- 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。
- 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司。
- 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
2. 财务预算管理制度：- 财务预算的编制需根据公司发展战略和经营计划进行。
- 预算的审批需经公司主管领导批准。
- 预算执行过程中，需定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
3. 成本控制过程中的财务管理制度：- 成本核算需严格按照成本核算制度进行。
- 成本控制需定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施。
4. 费用管理制度：- 费用报销需按照费用报销制度进行。
- 费用报销需提供相关原始凭证，并经主管领导批准。
5. 会计档案管理制度：- 会计档案的收集、整理、归档需按照会计档案管理制度进行。
- 会计档案的保管需严格执行保密制度。
四、财务工作流程1. 预算编制与审批：- 财务部门根据公司发展战略和经营计划，编制财务预算。
- 财务预算经公司主管领导批准后，下达各部门执行。
2. 成本核算与控制：- 各部门按照成本核算制度，进行成本核算。
- 财务部门定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施。
3. 费用报销：- 员工填写费用报销单，提供相关原始凭证。
- 经主管领导批准后，财务部门进行报销。
4. 会计档案管理：- 财务部门按照会计档案管理制度，收集、整理、归档会计档案。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。
第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。
第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
房地产公司上墙版财务制度
房地产公司上墙版财务制度第一章总则为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，确保公司财务安全，制定本制度。
第二章财务管理组织1. 公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作。
2. 财务负责人具有相关的财务管理经验和专业技能。
3. 财务部门定期向公司领导汇报财务情况。
第三章财务预算管理1. 公司每年制定年度财务预算，确保公司的财务规划与实际运作相符。
2. 财务预算包括资金预算、收支预算、投资预算等内容。
3. 每月对财务预算执行情况进行审核，及时调整预算方案。
第四章财务收支管理1. 公司严格执行财务管理制度，确保各项财务支出合规、合理。
2. 财务支出需经过相应审批程序，确保财务安全。
3. 财务收支记录必须真实可靠，不得私分、挪用公司资金。
第五章财务报表管理1. 公司每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表等内容。
2. 财务报表需经过财务部门审核，确保真实性和准确性。
3. 财务报表应定期向公司领导和股东公示，确保透明度。
第六章财务审计管理1. 公司每年进行内部审计，确保公司财务运作规范。
2. 每年委托专业机构进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和合法性。
3. 对审计发现的问题，财务部门需及时整改并报告公司领导。
第七章税收管理1. 公司严格遵守国家税收法规，按时足额申报纳税。
2. 对税收政策的变化，财务部门需要及时了解并及时调整税收筹划。
3. 对税务机关的检查，财务部门需积极配合并提供相应的资料。
第八章资金管理1. 公司建立健全的资金管理制度，确保公司的日常运作资金充足。
2. 对公司各项资金进行分类管理，包括流动资金、固定资产等。
3. 资金使用需经过严格审批程序，确保公司资金不被挪用。
第九章风险管理1. 公司设立风险管理机构，负责公司的风险管理工作。
2. 对公司可能面临的财务风险进行评估和控制，确保公司的财务安全。
3. 在风险事件发生时，财务部门需及时应对和解决，最大程度减少损失。
第十章处罚与奖励1. 对违反财务制度的员工，财务部门可根据公司规定进行相应处罚。
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份财务管理制度保利房地产集团股份财务管理制度是公司为了确保财务管理规范、透明、高效，遵守相关法律法规和会计准则，保护股东权益，提高财务决策的科学性和准确性而制定的一套规范。
一、总则1.财务管理制度是公司财务管理工作的基本规范，对全体员工具有约束力。
2.财务管理制度应与公司经营策略和目标相一致，确保财务活动与公司运营相协调。
3.公司财务管理应遵循合法合规原则，确保财务报告真实、准确、完整。
二、财务组织与职责1.设立财务部门，并明确负责人和职责分工。
2.财务部门负责资金管理、会计核算、财务报告等工作。
3.财务部门应与其他部门紧密合作，提供财务支持和咨询。
三、资金管理1.公司设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、运营和使用。
2.资金管理部门应定期进行资金需求预测和分析，合理制定资金筹集计划。
3.公司应建立资金管理制度，包括资金审批、支付控制、风险管理等方面的规定。
四、会计核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行会计核算。
2.按照会计准则，确保收入、成本、费用等会计要素的正确计量和分类。
3.财务部门应及时做好资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露工作。
五、财务报告1.财务部门应按照相关法律法规和公司规定，定期编制财务报表。
2.财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。
3.公司应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息透明度和公开性。
六、内部控制1.公司应建立健全的内部控制制度，包括财务流程、风险控制和审计制度等。
2.内部控制制度应包括审计、内部审查、风险评估和责任追究等方面的规定。
3.财务部门应加强对公司内部控制的监督和评估，及时发现并纠正问题。
七、违规处理与内部监督1.对于违反公司财务管理制度的行为，公司将依法依规予以处理。
2.公司设立内部审计部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
3.公司应建立举报制度，鼓励员工积极报告违规行为，保护举报人的合法权益。
房地产公司财务核算管理制度
房地产公司财务核算管理制度1. 引言本文档旨在规范房地产公司的财务核算管理，确保财务数据的准确性、规范性和可靠性。
通过制定明确的核算制度，可以帮助公司更好地管理、监控和分析财务数据，提高财务决策的科学性和有效性，为公司的可持续发展提供有力支持。
2. 财务核算基本原则为保证财务核算的准确性和合规性，房地产公司应遵守以下基本原则： - 公平原则：财务核算应公平、客观地反映公司的财务状况和经营业绩。
- 主体原则：财务核算应主体独立，明确归属于房地产公司本身。
- 持续性原则：财务核算应遵循持续性假设，反映长期经营实体的财务状况和经营业绩。
- 一致性原则：财务核算应遵循连续性和可比性原则，确保财务数据的一致性和可比性。
- 成本原则：财务核算应按照成本原则，即收入和费用应按实际发生情况计算和确认。
- 价值观原则：财务核算应符合财务会计准则和相关法律法规的要求，坚持法定和道德伦理。
3. 财务核算管理流程3.1 财务凭证的登记和审核•财务凭证的登记：各部门在发生财务业务后，应及时填制凭证，明确记载相关的借贷方向、金额和科目，确保财务数据的完整性和准确性。
•财务凭证的审核：财务人员对凭证进行审核，确认其合规性和正确性。
3.2 会计分录的编制和核对•会计分录的编制：根据财务凭证的内容，会计人员进行会计分录的编制，明确反映各项财务业务的借贷关系。
•会计分录的核对：财务人员对会计分录进行核对，确保其准确性和完整性。
3.3 财务报表的编制和分析•财务报表的编制：根据会计分录和相关账户，财务人员编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
•财务报表的分析：财务人员对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营业绩，为管理层的决策提供参考。
3.4 财务数据的存档和保管•财务数据的存档：财务人员按照公司规定，将财务凭证、会计分录和财务报表等相关数据进行归档和存储，确保其安全性和可追溯性。
•财务数据的保管：公司应建立健全的财务数据保管制度，确保财务数据不受损坏、丢失或篡改，并能够随时提供给相关部门和监管机构。
房地产开发公司财务管理制度
房地产开发公司财务管理制度1.为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代公司制度建设，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、行政法规结合房地产开发企业特点，制定本制度。
2.本规定适用于企业内部所有员工。
3.财务管理体制公司财务活动由公司总经理直接领导，由财务部统一管理，财务独立核算制度。
各级领导和员工须严格遵守，认真执行。
建立财务决策制度，财务风险管理制度，财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化为最终财务目标。
各部门严格遵守财务管理规定，财务部认真履行财务管理职责，开展经营活动，保证资金高效运转。
4、资金筹集从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。
法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。
若取得的贷款贴息等财政资金，作为公司收益处理。
筹集资金，应当按规定核算和使用，尽量使其保值、增值，并诚信履行合同，依法接受监督。
公司应该加强对长短期借款的管理，建立长短期借款台账，据实登记每笔借款的贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。
及时计算应计利息，准确反应利息支出。
5、资产营运根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。
公司在生产经营中取得的各项收入须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
货币资金的使用和流动资产处理须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
库存现金一般不超过10000元，过多及时存入银行。
一切现金往来，须收付有凭据。
严禁将公款存入私人账户。
对发生的业务要逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
支付大额工程款、材料款一律转账不支付现金。
融创地产财务管理制度
第一章总则第一条为规范融创地产的财务管理工作，加强财务管理水平，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于融创地产及其下属子公司、分支机构等所有财务活动。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行公司规章制度；3. 坚持实事求是；4. 保障资金安全；5. 提高资金使用效益。
第二章财务组织架构第四条融创地产设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责全面领导和管理财务工作。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、成本控制、财务报表编制等工作；2. 资金管理部：负责公司资金筹集、支付、使用和监控等工作；3. 预算管理部：负责公司预算编制、执行、监督和分析等工作；4. 内部审计部：负责公司财务审计、内部控制、合规性检查等工作。
第三章财务核算管理第六条财务核算应遵循会计准则，采用权责发生制，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务核算部应按照以下程序进行财务核算：1. 核算凭证：对各项经济业务进行审核，确保凭证真实、合法、合规；2. 登记账簿：根据凭证登记账簿，确保账簿完整、准确；3. 编制报表：根据账簿编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 报表审核：对财务报表进行审核，确保报表真实、准确、完整。
第四章资金管理第八条资金管理部应确保公司资金安全，合理调配资金，提高资金使用效益。
第九条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理；2. 安全可靠：确保资金安全，防范风险；3. 效益优先：提高资金使用效益，为公司创造价值。
第十条资金管理部应按照以下程序进行资金管理：1. 资金筹集：根据公司经营需要，合理筹集资金；2. 资金支付：严格按照审批程序进行资金支付；3. 资金使用：对资金使用进行监控，确保资金使用效益；4. 资金监控：定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
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地产集团公司财务管理
制度方案
目录
1. 目的 (3)
2. 适用范围 (3)
3. 管理内容 (3)
4. 财务人员管理 (4)
5. 财务考核 (5)
6. 税务管理 (7)
7. 财务支出审批管理 (11)
8. 会计稽核管理 (13)
9. 往来款管理办法 (17)
10. 房屋销售收款管理 (20)
11. 财务人员工作移交管理 (24)
12. 财务档案管理 (26)
1.目的
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合地产集团的实际情况，制定本制度。
2.适用范围
适用于**地产控股集团有限公司（以下简称地产集团）、全资及控股地区公司（以下简称下属地区公司）。
3.管理内容
**地产集团财务管理中心对下属地区公司财务管理内容包括：3.1.地产集团财务管理中心对下属地区公司财务人员管理，包括财
务人员的聘用、薪酬待遇、述职报告、晋升、奖惩、工作调动及岗位轮换、团队建设等。
3.2.地产集团财务管理中心对下属地区公司财务业务管理，包括资
金管理、税务管理、制度管理、核算管理、业务培训等。
资金调拨见《**地产集团资金调拨规定》。
核算管理见《**地产集团会计管理制度》、《收入核算指引》、《成本核算指引》。
3.3.地产集团财务管理中心对下属地区公司财务部门进行考核，包
括财务系统的人员考核和业务考核。
4.财务人员管理
4.1.地区公司财务部门人员编制由地产总部财务管理中心和人事行
政中心共同确定，编制调整须向地产总部申请，由地产总部审批。
4.2.地区公司财务负责人实行集团委派制，其招聘、任免、调动由
地产集团董事会决策，受地产集团财务总监及地区公司总经理双重领导。
重大事项可直接向地产集团总裁或地产集团董事会汇报。
4.3.地区公司其他财务人员可由地产集团委派，也可由地区公司自
行招聘，自行招聘的须报地产总部审批。
4.4.原则上财务人员由其所在公司同其签订劳动合同，其薪资福利，
由所在公司发放。
如本条规定与地产集团人事行政中心相关规定有冲突的，按人事行政中心相关规定执行。
4.5.各公司财务部应按月度编制“工作计划及执行情况”，报上一级财
务部门备案。
年度末各公司财务负责人应按行政隶属关系，向上级财务领导提交书面述职报告。
4.6.各公司财务负责人请假3天（含）以上的（包括病假、事假、
探亲假，婚假等），实行“请假报告”制度，即除履行各公司规定的请假审批制度外，必须在事前向上一级财务部报告并获得批准。
4.7.各公司财务负责人，应把团队建设作为一项重要的工作职责，
抓好精神面貌、组织分工、协作沟通、梯队建设等方面的工作。
5.财务考核
5.1.适用范围
**地产地区公司财务部全体成员均需参加考核。
5.2.考核目的
员工考核的目的是为加强地区项目公司财务工作的规范管理，进一步强化财务人员工作责任，提高工作效率，改进工作作风，特制定本考核办法。
5.3.考核原则
（一）定性与定量考核相结合；
（二）公平、公正、公开；
（三）多角度考核。
5.4.地产集团财务人员的考核形式包括日常考核、现场考核及年度
考核。
5.4.1.日常考核
日常考核是上级财务部门对下级财务部门、上级领导对下级员工日常财务工作的考核。
日常考核的重点：资金筹措、银行按揭、上缴资金、税收筹划、会计核算、报表报送、制度执行、成本费用控制、
预算管理、协调能力等。
日常考核要点详见附表5.1:《日常考核要点》。
5.4.2.现场考核
现场考核是上级财务部门到现场对下级财务部门财务工作的考核。
原则上现场考核每年不少于一次，现场考核的重点：账套设置、账务处理、档案管理、货币资金管理、票据管理、台账管理、印鉴管理、合同管理、工作交接、制度执行、团队管理等。
上级财务部门根据现场考核情况，编制并下发“现场考核评价”；下级财务部门根据“现场考核评价”实施整改，并编制“整改报告”，上报上级财务部门备案。
现场考核要点详见附表5.2：《现场考核要点》。
5.4.3.年度考核
“年度考核”是对全体财务人员个人综合素质及工作业绩的全面考核。
“年度考核”每年进行一次，年底对全年情况进行考核。
同时，“日常考核”及“现场考核”应作为“年度考核”的重要参考指标。
年度考核重点：职业操守、工作业绩、工作态度、综合能力等。
地产集团及所属公司全体财务人员，应逐级考核，并将《财务人员考核表》上报地产集团财务管理中心备案。
地区公司年考核要点详见附表3：《财务人员考核表》。
5.5.考核权限划分
5.5.1.财务负责人
财务负责人是地区公司财务工作的第一责任人，财务负责人由地产集团总部负责考核。
5.5.2.其他财务人员
其他财务人员的考核由所在公司财务负责人完成。
5.6.评分标准采用百分制，最后得出加权平均分。
5.7.考核结果的运用按照集团地区财务、成本负责人考核办法执行。
6.税务管理
6.1.地区公司税务工作职责
6.1.1.地区公司财务负责人为税务工作直接责任人，财务部负责处理
本公司一切税务工作。
6.1.2.地区公司财务部应设立税务会计岗位（可由相容岗位兼任），
税务会计负责具体税务工作。
6.1.3.地区公司财务部应维护良好的税企关系。
6.1.4.地区公司财务部负责组织本公司纳税筹划工作。
6.1.5.地区公司财务部计算、上报、缴纳各项税金，必须做到及时、
准确。
6.1.6.地区公司财务部负责组织各项税审工作，开展税务自查，并配
合各项税务检查工作。
6.1.
7.地区公司财务部由税务会计负责本公司发票管理工作。
6.1.8.地区公司财务部应做好税务资料及税务事项的交接工作，保证
税务工作连续性。
6.2.地区公司税务工作关键点
6.2.1.税金测算，项目方案确定后1个月内进行项目税负测算，开盘
后1个月内再次进行项目税负测算，作为项目经营测算及年度预算编制的依据。
6.2.2.纳税申报及税金缴纳，地区公司应在税务机关规定的时间进行
纳税申报和税金缴纳，并保证申报数据及缴税金额的正确。
6.2.3.税务鉴证
6.2.3.1.地区公司严格按照税法相关规定进行税务鉴证。
包括但不限
于土地增值税清算鉴证、企业所得税汇算清缴鉴证。
6.2.3.2.地区公司可根据当地税务机关要求聘请当地事务所出具鉴证
报告，并将鉴证报告作为税金审批附件，一并上报地产集团
财务部审批。
6.3.地区公司税务审批流程
6.3.1.地区公司的税务业务，必须严格遵守相关制度规定，严格执行
地产集团规定的审批流程，杜绝违规操作。
6.3.2.地区公司财务部凡发现涉及重大税务风险的事项，必须及时上
报地产集团公司财务管理中心，并主动采取措施，避免税务风
险。
6.3.3.地区公司对外签订与税务业务相关的协议、合同及各种税金的
支付，必须按地产集团相关制度执行，履行制度规定的审批流程。
6.3.4.需上报地产集团的税务审批范围
6.3.4.1.所得税汇算清缴方案。
6.3.4.2.土地增值税清算方案。
6.3.4.3.正常缴纳税金（金额大于等于200万）
6.3.4.4.非正常缴纳的税金（如税务检查等）
6.3.4.5.延缓或提前缴纳税金
6.3.4.6.税务稽查事项报备、结果审批。
地区公司以上事项上报地产集团报告流程：地区公司财务部
—财务负责人—总经理—地产集团税务经理－地产集团财务
总监。
6.4.优惠政策及财政返还
6.4.1.新开发项目涉及税收优惠政策的，地产财务部应会同相关部门
在项目合作协议签署后30天内取得项目所在地政府相关部门出具的书面详细优惠政策。
6.4.2.地区公司财务部负责人应高度关注各项税收优惠政策变化，并
及时上报地产集团财务管理中心。
6.4.3.地区公司财务部负责人应跟踪落实优惠政策涉及的各项财政
返还，每季度向地产集团财务管理中心上报。
对逾期未返还的，应及时催告项目所在地相关部门并及时向地产集团财务管理
中心预警。
6.5.地区公司税务档案管理
地区公司财务部负责建立专门的税务档案，并由地区公司财
务负责人指定专人保管，如税务档案在公司档案室统一保管
的，财务部应保留复印件。
6.5.1.税务档案包括的内容
6.5.1.1.税务登记证。
6.5.1.2.税务注销申请及审批文件。
6.5.1.3.纳税申报表。
6.5.1.4.土地增值税清算鉴证报告。
6.5.1.5.土地增值税清算过程资料。
6.5.1.6.亏损确认鉴证报告。
6.5.1.
7.所得税汇算清缴鉴证报告。
6.5.1.8.合法纳税证明。
6.5.1.9.备案类及审批类减免税审批文件（包括报送材料）。