出纳岗位操作手册
出纳操作规程
出纳操作规程
《出纳操作规程》
一、出纳的职责
出纳是企业财务部门中不可或缺的一员，他（她）的主要职责包括负责资金的收支、管理和保管，确保企业财务的安全和稳定运转。
二、资金的收付
1. 出纳在接到款项时，需及时核对金额、收据和付款人信息，确保款项的真实性和准确性。
2. 在支付款项时，出纳必须按照企业的规定和程序进行，审核付款单据，核对收款人信息，确保资金的正确流向。
三、财务记录
1. 出纳需要及时、准确地记录资金的收支情况，包括支票、现金和银行存款等，确保财务账目的真实性和完整性。
2. 出纳还要做好票据和凭证的管理，妥善保管各种收据、发票、付款单据等资料。
四、资金管理
1. 出纳应该妥善管理企业的资金，根据公司的规定和流动性需求，妥善配置银行存款和现金，确保企业的日常经营需要。
2. 出纳还需要及时向公司领导和财务人员提供资金使用和流动情况的报告，确保全面了解公司的资金状况。
五、财务制度的执行
出纳需要严格执行企业的财务制度和规定，不得擅自挪用、滞留或私用资金，必须按照规定流程和程序进行财务操作。
六、安全防范
出纳必须时刻保持警惕，做好资金财务的安全防范工作，确保不发生盗窃、损失和误操作等意外情况。
以上就是《出纳操作规程》的主要内容，出纳在日常工作中要严格执行规程，确保企业的财务安全和稳定运转。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程作为公司的财务部门中重要的一员，出纳在公司日常运营中扮演着至关重要的角色。
他们负责处理公司的资金流动，确保资金的安全与稳定，是公司运作顺利的重要保障。
下面就让我们来了解一下出纳的日常工作流程。
首先，出纳每天早上到岗后第一件事就是对前一天的财务数据进行核对和记录。
他们会查看银行账户余额，与公司内部财务软件录入的数据进行对比，确保数据的准确性。
在确认前一天的账务没有问题之后，出纳会开始处理当天的各项资金流动。
随后，出纳会处理日常的资金收支工作。
这包括发放员工工资、处理供应商发票、缴纳水电费等。
出纳需要根据公司的相关规定，审批并记录每一笔资金收支，确保每一笔交易都有明确的流水记录。
同时，出纳需要保证资金的使用符合公司的财务预算和政策，避免发生过度支出或滥用资金的情况。
除了处理日常的资金收支，出纳还需要进行银行存取款等操作。
在向银行存款时，出纳需要填写存款单并将现金或支票存入银行账户，然后将存款单和银行开具的存款凭证一并归档妥善保存。
而在需要取款时，出纳需要填写取款单，并在取款时注意核对账户余额，确保取款金额正确无误。
此外，出纳还需要定期进行对账工作。
他们会对银行账单和公司内部财务软件上记录的账务进行核对，以确保账目的一致性。
同时，出纳还需要协助财务主管进行月度、季度甚至年度的财务报表的编制工作，为公司的财务状况提供准确的数据支持。
在处理各项工作过程中，出纳需要保持高度的责任感和保密性。
他们需要严格遵守公司的财务制度和规章制度，不得私自挪用公司资金或泄露公司的财务信息。
同时，出纳还需要保持良好的沟通与协调能力，与其他部门密切合作，保障公司的资金流动畅通和财务状况稳定。
总的来说，出纳是公司财务部门中一位至关重要的岗位，他们的日常工作流程涵盖了公司资金的收支、存取款、对账对账以及财务报表编制等多个方面。
出纳需保持高度的责任感和保密性，确保公司资金的安全与稳定。
通过出纳的辛勤工作，公司的财务运作得以有序进行，为公司的稳健发展提供了重要的支持和保障。
预算单位财务服务平台-出纳管理操作手册
4
点击【初始化确认】，如果试算平衡,那么可以成功初始化确认，否则，不能初始化确认。
4
点击【撤销初始化】如果已经初始化，且尚未月结,则可以撤销初始化，否则，不能撤销初始化.
4。3
点击【出纳管理】｜【日记账管理】|【现金日记账】菜单，进入现金日记账界面，如图4.3—1所示：
点击【导出】按钮，选择路径，即可导出余额表。
5
此模块主要介绍了银行对账单的操作。
5。1
点击【出纳管理】|【对账单管理】｜【银行对账单】菜单，进入银行对账单界面。如图5.1-1所示：
图5.1—1银行对账单主界面
5.1
查询功能与银行日记账相似，可以参照银行日记账的查询功能
5.1
功能界面与银行日记账相似，可以参照银行日记账的增加功能。不同的是，银行对账单的凭证类型、凭证日期和凭证号是不可录项。
图6.2—1出纳银行对账界面
具体操作可参考银行会计对账。
6。
点击【出纳管理】｜【对账管理】｜【出纳会计对账】菜单，进入出纳银行对账界面，如图6。3—1所示:
图6.3—1出纳会计对账界面
具体操作可参考银行会计对账.
6。
点击【出纳管理】|【对账管理】|【余额调节表】菜单，进入余额调节表界面，如图6。4—1所示：
图6。4-1余额调节表
选定对账截止日期和银行账号，然后点击【查询】按钮，即可。
其余操作同银行会计对账.
7
此模块主要介绍了月结和年结。
7.1
点击【出纳管理】|【期末处理】|【月结】菜单，进入月结界面，如图7.1—1所示：
图7。1-1月结界面
出纳岗位操作手册
出纳工作内容日清月结办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。
（2）登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。
分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。
如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
应及时备足零钱，方便报销领款。
结账、对账1.每日（1）结账。
在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.周五（1）结账。
在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。
登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
盘点现金是否与账面金额相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
填写现金盘点登记表。
3.月末（1）对账。
月末将现金银行存日记账的余额与现金银行存款余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
EAS出纳操作手册
国泰民爆EAS项目出纳操作手册金蝶软件（中国）有限公司南昌分公司二〇一一年七月文档控制更改记录审校目录第1章系统概述 (4)1.1 关于本系统 (4)第2章系统初始化 (6)2.1初始数据录入 (6)2.2 平衡检查 (7)2.3 结束初始化 (7)2.4 反初始化 (7)第3章凭证复核登账 (8)3.1 查询 (8)3.2 自动复核 (9)3.3 手工复核 (9)3.4 反复核 (10)第4章现金 (11)第5章银行存款 (12)5.1 银行存款日记账 (12)5.2 银行对账单 (12)5.3 银行存款对账 (15)5.4 余额调节表 (18)5.5 长期未达账 (19)第6章期末处理 (20)6.1 期末对账 (20)6.2 期末结账 (22)第1章系统概述本系统为出纳管理，主要模块为系统初始化、凭证复核、现金、银行存款、资金报表和期末处理。
本章是对出纳管理系统内容进行全面概述。
1.1 关于本系统出纳管理系统为企业出纳人员提供了所需要的现金和银行日记账、银行对账、报表查询、期末处理等实用功能。
本系统的主要功能有：现金出纳业务：现金日记账、现金盘点两部分；银行出纳业务：银行存款日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节表、长期未达账五部分；报表查询：资金汇总表、资金明细表三部分；系统维护：初始化、期末处理两部分；1.1.1 总账与现金系统联用现金系统既可独立使用也可与总账系统联合使用，EAS系统提供了现金系统与总账联用的功能。
操作前提：现金系统与总账系统可在任一期间联用，联用时要保证：1、现金系统与总账系统都已经启用；2、现金系统与总账系统的期间一致；3、联用的当期现金系统的现金、银行科目的期初余额与总账系统的现金、银行科目的期初余额一致。
在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖系统状态控制〗，双击进入“系统状态控制”界面，如图1-1所示：图 1-1用户在系统状态控制中将现金系统打上与总账联用的标识即可，现金系统与总账系统联用后，可以与总账的期间及数据不一致，但总账系统在结账时必须保证现金系统已经结账。
二厂出纳的位说明书
二厂出纳的位说明书一、出纳岗位概述出纳岗位是二厂财务部门的关键职位，负责公司的资金管理和日常收支记录。
出纳在掌握公司资金流动情况的同时，也要严格遵守财务制度和规定，确保公司资金的安全和合规性。
二、出纳职责1.负责日常款项的收付及核对，确保账目准确无误；2.负责公司各项款项的兑付和资金调配；3.负责公司的日常收支流水账记录和报表的制作；4.协助会计做好账务的凭证、账册和报表的归档和管理；5.负责公司现金管理，做好现金的保管和监控；6.配合主管做好公司日常财务管理工作，协助完成主管交代的其他零星事务。
三、出纳岗位要求1.本科及以上学历，财务、会计或相关专业优先；2.具有较强的财务分析和应变能力，熟练操作财务软件；3.具有良好的团队合作能力和沟通能力，认真负责，有较强的执行力；4.具有较强的逻辑思维能力和综合分析能力，善于总结和归纳问题；5.有出纳经验者优先考虑。
四、出纳岗位工作流程1.每天早上到岗时间早，认真将前日的收支流水账记录清点整理后报告主管；2.向主管汇报上日的资金余额及当日资金使用计划，征得批准后开展日常工作；3.根据业务需要，负责办理公司的款项收付和转账，及时更新财务记录；4.日常工作中注意保护公司资金安全，严禁擅自挪用公司资金或炒股投资；5.每月底整理本月的财务报表和账册，交由会计核对和归档。
五、出纳岗位工作流程中的常见问题及解决方法1. 若出现出入款不平账情况，及时核对账目，记录账单并向主管咨询处理；2. 若出现资金安全隐患，需及时向主管报告并协助处理；3. 若需对账目做出调整或变更，需向会计和主管征得批准后方可变更。
六、出纳岗位工作准则1.严格遵守公司财务管理制度和规定，不得违规操作或挪用公司资金；2.认真负责，对收支流水账目反复核对，确保账目准确；3.及时向主管汇报资金使用情况和存在的问题，积极配合解决；4.不得私自修改公司账目和报表内容，对公司财务数据保密；5.不得擅自接受或支付公司款项外的宣布，并对相关情况举报。
(完整)出纳岗位操作手册
(完整)出纳岗位操作手册编辑整理：尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)出纳岗位操作手册）的内容能够给您的工作和学习带来便利。
同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。
本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为(完整)出纳岗位操作手册的全部内容。
出纳岗位操作手册出纳的日常工作主要有：一、收到现金如:员工归还备用金借款时,应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪.然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联"，将“客户联"给交款人,将“记账联”交由会计做账。
在收到现金时，应于当天送存银行，并登记银行存款日记账。
二、付款在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，发票是否真实合法有效。
否则拒绝付款。
若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。
1、支付现金。
支付现金时，应遵守“当面点清"的原则,支付现金后，由收款人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日记账。
若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。
原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致.若收款人要求付款的账户名称不一致,则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。
2、银行转账。
银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日记账。
若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。
银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作.使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用途填写，则按照实际情况填写。
顶正出纳财会工作手册SOP
顶正出纳财会工作手册SOP 顶正出纳财会工作手册SOP1. 现金管理1.1 现金收款1.1.1 客户现金收款流程1.1.2 现金收款记录1.1.3 欠款管理1.2 现金支付1.2.1 供应商现金支付流程1.2.2 现金支付记录1.2.3 现金报销管理1.3 现金存储1.3.1 现金存储安全措施1.3.2 现金存储记录1.3.3 现金盘点管理2. 银行存款管理2.1 银行账户管理2.1.1 开户流程2.1.2 账户信息维护2.1.3 账户注销流程2.2 银行存款操作2.2.1 存款操作流程2.2.2 提款操作流程2.2.3 银行对账管理3. 财务报表编制3.1 资产负债表编制3.1.1 资产负债表填写指南3.1.2 资产负债表审计流程3.2 利润表编制3.2.1 利润表填写指南3.2.2 利润表审计流程3.3 现金流量表编制3.3.1 现金流量表填写指南3.3.2 现金流量表审计流程4. 税务管理4.1 纳税申报流程4.2 税务合规管理4.2.1 税务合规审计流程4.2.2 税务合规风险防控5. 财务软件操作5.1 财务软件介绍5.2 财务软件操作流程5.3 财务软件常见问题解决6. 附件附件一：现金收款记录表格模板附件二：现金支付记录表格模板附件三：现金存储记录表格模板附件四：银行对账记录表格模板附件五：财务报表模板法律名词及注释：1. 现金收款：指企业从客户处收取现金款项的行为。
2. 现金支付：指企业向供应商支付现金款项的行为。
3. 现金存储：指企业对收到的现金进行妥善保管和存放的行为。
4. 银行存款：指企业通过银行开设的账户存储资金的行为。
5. 资产负债表：也称为财务状况表，反映了企业在某个特定时期内的资产、负债和所有者权益的状况。
6. 利润表：也称为损益表，反映了企业在某个特定时期内业务收入、费用以及利润情况。
7. 现金流量表：反映了企业在某个特定时期内现金流入、流出和净流量的情况。
8. 税务申报：指企业按照税务部门要求，报送纳税信息的行为。
用友U8出纳工作手册
银行日记账：“出纳管理”－>“账务处理”－>“银行日记账”，选择账户，点“确定”
Байду номын сангаас
进入下界面：点“添加”，打开增加日记账界面，在此界面输入每天发生的银行日记账务， 点确定即可；
所有操作都做完后点“操作”－>“全部过账”；过账后的记录都不允许修改；如果想要修 改则取消过账即可；
银行对账单录入
银行对账单录入：点“银行对账单”－>选择账户点“确定”，进入下界面，点“添加” 依次录入对账单明细即可：
对账
点“银行对账”－>选择账户，点“确定”，直接点“自动即可”；需要手工的对账的， 选中两边的记录点“手工”即可；
或
对账完毕后，点开“余额调节表”，双击记录即可看到明细；打印出存档即可。
结账
每月账务都做完后，点“月结”，才可进行下月操作。
操作模块
现金账户建立与处理 银行账户建立与处理 银行对账单的录入
对账 结账
现金与银行账户建立
1、现金账户：“财务会计” －>“出纳管理”－>“设置”－ >“系统设置”－>打开窗口点 “添加”－>打开账户编辑窗 口，账户类型选择“现金”； 选择总账科目；账户名称填 写；选择建账日期（以月初1 号启用）；输入日记账期初 数，如果年中启用，要把借 方累计和贷方累计数也输入； 都写完后点“确定”－>“启用” （必须点启用此账户才生 效）；
记账和对账单不平，需点“期初未
达账”输入未达账项，方可点“启 用”按钮将账户生效；
账务处理
现金日记账：“出纳管理”－>“账务处理”－>“现金日记账”，选择账户，点“确定”；
进入下界面：点“添加”，打开增加日记账界面，在此界面输入每天发生的现金日记 账务，点确定即可；
出纳工作管理手册内容
出纳工作管理手册内容
一、引言
1.1 背景介绍
1.2 目的
1.3 参考文档
二、出纳职责概述
2.1 定义
2.2 工作范围
2.3 职责清单
三、出纳岗位要求
3.1 能力要求
3.2 知识技能要求
3.3 守则和规定
四、出纳日常工作流程
4.1 每日工作安排
4.2 月度工作计划
4.3 年度重点工作
五、财务管理相关知识点
5.1 财务报表基础
5.2 税务相关法规
5.3 财务软件的应用
六、财务风险管理
6.1 识别与评估财务风险
6.2 风险防控策略
6.3 风险事件处理
七、内部控制流程
7.1 内部控制的重要性
7.2 出纳内部控制流程设计
7.3 内部控制执行与监督
八、常见问题处理与解决
8.1 出纳工作中常见问题
8.2 解决方案与应对措施
8.3 问题记录及总结
九、出纳工作质量检查与评估
9.1 工作质量评估标准
9.2 工作质量检查流程
9.3 错误信息纠正
十、专业发展建议
10.1 学习资源推荐
10.2 职业规划建议
10.3 提升技能的途径
十一、结束语
11.1 总结
11.2 应用与展望
11.3 致谢
以上为《出纳工作管理手册内容》的主要章节和内容概要，希望对您的工作有所帮助。
祝您工作顺利！。
预算单位财务服务平台-出纳管理操作手册
4.
点击【修改】按钮，修改日记账；点击【删除】按钮，删除日记账。
4.
选择要查询凭证的日记账信息，点击【查凭证】，如果该日记账录入了凭证信息，界面如图4.3.4-1所示：
图4.3.4-1查凭证结果界面
4.
点击【导入】按钮，进入导入设置界面，如图4.3.5-1所示：
4.
选择要查询凭证的日记账信息，点击【查凭证】，如果该日记账录入了凭证信息，界面如图4.4.3-1所示：
图4.4.3-1查凭证结果界面
4.
同现金日记账
4.
点击【出纳管理】|【日记账管理】|【日记账余额表】菜单，进入界面，如图4.7-1所示：
4.7-1日记账余额表界面
选择账号、账号类型以及截止期间，点击【查询】按钮，进行查询。
图4.3.5-1导入界面
点击【导出】按钮，进行导出路径设置。
点击【打印设置】按钮，进入打印设置界面，如图4.3.5-2所示：
图4.3.5-2打印设置界面
点击【预览】按钮，预览日记账。
点击【打印】按钮，打印日记账。
4
点击【出纳管理】|【日记账管理】|【银行日记账】菜单，进入银行日记账界面，如图4.4-1所示：
4
此模块主要介绍了银行期初数录入、现金期初数录入、银行日记账、现金日记账、授权支付额度生成日记、授权支付凭证生成日记、日记账余额表和出纳结算。
4.
点击【出纳管理】|【日记账管理】|【现金期初录入】菜单，进入期初录入界面，如图4.1-1所示：
图4.1-1
4.1
点击【添加】按钮，增加期初数，如图4.1.1-1所示：
图4.2.4-1试算平衡界面
如果单位调整余额等于银行调整余额，则比较结果为“=”。否则，比较结果为单位调整余额减去银行调整余额的值。
预算单位账务服务平台-出纳操作手册
预算单位财务服务平台出纳管理手册广西善成科技有限公司出纳操作流程图1账号维护【出纳管理】-【基础数据】-【账号维护】-选择账户开户行-【增加】注意：1、现金日记账号系统已经默认设置有一个，账号为：100001，出纳做现金账的时候用这个就可以。
2、【银行账号】不管是基本户还是零余额户，账号一定要输入正确。
特别是零余额账号要反复检查。
如设置账号有错，将无法使用支付系统单据生成日记账。
3、账号类型按照以下截图说明选择3、【银行日记账】一定要选择手工录入2期初数录入2.1现金期初数录入【出纳管理】-【日记账管理】-【现金期初数录入】-【增加】-录入金额-【确定】2.2银行期初数录入【出纳管理】-【日记账管理】-【银行期初数录入】-【增加】-选择“银行账号”-录入“年初余额”、“银行余额”-确定注意：1、年初余额是指日记账的年初余额，银行余额是指真实账上的余额，2、如果单位或者银行存在有未达账，可以在【单位未达】、【银行未达】另外录入3初始化确认【出纳管理】-【日记账管理】-【银行期初数录入】-【初始化确认】-【确定】备注：之后如果需修改期初录入，需先撤销初始化，操作也是在这个界面4 账户对会计科目关系设置账户对会计科目关系设置，是为了出纳会计对账，出纳人员进行操作前应与会计人员确认账户和会计科目的记账经济内容和口径是否一致。
按照一个账户对应一个会计科目的原则设置操作如下图：5 日记账录入5.1现金日记账录入、修改、删除现金日记账录入【出纳管理】-【日记账管理】-【现金日记账】-【增加】-选择“日期”、录入摘要、序号、金额，其中日期和金额是必填项，其他是选填-【继续添加】或【确定】现金日记账修改【出纳管理】-【日记账管理】-【现金日记账】-选择需要修改的日记账-【修改】-修改内容-【确定】现金日记账删除【出纳管理】-【日记账管理】-【现金日记账】-选择需要删除的日记账-【删除】-【是】5.2银行日记账录入、修改、删除银行日记账录入【出纳管理】-【日记账管理】-【银行日记账】-【增加】-录入内容，其中“结算方式”“金额”是必填项，其他选填-【继续添加】或【确定】银行日记账修改【出纳管理】-【日记账管理】-【银行日记账】-选择需要修改的日记账-【修改】-修改内容-【确定】银行日记账删除【出纳管理】-【日记账管理】-【银行日记账】-选择需要删除的日记账-【删除】-【是】5.3授权支付额度生成日记账【出纳管理】-【日记账管理】-【授权支付额度生成日记账】-选择日期、零余额账号-【查询】-选择要生成的数据-【生成日记账】备注:1、如果查询不出单据,需点击【下载业务单据】进行下载2、生成的日记账，在【银行日记账】-选好【账号名称】（零余额的账号）-再点击【查询】可以查看。
出纳岗位操作手册
出纳工作内容日清月结办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。
（2）登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。
分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。
如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
应及时备足零钱，方便报销领款。
结账、对账1.每日（1）结账。
在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.周五（1）结账。
在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。
登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
盘点现金是否与账面金额相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
填写现金盘点登记表。
3.月末（1）对账。
月末将现金银行存日记账的余额与现金银行存款余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
财务工作操作手册-模板
财务工作操作手册第一节出纳作业操作手册实例一收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务（一）券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。
（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
财务会计之岗位操作手册
财务会计之岗位操作手册【填制凭证】操作图解：A、节点进入B、点击【增加】填写凭证内容，未填制凭证前可点击【调用常用】，填制完毕可点击【保存常用】。
不需要生成常用凭证可直接点击【保存】。
MG INTERNATIONAL（ZHONGSHAN）CO.,LTD. 标准化管理文件【凭证签字】操作图解：A、点击树形节点【签字】进入签字界面：点击【查询】，输入过滤条件(过滤具体含义参阅系统帮助)。
亦可以点击【自定义条件】定义更复杂条件。
点击【确定】按钮、系统展示出查询结果。
全部选择可用键盘【CTRL+A】组合键，个别选择可用前文【步骤描述】所示方法。
选择完毕点击【签字】即可。
【凭证审核】图示略，可参照签字步骤。
【记帐】操作图解：进入【记帐】节点输入查询条件：选择需要记帐凭证，进行记帐。
凭证记账【凭证查询】操作图解：查询条件【凭证冲销】操作图解：点击【查询】输入查询条件：输入需要冲销的凭证号，点击【冲销】生成冲销凭证。
【凭证冲销】操作图解：A、点击树形节点【凭证整理】进入，点击【查询】按钮：B、输入待整理的凭证信息，点击【确定】进入列表状态，点击【整理】按钮完成整理：【自定义转帐】操作图解：A、节点选择：B、点击【增加】，输入凭证定义内容，然后【保存】：C、定义完毕后点击【分录定义】完成会计分录的设置：D、其中金额公式可点击参照按钮，弹出公式编辑器：双击所需【取数函数】，输入相关数据：输入完毕点击【确定】返回、点击【确定】最终返回分录定义界面。
步骤编号步骤名称操作节点步骤描述定义所有分录及取数公式点击【保存】结束。
E、于【自定义转帐执行】节点完成自定义转帐凭证的生成。
【月末结帐】操作图解：A、节点选择：C、按照提示完成结帐【月末结帐】操作图解：A、系统预置帐簿：B、点击相应的帐表并点击【查询】按钮、输入查询条件点击【确定】即可查看相应的帐表：C、辅助余额表及辅助明细帐属自定义查询条件报表，界面略有不同。
见下图：自定义查询条件输入2.0存货核算业务处理【产成品入库单】操作图解：1、点击查询录入查询条件2、录入产品价格完毕后点击【保存】：录入单位成本【其他入库单】操作图解：1、输入查询条件(输入【来源单据号】)2、输入完毕后点击【保存】。
预算单位财务服务平台-出纳管理操作手册
预算单位财务服务平台出纳管理操作手册北京中科江南信息技术股份有限公司关于本手册本手册介绍使用出纳管理需要掌握的重要知识、技能，建议用户通读整本手册。
手册详细介绍了出纳管理的使用方法。
对于手册中介绍不清楚的问题，或在实际管理维护中遇到的问题而手册介绍的内容不充分，请您向北京中科江南软件有限公司获取技术支持。
关于本手册的结构本手册分为两部分内容，第一部分是业务介绍，向用户介绍一些基本概念、业务过程。
第二部分是业务操作指南，该部分向用户介绍系统的操作界面。
通过该部分的学习用户将具备应用和操作出纳管理的基础知识和基础技能，向用户详细介绍系统每一个业务功能和业务操作的具体操作方法，是该手册中重点内容，需要用户仔细阅读，从而获得具体的业务处理的操作技能目录第一部分业务介绍 (1)1业务概述 (1)2基本概念 (1)3业务过程 (1)第二部分业务操作指南 (2)3基础数据 (2)3.1账号维护 (2)3.1.1增加银行账户 (2)3.1.2修改、删除银行账户 (3)4日记账管理 (3)4.1现金期初录入 (4)4.1.1添加现金期初数 (4)4.1.2修改、删除现金期初数 (5)4.2银行期初录入 (5)4.2.1添加银行期初数 (5)4.2.2单位未达 (6)4.2.3银行未达 (7)4.2.4试算平衡 (7)4.2.5初始化确认 (7)4.2.6撤销初始化 (7)4.3现金日记账 (8)4.3.1查询 (8)4.3.2增加日记账 (8)4.3.3修改、删除日记账 (9)4.3.4查凭证 (9)4.3.5其他操作 (10)4.4银行日记账 (10)4.4.1查询 (11)4.4.2增加日记账 (11)4.4.3查凭证 (12)4.4.4其余操作 (12)4.5日记账余额表 (12)5对账单管理 (13)5.1银行对账单 (13)5.1.1查询银行对账单 (14)5.1.2增加对账单 (14)5.1.3导入对账单 (14)5.1.4其余操作 (15)6对账管理 (15)6.1银行会计对账 (16)6.1.1查询银行会计对账单 (16)6.1.2手动对账 (16)6.1.3手动取消 (16)6.1.4自动对账 (17)6.1.5自动取消 (17)6.1.6银行余额调节表 (17)6.1.7页面设置 (18)6.1.8预览 (18)6.1.9打印 (19)6.2出纳银行对账 (19)6.3出纳会计对账 (19)6.4余额调节表 (20)7期末管理 (20)7.1月结 (20)7.1.1月结 (21)7.1.2反月结 (21)7.2年结 (21)7.2.1年结 (22)7.2.2反年结 (22)7.2.3结转余额 (22)第一部分业务介绍1业务概述出纳管理，实现以下功能：现金及银行期初的录入及调整；日记账和对账单的录入调整；银行与会计的对账，余额调节表；月结，年结。
财务部门岗位操作手册
4、办理付款业务流程：除向总公司回款外，所有付款业务先由主办会计编制付款凭证，出纳收到付 款凭证后，对原始凭证的合法性、真实性、审批手续的完整性进行审核，对不真实、不合法的凭证 不予受理，同时，向财务总监书面报告。对审批手续不健全的报销，退回当事人补办审批手续。如 有报销单据上必须有经办人、总经理、财务总监的签名，报销内容必须填写清楚完整。 5、除自动批归账户外，第二收入户余额每日必须控制在三万元以下。每天查询网银系统两次，对客 户回款及时入账，并及时划转总公司相应的货款账户。 6、收集、整理、记录客户的回款方式及回款时间，对客户回款进行跟踪管理。对业务提交的支票、 汇票进行审核登记，及时向业务通报逾期未回款客户。收到现金货款后，在主办会计开具的收款收 据签章确认收款，并向客户提交收款收据。每周向总经理提交回款进度表。 8、办理个人零星借款，应审核借款审批手续是否完备。个人借款5000元以下，应由总经理、财务总 监审批签字，5000元上的借款，除要总经理、财务总监审批外，应取得总公司主管部门的书面审批
4、收到业务提交的账扣发票，确认经总经理、财务总监审批签字后，编制凭证录入NC系统。 5、收到总公司红冲调拨单与DRP系统打折红冲数据核对相符后，编制凭证录入NC系统。 6、收到业务人员的费用报销单后，审核业务内容是否完整，相关发票单据是否真实合法，签字审批 手续是否齐全。确认无误后编制凭证录入NC系统。 7、月末，审核DRP系统的开票数据，编制成本结转凭证录入DRP系统。同时，将DRP的进销存数据与 NC系统财务数据进行核对，填写DRP数据核对表报送总公司统计部。 8、月末结账前，与总公司进行往来对账，并将对账单及时传递到总公司。 9、平时，对DRP系统中的送货在途、转货在途、退货在途等在途单据进行跟踪检查，对在途天数超 出公司规定的，及时落实业务人员跟进处理。 10、制定每月的盘点计划，跟进盘点进度，对盘点差异及时确认落实责任到人。并用实盘数调整DRP
出纳操作手册【精选文档】
1.出纳岗位职责•根据已签批申请单办理现金、银行存款的收付结算业务,不得坐支现金、不得以“白条”抵库.•及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结,帐实相符。
•严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户.•及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符.2.出纳主要工作内容2。
1现金管理2.1。
1现金收付结算业务•存现定期将收到的现金送存银行，取回现金缴存单交由会计入账,不得“坐支”现金，根据记账凭证登记现金日记账,并将记账凭证交由会计入账。
存现流程：•取现根据现金需求申请提现金额,按照银行要求提供取现资料，开具现金支票，填写支票信息加盖预留印鉴，到银行办理取现业务，库存现金存量控制在规定额度内，根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。
•现金收款收到业务人员交来的现金，当面清点金额，辨别现金真伪,并开具现金收据，注明交款单位、款项性质、金额、加盖财务章、收付款人签字,并加盖“现金收讫章”.一般现金收据有3联，记账联交由会计入账，客户联交由客户留存(如下图)，根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。
现金收款流程:•现金付款审核业务人员交来的付款凭证：签批手续是否完整、填写金额是否与发票金额一致、原始凭证是否符合要求等。
现金支付时，应当面点清,双方确认无误,并在付款凭证张加盖“现金付讫"章，根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账.现金付款流程：•登记现金日记账账簿登记应按页次顺序连续登记,不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白"字样,并由记账人员签名或者盖章。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额,写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页"和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
出纳岗位职责及业务流程
出纳岗位职责及业务流程出纳岗位职责及工作流程篇一1.负责来访客户的接待工作，咨询客户来访意图，填写《来访登记本》。
接听来电，做到首问责任制。
2.负责护理站工作台账，维护并更新。
3.负责护理确认单收集、核对、上报，老人档案的归档，保证档案的填写准确，资料完整。
4.负责每月站内收费工作，管理现金及票据，每月前往医保局进行医保对账。
5.负责站内各项费用(年付/季付/月付/其他)的请款支付。
6.对接总部财务部负责业务发票购买及开具工作。
7.对接总部财务部站内负责报销审核工作。
8.对接总部人事行政部负责护理站基础员工(照护员、护士、护理主管)的招聘9.对接总部人事行政部负责进行护理站员工考勤统计。
10.对接总部人事行政部进行物资包括办公用品的。
领用与库存管理。
11.公司交代的其他工作事项。
出纳岗位职责及工作流程篇二1.负责公司日常费用、合同付款审核、记账；2.负责日常账务处理，月底结账；3.负责编制各类报表，包括管理报表、税务报表、会计报表；4.负责月度各项税种的申报、缴纳；5.负责涉及财务工作的`对外联络，包括银行、工商、税务、外汇管理等单位；6.承担出纳工作；7.领导交办的其他事项。
出纳工作内容及流程篇三1. 按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度；2. 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则；3. 按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金；4. 负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结；5. 定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符；6. 负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管；7. 负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用；8. 及时取回有关银行回单；9. 负责核定公司备用金余额并及时予以补充；10. 接受公司的检查、指导、监督和考核；11. 根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作；12. 根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作；13. 配合主管领导做好融资、项目相关工作；14. 妥善保管好库存现金及保险柜钥匙；16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计；17、配合部门人员进行正当的数据采集工作；18、完成公司领导安排的事项；19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
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出纳岗位操作手册
出纳的日常工作主要有：
一、收到现金
如：员工归还备用金借款时，应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪。
然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客户联”给交款人，将“记账联”交由会计做账。
在收到现金时，应于当天送存银行，并登记银行存款日记账。
二、付款
在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，发票是否真实合法有效。
否则拒绝付款。
若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。
1、支付现金。
支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款
人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日记账。
若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。
原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致。
若收款人要求付款的账户名称不一致，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。
2、银行转账。
银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日
记账。
若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。
银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作。
使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用途填写，则按照实际情况填写。
A、若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写，提示付款日期为10日，
在转账支票正面盖银行预留印鉴章，另外再填写一张进账单（一式三联），
不用盖章。
送至银行对公柜台进行转账即可。
B、若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的日期为小写，
当天使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章（但浦发银行也可使用转
账支票进行大额转账）。
大额转账可即时到账，但手续费较高。
出纳应经常去银行拿回单。
三、网银操作
银行转账也可使用网银操作，本公司的网银转账的限额为10万。
以浦发银行网银为例：
首先把“USB”插入安装网银的电脑上，然后打开浦发银行首页，点击“公司网银登陆”输入USB密码，然后根据出现的页面输入相应的信息，则进入公司网银界面。
1、信息查询。
点击“信息查询”=》“活期存款查询”，可查询公司账户的余额、当日明细账及历史明细账。
2、转账支付
点击“转账支付”根据转账的不同，选择相应的按钮。
“公司内部转账”即公司在浦发银行的几个账户之间的转账；
“行内转账”即公司转账至浦发银行开户的其他公司；
“跨行转账”及公司转账至其他银行开户的公司，分为“同城转账”和“异地/现代支付”。
应小心的录入数据，在核查即便确保正确无误，数据录入后，等待另一网银操作人“审批”。
审批之后，即提交银行，等待转账。
3、网上报销
用于支付内部员工的报销款和借款。
“网上报销”=》“费用报销”支付报销款；
“网上报销”=》“费用预借”支付员工借款。
同样等待另一操作人的审批之后，转账结束。
“网上报销”=》“员工款项解缴”用于员工在网上归还备用金，需员工输入密码方可，无语另一操作员的审批。
4、网银管理
点击“网银管理”可进行各种网银的设置。
点击“网银管理”=》“交易状态信息查询”，可查询当日及历史交易状态。
四、支取财务日常备用金
在备用金不够日常经营活动所需时，出纳应填写“取现审批单”，内容包括：日期、支取账户、金额、用途、申请人。
然后经领导审批后，填写现金支票（支票不得涂改，日期为大写，提示付款日期为10日），用途：备用金，在现金支票的正反面盖预留印鉴章。
本公司的现金支取金额一般为叁万元。
五、编制现金盘点表
出纳应于每月初（末）、及每月的任意一天，在财务部有关会计人员的监督下，盘点库存现金，与账面余额核对，编制现金盘点表。
然后由盘点监督人员及财务负责人签字后留档。
六、编制银行余额调节表
出纳人员应每月初去银行拿回对账单，根据对账单及账面余额，在每月开始的10个工作日内编制好银行余额调节表，如有未达账项，说明原因。
七、金蝶的操作。
前面已经具体的说过付款单的生成了。
出纳每月应在做账会计做完本月的账后，点击“财务会计“=》“出纳管理”
=》“凭证复核”选择月份，=》全部选择=》点击“自动复核”。
每月在账务处理全部结束后点击“财务会计“=》“出纳管理”=》“期末处理”=》“期末结账”=》点击“结账”。
八、员工借款
除常用备用金外，对于专事专款借备用金的，出纳在每月的25号，发送借款人借款金额（并抄送领导），催促借款人及时冲销、归还备用金。
富不贵只能是土豪，你可以一夜暴富，但是贵气却需要三代以上的培养。
孔子说“富而不骄，莫若富而好礼。
” 如今我们不缺
土豪，但是我们缺少贵族。
高贵是大庇天下寒士俱欢颜的豪气与悲悯之怀，高贵是位卑未敢忘忧国的壮志与担当之志高贵是先天下之忧而忧的责任之心。
精神的财富和高贵的内心最能养成性格的高贵，以贵为美，在不知不觉中营造出和气的氛围；以贵为高，在潜移默化中提升我们的素质。
以贵为尊，在创造了大量物质财富的同时，精神也提升一个境界。
一个心灵高贵的人举手投足间都会透露出优雅的品质，一个道德高贵的社会大街小巷都会留露出和谐的温馨，一个气节高贵的民族一定是让人尊崇膜拜的民族。
别让富而不贵成为永久的痛。
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