出纳岗位操作手册
出纳实务操作基础知识手册共73页文档共75页文档
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵， 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法， 总体上 来说， 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们 迅速累 聚，进 而变成 法律。 wenku.baidu.com—朱 尼厄斯
40、人类法律，事物有规律，这是不 容忽视 的。— —爱献 生
1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
出纳实务操作
出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。以下是出纳实务操作的一般步骤：
1. 现金收款：
- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。
- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。
- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。
2. 银行存款：
- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。
- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。
- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。
3. 现金支付：
- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。
- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。
- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。
4. 备用金管理：
- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。
- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。
5. 报销管理：
- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。
- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。
6. 月度结算：
- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。
- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。
7. 会计协作：
- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。
- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。
8. 资金预测和管理：
- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管
理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。
- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。
出纳岗位操作手册
出纳工作内容
日清月结
办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。
（2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。应及时备足零钱，方便报销领款。
结账、对账
1.每日
（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.周五
（1）结账。在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
出纳岗位细则
出纳岗位细则
一、岗位职责
出纳是财务部门的重要岗位之一，主要负责公司的现金管理和资金流动，确保
公司的资金安全和流动性。具体职责如下：
1. 现金管理：负责公司现金的收付、保管、结算和监督，确保现金的安全和准
确性。
2. 银行业务：负责与银行的日常联系和业务往来，包括存款、取款、转账等操作。
3. 财务凭证处理：负责处理公司的日常财务凭证，如收据、发票、支票等，确
保凭证的准确性和合规性。
4. 账务核对：负责对公司的账务进行核对和对账，确保账目的准确性和一致性。
5. 资金预测和计划：根据公司的经营情况和资金需求，进行资金预测和计划，
提前做好资金调配和安排。
6. 财务报表编制：负责编制公司的财务报表，如现金流量表、资产负债表等，
确保报表的准确性和及时性。
7. 财务数据分析：根据财务数据进行分析，提供给管理层决策参考，匡助公司
优化资金运作和控制风险。
二、任职要求
出纳岗位需要具备以下能力和素质：
1. 专业知识：具备财务、会计等相关专业知识，熟悉财务管理和资金运作的基
本原理和方法。
2. 细致认真：工作中需要高度的细致性和耐心，对数字和细节有较高的敏感度，能够做到准确无误。
3. 责任心强：对工作认真负责，能够承担起资金管理的重要责任，保证公司资
金的安全和流动性。
4. 沟通协调：与银行、其他部门和员工之间需要良好的沟通和协调能力，能够
有效处理各种问题和情况。
5. 抗压能力：能够承受工作压力，处理好工作中的各种紧急情况和突发事件。
6. 保密意识：具备较高的保密意识，能够保护公司的财务信息和资金安全。
三、工作流程
出纳岗位操作手册
出纳岗位操作手册2012版
出纳是财务工作的重要控制岗位，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位的经济利益，工作出了差错就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳岗位的职责和相关业务流程、工作可能的风险点，帮助出纳人员更好更快的满足岗位需求，是本操作手册制定的主要目标。
本板块操作手册分五部分
一、出纳人员岗位职责
二、金蝶账务处理
三、金蝶成本管理系统
四、货币资金审批流程
五、日常业务注意事项
一出纳人员岗位职责
1、根据公司相关费用报销的规定，审核审批是否完善，所附的原始凭证是否真实，报销金额填写是否正确后，办理现金报销，并编制相关业务凭证。
2、妥善保管现金，每日主动核对账面与库存现金余额，确保资金的安全。
3、负责银行票据的及时解送，银行现金的提取，以及银行票据的购买、保管等与银行有关的其他事项。
4、审核原始凭证，负责编制银行收付款凭证的编制，核对报销单审批手续是否完备，票据金额与审批金额是否一致；
5、负责每月度银行存款余额调节表的编制，并交会计审核后存档。
6、领用、保管和开具执行合同的工程款发票和收据，并及时入账。
7、及时进行成本管理系统中收款、付款的核销工作。
8、负责每月度提交公司统购材料部可用资金月报表以及资金周报表等相关数据。
9、负责领导交付的其他工作。
二金蝶账务处理
1、日常费用报销的账务处理
公司的费用报销一般在管理费用科目核算，考虑到公司为实际工程处运作的模式，因此，公司安全部以及工程部、材料部等一线部门发生的费用也在该科目核算。其具体分为人力成本（每半年一次，集团将对该类费用的发生情况进行考核分析）和非人力成本两
顶正出纳财会工作手册SOP
顶正出纳财会工作手册SOP 顶正出纳财会工作手册SOP
1. 现金管理
1.1 现金收款
1.1.1 客户现金收款流程
1.1.2 现金收款记录
1.1.3 欠款管理
1.2 现金支付
1.2.1 供应商现金支付流程
1.2.2 现金支付记录
1.2.3 现金报销管理
1.3 现金存储
1.3.1 现金存储安全措施
1.3.2 现金存储记录
1.3.3 现金盘点管理
2. 银行存款管理
2.1 银行账户管理
2.1.1 开户流程
2.1.2 账户信息维护
2.1.3 账户注销流程
2.2 银行存款操作
2.2.1 存款操作流程
2.2.2 提款操作流程
2.2.3 银行对账管理
3. 财务报表编制
3.1 资产负债表编制
3.1.1 资产负债表填写指南3.1.2 资产负债表审计流程3.2 利润表编制
3.2.1 利润表填写指南
3.2.2 利润表审计流程
3.3 现金流量表编制
3.3.1 现金流量表填写指南
3.3.2 现金流量表审计流程
4. 税务管理
4.1 纳税申报流程
4.2 税务合规管理
4.2.1 税务合规审计流程
4.2.2 税务合规风险防控
5. 财务软件操作
5.1 财务软件介绍
5.2 财务软件操作流程
5.3 财务软件常见问题解决
6. 附件
附件一：现金收款记录表格模板附件二：现金支付记录表格模板附件三：现金存储记录表格模板附件四：银行对账记录表格模板附件五：财务报表模板
法律名词及注释：
1. 现金收款：指企业从客户处收取现金款项的行为。
2. 现金支付：指企业向供应商支付现金款项的行为。
3. 现金存储：指企业对收到的现金进行妥善保管和存放的行为。
金蝶云星空 操作手册 出纳
金蝶云星空操作手册出纳
简介
金蝶云星空是一款经过专业开发的财务管理系统，提供了
包括出纳在内的财务管理功能。本操作手册致力于帮助出纳人员熟悉和正确使用金蝶云星空系统。本手册包含了系统的基本操作指南以及常见问题的解答，供用户参考。
登录系统
在使用金蝶云星空之前，您需要登录系统。请按照以下步
骤进行登录：
1.打开浏览器，并输入系统的网址（例如：kingdee）。
2.在登录页面中输入您的用户名和密码。
3.单击“登录”按钮。
主界面
登录成功后，您将看到金蝶云星空的主界面。主界面由菜
单栏、工具栏、数据窗口以及状态栏组成。您可以在菜单栏中
选择不同的功能模块，通过工具栏执行常用操作，查看和编辑数据。
财务管理
金蝶云星空的财务管理模块可以助您管理公司的财务事务。在出纳的角色下，您可以执行以下操作：
1.日常收支登记：记录公司的日常收入和支出情况，
包括现金收款、银行存款、现金支付、银行转账等。
2.凭证管理：管理公司的凭证信息，包括凭证录入、
凭证修改、凭证复核等。
3.银行对账：对公司在银行的存款进行对账，与银行
账单进行核对，确保账目的一致性。
4.报表：根据需要财务报表，如现金流量表、利润表、
资产负债表等。
操作步骤
下面将介绍一些常见的操作步骤，以帮助您快速上手金蝶
云星空出纳功能。
1. 日常收支登记
1.在菜单栏中选择“财务管理”模块。
2.在财务管理模块中选择“日常收支登记”功能。
3.在数据窗口中“新建”按钮，进入新建收支登记界面。
4.输入收支信息，包括收支日期、摘要、金额等。“保存”按钮，保存收支信息。
2. 凭证管理
1.在菜单栏中选择“财务管理”模块。
公司出纳岗位操作细则
公司出纳工作细则
新公司注册前:
1、学习内容:员工手册（2天）、公司财务制度（2天)、公司出纳工作职责（5）、商场布局及展位熟悉（2天）、了解公司组织架构和部门间往来业务(3天）。
2、工作内容:利用加盟方帐户,收取厂家交纳的定金、费用和租金，并做好收费项目的统计工作.
公司注册后：
1、熟悉公司、银行间的工作。
2、收取各商户交纳的费用，做好费用的统计工作。登记原则：名称与商户签定合同的相同。
3、开业前财务部人员少任务重,而且费用和租金的收缴工作又只能由出纳完成，所以公司出纳会很忙。据以往各商场开业经验，市场出纳提前一个半月上岗是一定会有任务可做的.
开业后：
公司正常运营过程中，公司出纳的工作内容如果用时间段来表达难免混乱，所以我将该岗位工作内容用细则形式来表达如下：
《出纳岗位操作细则》
依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制订出纳岗位操作细则。
一、工作内容
1、收入的收缴工作.
2、费用支出工作。
3、凭证的编制及登记现金、银行日记帐工作。
4、工资表的审核及工资发放工作.
5、营业员工资的发放工作。
6、资金流量表的编制工作。
7、公章的管理工作。
8、对帐工作.
9、与收银台费用及收据的交接工作。
10、票据及印鉴的管理工作。
11、完成领导交办的其他工作
二、操作规程
1、收入的收缴工作。
（1）租金的收取。租金分为两个部分，“场地租金”及“代收综合费”。
A、场地租金。开具租赁业裁剪发票，内容为“场地租金"。
B、代收综合费。开具物业管理裁剪发票，内容为“代收综合费”.
（2）电费的收取。依据物业部每月编制的“**月电费收取明细表”开具“***＊月电费"收据收取厂家电费，月末汇总开具物业管理裁剪发票入帐。
出纳岗位操作手册
来冶财务科出纳岗位操作流程
一.业务范围
1.办理现金收付业务
2.办理银行存款收支及结算
3.保管现金及各种有价证券，登记台帐。
4.保管现金支票、空白收据和及相关印章。
5.配合集团借贷款贴现及转账业务
6.配合集团经销部及有关部门查核收入专户到帐情况
7.整理装订现金、银行凭证，移交档案室保管。
8.其他临时需出纳岗位处理的其他事项
二.操作流程
（一）现金收付流程
1.收到现金
（1）开具收款票据：收到自然人或单位交来的现金，必须开具收款收据，写明收款日期，单位或个人名称及交款原因（一般有一卡通押金及补办一卡通工本费，罚款，个人补交的社保，购买零星水渣，煤，废铁及投标押金等），收款人及交款人各自签上名字，然后撕下第二三联给财务专用章保管员盖章，第二联给交款人，第三联及相关部门开具的单据交给相关会计人员出账。若交款单位需增值税发票，应将相关部门（如生产部销售结算单据等）提交的合规单据交税票专管员开具增值税发票。
（2）审核及付款：根据会计出具的收现凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名，出账日期是否本月，收据、发票金额与会计凭证是否相符，附件是否齐全，审核无误后一切无误后，在收款现金凭证上盖“现金收讫”印章。妥善保管好凭证，业务结束。
2.支付现金
（1.）审核现金支付凭证：根据会计出具的现金支付凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名，出账日期是否本月，附件是否齐全，一切无误后，
（2.）NC系统支付：进入NC结算系统找到对应的编号点击确认结算，支付现金，在已经支付完的凭证上盖上“现金付讫”印章，妥善保管好凭证，业务结束。
出纳通操作手册
出纳通操作手册
一、出纳通的概述
出纳通是一款财务管理软件，专为财务人员设计，涵盖了日常的出纳操作流程
及报表生成等功能。下面将介绍出纳通的基本操作方法及功能模块。
二、出纳通的基本操作
1. 登录系统
打开出纳通软件，输入用户名和密码登录系统。首次登录系统需要进行初始化
设置，包括公司信息、账户信息等。
2. 新建凭证
点击“新建凭证”按钮，在弹出的界面中填写凭证信息，包括收支项、金额、日
期等。确认信息无误后保存凭证。
3. 查询凭证
在主界面选择“查询凭证”功能，可以按日期、凭证号等条件查询已录入的凭证，并查看详细信息。
4. 生成报表
出纳通提供了多种报表生成功能，包括现金流量表、银行对账单等。在“报表
生成”模块选择相应的报表类型，输入查询条件后生成报表。
5. 设置参数
在“设置”模块中，可以对出纳通的参数进行设置，如科目表、凭证字号等，以
满足实际业务需求。
三、出纳通的功能模块
1. 凭证管理
•新建凭证
•查询凭证
•编辑凭证
2. 报表生成
•现金流量表
•银行对账单
•账户余额表
3. 设置
•科目表设置
•参数设置
•用户管理
四、注意事项
•在录入凭证时，要仔细核对凭证信息，确保准确无误。
•定期备份数据，以防止数据丢失。
•如有疑问或操作不当，及时联系管理员或技术支持人员。
五、总结
出纳通是一款便捷实用的财务管理软件，通过本手册的介绍，希望能帮助用户熟悉出纳通的基本操作方法及功能模块，提高财务工作效率。
以上是关于出纳通操作手册的内容介绍，希望对您有所帮助。祝工作顺利！
出纳手册
出纳手册
第一章出纳的概述
一、出纳概念
出纳顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳的工作时管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关财务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
二、出纳工作的主要内容
出纳工作的主要内容包括：货币资金核算、往来结算、工资核算等。
1、货币资金核算
①办理现金收付，审核审批票据；
②办理银行结算，规范使用支票；
③认真登日记账，保证日清月结；
④保管库存现金，保管有价证券；
⑤保管有关印章，登记注册支票；
⑥审核收入凭证，办理销售结算；
⑦编制日报表及银行存款余额调节表、
2、往来结算
①办理往来结算，建立清算制度；
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
3、核算工资
①执行工资计划，监督工资使用；
②审核工资单据，发放工资奖金；
③负责工资核算，提供工资数据。
三、出纳工作的基本要求
做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。
1、政策水平
出纳人员应学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平，在工作中才知道哪些该干，哪些不该干，哪些应该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。
2、业务技能
出纳工作需要很强的操作技能。比如：打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计实务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳实务的专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，钱算错了就不定说的清楚，不一定能“改”过来。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、键盘、计算器，还
出纳工作手册
2、每月至少三次地区财务人员会议，少一次扣2分
※3、对下级绩效考核不严谨本项为0分
4、财务团队无配合和沟通扣4分
＃5、有团队战斗力、凝聚力加2分
第五条地区出纳基本工作内容：
一、货币资金核算；
二、往来结算；
三、院资金管理；
四、统计业绩日报表；
五、工资核算；
六、其他工作及事项；
第六条出纳的日常工作职责及内容
2、审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人代扣社会保险金等)，计算实发工资。发放完毕后，要及时对工资和奖金计算表附在记帐凭证，并注明记帐凭证编号，妥善保管。
六、其他工作及事项：
1、地区财务负责人安排的其他工作及协助财务负责人其他工作；
支付手续、程序、依据：会计月固定费用、临时费用申请完毕经公司审批后的固定费用、临时费用申请及相关批准件同步移交给出纳，出纳依据固定费用计划和临时费用及相关批准件做为付款凭据。
3、严禁坐支：不得在收入的现金中直接坐支如确属急需的必须经地区财务负责人报总部财务部同意。
4、收款、收现，1）、收具公司下拔款：开具收款确认单（详见附表1）；2)、收具地区其他收入，地区任何收入款项必须由出纳收取，开具收款收据。每月初10号以前及时汇回地区各项款项回公司财务部。
出
纳
工
财务会计之岗位操作手册
财务会计之岗位操作手册
【填制凭证】操作图解：
A、节点进入
B、点击【增加】填写凭证内容，未填制凭证前可点击【调用常用】，填制完毕可点击【保存常用】。不需要生成常用凭证可直接点击【保存】。
MG INTERNATIONAL（ZHONGSHAN）CO.,LTD. 标准化管理文件
【凭证签字】操作图解：
A、点击树形节点【签字】进入签字界面：
点击【查询】，输入过滤条件(过滤具体含义参阅系统帮助)。亦可以点击【自定义条件】定义更复杂条件。
点击【确定】按钮、系统展示出查询结果。全部选择可用键盘【CTRL+A】组合键，个别选择可用前文【步骤描述】所示方法。选择完毕点击【签字】即可。
【凭证审核】图示略，可参照签字步骤。
【记帐】操作图解：进入【记帐】节点
输入查询条件：
选择需要记帐凭证，进行记帐。
凭证记账
【凭证查询】操作图解：
查询条件
【凭证冲销】操作图解：
点击【查询】输入查询条件：
输入需要冲销的凭证号，点击【冲销】生成冲销凭证。
【凭证冲销】操作图解：
A、点击树形节点【凭证整理】进入，点击【查询】按钮：
B、输入待整理的凭证信息，点击【确定】进入列表状态，点击【整理】按钮完成整理：
【自定义转帐】操作图解：
A、节点选择：
B、点击【增加】，输入凭证定义内容，然后【保存】：
C、定义完毕后点击【分录定义】完成会计分录的设置：
D、其中金额公式可点击参照按钮，弹出公式编辑器：
双击所需【取数函数】，输入相关数据：
输入完毕点击【确定】返回、点击【确定】最终返回分录定义界面。
步骤编号步骤名称操作节点步骤描述
定义所有分录及取数公式点击【保存】结束。E、于【自定义转帐执行】节点完成自定义转帐凭证的生成。
t+出纳操作手册
t 出纳操作手册
一、目的
本操作手册旨在为出纳人员提供一套全面、实用的操作指南，以确保财务工作的准确性和高效性。
二、出纳的基本职责
1.负责现金的收支、保管及库存管理；
2.制作收支凭证，确保账目清晰；
3.配合会计进行日常财务核算；
4.维护与银行和其他金融机构的关系；
5.完成领导交办的其他出纳相关工作。
三、出纳人员的基本素质要求
1.诚实守信，具备良好的职业道德；
2.具备较强的责任心和细心；
3.具备一定的沟通能力和协调能力；
4.了解相关法律法规和公司财务制度。
四、出纳工作的基本流程
准备工作：在每日开始工作前，检查现金、票据等是否齐全，并准备好必要的办公用品；
收款工作：根据业务需要，收取现金或票据，核对无误后开具收据或发票；
付款工作：根据审核后的付款申请单，进行付款操作，确保金额、账户等信息无误；
日记账目：及时登记现金日记账，确保账目清晰、准确；
盘点与核对：每日对库存现金进行盘点，确保账实相符，定期与银行对账单进行核对。
五、注意事项
1.严格遵守公司财务制度，不得私自挪用公款；
2.对于大额现金，应采取安全措施，避免发生意外；
3.妥善保管相关单据、凭证，避免遗失或损坏；
4.如发现账目或现金出现异常，应及时报告并查明原因。
六、提高工作效率的方法
1.熟悉财务软件和办公软件的操作，提高工作效率；
2.定期对工作进行总结和反思，找出不足并加以改进；
3.加强与同事的沟通与协作，共同完成工作任务；
4.积极参加公司组织的培训和学习活动，提升个人专业能力。
七、结语
出纳工作是公司财务管理的重要组成部分，出纳人员需认真履行职责，不断提高自身素质和工作能力。
EAS系统标准操作手册-出纳管理
EAS系统标准操作手册-出纳管理
EAS系统标准操作手册-出纳管理
操作手册说明
本操作手册为EAS系统的标准操作手册，旨在指导出纳管理人员在使用EAS系统时的操作流程。手册详细介绍了各个操作步骤及相关流程，并提供了相应的操作说明和注意事项。
目录
1：出纳管理流程
1.1：收款管理
1.1.1：现金收款
1.1.2：银行转账收款
1.2：付款管理
1.2.1：现金付款
1.2.2：银行转账付款
1.2.3：支票付款
1.3：现金管理
1.3.1：现金备付金管理
1.3.2：现金周转管理
1.4：银行管理
1.4.1：银行账户管理
1.4.2：银行对账管理
2：操作说明
2.1：收款管理操作说明
2.1.1：现金收款操作说明
2.1.2：银行转账收款操作说明 2.2：付款管理操作说明
2.2.1：现金付款操作说明
2.2.2：银行转账付款操作说明 2.2.3：支票付款操作说明
2.3：现金管理操作说明
2.3.1：现金备付金管理操作说明 2.3.2：现金周转管理操作说明 2.4：银行管理操作说明
2.4.1：银行账户管理操作说明
2.4.2：银行对账管理操作说明
3：注意事项
3.1：收款管理注意事项
3.2：付款管理注意事项
3.3：现金管理注意事项
3.4：银行管理注意事项
附件
1： EAS系统使用手册
2：相关表格和报表样例
法律名词及注释
1：现金收款：指客户使用现金进行的业务收款。
2：银行转账收款：指客户通过银行转账方式进行的业务收款。3：现金付款：指使用现金进行的业务付款。
4：银行转账付款：指通过银行转账方式进行的业务付款。
5：支票付款：指使用支票进行的业务付款。
出纳电脑记账操作方法
出纳电脑记账操作方法
出纳电脑记账操作方法具体如下：
1. 登录电脑记账软件或系统，输入用户名和密码进入账务界面。
2. 在账务界面上选择“记账”或类似选项，进入记账操作界面。
3. 在记账操作界面上，首先选择记账的日期，并填写相关信息，如记账凭证号、记账摘要等。
4. 输入记账科目，包括借方科目和贷方科目。根据具体情况选择科目，并填写金额。
5. 如果需要输入附加信息，如摘要、摊销费用等，按照要求填写。
6. 确认无误后，点击保存或提交按钮，完成记账操作。
7. 根据需要，可以继续进行下一笔记账操作。
8. 如果需要查询、修改或删除已记账的凭证，可以在系统中选择相应功能进行操作。
9. 在记账完毕后，及时备份数据，以免数据丢失。
需要注意的是，具体的操作方法可能会因软件或系统不同而有所差异，以上仅为一般化的出纳电脑记账操作方法。在实际操作中，出纳应根据具体软件或系统的使用手册或指导进行操作。
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出纳岗位操作手册work Information Technology Company.2020YEAR
来冶财务科出纳岗位操作流程
一.业务范围
1.办理现金收付业务
2.办理银行存款收支及结算
3.保管现金及各种有价证券，登记台帐。
4.保管现金支票、空白收据和及相关印章。
5.配合集团借贷款贴现及转账业务
6.配合集团经销部及有关部门查核收入专户到帐情况
7.整理装订现金、银行凭证，移交档案室保管。
8.其他临时需出纳岗位处理的其他事项
二.操作流程
（一）现金收付流程
1.收到现金
（1）开具收款票据：收到自然人或单位交来的现金，必须开具收款收据，写明收款日期，单位或个人名称及交款原因（一般有一卡通押金及补办一卡通工本费，罚款，个人补交的社保，购买零星水渣，煤，废铁及投标押金等），收款人及交款人各自签上名字，然后撕下第二三联给财务专用章保管员盖章，第二联给交款人，第三联及相关部门开具的单据交给相关会计人员出账。若交款单位需增值税发票，应将相关部门（如生产部销售结算单据等）提交的合规单据交税票专管员开具增值税发票。
（2）审核及付款：根据会计出具的收现凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名，出账日期是否本月，收据、发票金额与会计凭证是否相符，附件是否齐全，审核无误后一切无误后，在收款现金凭证上盖“现金收讫”印章。妥善保管好凭证，业务结束。
2.支付现金
（1.）审核现金支付凭证：根据会计出具的现金支付凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名，出账日期是否本月，附件是否齐全，一切无误后，（2.）NC系统支付：进入NC结算系统找到对应的编号点击确认结算，支付现金，在已经支付完的凭证上盖上“现金付讫”印章，妥善保管好凭证，业务结束。
银行收付流程
3.核对当天现金收付与现金库存是否相符，若有不符，及时查找，纠正差错，做到现金日清月结，账实相符。
（二）银行收支结算流程
1.银行收款
（1）集团汇入
打印或从银行取得收款单据，及时交会计处理。核对会计凭证主管、审核、制单人是否手签完毕凭证金额与收款回单金额是否一致经办人是否签字保管好审核无误的银行支付会计凭证。
（2）其他单位汇入
业务处理与集团汇入相同。
2.银行付款
（1）NC流程支付：银行凭证----NC流程----结算----找到对应的单据编号----支付----合并支付或者网上转账----输入密码---检查收款人名字.金额.行号----加急还是普通，异城还是同城----确认无误点确定。
（2）网银手工支付：根据会计出具的银行支付凭证，进入付款银行网银，核对凭证业务事项手工录入相关项目。
（3）检查支付结果： NC付款以后点进网银付款指令状态查询款项是否已经付款成功
进入网银支付银行，网银付款指令状态----查询----选工行----2067账户----日期----确定----成功----点支付成功下载----如果没有成功----选择----生成支付确认单----银行确认支付状态----选失败----银行确认时间----处理方式----选1或2----保存----提交----执行----返回结算----刷新----选定未付成功凭证---确认----结算。
（4）通知网银支付授权人授权支付业务，凭证返回，打印回单附在凭证后面，业务结束。
保管好凭证。
（5）还有一个特殊账号付款从我们网银是付不出去的（就是在账号后面有一杠带数字），这个就是手工填制业务委托书送到银行去，由银行手工处理.（这种情况一般发生在铁路付款）
（6）月末，核对银行存款与账簿记录是否相符相关凭证附件是否齐全补齐附件及签字等遗漏项目。整理银行凭证，及时把银行回单放入对应的凭证，装订成册放入科档案室。
（7）月末对完帐后，银行如有未达账项需填制银行存款余额调节表，银行存款余额调节表基本格式如下：
银行存款余额调节表
年月日金额单位：元
（三）银行汇票等其他有价证券操作流程
（1）收到银行汇票
1. 收到银行承兑汇票----进入NC系统----资金管理----商业汇票----应收票据----收票登记----增加----录入汇票相关信息----保存---进入NC系统----消息中心-----领导审核后返回----进入背书办理单----增加----录入信息----保存----进入NC系统----消息中心----领导审核----双击点开----审核----结束。
此签收表一式三份打印下来盖财务专用章，连同汇票一起托到集团财务部资金科，集团资金科签收后返回一份签收表给我们，同时此签收表的电子表格从QQ 发给集团出纳。
3.根据集团财务管理的模式，我公司一般不保管和使用汇票支付，当月收到的汇票登记记录并填制汇票签收表后交集团财务部（同时会计做票据背书集团凭证）。
（2）本单位除银行汇票外，暂无其他有价证券。如有发生，流程处理与银行汇票大致相同，都需登记台帐。
三、其他说明
1.业务委托书需加盖印鉴，还有银行支票也是需加盖印鉴，还有一些政府部门的收款开的缴款书需加盖印鉴，由于集团统筹资金借贷款业务频繁，我们厂的印鉴由集团资金科保管，有需要就得去集团盖章，不太方便，所以银行支票我们控制基本不用了，其他没有办法的就上集团盖。
2.大部分网银都是网上对账，但也有少数几家银行是寄纸质对账单，如果是网银对账的对完帐后自己打印对账单，是纸质对账单的就核对金额无误后，把我们的部分剪下来，其余要拿到集团盖完印鉴章后再拿回来，邮局的人会上门收。
3.还有一些不可预料或不经常发生的业务，不明之处问相关人员（领导，业务员，银行相关人员等）了解清楚缘由并根据会计制度相关规定处理。
来宾华锡冶炼有限公司财务部
2016年10月16日