纳税服务规范测试题一(有答案)资料
纳税服务规范测试题二(有答案)
纳税服务规范测试题二姓名：单位：一、单项选择题(每题1分，共计30分)1．小张大学毕业，响应国家“大众创新，万众创业”号召，20XX年lO月15日到某市政务中心咨询有关税务登记事宜，下列形式的创业中，不应当办理“三证合一、一照一码”登记的是( C )。
A．注册个人独资企业B．注册成立一人有限责任公司C．承包某公司厂房从事个体经营D．注册成立农民专用合作2．在税务登记升级规范中，( C )事项不适用于纳税人提出办理税务登记，国税机关或地税机关一方受理后，由受理方办理并发放税务登记证件，纳税人无须再向另一方税务机关申请办理税务登记。
A．单位纳税人设立登记B．个体经营纳税人设立登记C．自然人纳税人登记D．变更登记3．纳税人跨县(区)迁入，应报送的资料是( A )。
A．迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》B．税务登记证及副本C．迁出地税务机关移交的相关资料D．住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件4．下列属于税务登记证件遗失补办的基本规范服务方式的是( B )。
A．互联网络B．办税指引C．预约办理D．免填单服务5．财务会计制度及核算软件备案报告事项中，无须报送的是( B )。
A．《财务会计制度及核算软件备案报告书》B．财务人员身份证复印件C．纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法D．财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件(使用计算机记账的纳税人)6．纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后( B )日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。
A．5 B．10 C．15 D．307．被税务机关认定为非正常户的纳税人，向税务机关提出办理解除非正常户状态，应报送的资料是( D )，税务机关在纳税人提供完整资料后，( D )个工作日内办结该业务。
A．税务登记证及其副本；5B．工商营业执照；5C．其他核准执业证件原件及其复印件；10D．提供情况说明和解除非正常状态的理由；lO8．办理纳税人印花税票代售许可不需要报送的资料是( D )。
税务师之涉税服务实务检测卷和答案
税务师之涉税服务实务检测卷和答案单选题（共20题）1. 下列凭证中，需要缴纳印花税的是（）。
A.外国政府向我国企业提供优惠贷款所签订的借款合同B.银行同业拆借所签订的借款合同C.无息、贴息贷款合同D.财产所有人将财产捐赠给学校所书立的各类书据【答案】 A2. 下列各项中，按照负担、支付所得的企业所在地确定所得来源地的是（）。
A.销售货物所得B.转让房屋所得C.股息、红利等权益性投资所得D.特许权使用费所得【答案】 D3. （2017年）下列选项中应征消费税的是（）。
A.涂料B.高档家用电器C.电动自行车D.实木家具【答案】 A4. 税务行政复议机关受理复议申请后，应在受理之日起（）内将《复议申请书》副本发送被申请人，被申请人应当在收到《复议申请书》副本之日起（）内，向复议税务机关提交做出具体行政行为的有关资料或证据，并提交《答辩书》。
A.10日、30日B.7日、10日C.15日、30日D.10日、15日【答案】 B5. 一般纳税人销售的下列应税行为中，以销售额全额计算销项税额的是（）。
A.房地产开发企业销售其开发的房地产新项目B.客运场站服务C.建筑服务D.金融商品转让【答案】 C6. 人民法院不受理公民、法人或者其他组织对税务机关的下列（）事项提起的诉讼。
A.税务机关不予依法办理或答复B.税务机关对税务人员的奖惩决定C.税务机关侵犯法定经营自主权D.税务机关违法要求履行义务【答案】 B7. 某工业企业为增值税一般纳税人，纳税期限为 15 天，2021 年 6 月 20 日缴纳本月 1 日至 15 日的应纳增值税额 98000 元，则正确的会计处理为（）。
A.借：应交税费——应交增值税（已交税金）98000 贷：银行存款 98000B.借：应交税费——未交增值税 98000贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）98000C.借：以前年度损益调整 98000 贷：银行存款 98000D.借：应交税费——未交增值税 98000 贷：银行存款 98000【答案】 A8. 2020 年 5 月某啤酒生产企业，根据市场情况对资产进行了减值测试，发现现有的固定资产和无形资产发生了减值损失 200 万元，于是企业计提了减值准备，则该项业务对于企业当年的会计核算产生的影响是（）A.增加递延所得税资产200万元B.增加递延所得税资产50万元C.增加递延所得税负债50万元D.增加递延所得税负债200万元【答案】 B9. 下列关于消费税税收管理的表述中，正确的是（）。
纳税服务大比武第一次模拟测试
纳税服务大比武第一次模拟测试一、必答题（共25题，每题4分，合计100分，时间5分钟）1.枫桥式税务所如何促进税收征管与纳税服务的深度融合？ [单选题] *A.简化办税流程B.提供个性化咨询服务C.开展税收优惠政策辅导D.以上均包括(正确答案)2.纳税人张某同时经营个体工商户A和个体工商户B,年应纳税所得额分别为80万元和150万元，那么张某在2023年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为（）。
[单选题] *A.80万元B.100万元C.150万元D.200万元(正确答案)3.按照《营商环境成熟度报告》方法论和操作手册，世界银行计划今后定期对每个经济体开展企业调查和专家调查，企业调查每（)年开展一次，专家调查计划每（)年开展一次。
[单选题] *A.1,1B.1,2C.3,1(正确答案)D.3,24.其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过（）的，免征增值税。
[单选题] *A.10万元(正确答案)B.15万元C.30万元D.45万元5.按照现行规定应当预缴增值税税款、按月申报纳税的小规模纳税人，在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用（）预征率的预缴增值税项目，减按（）预征率预缴增值税。
[单选题] *A.3% 2%B.3% 1%(正确答案)C.5% 1.5%D.5% 3%6.对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过（）万元。
[单选题] *A.1B.3(正确答案)C.5D.77.自2023年1月1日至2027年12月31日，重点群体从事个体经营的，自办理个体工商户登记（）起，在规定时间内按每户每年（）为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税。
[单选题] *A.当月、12000B.次月、14400C.当月、20000(正确答案)D.次月、150008.“春雨润苗”专项行动是税务总局与()联合开展的行动，旨在持续助力小微市场主体纾困解难、健康发展。
纳税服务规范测试题二(有答案)
纳税服务规测试题二：单位：一、单项选择题(每题1分，共计30分)1．小大学毕业，响应国家“大众创新，万众创业”号召，2015年lO月15日到某市政务中心咨询有关税务登记事宜，下列形式的创业中，不应当办理“三证合一、一照一码”登记的是( C )。
A．注册个人独资企业 B．注册成立一人有限责任公司C．承包某公司厂房从事个体经营 D．注册成立农民专用合作2．在税务登记升级规中，( C )事项不适用于纳税人提出办理税务登记，国税机关或地税机关一方受理后，由受理方办理并发放税务登记证件，纳税人无须再向另一方税务机关申请办理税务登记。
A．单位纳税人设立登记 B．个体经营纳税人设立登记C．自然人纳税人登记 D．变更登记3．纳税人跨县(区)迁入，应报送的资料是( A )。
A．迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》B．税务登记证及副本C．迁出地税务机关移交的相关资料D．住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件4．下列属于税务登记证件遗失补办的基本规服务方式的是( B )。
A．互联网络 B．办税指引 C．预约办理 D．免填单服务5．财务会计制度及核算软件备案报告事项中，无须报送的是( B )。
A．《财务会计制度及核算软件备案报告书》B．财务人员复印件C．纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法D．财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件(使用计算机记账的纳税人)6．纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后( B )日，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。
A．5 B．10 C．15 D．307．被税务机关认定为非正常户的纳税人，向税务机关提出办理解除非正常户状态，应报送的资料是( D )，税务机关在纳税人提供完整资料后，( D )个工作日办结该业务。
A．税务登记证及其副本；5B．工商营业执照；5C．其他核准执业证件原件及其复印件；10D．提供情况说明和解除非正常状态的理由；lO8．办理纳税人印花税票代售许可不需要报送的资料是( D )。
纳税服务规范测试题一(有答案)
纳税服务标准测试题一：单位：一、单项选择题(每题1分，共计30分)1．( D )不是《纳税服务标准》中为保护小微企业权益提供的措施。
A．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结B．在12366纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务C．在税务网站设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务D．小微企业营业税优惠实行事后备案管理2．《纳税服务标准》规定，办税服务厅办理即时办结涉税业务时，确认资料或出具文书使用的业务专用章。
纳税人申请办理的事项涉及第三方的，如纳税证明等，使用( B )。
A．部门公章B．单位行政公章C．税源管理部门公章D．票证专用章3．纳税人办理变更登记(不涉及税务登记证件内容变化)需要报送的资料是( A )。
A．变更税务登记表B．税务登记证件C．法人身份证复印件D．营业执照副本复印件4．纳税人跨县(区)迁出基本标准中，该事项应在( D )个工作日内办结。
A．3 B．5 C．15 D．205．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及( C )。
A．税务登记证副本复印件B．情况说明报告C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件D．企业法人身份证复印件6．开具《外出经营活动税收管理证明》时不需要报送的资料是( C )。
A．税务登记证副本B．外出经营活动情况说明C．外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件D．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后( C )日内办理该业务。
A．5 B．7 C．10 D．158．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自收到主管税务机关书面通知之日起( C )日内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。
A．5 B．10 C．15 D．309．以下纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《纳税服务标准》基本标准的是( C )。
纳税服务规范考试题(DOC)
XX县地方税务局办税服务岗位技能考试试卷姓名分数一、填空题（10题，共20分）1、纳税人提交资料不齐全或不符合法定形式的，制作《》，一次性告知纳税人需补正的内容。
2、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满向税务机关提出延长停业登记申请。
3、已实行“三证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，填写《》。
4、自然人登记，是指以自然人为登记对象，在发生个人所得税纳税义务时，向主管税务机关办理自然人基础信息登记，建立自然人的过程。
5、国税局、地税局协同服务管理“走出去”企业，共同建立“走出去”企业清册和，实现对“走出去”企业的联合服务、联合管理。
6、纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS 机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具。
7、优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人办理部分减少或纳税义务的过程中提供的服务规范，包括16项30个事项。
8、对纳税人提交资料齐全、符合法定形式的，按照的原则，发放《A05008外出经营活动税收管理证明》。
9、基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在个工作日内办结。
10、免填单服务的业务范围由确定。
二、单项选择题（20题，共20分）1、实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为，责令限期改正期限一般不超过（）日。
A.7B.10C.15D.302、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（）。
A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。
B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务。
C.提供免填单服务。
D.提供同城通办服务。
3、以下哪项事项在升级服务中不适用免填单服务（）。
A.单位纳税人设立登记B.纳税人跨县（区）迁出C.注销登记（定期定额个体工商户）D.非正常户解除4、纳税人的停业期限不得超过（）年。
A.三个月;B.半年;C.一年5、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（）日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
纳税服务规范测试题一(有标准答案)
纳税服务规范测试题一姓名：单位：一、单项选择题(每题１分，共计３0分）1.( Ｄ)不是《纳税服务规范》中为保护小微企业权益提供的措施。
A．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结B．在1２３66纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务Ｃ．在税务网站设置专门入口,为小微企业提供税收优惠政策咨询服务D.小微企业营业税优惠实行事后备案管理２.《纳税服务规范》规定,办税服务厅办理即时办结涉税业务时，确认资料或出具文书使用的业务专用章。
纳税人申请办理的事项涉及第三方的,如纳税证明等,使用( B )。
A.部门公章B．单位行政公章C．税源管理部门公章Ｄ.票证专用章3．纳税人办理变更登记(不涉及税务登记证件内容变化）需要报送的资料是( Ａ)。
A.变更税务登记表B.税务登记证件Ｃ.法人身份证复印件 D.营业执照副本复印件4.纳税人跨县（区)迁出基本规范中，该事项应在（ D )个工作日内办结。
A.3B.5C.1５D.20５．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及( C )。
Ａ.税务登记证副本复印件Ｂ.情况说明报告C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件D．企业法人身份证复印件６．开具《外出经营活动税收管理证明》时不需要报送的资料是（ C )。
A.税务登记证副本B．外出经营活动情况说明Ｃ．外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件Ｄ.建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件7．被税务机关认定为非正常户的纳税人,需恢复履行纳税义务的，向税务机关提出办理解除非正常户,税务机关在纳税人提供完整资料后（ C ）日内办理该业务。
A.5 B．7 C.10 D．15８.非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的,应当自收到主管税务机关书面通知之日起（ C )日内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。
A．5 B.10 C.1５Ｄ．3０9.下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《纳税服务规范》基本规范的是( C )。
《纳税服务规范》测试题
纳税服务规范》测试题（一）一、判断题（请对下面各题做出判断，正确的在括号内打“√”，错误的打“×”。
共20题，每题1.5分，满分30分。
）1.个体工商户申报办理税务登记不要求提供组织机构代码证书。
（）2.纳税人因住所、经营地变动涉及改变税务机关的，向原主管税务机关提出办理迁出。
（）3.纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后，持《外出经营活动税收管理证明》到经营地税务机关办理缴销手续。
（）4.定期定额个体工商户已经结清税款、缴销发票且无违法违章行为和欠税等情况的，即时办结注销业务。
（）5.飞机维修劳务增值税即征即退是指对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行即征即退。
（）6．增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除符合有关规定选择按小规模纳税人纳税的，在申报期结束后15个工作日内按照规定向主管税务机关办理一般纳税人登记手续。
（）7.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，应提供相关证据，经税务机关认定后，调整应纳税额。
（）8.航空运输企业提供的旅客利用里程积分兑换的航空运输服务，应征收增值税。
（）9．税务机关应该在办税服务厅或者商业密集区提供自助办税设备。
（）10.某公司为纳税信用为A级的纳税人，因此该公司需要调整增值税发票用量时，办税服务厅需要即时办结。
（）11.纳税信用等级评定为A级的纳税人，可单次发放不超过3个月用量的增值税专用发票。
（）12.增值税小规模纳税人月销售额小于3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回后，可以向主管税务机关申请退还。
（）13.符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税办理应填写《纳税人减免税备案登记表》。
（）14.办税服务厅应在显眼处设立“禁止吸烟”标志，同时应做到防火、防盗设施齐全，紧急疏散指示标识清晰醒目。
（）15.增值税纳税申报表（一般纳税人适用）中“本期入库查补税额”：反映纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税额。
纳税服务测试题
纳税服务测试题纳税服务测试题一、选择题1、关于税务登记业务，下列说法错误的有（）A、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人办理涉税事宜时，凭加载统一代码的营业执照便可代替税务登记证使用。
B、从事生产、经营的纳税人在银行开立账户，应出具税务登记证件，其账户应向税务机关报告。
C、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天可继续申请办理《外出经营活动税收管理证明》。
D、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人登记内容发生变化的，仅需到工商行政管理机关或其他机关办理变更登记即可。
2、办税服务厅突发事件应急处置原则是（）A、最大限度减少损失B、果断处置 C 、预防为主D、以人为本3、以下纳税人发生的情形中，不属于变更税务登记的情况是（）A、甲企业扩大经营范围，由单一的代理销售房屋增加了房屋中介、家政服务、物业管理园林绿化等服务B、乙企业进行股份制改造，由有限责任公司变更为股份有限公司C、丙企业股东决定追加投资，由400万追加到800万元D、丁企业总机构从山东签到湖南4、在《全国税务机关纳税服务规范》中规定，在提供免填单服务时。
对需加盖公章的文书，正确处理方式是（）A、需携带公章，否则要求纳税人携带公章后再办理B、打印好免填单文书，纳税人盖章后再送交税务机关C、对需加盖公章的文书，不适用免填单服务D、需携带公章，否则可不提供免填单服务5、小张是某办税服务厅工作人员，在小张上岗前不需做到（）。
A、准备办税所需的各类用品B、手机调至关机状态C、检查打印机、扫描仪是否正常运行D、调整良好的工作状态6、下列关于办税服务厅人员文明礼仪的基本规范的描述正确的是（）A、外籍人员相对集中的地区提供双语服务B、临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标示牌C、女士不得化妆、不得佩戴首饰、配饰D、办公区域可以吸烟。
吃东西7、（）无需报送《企业所得税优惠事项备案表》，在企业所得税汇算清缴时，以企业的所得税年度申报表代替。
纳税服务考试题库
业务能力升级测试税收业务类题库——纳税服务（中）一、单项选择题（共27道）1.税务机关对纳税人开展纳税信用评价，并按照守信激励、失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。
其中，可以享受‚绿色通道‛服务的是（）。
A.A级纳税人B.B级纳税人C.C级纳税人D.连续3年A级纳税人参考答案：D难度系数：中答案解析：根据†国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）的公告>‡（国家税务总局公告2014年第40号）规定，连续3年被评为A级信用级别的纳税人，可以由税务机关提供‚绿色通道‛服务或专门人员帮助办理涉税事项。
知识点：纳税服务—纳税服务内容—信用管理2.某企业未聘用专职的财务人员和办税人员，需委托税务代理机构代为办理税务事项。
以下说法正确的是（）。
A.可以自主选择税务代理B.可以由税务机关指定税务代理C.不得委托税务代理D.必须委托税务代理参考答案：A难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告‡（国家税务总局公告2009年第1号）的规定，纳税人有权就规定事项委托税务代理人代为办理。
知识点：纳税服务—纳税服务内容—权益保护3.2017年8月，某增值税一般纳税人取得1张2017年7月15日开具的增值税专用发票。
按规定该发票进行认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认的期限是（）。
A.自开具之日起30日内B.自开具之日起90日内C.自开具之日起180日内D.自开具之日起360日内参考答案：D难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告‡（国家税务总局公告2017年第11号）规定，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
知识点：纳税服务—税政管理—增值税管理4.某纳税人到国地税联合办税服务厅导税咨询岗咨询不动产出租代开发票的问题，导税咨询员因不了解此业务，没有回答也没有做出指引，导税咨询员的行为不符合纳税服务规范中的（）。
2023年度山东省税务系统-纳税服务测试题(含答案)
2023年度山东省税务系统-纳税服务测试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.突发事件发生时，首先发现的税务工作人员为第一知情人,( )为第一处置人。
A.办税服务厅负责人B.办税服务厅值班领导C.办税服务厅分管领导D.应急处置小组负责人2.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的()A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权3.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后()日内到税务机关办理缴销手续。
A.5B.10C.15D.304.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管税务机关备案，下列正确的是()。
A.3.0B.7.0C.15D.305.某公司为实木地板生产企业，2015年12月领用上月外购的地板加工成豪华实木地板，销售给甲公司500箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为400万元;已知上月外购实木地板500箱，取得增值税专用发票注明价款400万元，本月生产领用80%。
该地板公司应缴消费税()万元。
(消费税税率5%)A.4B.5C.7D.86.下列各项中，应计入产品成本的是()。
A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费7.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务8.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。
下列关于咨询辅导区说法错误的是()。
A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。
全国纳税服务规范习题集(含参考答案).
第一章一、单项选择题（共20题）1.单位纳税人设立登记基本规范中，办税服务厅接收资料，并录入税务登记证件内容和税种登记信息，于（）工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。
A.1个B.2个C.3个D.4个2.扣缴义务人登记中，以下哪项材料不要求提供（）。
A.《扣缴义务人登记表》。
B.税务登记证副本（已办理税务登记的扣缴义务人提供）。
C.负有代扣代缴、代收代缴义务所应提供的证明材料原件及复印件。
D.组织机构代码证书副本原件及复印件（可不办理税务登记的扣缴义务人提供）。
3.变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（）。
A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。
B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务。
C.提供免填单服务。
D.提供同城通办服务。
4.纳税人跨县（区）迁出基本规范中，该事项应在（）工作日内办结。
A.3个B.5个C.15个D.20个5.纳税人跨县（区）迁入业务描述中，纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的，在领取迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》（）日内向迁入地税务机关申报办理税务登记。
A.5B.10C.20D.306.注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中，办理时限由20个工作日提升至（）工作日。
A.15个B.12个C.10个D.5个7.财务会计制度及核算软件备案报告事项中，以下哪项资料无需报送（）。
A.《财务会计制度及核算软件备案报告书》。
B.财务人员身份证复印件。
C.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。
D.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用计算机记账的纳税人）。
8.《外出经营活动税收管理证明》开具事项中，以下哪项资料无需报送（）。
A.税务登记证副本。
B.外出经营活动情况说明。
C.建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件。
D.《外出经营活动申请表》。
9.合伙企业设立登记适用于以下那种类型（）。
全国税务机关纳税服务规范试题
《全国税务机关纳税服务规范》业务知识测试一、单项选择题（每题1分，共20题）1．国家税务总局从年月日起推行《全国税务机关纳税服务规范》？A.2014年10月1日B.2015年1月1日C.2015年1月1日D.2015年3月1日2．《全国税务机关纳税服务规范》包括类项个服务事项？A.9类76项236个B.9类72项212个C.6类62项192项D.6类72项200个3.合伙企业办理设立税务登记时，不需要报送的资料是。
A.税务登记表B.验资报告C.工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件D.组织机构代码证副本原件及复印件4．《全国税务机关纳税服务规范》规定，纳税人向税务机关提出跨县（区）迁出时，报送资料的主表为。
A.注销税务登记申请审批表B.纳税人迁移税务登记申请表C.变更税务登记表D.不需要报送5．纳税人因住所、经营地变动涉及改变的，向提出办理迁出。
A.主管税务机关；原税务机关B.原税务机关；主管税务机关C.税务登记机关；原主管税务机关D.主管税务机关；原主管税务机关6．下列哪些纳税人可以申请办理停业登记适用范围？A.定期定额征收的纳税人B.定期定额征收的个体工商户C.已办理税务登记的固定业户D.小型微利企业7.出口企业在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起日内，提供有关资料到税务机关办理出口退（免）税资格认定。
A.10日B.15日C.20日D.30日8．发票办理规范——印有本单位名称发票核定服务事项应当_____工作日内办结?A.20个B.15个C.10个D.5个9．申报纳税规范中不包括的服务事项？A.财务会计制度及核算软件备案报告B.财务会计报告报送C.欠缴人处置不动产或大额资产报告D.发包、出租情况报告10．以下税费申报服务事项中，暂不属于国税业务的事项是：A．废弃电器电子产品处理基金申报 B.文化事业建设费申报C.扣缴储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报 C.教育附加申报11. 下列哪一类业务属于增值税优惠批准类事项:A.软件企业增值税即征即退B.随军家属就业增值税优惠C.古旧图书增值税优惠D.种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料增值税优惠12.下列哪一类业务属于增值税优惠核准类事项:A.农民合作社增值税优惠B.农村电网维护费增值税优惠C.资源综合利用产品增值税即征即退D.拍卖行拍卖免税货物增值税优惠13．技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税办理时，应填写下列哪张主表：A.减免税申请审批表 B.企业所得税减免税申请审批表C.企业所得税优惠事项备案表D.不需要填写14.以下证明办理规范中，属于非行政许可审批服务事项的有：A.完税证明开具B.完税凭证换开、重开C.《中国税收居民身份证明》开具D.《非居民企业汇总申报企业所得税证明》15．以下不属于宣传咨询规范的服务事项有：A．税收政策宣传 B.政务公开宣传C.热点问题宣传D.办税流程宣传16．对于纳税人提出一般性涉税需求，税务机关应于_____个工作日内响应或反馈。
纳税服务规范试题题库
纳税服务规范试题题库一、单选题1、《全国税务机关纳税服务规范》2.0版于2015年 ( ) 实施。
A 2月1日B 3月1日C 4月1日D 5月1日2、《纳税服务规范》共包括（）236个服务事项1385个服务规范。
A 9类72项B 8类70项C 9类76项D 6类72项3、单位纳税人设立登记的纳税人主体不包括：（）A 个人独资企业B 一人有限责任公司C 个人合伙企业D 外国企业常驻代表机构4、关于扣缴义务人登记基本规范的内容错误的是：( )A 办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整B 1个工作日内将相关资料转下一环节进行调查核实C 不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因D录入扣缴信息和扣缴税种，对不需要办理税务登记的纳税人发放扣缴税款登记证件5、纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的（纳税人识别号不变），在领取迁出地税务机关出具的（）30日内向迁入地办理税务登记。
A《变更税务登记通知书》 B 《税务事项通知书》C《注销税务登记申请审批表》 D《税务登记证副本》6、办理停业登记业务的报送资料不包括：（）A《停业复业报告书》B法定代表人（负责人、业主）居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及复印件C税务登记证及其副本D《发票领用簿》及未验旧、未使用完的发票7、关于单位纳税人注销登记的规定，下列说法正确的是：（）A此项业务属于行政许可B需要报送《注销税务登记申请审批表》C注销前须经稽查部门注销清算D属于国税局、地税局共管的纳税人在主要税种所在税务机关办理注销税务登记。
8、在同一辖区内已被批准（）或非正常注销后又重新恢复经营的纳税人，向该辖区税务机关重新办理税务登记。
A 注销B 停业C 歇业D 清算9、遗失税务登记证件的纳税人，报送《税务证件挂失报告表》、税务机关认可的报刊上的遗失声明和（）向税务机关申请补办税务登记证件。
A 法人身份证件B 公安机关出具的相关证明C 经办人身份证件D 以上均不对10、从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（）账户、账号向税务机关报告。
2023年税务师之税法一测试卷附有答案详解
2023年税务师之税法一测试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 某工艺品厂为增值税一般纳税人，2021年1月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。
由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让，已开具红字专用发票。
为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20，n/30的付款条件，甲企业于当月15日付款。
该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元。
A.15993.6B.13260C.18816D.19200【答案】 B2. 某企业开发房地产取得土地使用权所支付的金额（不含增值税）为 1000 万元；房地产开发成本为 6000 万元；向金融机构借入资金发生利息支出 600万元（能提供金融机构贷款证明且可以按转让房地产项目合理分摊），其中超过国家规定上浮幅度的金额为 100 万元；该房地产所在地政府规定能提供金融机构贷款证明且可以合理分摊利息支出的，其他房地产开发费用的计算扣除比例为 5％。
该企业允许扣除的房地产开发费用是（）万元。
A.350B.700C.850D.950【答案】 C3. 某煤矿企业为增值税一般纳税人，2021年2月开采原煤100吨，当月销售80吨，取得不含增值税销售额48 000元，另收取坑口至购买方指定地点的运输费用5 850元。
原煤资源税税率3%。
该煤矿企业当月应缴纳资源税（）元。
A.1615.50B.1440C.1800D.1975.5【答案】 B4. 下列关于纳税人与税务机关权利与义务的说法中，正确的是( )。
A.税务机关无权对纳税人的应税货物进行查验登记B.税务机关对纳税人的经营状况负有保密义务C.纳税人应向税务机关书面报告基本存款账号，其他存款账号可以不报告D.纳税人对纳税事项有异议，可以先提出行政复议再缴纳税款【答案】 B5. 下列销售行为中，免征增值税的是（）。
A.纳税人销售林木并提供林木管护服务B.电信单位销售移动电话并提供电信服务C.其他个人销售自己使用过的物品D.纳税人销售软件产品并同时收取软件安装费【答案】 C6. 福建采矿企业甲从山西采矿企业乙处采购 200 万元（不含增值税）已税铁矿原矿，当月将其中 50％与自产未税铁矿原矿混合加工为选矿对外销售，取得销售收入 500 万元（不含增值税）。
纳税服务规范测试题二
一、单选题1、单位纳税人办理设立登记时，不需要报送的资料为( )A.工商营业执照或者其他核准执业证件原件及复印件；B.组织机构代码证副本原件及复印件；C.法定代表人(负责人)居民身份证、护照或者其他证明身份的合法证件及复印件；D.注册地址及生产、经营地址证明原件及复印件。
2、纳税人办理复业登记时，需要报送资料为( ) A.税务登记证及副本 B. 《发票领用簿》 C. 《停业复业报告书》 D.未使用的发票3、纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后 ( ) 日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。
A.5 日B.10 日C.15 日D.30 日4、普通纳税人注销登记(单位及查账征收个体工商户) 必须经过的程序不包括( )A.根据纳税人报送的资料，录入注销登记申请信息；B.管理部门进行核查、检查并对未结事项进行处理；C.稽查部门进行注销清算；D.认定管理部门取销相关资格认定。
5、增值税普通纳税人资格认定(未达标准、新开业) 中，基本规范办理时限为( )个工作日A.5B.7C.10D.206、发票办理规范是税务机关和税务人员在为纳税人办理发票业务过程中提供服务的规范，包括( )事项。
A.8 项 20 个事项B.5 项 36 个事项C.5 项 27 个事项D.26 项 56 个事项7、纳税人办理普通发票核定涉税事项时，不需要报送的资料是( )A. 《纳税人领用发票票种核定表》；B. 《纳税人领用发票票种核定申请审批表》；C.税务登记证副本；D.发票专用章印模。
8.下列服务事项中，未将免填单服务列入升级规范的是( )A.增值税普通纳税人申报；B.单位纳税人设立登记；C.增值税发票核定；D.注销登记(定期定额个体工商户)。
9.纳税人办理申请使用经营地发票业务时，不需要报送的资料是( )A. 《纳税人领用发票票种核定表》；B.税务登记证副本；C. 《外出经营活动税收管理证明》；D.发票专用章印模。
面试税收知识测试答案题
面试税收知识测试答案题一、个人所得税1. 个人所得税的基本知识个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，按照国家法定税率和税法规定的方法计算并缴纳的一种税收。
个人所得税的税率分为7个级别，根据纳税人的收入额度确定适用税率。
2. 个人所得税的计算方法个人所得税的计算方法根据纳税人的收入额度进行计算。
计算公式如下：个人所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是指纳税人的收入额减去各类扣除项目后的金额。
适用税率是根据纳税人的收入额度确定的，根据税法规定，税率逐级递增。
速算扣除数是用于简化计算过程的一个数值。
3. 个人所得税的扣除项目个人所得税法规定了一些可以扣除的项目，包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金等。
这些扣除项目可以减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税金额。
4. 个人所得税的纳税义务和纳税期限个人所得税的纳税义务是指纳税人应当按照税法规定，按时、足额地缴纳个人所得税。
纳税期限是指纳税人应当在规定的时间内完成纳税申报和缴税手续。
二、增值税1. 增值税的基本知识增值税是一种按照货物和服务的增值额计算并缴纳的税收。
增值税的纳税人是从事货物和服务供应的单位或个人，按照一定的税率计算销售额与购买额之差，然后缴纳相应的税款。
2. 增值税的计算方法增值税的计算方法是根据纳税人的销售额和购买额之差进行计算。
计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率 - 购买额 × 税率其中，销售额是指纳税人销售货物和提供服务所得到的收入。
购买额是指纳税人购买货物和接受服务所支付的金额。
税率是根据货物和服务的不同而有所不同。
3. 增值税的税率和计税方法增值税根据不同的货物和服务分为多个税率档次，一般分为17%和13%两个税率档次。
不同税率档次的计税方法略有不同，但基本原则是根据销售额和购买额之差计算税款。
4. 增值税的纳税义务和纳税期限增值税的纳税义务是指纳税人应当按照税法规定，按时、足额地缴纳增值税。
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纳税服务规范测试题一姓名：单位：一、单项选择题(每题1分，共计30分)1．( D )不是《纳税服务规范》中为保护小微企业权益提供的措施。
A．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结B．在12366纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务C．在税务网站设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务D．小微企业营业税优惠实行事后备案管理2．《纳税服务规范》规定，办税服务厅办理即时办结涉税业务时，确认资料或出具文书使用的业务专用章。
纳税人申请办理的事项涉及第三方的，如纳税证明等，使用( B )。
A．部门公章 B．单位行政公章C．税源管理部门公章 D．票证专用章3．纳税人办理变更登记(不涉及税务登记证件内容变化)需要报送的资料是( A )。
A．变更税务登记表 B．税务登记证件C．法人身份证复印件 D．营业执照副本复印件4．纳税人跨县(区)迁出基本规范中，该事项应在( D )个工作日内办结。
A．3 B．5 C．15 D．205．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及( C )。
A．税务登记证副本复印件B．情况说明报告C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件D．企业法人身份证复印件6．开具《外出经营活动税收管理证明》时不需要报送的资料是( C )。
A．税务登记证副本B．外出经营活动情况说明C．外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件D．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后( C )日内办理该业务。
A．5 B．7 C．10 D．158．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自收到主管税务机关书面通知之日起( C )日内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。
A．5 B．10 C．15 D．309．下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《纳税服务规范》基本规范的是( C )。
A．办税服务厅制作《核定(调整)定额通知书》交纳税人B．本事项在15个工作日内办理C．办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取办理结果 D．根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单10．纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是( A )。
A．《纳税人领用发票票种核定申请审批表》B．税务登记证件C．经办人身份证明原件及复印件D．发票专用章印模11．纳税人办理发票发放涉税事项时，不需要报送的资料是( B )。
A．税务登记证件 B．《发票领用表》C．《发票领用簿》 D．经办人身份证明12.普通发票核定调整，对纳税信用为A级的纳税人( D )调整其用量。
A.3个月 B．半年 C．1年 D．按需13.居民企业不再持续经营，发生结束自身业务等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起( B )日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。
A．10 B．15 C．30 D．4514.纳税人、扣缴义务人申请延期申报的，税务机关在20个工作日内为纳税人发放的文书不包括( D )。
A．税务事项通知书 B．准予税务行政许可决定书 C．不准予税务行政许可决定书 D．延期申报申请核准表15.对纳税人提请延期申报的核准事项的办理时限在升级规范中提速至( A )个工作日内办结。
A．4 B．5 C．15 D．2016.下列关于房产税备案类优惠规范表述正确的是( C )。
A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的限时办结；不符合的不予受理B.办税服务厅录入相关信息，3个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序处理C.提示纳税人，当减免税条件发生变化时，应自发生变化之日起15个工作日内向税务机关报告D.升级规范中不包括提供免填单服务17．债券利息收入免征企业所得税优惠备案需报送的资料是( C )。
A．《退(抵)税申请审批表》B．《纳税人减免税备案登记表》C．《企业所得税优惠事项备案表》D．《纳税人减免税申请审批表》18．完税证明开具需要提供的资料是( B )。
A．税务登记证正本B．税务登记证副本(自然人提供本人身份证明)原件及复印件(事后开具提供)C．取得的税法规定的记载完税情况的其他凭证D．取得的国家税务总局认可记载完税情况的其他凭证19．完税证明开具业务的办理时限是( A )。
A．即时办结 B．1日 C．2日 D．3日20．需要由税务机关开具《资源税管理证明》的是( D )。
A．煤炭 B．石油 C．天然气 D．盐21．证明办理规范部分，基本规范是20个工作日，升级规范是5个工作日的业务是( B )。
A．完税证明 B．《中国税收居民身份证明》 C．《委托出口货物证明》开具 D．《来料加工免税证明》开具22．根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的( B )宣传资料。
A．专题 B．分类 C．专业 D．便民23．办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。
对不能即时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在( B )个工作日内回复。
不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。
A．3 B．5 C．7 D．1024．对于暂时不能解决的纳税人合理需求应( A )。
A．及时向纳税人说明原因，待条件具备时主动采取措施予以解决 B．直接告知纳税人目前不能解决C．告知纳税人向上级领导反映D．置之不理25.基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在( C )个工作日内办结。
A．3 B．5 C．10 D．1526．对税务机关作出的( D )行政行为不服的，纳税人不得直接向人民法院起诉。
A．处罚决定 B．强制执行措施C．税收保全措施 D．核定征收税款27．办税服务厅服务区域中的( A )区是为纳税人办理涉税事项的区域。
A．办税服务 B．咨询辅导 C．自助办税 D．等候休息28．下列不符合办税服务厅工作人员着装规范的是( D )。
A．工作时间内统一着装B．按规定佩戴制服配饰及工作牌C．各县税务机关自行决定统一换装时间D．孕妇发现怀孕后就可便装上岗29.纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，( C )应热情接待，认真倾听，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。
A．导税人员 B．值班领导C．首位接洽的税务工作人员 D．办税服务厅工作人员30.办税服务厅发生征纳冲突时，( A )应第一时间介入，引导纳税人到安静场所进行沟通。
A．值班领导 B．导税员C．办税服务厅负责人 D．窗口人员二、多项选择题(每题1分，共计20分)1．在纳税人办理税务登记时，办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料( )、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。
A．是否齐全 B．是否符合法定形式C．是否真实 D．是否符合逻辑2．停业登记，应报送的资料有( )。
A．《停、复业报告书》2份B．税务登记证及副本C．《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票D．停业情况说明3．注销登记(定期定额个体工商户)应报送的资料有( )。
A．《注销税务登记申请审批表》B．税务登记证及副本和其他税务证件C．《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票D．工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件4．《纳税服务投诉管理办法》所称纳税服务投诉包括( )。
A．纳税人对税务机关工作人员服务态度不满意而进行的投诉B．纳税人对税务机关及其工作人员服务质效不满意而进行的投诉 C．纳税人认为税务机关及其工作人员在履行职责过程中侵害其合法权益而进行的投诉D．纳税人认为税务机关工作人员在办理涉税事宜时索取好处费而进行的投诉5．税务机关根据已办理税务登记需要领用发票的单位和个人的经营范围和规模，核定其领用发票的种类、数量、开票限额以及领用方式，纳税人应提供的资料有( )。
A．纳税人领用发票票种核定表B．税务登记证副本C．经办人身份证明原件及复印件(首次办理或经办人发生变化时提供)D．发票专用章印模(首次办理或经办人发生变化时提供)6．对已办理税务登记需要领用发票的单位和个人，税务机关依据其申请核定其领用发票的( )。
A．种类 B．单次领用数量C．月领用数量 D．开票限额7．耕地占用税退税审核事项的流程包括( )。
A．纳税人到开具完税凭证的原税务机关申请办理退税B．办税服务厅接收纳税人申报资料信息，核实纳税人身份、核对报送资料信息是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因C．纳税人提供的申报资料复印件、土地管理部门出具的证明由税务机关留存，其他资料原件经税务机关审核后退还纳税人(另有规定的除外)。
申报表一份返还纳税人，一份作为资料归档，一份作为税收会计核算的原始凭证D．耕地占用税管理部门调查核实，可予退税的，在受理退税申请后20个工作日内按照税款退库的规定，开具《税收收入退还书》，办理退库手续8．自主择业军队转业干部从事个体经营办理营业税优惠备案需报送的资料包括( )。
A．师(含)以上部队颁发的转业证件原件及复印件B．《纳税人减免税备案登记表》2份C．雇工8人(含)以上的适用新办服务型企业税收优惠政策的还需提供：劳动合同或服务协议，工资发放清单、社会保险费缴纳凭证及清单；职工名单，安置随军家属名单，符合安置比例要求的用工情况说明D．减免税申请报告(列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等)9．个人住房转让营业税优惠办理需提交的资料有( )。
A．《纳税人减免税备案登记表》 B．房屋买卖协议原件及复印件 C．房屋产权证原件及复印件 D．契税完税凭证原件及复印件10．固定业户到外县(市)销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向( )申报纳税。
A．销售地主管税务机关 B．劳务发生地主管税务机关 C．其机构所在地主管税务机关 D．三者均可11．专题宣传包括( )。
A．热点问题宣传 B．重点专题宣传C．难点问题宣传 D．税收宣传月宣传12．纳税人查询自身涉税信息，应提供的资料有( )。
A．《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》B．查询人本人有效身份证件原件C．单位证明D．委托授权书13．企业纳税人开具《中国税收居民身份证明》应报送的资料有( )。
A．《(中国税收居民身份证明)申请表》B．税务登记证副本原件及复印件C．申请年度在中华人民共和国境内的完税证明复印件D．居民身份证或护照原件及复印件14．在处理涉税咨询的过程中，承办人员应一次性告知纳税人咨询事项的( )。