最新税收筹划练习题
西宁税务筹划试题及答案
西宁税务筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税务筹划是指企业或个人在不违反税法的前提下，通过合法手段对（）进行合理安排，以达到减轻税负的目的。
A. 税款缴纳B. 经营活动C. 财务决策D. 税务申报答案：C2. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 及时性原则D. 风险性原则答案：D3. 根据税法规定，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是税务筹划的基本方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 延迟纳税D. 增加应税收入答案：D5. 企业在进行税务筹划时，应首先考虑的是（）。
A. 税负最小化B. 利润最大化C. 风险控制D. 现金流管理答案：C6. 个人所得税的起征点为（）元。
A. 3500B. 5000C. 8000D. 10000答案：B7. 企业在进行税务筹划时，应遵循的首要原则是（）。
A. 合法性原则B. 经济性原则C. 计划性原则D. 灵活性原则答案：A8. 以下哪项不是税务筹划的目标？A. 降低税负B. 提高企业竞争力C. 增加企业利润D. 增加企业成本答案：D9. 企业所得税的纳税年度为（）。
A. 1月1日至12月31日B. 4月1日至次年3月31日C. 7月1日至次年6月30日D. 10月1日至次年9月30日答案：A10. 企业在进行税务筹划时，应避免的是（）。
A. 利用税收优惠政策B. 遵守税法规定C. 进行税收筹划D. 违反税法规定答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税务筹划的主要内容？（）A. 税种筹划B. 税率筹划C. 税基筹划D. 税期筹划答案：ABCD2. 税务筹划的基本步骤包括（）。
A. 确定筹划目标B. 收集筹划信息C. 制定筹划方案D. 实施筹划方案答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补贴答案：ABC4. 个人所得税的应税项目包括（）。
税务管理与纳税筹划技术测试 选择题 60题
1. 下列哪项不属于税务管理的基本职能？A. 税收征管B. 税收筹划C. 税收检查D. 税收服务2. 税收筹划的目的是什么？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 加强税收监管3. 企业所得税的税率通常是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%4. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元6. 下列哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 经济性原则7. 企业可以通过哪些方式进行税务筹划？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 以上都是8. 下列哪项不属于税务检查的内容？A. 检查纳税人的账簿B. 检查纳税人的财务报表C. 检查纳税人的生产经营情况D. 检查纳税人的家庭成员9. 税务机关在进行税务检查时，应当遵守哪些原则？A. 合法性原则B. 公正性原则C. 保密性原则D. 以上都是10. 下列哪项不属于税务服务的范围？A. 纳税咨询B. 纳税申报C. 纳税检查D. 纳税辅导11. 企业所得税的纳税期限是多久？A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年12. 增值税的纳税期限是多久？A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年13. 个人所得税的纳税期限是多久？A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年14. 下列哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 市场风险15. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是16. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收17. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是18. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收19. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是20. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是21. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收22. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是23. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收24. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是25. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是26. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收27. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是28. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收29. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是30. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是31. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收32. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是33. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收34. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是35. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是36. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收37. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是38. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收39. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是40. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是41. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收42. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是43. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收44. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是45. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是46. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收47. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是48. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收49. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是50. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是51. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收52. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是53. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收54. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是55. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是56. 下列哪项不属于税务筹划的策略？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收57. 税务筹划应当遵循哪些原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 以上都是58. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排财务D. 逃避税收59. 税务筹划的风险包括哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 信用风险D. 以上都是60. 企业可以通过哪些方式降低税务风险？A. 加强内部控制B. 聘请专业税务顾问C. 定期进行税务审计D. 以上都是1. B2. A3. C4. D5. B6. C7. D8. D9. D10. C11. D12. A13. A14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. D27. D28. D29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. D49. D51. D52. D53. D54. D55. D56. D57. D58. D59. D60. D。
税收筹划考核试卷
A.财务部门
B.税务机关
C.审计部门
D.人力资源部门
16.在税收筹划中，以下哪个环节最重要？（）
A.纳税人选择
B.税收优惠政策选择
C.筹划方案设计
D.筹划方案实施
17.下列哪种情况，企业不宜进行税收筹划？（）
A.企业盈利能力较强
B.企业纳税等级较低
C.企业面临税务审计
19. ABCD
20. ABCD
三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）
1.税收筹划的首要原则是______原则。
2.税收筹划的主体包括______、______和______。
3.税收筹划的基本方法有______、______和______。
4.在税收筹划中，______环节是最重要的。
1.请简述税收筹划的基本原则及其在筹划过程中的重要性。
2.结合实际案例分析，说明税收筹划对企业财务管理的影响。
3.请阐述税收筹划与逃税、避税的区别，并分析税收筹划的合法性。
4.请从企业战略角度分析，税收筹划对企业竞争优势的作用及局限性。
标准答案
一、单项选择题
1. A
2. D
3. A
4. A
5. D
6. D
D.企业经营状况稳定
18.税收筹划对企业的影响不包括（）
A.降低税负
B.提高企业竞争力
C.增加经营风险
D.提高财务管理水平
19.下列哪个因素不影响税收筹划效果？（）
A.税率
B.纳税人身份
C.税收优惠政策
D.地理位置
20.税收筹划在以下哪个环节具有重要意义？（）
A.纳税申报
税收筹划期末考试题及答案
税收筹划期末考试题及答案一、单项选择题1. 税收筹划的主要目的是（）A. 减少税收负担B. 增加企业利润C. 遵守税法规定D. 促进经济发展答案： A2. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？（）A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 随意性原则答案： D3. 税收筹划与逃税的主要区别在于（）A. 逃税是违法行为B. 税收筹划是合法行为C. 逃税可以减少税收负担D. 税收筹划可以增加企业利润答案： B二、多项选择题1. 税收筹划可以采取以下哪些方法？（）A. 利用税收优惠政策B. 选择合适的纳税主体C. 选择适当的纳税时间D. 随意调整财务报表答案： A, B, C2. 税收筹划的法律风险包括（）A. 税收筹划方案不合法B. 税收筹划方案不合规C. 税收筹划方案不经济D. 税收筹划方案不透明答案： A, B三、判断题1. 税收筹划的目的是为了减少税收负担，因此可以采取任何手段。
（）答案：错误2. 税收筹划需要在遵守税法的前提下进行，不能违反法律规定。
（）答案：正确3. 税收筹划与逃税行为没有本质区别，只是名称不同。
（）答案：错误四、简答题1. 简述税收筹划的基本步骤。
答案：- 确定税收筹划的目标。
- 分析企业的经营状况和税收现状。
- 研究相关税法规定和税收优惠政策。
- 设计税收筹划方案。
- 实施税收筹划方案并进行监控。
2. 税收筹划与逃税的区别是什么？答案：- 税收筹划是在法律允许的范围内，通过合法手段减少税收负担。
- 逃税是违反税法规定，通过非法手段逃避纳税义务。
五、案例分析题案例：某企业在进行年度税收筹划时，发现可以通过调整财务报表来减少应缴税款。
企业决定采取这一措施，但担心可能存在法律风险。
问题：该企业应该如何进行税收筹划？答案：- 该企业首先需要确保任何税收筹划措施都必须在法律允许的范围内进行。
- 企业应该聘请专业的税务顾问或会计师，对企业的财务报表进行合法合规的调整。
- 企业应充分利用税收优惠政策，如税收减免、税收抵免等。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案# 税收筹划试题及答案## 一、选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？- A. 合法性原则- B. 经济性原则- C. 稳定性原则- D. 灵活性原则答案：C2. 以下哪项不是税收筹划的目的？- A. 降低税负- B. 提高企业利润- C. 遵守法律法规- D. 增加企业风险答案：D3. 以下关于税收筹划的说法，哪项是错误的？- A. 税收筹划需要考虑税法的变化- B. 税收筹划可以完全避免税收- C. 税收筹划应结合企业实际情况- D. 税收筹划应考虑税收政策的导向性答案：B## 二、判断题1. 税收筹划是企业财务管理的一部分。
（对）2. 税收筹划可以无视国家税收法规。
（错）3. 税收筹划的最终目的是实现税后利润最大化。
（对）## 三、简答题1. 简述税收筹划的基本步骤。
- 税收筹划的基本步骤包括：分析企业现状，确定筹划目标；收集相关税收法规和政策；设计筹划方案；评估筹划方案的可行性和风险；实施筹划方案；监控筹划效果并进行调整。
2. 税收筹划与逃税的区别是什么？- 税收筹划是在法律允许的范围内，通过合理的方法和手段降低税负，而逃税是违反税法规定，通过非法手段逃避纳税义务。
## 四、案例分析题案例背景：某企业在进行年度财务规划时，考虑到税收成本，希望进行税收筹划以合理降低税负。
企业年收入为5000万元，利润为1000万元，适用的企业所得税率为25%。
问题：1. 该企业如果不进行税收筹划，应缴纳多少企业所得税？2. 假设企业通过合法途径，增加了100万元的研发费用，对企业所得税有何影响？答案：1. 不进行税收筹划时，企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
2. 增加100万元研发费用后，企业的应纳税所得额变为900万元，应缴纳的企业所得税为：900万元 * 25% = 225万元。
因此，通过增加研发费用，企业可节省企业所得税25万元。
## 五、论述题论述税收筹划在企业财务管理中的作用和重要性。
企业税收筹划习题答案
企业税收筹划习题答案企业税收筹划是指企业在遵守法律法规的前提下，通过合理合法的财务安排和经营决策，以降低税负、优化税后利润为目的的一种财务管理活动。
以下是一些企业税收筹划的习题及其答案：习题一：某企业2023年度的应纳税所得额为500万元，税率为25%。
该企业计划通过捐赠一部分利润给慈善机构，以减少应纳税所得额。
若捐赠金额不超过应纳税所得额的12%，捐赠部分可以全额扣除。
请问该企业最多可以捐赠多少金额，以减少税负？答案：首先，计算企业应纳税额：500万元 * 25% = 125万元。
捐赠金额上限为500万元 * 12% = 60万元。
捐赠60万元后，应纳税所得额降至440万元，应纳税额为440万元 * 25% = 110万元。
通过捐赠60万元，企业可以节省税款：125万元 - 110万元 = 15万元。
习题二：一家制造企业在2023年购买了一台价值100万元的设备，预计使用寿命为10年。
该企业可以选择直线法或双倍余额递减法进行折旧。
若选择双倍余额递减法，第一年的折旧额是多少？答案：双倍余额递减法的折旧率是直线法的两倍，即20% * 2 = 40%。
第一年的折旧额为：100万元 * 40% = 40万元。
习题三：某企业在2023年有一笔100万元的应收账款，因为客户破产，预计无法收回。
企业决定将这笔应收账款作为坏账损失。
请问这笔损失是否可以在计算应纳税所得额时扣除？答案：根据税法规定，企业在经营过程中发生的坏账损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。
但需要提供充分的证据证明损失的真实性，并且需要按照税务机关的规定进行申报。
习题四：一家企业在2023年的经营活动中产生了100万元的亏损。
请问这笔亏损是否可以用于抵减未来年度的应纳税所得额？答案：根据税法规定，企业在某一年度产生的亏损，可以在一定年限内（通常是5年）用于抵减未来年度的应纳税所得额。
但具体规定可能因国家和地区的税法不同而有所差异。
习题五：某企业计划在2024年进行一项资本支出，预计支出金额为200万元。
纳税筹划综合练习
纳税筹划综合练习第一章纳税筹划基础一、单项选择题（每题2分，共20分)1.纳税筹划的主体是（A）A纳税人B征税对象C计税依据D税务机关2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D）。
A违法性B可行性C非违法性D合法性3.避税最大的特点是它的（C）A违法性B可行性C非违法性D合法性4.企业所得税的筹划应重点关注（C）的调整。
A销售利润B销售价格C成本费用D税率高低5.按（B）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。
A不同税种B节税原理C不同性质企业D不同纳税主体6.相对节税主要考虑的是（C）。
A费用绝对值B利润总额C货币时间价值D税率7.纳税筹划最重要的原则是（A）。
A守法原则B财务利益最大化原则C时效性原则D风险规避原则二、多项选择题（每题2分，共10分)1.纳税筹划的合法性要求是与（ABCD）的根本区别。
A逃税B欠税C骗税D避税2.纳税筹划按税种分类可以分为（ABCD）等。
A增值税筹划B消费税筹划C营业税筹划D所得税筹划3.按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。
A企业设立中的纳税筹划B企业投资决策中的纳税筹划C企业生产经营过程中的纳税筹划D企业经营成果分配中的纳税筹划4.按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。
A个人获得收人的纳税筹划B个人投资的纳税筹划C个人消费中的纳税筹划D个人经营的纳税筹划5.纳税筹划风险主要有以下几种形式（ABCD）。
A意识形态风险B经营性风险C政策性风险D操作性风险6.绝对节税又可以分为（AD）。
A直接节税B部分节税C全额节税D间接节税三、判断正误题（正确的在括号内划“√”，错误的在括号内划“×”。
每题1分，共10分）1.（×）纳税筹划的主体是税务机关。
2.（√）纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。
3.（×）欠税是指递延税款缴纳时间的行为。
4.（√）顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。
税收筹划题库及答案详解
税收筹划题库及答案详解一、单选题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 效率性原则答案：C2. 以下哪项不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加利润C. 避免税务风险D. 减少企业收入答案：D3. 税收筹划中，以下哪种行为属于违法行为？A. 利用税收优惠政策B. 选择不同的会计处理方法C. 通过虚假交易避税D. 合理选择纳税时点答案：C二、多选题4. 税收筹划的方法包括以下哪些方面？A. 选择适当的税种B. 选择合理的计税基础C. 选择合法的税收优惠政策D. 选择适当的纳税时点答案：A, B, C, D5. 税收筹划中，以下哪些因素需要考虑？A. 企业经营状况B. 税收政策变化C. 行业特点D. 企业财务状况答案：A, B, C, D三、判断题6. 税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合法手段减少税负的行为。
（）答案：正确7. 税收筹划可以完全避免税务风险。
（）答案：错误8. 企业在进行税收筹划时，不需要考虑税收政策的变化。
（）答案：错误四、简答题9. 简述税收筹划与逃税的区别。
答案：税收筹划是在遵守税法的前提下，通过合法手段减少税负的行为，其目的是降低企业的税收成本，增加企业的经济效益。
而逃税是违法行为，通过虚假交易、隐瞒收入等手段，逃避应缴税款，不仅会增加企业的税务风险，还可能受到法律的制裁。
10. 税收筹划对企业有哪些积极影响？答案：税收筹划对企业有以下积极影响：(1) 降低企业的税负，提高企业的利润水平；(2) 帮助企业合理利用税收优惠政策，享受税收减免；(3) 优化企业的财务结构，提高资金使用效率；(4) 增强企业的市场竞争力，促进企业的可持续发展。
五、案例分析题11. 某企业计划在下一年度进行一项新的投资项目，预计投资额为1000万元，预计年收益为200万元。
请分析该企业如何进行税收筹划以降低税负。
答案：企业可以从以下几个方面进行税收筹划：(1) 选择合适的投资项目，利用国家鼓励的行业或区域的税收优惠政策；(2) 合理安排投资时间，选择税收优惠期进行投资；(3) 合理确定投资收益的计税基础，如选择不同的折旧方法或费用分摊方法；(4) 利用税收抵免政策，如投资额可以抵扣部分应纳税额；(5) 考虑税收筹划的长期性和连续性，制定长期的税收筹划方案。
税务核算与税收筹划测试 选择题 60题
1. 下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？A. 职工福利费B. 业务招待费C. 捐赠支出D. 罚款支出2. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 3%B. 6%C. 13%D. 17%3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 偶然所得D. 遗产继承所得5. 增值税小规模纳税人的征收率是多少？A. 1%B. 3%C. 5%D. 6%6. 下列哪项不属于增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供医疗服务7. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按半年预缴8. 下列哪项不属于税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排企业组织结构C. 虚开发票D. 合理安排资金流动9. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元10. 下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A. 个体工商户B. 企业C. 事业单位D. 自然人11. 企业所得税的纳税期限是多久？A. 每月B. 每季C. 每半年D. 每年12. 下列哪项不属于增值税的税收优惠政策？A. 免税B. 减税C. 退税D. 加税13. 个人所得税的税率是多少？A. 3% - 45%B. 5% - 45%C. 10% - 45%D. 15% - 45%14. 下列哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业优惠B. 小型微利企业优惠C. 资源综合利用企业优惠D. 超额累进税率15. 增值税的计税方法有哪些？A. 一般计税方法B. 简易计税方法C. 差额计税方法D. 全额计税方法16. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报方式？A. 自行申报B. 委托代理申报C. 电子申报D. 口头申报17. 个人所得税的纳税申报方式有哪些？A. 自行申报B. 代扣代缴C. 预扣预缴D. 以上都是18. 下列哪项不属于增值税的纳税申报期限？A. 每月15日前B. 每季15日前C. 每年1月31日前D. 每年4月30日前19. 企业所得税的纳税申报期限是多久？A. 每月B. 每季C. 每半年D. 每年20. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报期限？A. 每月15日前B. 每年3月31日前C. 每年6月30日前D. 每年12月31日前21. 增值税的纳税申报方式有哪些？A. 自行申报B. 委托代理申报C. 电子申报D. 以上都是22. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 税务登记证D. 相关证明材料23. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是24. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证25. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是26. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 税务登记证27. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是28. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证29. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是30. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证31. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是32. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 税务登记证33. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是34. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证35. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是36. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证37. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是38. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证39. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是40. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证41. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是42. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证43. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是44. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 税务登记证45. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是46. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证47. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是48. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证49. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是50. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 税务登记证51. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是52. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证53. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是54. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证55. 企业所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 以上都是56. 下列哪项不属于个人所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 税务登记证57. 增值税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 以上都是58. 下列哪项不属于企业所得税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 财务报表C. 相关证明材料D. 税务登记证59. 个人所得税的纳税申报内容有哪些？A. 纳税申报表B. 收入证明C. 扣除凭证D. 以上都是60. 下列哪项不属于增值税的纳税申报内容？A. 纳税申报表B. 发票C. 财务报表D. 税务登记证答案2. C3. C4. D5. B6. D7. B8. C9. B10. D11. D12. D13. B14. D15. A16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. C23. D24. D25. D26. D27. D28. D29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. D49. D50. D52. D53. D54. D55. D56. D57. D58. D59. D60. D。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案税收筹划是指在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先规划和安排，以实现税负的合理化和最小化。
以下是一份模拟的税收筹划试题及答案，供参考：# 税收筹划试题一、选择题（每题2分，共20分）1. 税收筹划的首要原则是什么？A. 最大化利润B. 合法性原则C. 风险最小化D. 短期利益最大化2. 下列哪项不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加企业竞争力C. 减少企业利润D. 提高资金利用率3. 根据税法规定，以下哪种行为不属于税收筹划？A. 选择适当的税收优惠B. 利用税法漏洞C. 合理安排资产配置D. 选择税负较低的经营方式4. 企业在进行税收筹划时，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 企业规模大小D. 企业未来发展计划5. 以下哪个选项不是税收筹划中常用的方法？A. 延期纳税B. 税收抵免C. 税收返还D. 税收逃漏二、判断题（每题1分，共10分）6. 税收筹划是合法的，而偷税、漏税是违法的。
（）7. 税收筹划可以完全避免缴纳税款。
（）8. 税收筹划只适用于大型企业。
（）9. 税收筹划的目标是降低税负，但不会改变企业的经营决策。
（）10. 税收筹划需要考虑税收政策的稳定性和可预见性。
（）三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述税收筹划与偷税漏税的区别。
12. 列举至少三种税收筹划的常用方法，并简要说明其原理。
13. 描述企业在进行税收筹划时需要考虑哪些因素。
四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 某企业计划在海外设立分支机构，考虑到不同国家的税负差异，请分析该企业在进行税收筹划时可能采取的策略。
15. 假设你是一家制造企业的财务顾问，企业计划进行一项大额投资。
请分析在投资决策中如何进行税收筹划以优化税负。
五、论述题（共10分）16. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用及其对企业长远发展的影响。
# 税收筹划试题答案一、选择题1. B2. C3. B4. C5. D二、判断题6. √7. ×8. ×9. ×10. √三、简答题11. 税收筹划是在法律允许的范围内进行的，旨在通过合法手段降低税负，而偷税漏税是违法行为，通过隐瞒、虚报等手段逃避应缴税款。
税收筹划试题库
<税收筹划>习题库一、判断题:1.跨国税收筹划是跨国纳税人事后制定的、用于减少跨国纳税义务的跨国投资经营计划, 是一种违法行为。
（×）2.由企业提供的各种福利设施, 视为工资收入, 应计征个人所得税。
（×）3.企业采取新设合并的, 视同新办企业, 享受新办企业的税收优惠政策。
（×）4、经营性租赁租入固定资产的租赁费, 可以在发生时按实际发生数据实扣除。
（√）5.系列丛书筹划法应当保证每本书的人均稿酬大于4000元。
（×）6.税收筹划的基本特点之一是合法性, 而偷税、逃税、欠税、抗税、骗税则是违法税法的。
（）7、某一种税的税负弹性大小一方面取决于税源的大小, 即税源大的税种, 其税负弹性也大。
（）8、节税越多的方案往往也是风险越小的方案。
( )9、在企业的收益表上, 会计所得与计税所得存在永久性差异和时间性差异；从是否可作返回性调整角度看, 税收递延方法涉与的只是时间性差异。
（）10、纳税人采取以旧换新方式销售货物的, 可以将回收旧货物的支出从销售额中扣（）11.生产企业从商业企业购进已税消费品连续加工生产应税消费品时, 已纳消费税款可以扣除。
（）12.广告公司因经营需要而再委托其他企业加工制作的费用支出, 可以从其营业额中扣除, 以确定计税依据。
（）13.非股权支付额不高于所支付股权票面价值20％的, 合并企业接受被合并企业资产, 可以按照经评估确认的价值确定计税成本。
（）14.对于个人持有某公司的股票、债券而取得的股息、红利所得, 应当予以征收个人所得税。
（）15.跨国税收筹划是跨国纳税人事后制定的、用于减少跨国纳税义务的跨国投资经营计划, 是一种违法行为。
（）16.在出口货物成交价格的计算中如果含有支付给境外的佣金, 则一律扣除。
（）17、土地增值税只对新建房屋建筑物的转让课征, 而对已使用过的房屋和建筑物的转让, 不征土地增值税。
（）18、企业采取新设合并的, 视同新办企业, 享受新办企业的税收优惠政策。
纳税筹划复习题答案
纳税筹划复习题答案一、单项选择题1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 政府颁发的奖金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 下列哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 个人自用物品答案：D二、多项选择题1. 个人所得税的征税范围包括以下哪些项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 股息、利息所得答案：ABCD2. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些费用可以在税前扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 非经营性支出D. 公益性捐赠支出答案：ABD三、判断题1. 个人所得税的起征点为每月5000元。
答案：正确2. 增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。
答案：正确3. 企业所得税的应纳税所得额为收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额。
答案：正确四、计算题1. 某企业2023年度实现销售收入1000万元，成本费用800万元，其中广告费和业务宣传费100万元，公益性捐赠50万元。
假设企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：企业应缴纳的企业所得税额为（1000-800-100-50）×25% = 25万元。
五、简答题1. 简述个人所得税中工资、薪金所得的计算方法。
答案：个人所得税中工资、薪金所得的计算方法是将个人每月收入减去起征点5000元后，按照相应的税率表计算应纳税额。
具体税率表根据收入的不同档次有不同的税率和速算扣除数。
2. 描述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法是以商品或劳务的增值额为征税对象，一般纳税人按照销项税额减去进项税额后的余额计算应纳税额。
小规模纳税人则按照销售额乘以征收率计算应纳税额。
税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)
第一章课后练习二、单选题：1．纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（ A）A．自然人税收筹划 B．企业法人逃避缴纳税款C．国际避税 D．非暴力抗税2．企业在进行税收筹划中，要充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B ）的规避：A．筹划时效性风险 B．筹划条件风险 C．征纳双方认定差异风险 D．流动性风险3．合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于：（ D ）A．企业投资决策中的税收筹划 B．企业生产经营中的税收筹划C．企业成本核算中的税收筹划 D．企业成果分配中的税收筹划4．下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（ B）A．流转税 B．所得税 C．财产与行为税 D．资源环境税三、多选题：1．下列哪些不属于税收筹划的特点：（CD ）A．合法性 B．风险性 C．收益性 D．中立性 E．综合性2．下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划，说确的是：（ BDE）。
A．在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化。
B．企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益；C．由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负最轻的纳税方案的活动才可称之为税收筹划。
D．现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。
E．由单纯追求节税和税后利益最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展过程。
3．按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为：（ AC ）A．自行税收筹划 B．法人税收筹划C．委托税收筹划 D．自然人税收筹划E．生产经营中税收筹划4．下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质说法中，正确的是：（ABC ）A. 税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。
会计证书税务筹划基础考试 选择题 63题
1. 在税务筹划中，以下哪项不是合法的筹划手段？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 虚构交易以减少税负D. 合理利用税法规定的扣除项目2. 企业所得税的税率通常是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%3. 增值税的纳税人分为哪几类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 国内纳税人和国外纳税人C. 个人纳税人和企业纳税人D. 直接纳税人和间接纳税人4. 以下哪种情况不属于税务筹划的范畴？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构5. 企业可以通过以下哪种方式减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元7. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税8. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入9. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构10. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴11. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档12. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构13. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入14. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元15. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税16. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入17. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构18. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴19. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档20. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构21. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入22. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元23. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税24. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入25. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构26. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴27. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档28. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构29. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入30. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元31. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税32. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入33. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构34. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴35. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档36. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构37. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入38. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元39. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税40. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入41. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构42. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴43. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档44. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构45. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入46. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元47. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税48. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入49. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构50. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴51. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档52. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构53. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入54. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元55. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税56. 企业可以通过以下哪种方式合理减少增值税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用进项税额抵扣C. 虚构交易D. 减少合法收入57. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构58. 企业所得税的预缴方式有哪些？A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按月和按季预缴59. 个人所得税的税率分为几档？A. 3档B. 5档C. 7档D. 9档60. 以下哪种情况不属于税务筹划的合法手段？A. 合理利用税收优惠政策B. 通过法律手段减少税负C. 通过非法手段逃税D. 合理安排企业财务结构61. 企业可以通过以下哪种方式合理减少所得税负担？A. 增加不必要的开支B. 合理利用税前扣除项目C. 虚构交易D. 减少合法收入62. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元63. 以下哪种行为属于税务筹划的合法手段？A. 虚构交易B. 合理利用税收优惠政策C. 逃税D. 偷税答案1. C2. C3. A4. C5. B6. B7. B8. B9. C10. D11. C12. C13. B14. B15. B16. B17. C18. D19. C20. C21. B22. B23. B24. B25. C26. D27. C28. C29. B30. B31. B32. B33. C34. D35. C36. C37. B38. B39. B40. B41. C42. D43. C44. C45. B46. B47. B48. B49. C50. D51. C52. C53. B54. B55. B56. B57. C58. D59. C60. C61. B62. B63. B。
2023年税收筹划练习题
税收筹划练习题一、单选题1．纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（A）A．自然人税收筹划B．公司法人逃避缴纳税款C．国际避税D．非暴力抗税2．公司在进行税收筹划中，充足考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等也许影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B）的规避：A．筹划时效性风险B．筹划条件风险C．征纳双方认定差异风险D．流动性风险3、当实际增值率小于无差别平衡点增值率时，缴纳（B）可以节税。
A、增值税B、营业税C、消费税D、公司所得税4．公司将所纳税款通过提高商品或生产要素价格的方法，转嫁给购买者或者最终消费者承担，这种最为典型、最具普遍意义的税负转嫁形式在税收上通常称为：（A）A．税负前转B．税负后转C．税负消转D．税负叠转5.假设A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A 国的所得8万元，来自B国的所得2万元。
A、B两国所得税税率分别为30％和25％，若A国采用全额免税法，则在A国应征税额为（D）。
A.2.9万元B.3万元C.2.5万元D.2.4万元6．我国税法规定，纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。
关于该规定的具体执行，下列说法错误的是：（C）A．扣除额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
B．已在境外缴纳的个人所得税税款，是指纳税人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并且实际已经缴纳的税款。
C．依照税法规定计算的应纳税额，是指纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或者地区，但不区分应税项目，依照税法规定的费用减除标准和合用税率计算应纳税额；D．纳税人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额，超过该国家或者地区扣除限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除，但是，可以在以后不超过五个纳税年度的该国家或者地区扣除限额的余额中补扣。
7．下列关于资产的税务解决说法对的的是（C）。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、选择题1.税务筹划的目的是什么？A. 最大化纳税额B. 最小化纳税额C. 最大化个人利益D. 最小化企业利润答案：B. 最小化纳税额2.下列哪种情况属于合法的税收筹划行为？A. 隐瞒收入，逃避纳税B. 设立多个虚假公司进行虚假套利C. 合理安排财务结构，降低纳税负担D. 在高税率地区设立总部以避税答案：C. 合理安排财务结构，降低纳税负担3.税收筹划的法律依据是什么？A. 税务机关颁布的指导性文件B. 最高人民法院判例C. 国家税收法规D. 国际税收公约答案：C. 国家税收法规4.税收筹划的主要手段包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 走私逃税C. 虚假套利D. 财务结构调整答案：A. 利用税收优惠政策和 D. 财务结构调整二、问答题1.什么是税收筹划？有什么作用？答：税收筹划是指通过合法手段和合理方式，调整个人或企业财务结构，以最小化纳税额的一种行为。
税收筹划的作用是可以降低纳税负担，提高个人或企业的经济效益，合法合规地利用税收优惠政策。
2.税收筹划的原则有哪些？答：税收筹划的原则包括合法合规原则、真实性原则、有效性原则和经济合理性原则。
合法合规原则要求税收筹划行为必须符合国家税收法规；真实性原则要求税收筹划行为不能使用虚假的信息；有效性原则要求税收筹划行为在法律和实际层面都具有实效性；经济合理性原则要求税收筹划行为经济合理，不违背纳税人的正当利益。
3.税收筹划的风险有哪些？答：税收筹划存在着一定的风险，主要包括法律风险和声誉风险。
法律风险指的是税收筹划行为可能不符合国家税收法规，导致被税务机关追偿差额税款和处以罚款的风险；声誉风险指的是税收筹划行为可能导致公众对个人或企业形成负面看法，影响声誉和商业信誉。
4.税收筹划的实施步骤有哪些？答：税收筹划的实施步骤主要包括以下几个方面：首先，明确筹划目标和依据，确定所需税收优惠政策；其次，分析个人或企业现有财务结构，找出存在的问题和改进空间；然后，制定合理的财务结构调整方案，确保方案在法律层面符合要求；最后，实施方案并进行定期监控和评估，确保筹划效果符合预期。
最新-税收筹划习题集(含答案) 精品
《税收筹划》习题集（答案见习题后）第一章税收筹划概述一、术语解释1、税收筹划2、筹划性（预期性）3、偷税4、欠税5、抗税6、避税7、合法性原则8、财务利益最大化原则9、法人税收原则10、特别税收筹划11、内部税收筹划12、实用派税收筹划13、漏洞派税收筹划14、企业成果分配税收筹划15、投资决策中的税收筹划二、填空题1、税收筹划的基本特点之一是__________，而偷税、逃税、欠税、抗税、骗税等则是违反税法的。
2、税收优惠是国家则政策的一个重要组成部分，符合国家政策的某些行为可能享受不同的税收优惠。
纳税人通过符合和贯彻国家政策的行为而取得的税收优惠被称为__________。
3、税收筹划的__________是指纳税人在进行税收筹划时，必须站在现实纳税人的整体财务管理目标的高度，综合考虑规划纳税人的整体税负水平的降低。
4、按税收筹划服务对象是法人还是非法人分类，税收筹划可以分为__________和__________两类。
按税收筹划的对象即是否仅针对特别税务事件分类，税收筹划可分为__________与__________。
5、__________是指由于采用税收筹划方案而增加的成本。
税收筹划成本包括__________和__________。
6、__________是采取弄虚作假和欺骗手段，将本来没有发生的应税（应退税）行为虚构成为发生了的应税行为，将小额的应税（应退税）行为伪造成大额的应税（应退税）行为，即事先根本没有向国家缴过税或没缴过那么多税，而从国库中骗取了退税款。
7、从法律的角度分析，避税行为分为__________和__________两种类型。
8、税收筹划的经济原则包括__________和__________。
9、__________也称为节税派税收筹划，认为税收筹划时要遵循税法，合理地运用国家政策。
它实质上是通过节税手段减少纳税人总纳税义务。
10、依据跨国纳税主体投资经营方向的不同，国际税收筹划还可分为三类：一是__________；二是__________；三是__________。
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税收筹划练习题多选题1、下列各项中，属于税收筹划的特点的有（AC）。
A．合法性 B．收益性C．风险性 D．广泛性2、税收筹划的原则包括（ ABC ）。
A. 系统性原则 B．事先筹划原则C．守法性原则 D．确定性原则3、税收筹划的切入点，在于（ AC ）。
A. 以计税依据为切入点 B．以无弹性性的税种为切入点C．以税收优惠政策为切入点 D．以税负弹性小的税种为切入点4、关于一般纳税人与小规模纳税人的筹划，下列说法正确的是（ AB ）。
A. 若增值率高于无差别平衡点增值率，可以通过企业分立选择成为小规模纳税人B．若增值率低于无差别平衡点增值率，可以通过合并选择成为一般纳税人C．若增值率高于无差别平衡点增值率，可以通过合并选择成为一般纳税人D．若增值率低于无差别平衡点增值率，可以通过企业分立选择成为小规模纳税人5、关于进项税额抵扣时限，下列说法正确的是（ AC ）。
A. 若一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣时限，必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关进行认证，否则不予抵扣进项税额B．若一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣时限，必须自该专用发票开具之日起60天内到税务机关进行认证，否则不予抵扣进项税额C．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣，否则不予抵扣进项税D．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的90天内按照增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣，否则不予抵扣进项税6、进行纳税人身份的税收筹划要避免成为居民纳税人，实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。
因此，对其进行税收筹划的方法是（ AC ）。
A. 尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区B. 尽可能将销售公司设在低说区，而实际管理机构设在高税区C. 尽可能减少某些收入与实际管理机构保持联系D.尽可能使某些收入与实际管理机构之间的联系7、企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（ ABC ）。
A. 根据企业固定资产的特殊情况选择加速折旧方法，抵消利润B. 不进行税前扣除政策，加大有关费用的支出标准C. 选择适当提高的商品销售价格抬高利润D. 对于不能计提折旧又不需用的固定资产应加快处理，尽量实现财产损失的税前扣除8、关于固定加速折旧的企业所得税优惠，下列说法正确的是（BD ）。
A.所有的固定资产都能采用加速折旧的方法计提折旧B. 常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产C. 最短不得低于规定折旧年限的20％D. 由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产9、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
其中对于个体工商户捐赠支出的扣除，下列说法正确的是（ AD ）。
A．捐赠手段在必要时可以达到税收筹划的效果，从而收到既降低税收负担，又扩大纳税人的社会影响的效果B．捐赠必须是直接捐赠。
主要是个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公共事业及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠C．捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额12％的部分，可以从其应纳税所得额外负担中扣除D．捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从其应纳税所得额外负担中扣除10、下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的有（ ABC ）。
A．将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金B．将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工C．由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金D．将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率11、影响企业税收筹划的自身因素有（ AB ）。
A. 纳税人的偏好风险的程度 B．纳税人自身状况C．代理中介机构的因素 D．纳税人的意识12、关于一般纳税人与小规模纳税人的筹划，下列说法正确的是（BD ）。
A. 若增值率低于无差别平衡点增值率，可以通过企业分立选择成为小规模纳税人B．若增值率高于无差别平衡点增值率，可以通过企业分立选择成为小规模纳税人C．若增值率高于无差别平衡点增值率，可以通过合并选择成为一般纳税人D．若增值率低于无差别平衡点增值率，可以通过合并选择成为一般纳税人13关于进项税额抵扣时限，下列说法正确的是（BC ）。
A. 若一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣时限，必须自该专用发票开具之日起30天内到税务机关进行认证，否则不予抵扣进项税额 B．若一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣时限，必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关进行认证，否则不予抵扣进项税额C．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣，否则不予抵扣进项税D．小规模纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣，否则不予抵扣进项税14、进行纳税人身份的税收筹划要避免成为居民纳税人，实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。
因此，对其进行税收筹划的方法是（BC ）。
A. 尽可能将实际管理机构设在避税地或高税区B. 尽可能将销售公司设在高说区，而实际管理机构设在低税区C. 尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系D. 尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系15、企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（ ABC ）。
A. 根据企业固定资产的特殊情况选择直线方法提取折旧，抵消利润B. 用好用足税前扣除政策,加大有关费用的支出标准C. 选择适当的商品销售价格压低利润D. 做到合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果16关于固定加速折旧的企业所得税优惠，下列说法正确的是（ AB ）。
A.由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产B. 常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产C. 最短不得低于规定折旧年限的50％D. 最短不得低于规定折旧年限的40％17、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
其中对于个体工商户捐赠支出的扣除，下列说法正确的是（ AB ）。
A．捐赠手段在必要时可以达到税收筹划的效果，从而收到既降低税收负担，又扩大纳税人的社会影响的效果B．捐赠必须是间接捐赠。
主要是个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公共事业及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠C．捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额20％的部分，可以从其应纳税所得额外负担中扣除D．捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额12％的部分，可以从其应纳税所得额外负担中扣除单项选择题1、税收筹划最本质的特点是（ D ）。
A．专业性 B．风险性C．综合性 D．合法性2、就所得税处理中的费用扣除问题，从税收筹划的角度看，下列做法不利于企业获得税收利益的是（ A ）。
A．各项费用中能待摊的不预提B．各项支出中凡是直接能进营业成本、期间费用和损失的不进生产成本C．各项支出中凡是能进成本的不进资产D．费用扣除的基本原则是就早不就晚3、如果纳税人已纳税款因各种原因能向前转给购买者和消费者，而不是向后逆转给货物的生产者，这种税负转嫁方式是（ C ）。
A．税负消转 B．税负叠转C．税负前转 D．税负后转4、下列各项中，属于增值税项进税额的税收筹划内容的是（ B ）。
A．购买货物或者销售货物支付的运费的筹划 B．结算方式的筹划C．销售价格的筹划 D．销售方式的筹划5、纳税人兼营免税项目或非应税项目，对不能准确划分进项税额的，按（ B ）计算不得抵扣的进项税额。
A．不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额+（当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计）×当月全部销售额、营业额合计B．不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×（当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计）÷当月全部销售额、营业额合计C．不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额—（当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计）÷当月全部销售额、营业额合计D．不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×（当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计）×当月全部销售额、营业额合计6、进口的、实行从价定率征税办法的应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。
其组成计税价格的计算公式为（ A ）。
A．组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）B．组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1+增值税税率）C．组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）D．组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1－增值税税率）7、单位将不动产无偿赠与他人，税务机关有权核定其营业额，下列说法中不正确的是（ D ）。
A．纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定；B．按纳税人最近时期销售的同类不动产的平均价格核定；C．按下列公式核定计税价格：计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）D．按下列公式核定计税价格：计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）8、英国某企业未在中国设立机构场所，2010年初为境内企业提供一项专利权使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用800万元，企业每年初支付400万元，则境内企业2010年应扣缴的所得税为（ A ）。
A. 40万元B. 75万元C. 100万元D. 200万元9、李某在一家晚报上连载某小说半年，前三个月每月月末报社支付稿酬10000元；后三个月每月月末报社支付稿酬5000元。
李作家所获稿酬应缴纳的个人所得税为（ B）元。
A. 7200元B. 5040元C. 3360元D. 1680元10、土地增值额税实行超率累进税率。
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为（ B ）。
A.30%B.40%C.50%D.60%11、税收筹划与偷税、逃税、抗税、骗税、避税的本质区别，在于税收筹划的（ C ）。
A．综合性 B．风险性C．合法性 D．专业性12、我国的《企业所得税法》规定，纳税人来源于境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除，该规定属于（ D）税收优惠形式。
A．减税 B．亏损抵补C．优惠退税 D．税收抵免13、企业将所纳税款通过提高商品或生产要素价格的方法，转嫁给生产者，这种最为典型、最具普遍意义的税负转嫁形式在税收上通常称为（ C ）。