最新税收及会计政策解读习题

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会计继续教育-个人所得税最新政策解读答案

会计继续教育-个人所得税最新政策解读答案B、李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元C、李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元D、李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】个税专项扣除中的首套房贷款夫妻共同可扣除额度为每月1000元。

5、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用（）的税率缴纳个人所得税。

A、5%B、10%C、15%D、20%【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

6、子女教育个税扣除的范围为子女年满（）周岁直至博士研究生毕业（全日制）。

A、1B、2C、3D、4【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】子女教育个税扣除的范围为子女年满3周岁直至博士研究生毕业（全日制）。

7、纳税人在取得证书当年可享受个税专项扣除（）元。

A、3000B、3600C、4000D、4500【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】纳税人在取得证书当年可享受个税专项扣除3600元。

C、取得证书当年可扣除3600元D、取得证书次年可扣除3600元【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】个人所得税政策中，职业资格教育扣除金额标准是取得证书当年可扣除3600元。

12、个人所得税政策中，大病医疗支出的计算周期是（）。

A、1月1日—12月31日B、1月1日—6月31日C、开始治疗到结束治疗D、入院到出院【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】个人所得税政策中，大病医疗支出的计算周期是1月1日—12月31日。

13、个人所得税政策中，首套住房贷款利息支出从实际发生的（）开始享受，纳税人取得房屋所有权证、不动产权证或者房屋买卖合同、房屋预售合同中的任何一项即可。

税务会计考试题及答案详解

税务会计考试题及答案详解一、单选题1. 根据《企业所得税法》，企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C 解析：根据《企业所得税法》规定，一般企业所得税的税率为25%。

2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 提供非经营性服务D. 进口货物答案：C 解析：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，但不包括提供非经营性服务。

二、多选题1. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 职工福利费支出C. 罚款支出D. 捐赠支出答案：A、B 解析：根据税法规定，企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出和职工福利费支出。

罚款支出和捐赠支出通常不得税前扣除。

2. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？A. 个体工商户B. 企业单位C. 非企业单位D. 个人答案：A、B、C 解析：增值税的纳税人包括个体工商户、企业单位和非企业单位，不包括个人。

三、判断题1. 企业所得税的应纳税所得额是企业的收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额。

答案：错误解析：企业所得税的应纳税所得额是企业的收入总额减去不征税收入、免税收入和各项扣除后的余额。

2. 增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。

答案：正确解析：增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣购进货物、接受加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产时支付或者负担的增值税额。

四、简答题1. 简述企业所得税的计税基础。

答案详解：企业所得税的计税基础是指企业在一定会计期间内，按照税法规定计算的应纳税所得额。

它包括企业的总收入减去税法允许的不征税收入、免税收入和各项税前扣除项目后的余额。

企业所得税的计税基础是确定企业应纳税额的基础。

五、案例分析题案例：某企业2023年度实现销售收入1000万元，发生成本费用800万元，其中包括职工福利费支出20万元，捐赠支出10万元，罚款支出5万元。

会计税法考试题及答案讲解

会计税法考试题及答案讲解一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。

2. 以下哪项支出在计算应纳税所得额时不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 企业支付的社会保险费C. 企业支付的罚款D. 企业支付的捐赠支出答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，企业支付的罚款不得在计算应纳税所得额时扣除。

二、多项选择题1. 下列哪些项目属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C. 非居民企业在中国境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D. 企业取得的技术转让收入答案：A, C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，国债利息收入和非居民企业在中国境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。

三、判断题1. 企业在计算应纳税所得额时，可以扣除合理的捐赠支出。

答案：正确解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条规定，企业在计算应纳税所得额时，可以扣除合理的捐赠支出。

2. 企业所得税的纳税年度为公历年度。

答案：正确解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税的纳税年度为公历年度。

四、简答题1. 简述企业所得税的纳税义务人有哪些？答案：企业所得税的纳税义务人包括在中国境内设立的企业和在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业。

五、案例分析题案例：某企业在2023年的总收入为1000万元，其中包含国债利息收入50万元，合理的捐赠支出30万元，支付的罚款10万元。

请计算该企业的应纳税所得额。

答案：首先，根据《中华人民共和国企业所得税法》，国债利息收入属于免税收入，因此50万元国债利息收入不计入应纳税所得额。

税收基础试题及答案解析

税收基础试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让无形资产答案：D2. 个人所得税的纳税人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 只有居民个人答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 股息、红利等权益性投资收益C. 符合条件的非营利组织的收入D. 财政拨款答案：B5. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 5%至35%的超额累进税率B. 10%至45%的超额累进税率C. 3%至45%的超额累进税率D. 5%至45%的超额累进税率答案：C6. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别主要在于？A. 销售额的大小B. 会计核算的健全程度C. 企业性质的不同D. 纳税地点的不同答案：B7. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C8. 个人所得税中，下列哪项所得不适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得作为税前扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 赞助支出D. 合理的业务招待费支出答案：C10. 个人所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人支出C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用D. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用、婴幼儿照护费用答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目属于增值税的征税范围？A. 销售不动产B. 进口货物C. 提供无形资产D. 提供金融服务答案：ABCD2. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些项目不得扣除？A. 赞助支出B. 罚款和滞纳金C. 超过规定标准的业务招待费D. 公益性捐赠支出答案：ABC4. 增值税的纳税人包括哪些？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的征税对象包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、提供应税服务。

税收会计试题(附参考答案)

税收会计试题（附参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.某工厂是增值税小规模纳税人,2019年6月份销售使用过的旧设备一台.取得含税价款8.24万元,已知该设备购入时的不含税价款为9万元,已计提折旧2.8万元。

另外该厂当月销售产品,取得含税销售收入12.36万元;购进税控收款机,取得的普通发票上注明的金额为2.26万元,则该工厂应缴纳的增值税为()万元。

A、0.86B、0.26C、0.18D、1.62正确答案：B2.下列关于税务机关进行发票检查的说法中,不正确的是()oA、税务人员进行税务检查时,应当出示税务检查证B、税务机关在对该公司的发票管理中有权对相关发票进行拍照和复印C、该公司可以以商业机密为由拒绝税务机关的发票检查D、税务机关需要将已开具的发票调出查验时,需向该公司开具发票换票证正确答案：C3.下列各项不符合非居民企业所得税管理规定的是（）。

A、非居民企业取得来源于中国境内的担保费，应按照《企业所得税法》对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所而转让中国境内土地使用权，应以其取得的土地使用权转让收入总额计算缴纳企业所得税，并由扣缴义务人在支付时代扣代缴C、非居民企业出租位于中国境内的房屋、建筑物等不动产，对未在中国境内设立机构、场所进行日常管理的，以其取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税D、中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收益，应在作出利润分配决定的日期代扣代缴企业所得税正确答案：B4.下列各项中，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴的是（）0A、居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴B、非居民个人取得工资、薪金所得C、居民个人取得房产租赁所得D、居民个人取得的股权投资所得正确答案：A5.根据《税收征管法》及其《实施细则》的规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起()内,将其釆用的财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。

税务会计试题及答案解析题

税务会计试题及答案解析题一、单选题1. 根据我国税法规定，增值税的税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B。

解析：我国增值税税率分为13%、9%、6%和零税率四个档次。

2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C。

解析：根据我国税法规定，企业所得税的税率一般为25%。

3. 以下哪项不属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 增值税答案：D。

解析：个人所得税的税目包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，利息、股息、红利所得等，而增值税不属于个人所得税的税目。

二、多选题1. 以下哪些情况可以享受企业所得税的优惠政策？A. 企业研究开发费用加计扣除B. 企业购置环保设备C. 企业从事高新技术产业D. 企业所得税预缴答案：A、B、C。

解析：企业研究开发费用可以加计扣除，购置环保设备可以享受税收优惠，从事高新技术产业的企业也可以享受税收优惠。

2. 个人所得税的征收方式包括哪些？A. 源泉扣缴B. 按月预缴C. 按季预缴D. 按年汇算清缴答案：A、B、C、D。

解析：个人所得税的征收方式包括源泉扣缴、按月预缴、按季预缴以及按年汇算清缴。

三、判断题1. 增值税的纳税人包括单位和个人。

（）答案：正确。

解析：增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2. 企业所得税的纳税年度是每年的1月1日至12月31日。

（）答案：正确。

解析：企业所得税的纳税年度是每年的1月1日至12月31日。

四、简答题1. 简述企业所得税的计算方法。

答案：企业所得税的计算方法主要包括以下几个步骤：- 确定应纳税所得额：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

- 确定适用税率：根据税法规定，一般企业的所得税税率为25%。

- 计算应纳税额：应纳税额=应纳税所得额×适用税率。

税收会计练习题(附答案)

税收会计练习题（附答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.按照税务行政复议的规定,不能在规定期限内作出行政复议决定的,经行政复议机关负责人批准,可以适当延期,并告知申请人和被申请人;但是延期不得超过()。

A、30日B、15日C、60日D、45日正确答案：A2.下列资产中，可以计提折旧和摊销的是（）。

A、薪炭林B、外购商誉C、经营租赁方式租入的固定资产D、固定资产日常修理开支正确答案：A3.根据个人所得税法律制度的规定，个人的下列收入，应按“特许权使用费所得”缴纳个人所得税的是（）oA、个人专利权被侵权，通过诉讼取得的经济赔偿收入B、个人取得财产保险的赔款收入C、转让土地使用权取得的收入D、转让虚拟货币取得的收入正确答案：A4.对于关税的征收管理规定，下列说法正确的是（）。

A、滞纳金自关税缴纳期限届满滞纳之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止.按滞纳税款万分之三的比例按日征收B、纳税义务人自海关填发缴款书之日起1个月仍未缴纳税款，经海关关长批准.海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施C、纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款D、纳税义务人发现多缴税款的，自缴纳税款之日起3年内，可以以书面形式要求海关退还多缴的税款并加算银行同期活期存款利息正确答案：C5.下列证件中,不属于“五证合一”的是()。

A、工商营业执照B、税务登记证C、组织机构代码证D、纳税清缴凭证正确答案：D6.某商贸企业2019年6月从国外进口一辆中轻型商务用车，作为企业班车.海关审定的关税完税价格18万元，关税税率为30%.消费税税率为5%。

该商贸企业进口商务用车应纳进口环节税金合计为（）万元。

A、9.36B、9.38C、13.28D、9.83正确答案：D7.某电池生产企业2019年12月研发生产一种新型铅蓄电池，当月生产5000块作为广告样品用于市场推广，没有同类售价，成本为20万元，己知该电池的成本利润率为4%.铅蓄电池的消费税税率为4%.该电池生产企业当月应缴纳消费税（）万元。

税收会计习题(附参考答案)

税收会计习题（附参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.根据个人所得税法的相关规定，下列各项中，说法不正确的是（）0A、股份制企业为股东购买车辆并将车辆所有权登记到股东个人名下，该股东应就其按“工资、薪金所得”项目征税B、个人独资企业投资者个人向企业借款用于购买房屋，将房屋所有权登记在该个人名下，并且年度终了后未归还借款，按“经营所得”项目计征个人所得税C、合伙企业的个人投资者以企业资金为家庭成员支付的与企业生产经营无关的消费性支出，按“经营所得”项目计征个人所得税D、股份制企业为股东购买房屋并将房屋所有权登记到股东个人名下，该股东应就其按“利息、股息、红利所得”项目征税正确答案：A2.在可预见的未来,会计主体不会破产清算,所持有的资产将正常营运,所负有的债务将正常偿还,这属于( )oA、持续经营假设B、会计主体假设C、会计分期假设D、货币计量假设正确答案：A3.下列关于建筑服务征收增值税的表述中,错误的是( )A、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税B、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税C、一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额D、一般纳税人跨市提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用按照5%的征收率计算应纳税额正确答案：D4.税法基本原则中,要求税法的制定要有利于资源的有效配置和经济体制的有效运行的原则是()A、税收公平原则B、实质课税原则C、税收法定原则D、税收效率原则正确答案：D5.某机械制造企业2018年11月转让一栋旧的生产车间，取得不含税转让收入450万元，缴纳相关税费共计30万元（不含增值税）。

该生产车间原造价380万元，如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的生产车间需 700万元，该生产车间成新度为5成。

税务会计练习题及答案

税务会计练习题及答案税务会计是会计学的一个分支，它涉及到税收的计算、申报和缴纳。

税务会计练习题可以帮助学生更好地理解和掌握税务会计的相关知识。

以下是一些税务会计的练习题及答案，供学习者参考。

练习题1：个人所得税计算题目：张华在2023年的月收入为人民币30,000元，其中包括工资薪金收入和稿酬收入。

张华每月需要缴纳的社会保险费为1,000元，住房公积金为1,500元。

请计算张华2023年每月应缴纳的个人所得税。

答案：首先，我们需要了解个人所得税的计算方法。

在中国，个人所得税采用超额累进税率，工资薪金所得的税率如下（以月收入计算）：- 不超过3,000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0元；- 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%，速算扣除数为210元；- 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%，速算扣除数为1410元；- 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%，速算扣除数为2660元；- 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%，速算扣除数为4410元；- 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%，速算扣除数为7160元。

张华的月收入为30,000元，扣除五险一金后为27,500元（30,000 - 1,000 - 1,500）。

根据税率表，张华的应纳税所得额为27,500元，适用的税率为30%，速算扣除数为4410元。

计算个人所得税：应纳税所得额 = 27,500元应缴税额 = 27,500元 * 30% - 4410元 = 8250元 - 4410元 = 3840元因此，张华每月应缴纳的个人所得税为3840元。

练习题2：企业所得税计算题目：某企业在2023年的总收入为1,000万元，其中包含营业收入和投资收益。

该企业在2023年的成本费用为600万元，包括生产成本、销售费用、管理费用等。

请计算该企业2023年应缴纳的企业所得税。

税收征管与政策解读测试选择题 64题

1. 税收征管的基本原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 法定原则D. 以上都是2. 我国现行增值税的基本税率是多少？A. 13%B. 17%C. 20%D. 25%3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元5. 税收优惠政策的主要目的是什么？A. 增加税收收入B. 促进经济发展C. 减少企业负担D. 提高税收征管效率6. 下列哪项不属于税收征管的职能？A. 税收筹划B. 税收征收C. 税收检查D. 税收处罚7. 税收法律关系的主体包括哪些？A. 纳税人B. 税务机关C. 财政部门D. 以上都是8. 税收征管中的“三证合一”是指哪三证？A. 营业执照、税务登记证、组织机构代码证B. 营业执照、税务登记证、社会保险登记证C. 税务登记证、组织机构代码证、社会保险登记证D. 营业执照、组织机构代码证、社会保险登记证9. 税收征管中的“一网通办”是指什么？A. 所有税务业务都可以在一个网站上办理B. 所有税务业务都可以在一个窗口办理C. 所有税务业务都可以在一个平台上办理D. 所有税务业务都可以在一个系统中办理10. 税收征管中的“电子税务局”是指什么？A. 一个实体的税务机构B. 一个虚拟的税务服务平台C. 一个税务培训机构D. 一个税务咨询机构11. 税收征管中的“税收风险管理”是指什么？A. 对税收违法行为进行管理B. 对税收风险进行评估和控制C. 对税收优惠政策进行管理D. 对税收征管效率进行管理12. 税收征管中的“税收信用体系”是指什么？A. 对纳税人的信用状况进行评估和管理B. 对税务机关的信用状况进行评估和管理C. 对税收法律的信用状况进行评估和管理D. 对税收政策的信用状况进行评估和管理13. 税收征管中的“税收优惠政策”是指什么？A. 对特定行业或地区的税收减免政策B. 对所有纳税人的税收减免政策C. 对税务机关的税收减免政策D. 对财政部门的税收减免政策14. 税收征管中的“税收筹划”是指什么？A. 对税收法律进行筹划B. 对税收政策进行筹划C. 对纳税人的税收负担进行筹划D. 对税务机关的税收征管进行筹划15. 税收征管中的“税收征收”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收征收D. 对税务机关的税收征收16. 税收征管中的“税收检查”是指什么？A. 对税收法律的检查B. 对税收政策的检查C. 对纳税人的税收检查D. 对税务机关的税收检查17. 税收征管中的“税收处罚”是指什么？A. 对税收法律的处罚B. 对税收政策的处罚C. 对纳税人的税收处罚D. 对税务机关的税收处罚18. 税收征管中的“税收服务”是指什么？A. 对税收法律的服务B. 对税收政策的服务C. 对纳税人的税收服务D. 对税务机关的税收服务19. 税收征管中的“税收宣传”是指什么？A. 对税收法律的宣传B. 对税收政策的宣传C. 对纳税人的税收宣传D. 对税务机关的税收宣传20. 税收征管中的“税收培训”是指什么？A. 对税收法律的培训B. 对税收政策的培训C. 对纳税人的税收培训D. 对税务机关的税收培训21. 税收征管中的“税收咨询”是指什么？A. 对税收法律的咨询B. 对税收政策的咨询C. 对纳税人的税收咨询D. 对税务机关的税收咨询22. 税收征管中的“税收法律”是指什么？A. 对税收法律的制定B. 对税收政策的制定C. 对纳税人的税收法律D. 对税务机关的税收法律23. 税收征管中的“税收政策”是指什么？A. 对税收法律的政策B. 对税收政策的政策C. 对纳税人的税收政策D. 对税务机关的税收政策24. 税收征管中的“税收法律关系”是指什么？A. 对税收法律的关系B. 对税收政策的关系C. 对纳税人的税收法律关系D. 对税务机关的税收法律关系25. 税收征管中的“税收法律制度”是指什么？A. 对税收法律的制度B. 对税收政策的制度C. 对纳税人的税收法律制度D. 对税务机关的税收法律制度26. 税收征管中的“税收法律规范”是指什么？A. 对税收法律的规范B. 对税收政策的规范C. 对纳税人的税收法律规范D. 对税务机关的税收法律规范27. 税收征管中的“税收法律原则”是指什么？A. 对税收法律的原则B. 对税收政策的原则C. 对纳税人的税收法律原则D. 对税务机关的税收法律原则28. 税收征管中的“税收法律规则”是指什么？A. 对税收法律的规则B. 对税收政策的规则C. 对纳税人的税收法律规则D. 对税务机关的税收法律规则29. 税收征管中的“税收法律条款”是指什么？A. 对税收法律的条款B. 对税收政策的条款C. 对纳税人的税收法律条款D. 对税务机关的税收法律条款30. 税收征管中的“税收法律解释”是指什么？A. 对税收法律的解释B. 对税收政策的解释C. 对纳税人的税收法律解释D. 对税务机关的税收法律解释31. 税收征管中的“税收法律适用”是指什么？A. 对税收法律的适用B. 对税收政策的适用C. 对纳税人的税收法律适用D. 对税务机关的税收法律适用32. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行33. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督34. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任35. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济36. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障37. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护38. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护39. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行40. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督41. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任42. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济43. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障44. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护45. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护46. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行47. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督48. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任49. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济50. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障51. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护52. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护53. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行54. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督55. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任56. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济57. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障58. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护59. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护60. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行61. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督62. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任63. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济64. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障答案：1. D2. A3. C4. B5. B6. A7. D8. A9. A10. B11. B12. A13. A14. C15. C16. C17. C18. C19. C20. C21. C22. A23. B24. C25. A26. A27. A28. A29. A30. A31. A32. A33. A34. C35. C36. C37. C38. C39. A40. A41. C42. C43. C44. C45. C46. A47. A48. C49. C50. C51. C52. C53. A54. A55. C56. C57. C58. C59. C60. A61. A62. C63. C64. C。

税务管理与政策解读测试选择题 61题

1. 根据中国税法，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 3500元C. 5000元D. 8000元4. 下列哪项不属于税务登记的类型？A. 开业税务登记B. 变更税务登记C. 注销税务登记D. 延期税务登记5. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税务检查？A. 纳税人自愿申请B. 纳税人涉嫌逃税C. 纳税人财务状况良好D. 纳税人纳税记录无误6. 下列哪项不属于税务行政处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 责令停产停业D. 行政拘留7. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理8. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议9. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理10. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税11. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理12. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店13. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理14. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议15. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理16. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税17. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理18. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店19. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理20. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议21. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理22. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税23. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理24. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店25. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理26. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议27. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理28. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税29. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理30. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店31. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理32. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议33. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理34. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税35. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理36. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店37. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理38. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议39. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理40. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税41. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理42. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店43. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理44. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议45. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理46. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税47. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理48. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店49. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理50. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议51. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理52. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税53. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理54. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店55. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理56. 下列哪项不属于税务代理的范围？A. 代理纳税申报B. 代理税务咨询C. 代理税务检查D. 代理税务行政复议57. 税务机关在征收税款时，应当遵循的原则是？A. 自愿纳税B. 强制征收C. 公平、公正D. 灵活处理58. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 合理利用税收优惠政策B. 合理安排企业财务结构C. 合理安排企业经营活动D. 逃税避税59. 税务机关在处理税务违法行为时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理60. 下列哪项不属于税务信息化的内容？A. 电子税务局B. 税务大数据C. 税务人工智能D. 税务实体店61. 税务机关在处理税务争议时，应当遵循的原则是？A. 效率优先B. 公正、公平、公开C. 保密原则D. 灵活处理答案：1. D2. C3. C4. D5. B6. D7. B8. C9. C10. D11. B12. D13. B14. C15. C16. D17. B18. D19. B20. C21. C22. D23. B24. D25. B26. C27. C28. D29. B30. D31. B32. C33. C34. D35. B36. D37. B38. C39. C40. D41. B42. D43. B44. C45. C46. D47. B48. D49. B50. C51. C52. D53. B54. D55. B56. C57. C58. D59. B60. D61. B。

2023年会计继续教育营业税改征增值政策解读及实务案例分析考试题

《营业税改征增值政策解读及实务案例分析》考试题一、单选题1、除国家税务总局另有规定外, 纳税人一经认定为一般纳税人后, （A）转为小规模纳税人。

A.不得B.可以C.随时可以D.通过一段时间可以2、单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时, 因受让方违约而从受让方取得的补偿金收入应（A）。

A.并入营业额中征收营业税B.不征税C.征收车船税D.不构成营业额3、增值税一般纳税人取得2023年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货品运送业统一发票和机动车销售统一发票, 应在开具之日起（D）内到税务机关办理认证, 并在认证通过的次月申报期内, 向主管税务机关申报抵扣进项税额。

A.60日B.90日C.120日D.180日4.增值税基本税率为（C）。

A.5%B.12%C.17%D.25%5.我国征税的主体是（A）。

A.国家B.集体C.个人D.海关6.应税服务年销售额未超过（A）以及新开业的试点纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

A.500万元B.800万元C.1000万元D.2023万元7、在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让的无形资产或者销售的不动产。

这阐述的是（C）的征税范围。

A.增值税B.消费税C.营业税D.所得税8、进口货品的增值税由（A）代征。

A.海关B.税务局C.国务院D.发改委9、将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产, （A）。

A.免征营业税B.减征营业税C.加倍征收营业税D.超额征收营业税10、批发或零售货品的纳税人, 年销售额在（C）及以下的为小规模纳税人。

A.20B.50C.80D.100二、多选题1.免征增值税涉及（ABCD）。

A.农业生产者销售的自产农产品B.避孕药品和用品C.古旧图书D.直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备2、按对外购固定资产解决方式的不同, 增值税可划分为（ABC）。

A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.成本型增值税3、营业税的纳税期限, 分别为（ABCD）。

《最新税收政策》培训测试题

《最新税收政策》培训测试题（100分）1、部门【填空题】________________________2、姓名【填空题】________________________3、单项选择：小规模纳税人、个体工商户免征增值税从（）执行. 【单选题】（5分）A.2022年1月1日B.2022年4月1日C.2022年3月1日D.2022年2月1日正确答案: B4、单项选择：小规模纳税人开具免税普通发票，税率栏应显示（）【单选题】（5分）A.0税率B.免税C.不征税D.正常征税正确答案: B5、单项选择：小规模纳税人处购买农产品取得专用发票的，不按照票面税额抵扣，而是以专用发票上注明的金额和（）的扣除率计算进项税额。

【单选题】（5分）A.6%B.9%C.10%D.11%正确答案: B6、单项选择：自（）对个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税【单选题】（5分）A.2021年1月1日至2022年12月31日B.2021年4月1日至2022年12月31日C.2021年1月1日至2023年12月31日D.2021年4月1日至2023年12月31日正确答案: A7、单项选择：2022年1月1日-2024年12月31对小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，实际按2.5%缴纳企业所得税，对小微企业年应纳税所得额（）万元部分，再减半征收企业所得税，由原来的50%计入应纳税所得额降为25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税. 【单选题】（5分）A.100 100-300B.200 200-300C.100-300 500D.200 100-300正确答案: A8、多项选择：小型微利企业需要同时满足的条件有:（）【多选题】（5分）A.从事非限制和禁止行业B.年应纳税所得额不超过300万元。

C.员工不超过300人。

D.资产总额不超过5000万元。

正确答案: BCD9、多项选择：可以不开发票的情形（）【多选题】（5分）A.500元以下零星支出B.支付职工福利费C.未履行合同的赔偿金D.午餐补助正确答案: CD10、多项选择：需要填写备注栏的发票有（）【多选题】（5分）A.不动产租赁B.不动产销售C.运输服务D.代收车船税正确答案: BCD11、多项选择：需要缴纳消费税的有（）【多选题】（5分）A.黄金珠宝B.卷烟C.小轿车正确答案: ABCD12、多项选择：个人综合所得税专项附加扣除（）【多选题】（5分）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息或住房租金E.赡养老人F.3岁以下婴幼儿照护费用正确答案: ABCDEF13、判断：自22年4月1日起小规模纳税人年销售收入不超过500万元，免征增值税. （）【单选题】（5分）A.是B.否正确答案: A14、判断：小规模纳税可以选择放弃免税，开具3%征收率的增值税专用发票.（）【单选题】（5分）A.是B.否正确答案: A15、判断：综合所得个人所得税可以继续享受个人全年的一次性奖金采用单独计税政策。

税收会计练习题库与参考答案

税收会计练习题库与参考答案一、单选题（共64题，每题1分，共64分）1.对下列企业或个人,税务机关可以采取税收保全措施的是( )。

A、纳税担保人B、非从事生产、经营的纳税人C、从事生产、经营的纳税人D、扣缴义务人正确答案：C2.案源部门接到案源处理结果,填写《案源处理结果反馈单》时,( ).汇总检查情况并定期上报稽查局负责人。

A、自选案源和安排案源B、交办案源和转办案源C、推送案源和督办案源D、检举案源和协查案源正确答案：A3.下列不属于税收专项检查的方法的是( )□A、集中检査B、日常检査C、下查一级D、交叉检查正确答案：B4.税收法治最基本的原则是( )0A、严格执法B、税收法定C、科学立法D、良法善治正确答案：B5.我国纳税人依法享有纳税人权利,下列不正确的有( )。

A、控告税务人员的违法违纪行为B、依法申请减税C、要求税务机关为纳税人的商业秘密保密D、对税务机关作出的决定不享有申辩权正确答案：D6.下列关于税务行政复议管辖的表述中,正确的是( )。

A、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,向国务院申请行政复议B、对税务所作出的具体行政行为不服的,向省级税务局申请行政复议C、对各级税务局的稽查局的具体行政行为不服的,向其所属税务局申请行政复议D、对被撤销的税务机关在撤销以前所作出的具体行政行为不服的,向继续行使其职权的税务机关申请行政复议正确答案：C7.根据税收征收管理法律制度的规定,扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之曰起一定期限内设置代扣代缴,代收代缴税款账簿。

该期限是( )。

A、15 日B、20 0C、10 HD、5 H正确答案：C8.( )是记录经济业务发生或者完成情况的书面证明,也是登记账簿的依据。

A、原始凭证B、会计凭证C、记账凭证D、科目汇总表正确答案：B9.申请人对税务机关与其他行政机关以共同的名义作出的具体行政行为不服的,向( )申请行政复议。

A、共同上一级税务机关B、共同上一级行政机关C、国家稅务总局D、省级人民政府正确答案：B10.按照规定甲公司最晚应于2019年8月15日缴纳税款,甲公司迟迟未缴纳, 税务机关责令其于当年9月30日前缴纳,并加收滞纳金,甲公司直到10月 20日才缴纳税款,归于税务机关对甲公司加收滞纳金的起止时间的下列表述中,正确的是( )。

税收会计练习题库含答案

税收会计练习题库含答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.个人取得的下列利息、股息所得中，应当征收个人所得税的是（）0A、个人储蓄存款利息B、国债利息收入C、国家发行的金融债券利息D、企业集资利息正确答案：D2.关于转让金融商品征收增值税的规定,下列说法正确的是( )A、按照卖出价扣除买入价后的余额为计税销售额B、以卖出价为计税销售额C、转让金融商品出现的负差可结转到下一个会计年度的金融商品销售中抵扣D、可以开具增值税专用发票正确答案：A3.根据税收征收管理法律制度的规定,下列关于税款征收方法的表述中,错误的是()A、税款征收是税收征收管理工作的中心环节B、账务不全但能控制原材料或进销货的作坊使用查验征收C、生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全。

但能控制原材料或进销货的小型厂矿使用查定征收D、财务健全的纳税人使用查账征收正确答案：B4.下列项目中，不属于土地增值税的纳税人转让房地产取得应税收入的是（）。

A、无形资产收入B、货币收入C、实物收入D、租金收入正确答案：D5.稽查局在（）领导下开展税务稽査工作。

A、省级税务局B、上级稽査局C、国家税务总局稽查局D、所属税务局正确答案：D6.甲县A、B两店为实行统一核算的连锁店。

根据增值税法律制度的规定,A店的下列经营活动中,不属于视同销售货物行为的是( )。

A、将货物交付给位于乙市的某商场代销B、销售乙市某商场的代销货物C、将货物移送本县B店销售D、为促销将本店货物无偿赠送消费者正确答案：C7.下列各项中,属于在境内销售服务或无形资产的是( )A、境外单位向境内单位提供的工程施工地点在境内的建筑服务B、境外单位向境内单位提供的会议展览地点在境外的会议展览服务C、境外单位向境内单位出租完全在境外使用的机器设备D、境外单位向境内单位销售完全在境外发生的旅游服务正确答案：A8.纳税人销售应税消费品收取的下列款项.应计入消费税计税依据的是（）A、符合条件的代为收取的行政事业性收费B、违约金C、增值税销项税额D、未逾期的高档化妆品包装物押金正确答案：B9.2018年某企业占用某市二等地段土地6000平方米，三等地段土地12000平方米（其中1000平方米为该企业办的幼儿园用地，200平方米无偿供派出所使用）； 2018年4月1日该企业在城郊征用耕地4000平方米，该耕地当年已经缴纳耕地占用税；同年8月底经批准征用非耕地6000平方米。

税收会计练习题与答案

税收会计练习题与答案一、单选题（共64题，每题1分，共64分）1.决定税收的无偿性是税收的( )oA、强制性B、固定性C、特征D、本质正确答案：A2.下列关于行政许可实施期限规定的说法中,错误的是( )。

A、作出行政许可决定的类型分两种:一种是当场作出行政许可决定;另一种是行政机关应当自受理行政许可申请之日起20日内作出行政许可决定B、依法应当先经下级机关审查后报上级机关决定的许可,下级机关应当自其受理行政许可申请之日起20日内审查完毕C、准予行政许可的决定,应当自作出决定之日起15日内向申请人送达许可证件D、需要听证、招标、拍卖、检测、检疫、鉴定和专家评审的,所需时间不计算在规定的期限内正确答案：C3.符合规定的行政复议申请,自( )即为受理。

受理行政复议申请,应当书面告知申请人。

A、行政复议提出5日内B、复议机关收到之日C、行政复议提出之日D、复议机关收到5日内正确答案：B4.根据《行政许可法》,下列关于行政许可程序的说法中正确的是( )oA、对依法不属于某行政机关职权范围内的行政许可申请,行政机关应即时作出不予受理的决定,并告知申请人向有关行政机关申请B、行政许可听证均为依当事人申请的听证,行政机关不能主动进行听证C、行政机关作岀的准予行政许可决定,除涉及国家秘密的,均应一律公开D、对于行政机关在收到行政许可听证申请之后几日内组织听证,《行政许可法》没有明确规定正确答案：A5.国际税收中所指的国际重复征税一般属于( )。

A、法律性国际重复征税B、道德性国际重复征税C、税制性国际重复征税D、经济性国际重复征税正确答案：A6.税收法治最基本的原则是( )0A、严格执法B、税收法定C、科学立法D、良法善治正确答案：B7.下列各项税收法律法规中,属于国务院制定的行政法规的是( )。

A、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》B、《中华人民共和国税收征收管理法》C、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》D、《中华人民共和国个人所得税法》正确答案：C8.税收效应的前提是()oA、税收法律颁布B、税收收入的实现C、税收法律关系确立D、税收政策调整正确答案：B9.下列关于会计基本职能的说法中,不正确的是(.)0A、即使没有会计监督,会计核算也可以提供高质量的会计信息B、会计核算是会计监督的基础C、没有核算提供的各种信息,监督就失去了依据D、会计监督是会计核算的质量保障正确答案：A10.根据税收征税管理法律制度的规定,下列关于税务行政复议管辖表述正确的是( )oA、对国家税务总局的具体行政行为不服的,向国家税务总局申请行政复议B、对县税务局的具体行政行为不服的,纳税人可以向省级税务局申请行政复议C、对税务机关作出逾期罚款加处罚款的决定不服的,向作出行政处罚决定的税务机关的上一级税务机关申请行政复议D、对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,纳税人可以向省级税务局申请行政复议正确答案：A11.下列不属于税基式减免的是( )oA、免征额B、加计扣除C、减半征收D、起征点正确答案：C12.税收首要的、基本的职能是( )oA、监督管理职能B、经济调节职能C、财政收入职能D、收入分配职能正确答案：C13.下列关于会计科目和账户的说法中,不正确的是( )。

税务政治试题及答案解析

税务政治试题及答案解析一、单选题1. 我国现行的税收征管法规定的税务登记制度包括哪些类型？A. 临时税务登记B. 定期税务登记C. 永久税务登记D. 临时税务登记和定期税务登记答案：D解析：根据《中华人民共和国税收征管法》规定，税务登记制度包括临时税务登记和定期税务登记两种类型。

2. 增值税的计税基础是什么？A. 销售额B. 采购额C. 利润额D. 进项税额答案：A解析：增值税的计税基础是销售额，即纳税人在一定时期内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的销售额。

二、多选题1. 下列哪些属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD解析：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，财产租赁所得以及偶然所得等。

2. 企业所得税的税率有哪些？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%答案：AB解析：企业所得税的税率分为两种，一般企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业可以享受15%的优惠税率。

三、判断题1. 纳税人在境外取得的收入，不需要缴纳个人所得税。

答案：错误解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，纳税人在境外取得的收入也需要缴纳个人所得税，但可以按规定享受抵免。

2. 企业所得税的应纳税所得额是企业的全部收入减去成本费用后的余额。

答案：正确解析：企业所得税的应纳税所得额确实是企业的全部收入减去成本费用后的余额，这是计算企业所得税的基础。

四、简答题1. 简述我国税收征管的基本制度。

答案：我国税收征管的基本制度包括税务登记制度、纳税申报制度、税务检查制度、税收保全制度和强制执行制度等。

这些制度共同构成了我国税收征管的法律框架。

2. 个人所得税的起征点是如何规定的？答案：个人所得税的起征点是指纳税人每月收入中可以免征个人所得税的部分。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的起征点为每月5000元。

税收会计试题库+答案

税收会计试题库+答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.根据《税收征收管理法》及其他相关规定.对税务机关的征税行为提起诉讼. 必须先经过复议,对复议决定不服的,可以在接到复议决定书之日起的一定时限内向人民法院起诉。

下列各项中,符合上述时限规定的是( )A、60日内B、90日内C、30日内D、15日内正确答案：D2.某房地产开发企业为增值税一般纳税人,2018年9月转让3年前自行建造的房产,取得含税销售收入1800万元,所销售房产对应的地价款为500万元. 该企业选择简易计税方法计税,2018年9月该房地产开发企业应纳增值税为 ( )万元。

A、61. 90B、88. 57C、57. 14D、85. 71正确答案：D3.下列不同的借款合同，印花税计税方法不正确的是（）。

A、流动资金周转性借款合同先以其规定的最高限额为计税依据，在签订时贴花一次，在限额内随借随还时，再另贴印花B、凡一项信贷业务既签订借款合同，又一次或分次填开借据的，应以借款合同所载金额计税贴花C、对借款方以财产作抵押，从贷款方取得一定数量抵押贷款的合同，应按借款合同贴花D、借款合同由借款方与银团各方共同书立、各执一份合同正本的，借款方与银团各方应分别在所执的合同正本上，按各自的借款金额计税贴花正确答案：A4.以下关于税收与税法的表述正确的是( )0A、税法具有权利性法规和综合性法规的特点B、国家征税要受到提供公共产品规模和质量的制约C、税收的本质是一种消费关系D、国家征税依据的是财产权力正确答案：B5.境内A企业适用25%的企业所得税税率，2018年度境内应纳税所得额为 200万元，全年已经预缴税款30万元。

来源于境外某国税前所得100万元.在境外缴纳了 20万元企业所得税。

该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。

A、30B、29C、25D、27. 5正确答案：C6.根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段,不缴或少缴应纳税款的行为属于()。