费用开支审批程序
经费具体使用流程及审批情况
经费具体使用流程及审批情况
不同组织或单位的经费使用流程和审批情况可能会有所不同，但通常会包括以下几个基本步骤：
1. 预算编制：在使用经费之前，通常需要编制详细的预算，明确各项费用的用途和金额。
2. 申请经费：根据预算，提交经费申请，说明使用经费的目的、计划和预期效果。
3. 审批流程：经费申请通常需要经过一定的审批流程，可能涉及多个层级的审批人员或部门。
4. 经费使用：一旦经费申请获得批准，可以按照预算和规定的用途使用经费。
5. 报销和核算：在使用经费后，需要按照规定的程序进行报销和核算，以确保经费的使用符合要求并进行有效的财务管理。
6. 审计和监督：组织或单位可能会定期对经费的使用情况进行审计和监督，以确保经费使用的合法性、合理性和效益。
具体的经费使用流程和审批情况应根据相关的规章制度、财务管理政策和组织内部的要求来确定。
这些流程通常旨在保证经费的合理使用、防止浪费和滥用，并确保经费使用与组织的目标和政策一致。
在实际操作中，还需要遵循财务纪律和法律法规，确保经费使用的透明性和合规性。
财务费用报销流程制度
财务费用报销流程制度1.总则1.I为了加强公司内部管理，保持工作的规律性和连贯性，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本规定。
1.2根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1.3本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。
2.费用开支的审批权限2.1行政费用开支年度预算由行政部编制，经财务部审核汇总后，交总经理办公会议审定通过。
行政部负责对行政费用预算的执行情况进行控制，财务部进行监督，人事部进行考核。
2.2若遇有权核批人出差在外而急需付款的，经有权核批人书面授权，可由其他人代为核批，但事后仍需补签。
3.费用报销程序3.1经办人在经济活动结束后，及时取得有关原始凭据，填写“费用报销单”、“业务招待费报销附件”、“交通费报销附件”或“差旅费报销单”等，经部门经理批准后，按规定的费用审批权限进行审批后,到财务部报账。
3.2员工出差前须填写出差申请单（一式三份），经核准后，第一联交财务部作结算依据，第二联自己暂存，报销时和差旅费报销单一起报销，第三联交行政人事部作考勤依据。
3.3财务部在报账过程中，如发现不能处理或不符合有关规定的事项，不予处理，并及时向当事人提出。
3.4所有报销的单据要求合法，不得伪造、涂改，否则会计人员有权拒绝报销。
3.55因工作需要借用备用金，借款人需填写“借款申请单”，差旅费借款需填写“出差申请单”，经部门经理批准，按规定的费用审批权限进行审批后，到财务部领取借款。
个人借款期限自借款之日起最长不得超过2个月，特殊情况需经总经理审批。
3.6单据的填写及粘贴要求：1.6.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；3.6.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；4.6.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；5.6.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；3.6.5报销单据金额、类型相同的（如车票等）,应尽量张贴在一块,并按金额大小排列；3.6.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.6.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；3.6.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；4.6.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。
工会费用支出报销审批制度
工会费用支出报销审批制度
为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。
出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
[此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好]。
财务审核审批制度
财务审批核准审批规章制度规章财务审批核准审批规章制度规章是企事业机构进行日常管控的重要规章制度规章，为使权限分明和职责清晰和相关流程优化，遵循内部控制相关原则，切合责任公司实际情况，特制定以下规章制度规章。
第一章总则第一条为明确相关有关员工的财务审批核准审批权限和职责，保障日常管控相关流程顺畅，促使高效地控制费用和降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假和徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本规章制度规章。
第二条报销有关员工必须履行以下基本报销程序：1和费用开支的基本报销程序：经办人签字或盖章或盖章或签字或盖章和复核人证明或机构部门或科室负责任人确认和财务审批核准和总经理审批。
2和实物开支的基本报销程序：经办人签字或盖章或盖章或签字或盖章和质量验收人质量验收（需要质检有关员工检验的应有相应的质检手续）和机构部门或科室负责任人确认和财务审批核准和总经理审批。
3和特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字或盖章或盖章或签字或盖章和复核人证明或机构部门或科室负责任人确认和总经理审批和财务复核。
4和总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审批核准。
第三条审批核准审批基本有关内容1和经办人：核对本次项目和单价和金额是否正确，是否与合约相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有机构部门或科室经理确认签字或盖章或盖章或签字或盖章（或仓库质量验收或证明人签字或盖章或盖章或签字或盖章）。
2和机构部门或科室确认（或质量验收人或证明人）：确认本次项目是否属实，单价是否合理，是否有质量验收人确认签字或盖章或盖章或签字或盖章（质量验收人或证明人直接在票据的背面确认签字或盖章或盖章或签字或盖章）。
3和财务审批核准：审批核准费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合约执行，相关有关员工是否已确认签字或盖章或盖章或签字或盖章，核对本次项目和单价和金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审核审批基本内容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
费用报销审批流程
费用报销审批流程费用报销是公司员工在工作中发生费用支出后，向公司申请报销的流程。
费用报销审批流程是公司内部规定的一套程序，目的是为了规范和管理员工的费用支出，确保公司资金的合理使用。
下面将详细介绍费用报销审批流程的各个环节。
1.费用报销申请。
员工在发生费用支出后，需要填写费用报销申请表，表格中需要包括费用支出的明细、金额、时间等信息，并附上相关的票据、发票等凭证。
在填写申请表时，员工需要仔细核对费用明细，确保填写准确无误。
2.部门审批。
填写完费用报销申请表后，员工需要将申请表交给所在部门的主管或财务人员进行审批。
部门主管或财务人员会对申请表中的费用明细进行审核，核实费用支出的合理性和准确性。
如果审批通过，部门主管或财务人员会在申请表上签字确认。
3.财务审批。
部门审批通过后，费用报销申请表将提交给公司财务部门进行最终审批。
财务部门会对申请表中的费用明细进行再次审核，核实费用支出是否符合公司的报销政策和标准。
如果审批通过，财务部门会将报销款项转账或发放支票给员工。
4.报销记录归档。
经过财务审批后，费用报销流程并未结束。
公司会将已审批的报销记录进行归档保存，以备日后审计和查阅。
同时，员工也需要妥善保管好费用支出的相关票据和发票，以备日后需要。
5.流程优化和改进。
公司在实施费用报销审批流程的过程中，会不断总结经验，发现问题，并对流程进行优化和改进。
比如，可以通过引入电子报销系统来简化报销流程，加快审批速度，提高效率。
同时，也可以加强对费用支出的管理和监督，减少不合理的费用支出。
以上就是费用报销审批流程的详细介绍。
通过规范的审批流程，可以有效控制公司的费用支出，保障公司的财务安全，同时也能提高员工的报销效率，减少不必要的纠纷和误解。
希望全体员工能够严格按照公司规定的费用报销审批流程操作，共同维护公司财务秩序和正常运转。
费用报销制度及流程
费用报销制度及流程费用报销制度及流程1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的`，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
费用管理办法
费用管理办法第一章总则第一条为加强各项费用的管理和控制，规范费用报销程序，结合公司实际，制定本办法。
第二条费用管理原则：费用实行预算管理。
费用支出以经批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。
第三条费用归口管理部门财务部。
第二章管理内容第四条费用管理内容按照核算科目包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用。
其中，制造费用中与生产紧密相关的费用项目如机物料消耗等参见《成本核算办法》。
第三章审批权限、程序第五条所有费用按照如下审批程序进行审批：申请人→部门负责人→核算会计→主管副总→财务经理→总经理→财务总监。
第六条各审批级次不能越级、遗漏，总经理直属部门主管副总级次为空；如部门负责人因出差等各种原因不能签字，主管副总如指定临时审批人，须书面通知财务部。
第四章报销要求第七条所有费用报销均应填制公司统一印制的报销单，差旅费报销应同时填制差旅费报销单。
㈠总体要求报销单中应按列示项目明晰填列。
对已经预付款项的，应及时到财务报销，超过一个月未办理报销手续要将逾期未报销说明送交财务部。
未按时办理报销手续且未递交书面说明者，财务部将停止其所在部门资金支付业务，直至结清逾期欠款。
除支付方式为现金的报销单可直接作为资金支付依据外，其他费用付款皆须通过借款单、请款单程序，见《资金支付审批管理办法》。
㈡具体费用报销要求1.工资、劳务费及其相关的保险、住房公积金、工会经费由综合部负责。
每月8日前综合部将经审批后的工资分配汇总表、保险分配汇总表报送财务部。
2.业务招待费业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费支出。
业务招待费发生后的5个工作日内应办理报销手续。
3.交通费包括过路费、停车费等行车费以及市内交通费。
行车费每月结算，次月末前报销上月费用。
4.汽车燃油费、修理费、保险费修理费报销时应提供确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。
燃油费采用预购油卡或油票的，车辆管理部门应详细统计每台车辆当月燃油费，同时编制当月付款金额、当月开具发票、期初期末油票（油卡）结存核对表。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。
适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。
基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。
二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。
管理部门：负责制定和更新开支标准。
审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。
三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。
费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。
费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。
四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。
招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。
办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。
五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。
部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。
财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。
审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。
报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。
六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。
合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。
时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。
七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。
附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。
单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。
八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。
审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。
问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。
九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。
制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。
意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。
十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、制度背景费用审批审核管理制度是公司管理体系的重要组成部分，旨在规范公司内部各级人员在费用支出方面的行为，保证费用开支的合理性、合法性和透明度，提高公司资金运作效率，降低风险。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员，在公司进行费用支出审批与审核时必须严格遵守。
三、费用审批程序1. 费用申请：每位申请人在有费用支出需求时，应填写费用申请表，详细说明费用支出的事由、金额及用途，并提交相关证明文件。
2. 费用审批：提交的费用申请表应由直接主管审批，如果费用金额超过一定限额，则需经相关部门负责人审批。
3. 审批结果通知：审批通过后，申请人应收到审批结果通知，方可进行费用支出。
4. 费用报销：费用支出完成后，申请人应填写费用报销表，附上相关票据，提交财务部门进行报销。
四、审批权限设置1. 普通审批权限：直接主管拥有一定金额以下费用申请审批权限。
2. 高级审批权限：部门负责人拥有一定金额以上费用申请审批权限。
3. 特殊审批权限：董事会或者财务总监拥有超出部门负责人权限的特殊审批权限。
4. 审批权限变更：任何审批权限变更都需提交书面申请，并经过相关程序审批。
五、费用审核制度1. 内部审核：财务部门应对公司费用支出进行内部审核，确保费用支出符合相关政策和规定。
2. 外部审核：公司应定期聘请第三方机构对费用支出进行外部审核，确保公司财务状况真实可靠。
六、费用管理监督责任1. 审批人责任：审批人需对所审批的费用支出承担连带责任，确保审批的合规性和真实性。
2. 申请人责任：申请人应对所填写的费用申请信息的真实性负责，杜绝虚假报销行为。
3. 财务部门责任：财务部门应加强对公司费用支出的管理和监督，确保公司资金使用合理合规。
七、章程的修订和解释1. 章程修订：本制度的任何修改都需经公司管理层决定，并进行文件记录。
2. 章程解释：本制度的解释权归公司管理层所有，解释不明之处由公司管理层解决。
费用报销制度及资金审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据资金审批制度和费用预算制度,特制定公司费用报销制度及实施细则.第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用经办人申请→本部门主管审核→分管副总审核→财务负责人审核→总裁审批→出纳支付2、特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理或上级主管复核→分管副总审核→总裁审批→财务负责人审核→出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用.2.不得逾越流程,不得未经直接领导及财务人员审批,直接提交公司总裁审批.3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任.三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料.部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作.分管副总：对所负责的部门费用进行全面管理,在授权范围内审批所管辖的费用报销.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容.对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见.总裁：对费用进行最终审批.第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销.2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为.3.严禁报销虚假费用的行为.4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支.5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单差旅费除外.业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张.笼统地在报销单上写上“×月”的费用的,或多次业务单据分不清的,财务部有权不予受理.6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付.相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总裁,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总裁签名的日期为准.总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应或邮件通知,得到许可后才可进行.事后应及时补充申请表,作为报销的依据.7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后3个工作日内报销.逾期单据,财务部有权不予受理,由此造成的损失,由报销人自己承担.因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理.特殊延期如外地出差时间较长,需提出书面报告,经分管领导签署意见后才可以报销.8.跨年度的费用必须在次年1月25号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用.9.原则上有借支备用金情况的,报销时必须先冲其备用金,多退少补.10.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核后方可报销.无正当的理由,一律退回.11.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认.对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面委托书,指定代理领款人.由代理人在领款表上签字,无书面委托书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝.出纳把委托书附于领款表后.财务负责人不定期抽查款项是否如实发放.第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据.未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销.2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件.原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致.对于标有“顾客单位名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理.无“顾客名称”的发票,不需填写.另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件.3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元.票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回.4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章,经财务部签署意见后方可报销.5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理.第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据.一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用,必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批.2.报销时必须提供已经审批的申请报告1000元以内除外,报部门负责人备案即可,财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单.二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用.内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等.2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销.3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销.4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销.5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.三、活动费、招待费及奖励费用1.有发生招待费支出的人员,请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等,报分管副总或总经理核准后方予招待；2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点.3.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：活动内容,参与人员附参与条件,活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销.4.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理.5.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.6.以上二至三的费用统一控制在预算内.四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得副总经理批准.2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次.3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名.4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销.5.对于长距离如跨城市的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报,如有特殊情况,需总裁签字认可.五、差旅费1.差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织,公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等.2.经办人报销时此类差旅费应附出差申请单,并注明出差人数及交通工具,财务人员根据差旅费报销制度规定的标准审核.六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一采购,其他员工不得私自采购；2.原则上每月集中采购、集中报销一次,由各部门填写办公用品计划表,综合部根据各部计划表统一填写物资采购申请单,经分管副总批准后进行集中采购；七、报销时附正式发票、物资采购申请单、<<办公用品发放清单>或由领用人在物资采购申请单上签名确认及电脑小票、供应商送货单等,详细列明所购商品的明细,并做好各部门的领用存登记,未领用的物品由综合部保管,并做好存量登记.八、汽车\车辆费用1. 报销车辆费用必须使用车辆相关费用票据如汽油票、过路过桥票、停车票等,不得以其他票据代替；2. 所有车辆费用过路过桥费、加油费等报销必须附与车辆有关的发票,油票后注明加油时里程数,并且附上出车记录表出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等,注明用车的起讫时间点.如果实行加油卡管理,每次加油后在票后记录公里数,加油卡只能用于指定的公司车辆使用,不得用于其他或私人车辆使用.3. 对公司的车辆维修费用,由司机填写车辆维修保养申请单,注明维修和存在的问题.车辆保养、维修实行定点管理,统一结算,车辆维修须经综合部负责人审核审批,并在维修明细单上签名确认方可报销,更换的旧件交综合部负责人验收,并注明更换旧件已验收,设备已维修合格无车时本条暂不执行.第五部分单据粘贴要求1. 从左部及顶部对齐,按从左到右翻阅顺序使用胶水或浆糊粘贴；2. 幅度大小不要超过报销凭证,数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3. 注意不得使用订书钉装订,以防脱落或抽换；4. 粘贴后每张凭证均能查阅,粘贴牢固、不易脱落,整份凭证厚度均匀.5. 特别约定：为便于审核,实报实销的票据如汽车路桥费票据,需按日期顺序粘贴.第六部分：附则1. 本制度自颁布之日起生效.2. 本制度解释权归公司财务部.3. 遇不适应业务开展的条款,经公司开会讨论,总裁签字后可予以删改.4. 附表：资金审批流程及权限一览表资金审批流程及权限一览表。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
工会费用支出报销审批制度
工会费用支出报销审批制度
为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。
出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
建立日常经费审批制度
为了规范公司日常经费的管理，提高经费使用的透明度和合理性，特制定以下日常经费审批制度：一、审批流程1. 日常经费包括办公费、差旅费、招待费、通讯费、水电费、交通费等。
所有费用需提前申请，并按照审批流程进行审批。
2. 各部门负责人根据实际需要，填写费用申请单，注明费用用途和金额，并提交给部门经理审核。
3. 部门经理审核通过后，提交给财务部门备案。
财务部门将对费用进行核实，确保符合公司规定。
4. 财务部门将审批后的费用申请单提交给总经理审批。
总经理审批同意后，财务部门方可支付款项。
5. 若费用申请未通过审批，财务部门将及时告知申请人，并说明原因。
二、审批权限1. 办公费、差旅费、招待费、通讯费等日常费用在部门预算内，由部门经理审批。
超过部门预算的费用，需报总经理审批。
2. 水电费、房租、物业费等大额日常费用，需报总经理审批。
3. 员工因公出差，需提前报备，并按照公司报销标准进行报销。
未经报备的费用不予报销。
4. 招待费用必须合理、合规，且符合公司相关规定。
费用报销需经过部门经理和总经理双重审批。
三、特殊情况处理1. 若出现突发事件，导致必须立即支付的情况，相关部门负责人可先垫付费用，并立即将相关证明材料上报财务部门。
财务部门将在2个工作日内进行核实并审批。
2. 若出现预算外重大开支，相关部门需提前向财务部门提交预算外支出申请，说明原因和预期影响，并按照公司审批流程进行审批。
四、监督与考核1. 财务部门将定期对日常经费的使用情况进行审计和监督，确保经费使用的合规性和合理性。
2. 公司将定期对各部门日常经费的使用情况进行考核，并将考核结果纳入部门绩效评价体系。
3. 公司鼓励员工对日常经费的使用情况进行监督和举报。
员工如发现违规行为，可向公司相关部门举报。
公司将根据情况对违规者进行处理。
通过以上制度的建立，我们将更好地规范日常经费的使用和管理，提高公司的经济效益和整体运营水平。
财务制度报帐流程导
财务制度报帐流程导第一章：审批申请阶段1.员工借款审批员工在企业中申请借款，首先需要填写借款申请单，并在申请单上注明借款数额、用途、偿还方式等相关信息。
申请人提交申请单后，由部门领导审批后通过，再提交给财务部门进行审批。
财务部门根据申请单上的信息，结合企业的财务情况进行审核，并进行贷款额度的核定，最终决定是否批准该借款。
2.费用报销审批员工在企业因工作需要发生各种费用支出时，需要填写费用报销单，并携带相关票据和发票等凭证一并提交审批。
费用报销单要详细注明费用的种类、金额及支出事由等信息。
审批流程同样是先部门领导审批后通过，再由财务部门审批并核准。
如果费用超出规定范围，需要财务部门进一步审批。
第二章：报账登记阶段1.财务报账登记审批通过的借款及费用报销申请，经财务部门核准后，需要在财务系统中进行相应的登记。
登记时要认真核对相关信息，如编号、金额、日期等是否准确无误，以确保后续财务处理的顺利进行。
2.费用支付财务部门根据审批通过的借款及费用报销申请，在财务系统中生成支付凭证，并及时为员工发放所需的借款或报销款项。
支付凭证要包括付款单位、款项金额、用途等信息，以做好财务凭证的记录及备份。
第三章：结算归档阶段1.财务结算在支付费用后，员工需按规定的时间及方式进行所借款项的归还。
归还时要填写完整的还款凭证，并在财务系统中进行登记更新。
如逾期未还，需按规定进行催收或进一步处理。
2.财务归档财务部门要将经审批通过的借款及费用报销申请、支付凭证、还款凭证等相关资料进行整理归档。
同时，要对这些文件进行保管，以备查阅及核实，确保财务记录的完整性及准确性。
第四章：财务复核与监督阶段1.财务复核财务部门要对所报账流程进行定期复核，确保各项款项及资料的真实性和合规性。
如发现违规行为或异常情况，要及时进行处理，并做好相应的调查及纠正工作。
2.财务监督企业领导及内部审计部门要对财务报账流程进行监督，确保制度的有效执行及财务管理的规范。
工会费用支出报销审批制度
工会费用支出报销审批制度The following text is amended on 12 November 2020.工会费用支出报销审批制度为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。
出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款及报销审批程序
(一)出差人员借款，必须先提交出差计划、行程、费用预计，写明出差时间、地点，预计费用金额计算原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，制定好出差计划后，先经部门经理及总经理审核同意，再由财务主管审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员一般情况不予借支，实属特殊情况需借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
(六)报销审批时应具备的凭证：费用报销单，原始发票、物品明细表。
在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务主管签字。
第三条出差开支标准及报销审批
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)公司人员出差的交通费标准。
具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。
住院超过一个月的停发伙食补助费。
6.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
7.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
(三)出差市内短途交通费凭票据据实报销。
(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由财务对单据全面审核，然后由部门经理签认报财务主管审批后，方能报销。
(七)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
(八)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
(九)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
(十)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
(十一)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司部门领导及财务主管。
(十二)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条业务招待费标准及审批
(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准后报财务主管审核批准。
(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报总经理核实批准，然后由财务主管审核批准报销，方能付款报销。
(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理和财务主管审核加签确认。
(四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。
第五条福利费开支标准及审批
（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
（二）其他福利性开支，100元以下由财务主管批准，超过100元、2000元以下的开支需经报公司总经理和财务主管批准。
超过2000元的开支，需经董事长批准并签字开支。
（三）员工工作餐费用，每个工作日由厨房工作人员负责购买并填报付款凭证，由行政部分管员工工作餐的负责人核对、确认，每周五统一由分管员工工作餐的负责人报经财务主管批准予以报销。
第六条其他费用开支标准及审批
（一）其他费用包括办公用品、清洁用品、广告招聘等用以维持公司正常运营的一切费用。
（二）该项费用的开支，先由行政分管该项的负责人提出申请，填制※※费审批单，报总经理批准后报财务主管审核批准。
（三）该项费用的报销需凭税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报总经理核实批准，然后由财务主管审核批准报销，方能付款报销。
（四）超审批金额外的该项费用支出，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理和财务主管审核加签确认。
第七条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理和财务主管共同研究决定。
第八条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第九条本规定解释权在公司财务部。
车辆费用及员工交通费管理规定。
第一条车辆维护管理
1．车辆实行定点维修、年检，车辆需要维修先由驾驶员填写维修申请单，经行政部审核同意后报财务部，经财务主管审核批准后可办理维修事宜；确需临时修理或更换小零配件费用在500元以下须报行政经理审批， 500元以上2000元以下总经理审批后报财务主管审批，2000元以上董事长签字批准决定；长途行车以及其他紧急故障，确需就近维修的，必须电话报请行政部同意，并在回来后次日补办手续，否则财务部不予报销费用。
2．车辆需大修及购置轮胎等大宗配件（费用超过200元），驾驶员需事先申报修理明细事项及预计各项费用，由行政部批准，后报请财务主管审批方可修理购置。
3．车辆用油统一实行刷卡，油卡由行政部审批，财务部集中购
买，由行政部分管车辆负责人统一管理，每月根据出车情况通报油料使用情况。
告知财务部加油卡余额，以备及时充值。
第二条相关费用报销
1．车辆的保险费、养路费、油费、路桥费、泊车费及凡因公使用的费用，统一由行政部车辆负责人员审核后方可报销。
保险费、养路费每年报销一次，路桥费、泊车费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据出车记录复核，经行政部经理签字验核方可报销。
2．车辆维修费用报销需附维修申请单和维修收费清单，经行政部经理审核，报总经理和财务主管批准后报销。
3．驾驶员如有违反交通规章（如闯红灯，违章停车等），造成罚款的不予报销（特殊情况除外），由违规驾驶员个人承担责任，并准时交纳罚款。
第三条员工外出办事而公司车辆调配不了的情况下，员工可自行乘坐公共交通工具外出办理，办事员工应取得正式票据，每月统一报销一次，报销单据应有部门负责人签字确认后报财务主管批准报销。
第四条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第五条本规定解释权在公司财务部。