企业费用开支审批制度
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司管理费用审核制度范本
第一章总则第一条为规范公司管理费用开支，确保资金使用合理、合规，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及全体员工在执行管理费用开支过程中，涉及的费用报销、审批等事项。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：管理费用开支必须符合国家法律法规和公司内部规章制度；（二）合理性原则：管理费用开支应合理、节约，避免浪费；（三）效益性原则：管理费用开支应注重经济效益，提高资金使用效率；（四）责任性原则：各部门负责人对管理费用开支负直接责任。
第二章管理费用分类第四条管理费用分为以下类别：（一）办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁、折旧等费用；（二）差旅费：包括员工因公出差、培训、调研等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；（三）招待费：包括公司接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用；（四）培训费：包括员工培训、进修、考试等产生的费用；（五）会议费：包括公司内部、外部会议产生的场地、设备、资料、餐饮等费用；（六）其他费用：不属于以上类别的其他管理费用。
第三章费用报销及审批流程第五条费用报销及审批流程如下：（一）经办人提出费用报销申请，填写《费用报销单》，并附相关票据；（二）部门负责人对《费用报销单》进行初步审核，确认费用真实、合规；（三）财务部门对《费用报销单》进行审核，确保费用开支符合公司内部规章制度；（四）总经理或授权审批人审批《费用报销单》；（五）财务部门办理报销手续，将报销款项支付给经办人。
第四章费用报销及审批要求第六条费用报销及审批要求如下：（一）费用报销单应填写完整、清晰，票据粘贴整齐；（二）费用报销单应附相关票据，包括但不限于发票、收据、银行对账单等；（三）费用报销单应注明用途、金额、经办人、审批人等信息；（四）费用报销单应按类别归档保存。
第五章监督检查第七条公司定期对管理费用开支进行监督检查，确保费用开支合规、合理。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
各种费用开支审批制度
各种费用开支审批制度1. 引言费用开支审批制度是组织内部为了保证资金使用的合规性和透明性而设立的一种规范化管理制度。
本文将介绍各种费用开支审批制度的背景、目的、程序、权限及注意事项等内容，旨在帮助组织建立规范的费用管理机制。
2. 各种费用开支审批制度概述费用开支审批制度是指组织为控制和规范费用开支而制定的一系列政策和规章制度。
不同类型的费用开支往往需要根据不同的性质、金额和风险程度设立相应的审批流程，以确保资金的有效使用和风险管理。
3. 费用开支审批制度的分类3.1 固定资产购置费用审批制度固定资产购置费用是指组织购置或租赁固定资产所发生的费用，如房屋、设备、车辆等。
固定资产购置费用审批制度通常包括预算编制、申请流程、审批权限、合同签订等环节。
3.2 差旅费用审批制度差旅费用是指组织人员出差所发生的交通、食宿、交际等费用。
差旅费用审批制度涉及出差申请、预算控制、费用报销等方面的规定，旨在确保出差行为的合理性和费用的合规性。
3.3 日常运营费用审批制度日常运营费用是指组织正常运营活动所发生的各项费用，如办公用品、水电费、通讯费等。
日常运营费用审批制度一般包括费用申请、审批流程、预算控制、报销等内容，以保证费用开支的合理性和透明度。
3.4 研发费用审批制度研发费用是指组织进行科学研究、技术开发等方面所发生的费用。
研发费用审批制度主要涉及研发项目立项、预算编制、费用支出、检查核销等环节，以确保研发活动的科学性和经济性。
4. 费用开支审批制度的程序费用开支审批制度通常包括以下程序： 1. 提交申请：费用申请人根据具体需求编制申请材料，并提交给相关主管部门或财务部门。
2. 审批流程：相关主管部门或财务部门按照权限和程序对申请进行审批，审批流程可包括多级审批、跨部门协调等环节。
3. 费用支出：经过审批的费用申请将通过财务部门进行支付，支付方式可以是现金、银行转账等。
4. 费用核销：费用申请人在费用发生后应及时核销，将费用报销材料提交给财务部门进行备案和核算。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
费用支出审批制度范本
费用支出审批制度范本第一章总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审批程序，保证企业资金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和企业内部控制要求，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门和员工在日常工作中发生的所有费用支出，包括报销、借款等。
第三条费用支出审批应遵循合法、合理、节约的原则，确保每一笔费用支出都有充分的依据和合理的用途。
第二章审批权限和职责第四条企业各级管理人员应按照各自的职责和权限，负责所属部门或个人的费用支出审批工作。
第五条各级审批人员应认真履行审批职责，对费用支出的合法性、合理性和准确性进行审查，并对审批结果负责。
第六条财务部门应负责对费用支出的整体管理，包括制定费用支出政策、审批流程、报销标准等，并对审批过程进行监督和指导。
第三章审批流程第七条费用支出申请人员应按照规定的格式和要求，填写费用支出申请表，并附上相关证明材料。
第八条申请人员将填写好的费用支出申请表提交给所在部门的负责人进行初步审核。
第九条部门负责人应认真审查申请内容的合法性、合理性和准确性，并在审批表上签署意见。
第十条部门负责人将审批后的申请表提交给财务部门进行终审。
第十一条财务部门应根据企业的费用支出政策和审批标准，对申请进行最终审查，并在审批表上签署意见。
第十二条财务部门负责人对审批结果进行审批，并在审批表上签署意见。
第四章审批要求第十三条费用支出申请应具备以下基本条件：（一）合法性：费用支出应符合国家有关法律法规和企业内部规定。
（二）合理性：费用支出应符合企业经营需要，具有明确的用途和合理的金额。
（三）真实性：费用支出应真实反映实际发生的费用，不得编造、虚报。
（四）完整性：费用支出应包括所有相关费用，不得遗漏。
第五章违规处理第十四条对未经审批或审批不通过的费用支出，企业应不予报销或支付。
第十五条对违反审批流程和规定的人员，企业应依法追究其责任，并按照企业内部规定进行处理。
第六章附则第十六条本制度由企业财务部门负责解释和修订。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。
适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。
基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。
二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。
管理部门：负责制定和更新开支标准。
审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。
三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。
费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。
费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。
四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。
招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。
办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。
五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。
部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。
财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。
审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。
报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。
六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。
合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。
时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。
七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。
附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。
单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。
八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。
审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。
问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。
九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。
制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。
意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。
十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。
费用审批管理制度
费用审批管理制度第一章总则为规范企业内部费用的支出、使用和审批流程，提高资金的使用效益和管理水平，保障企业长期稳定发展，特订立本《费用审批管理制度》。
第二章费用审批的范围本制度适用于企业内部的各类费用支出。
第三章费用审批的原则1.合理性原则：费用支出必需符合企业业务需要，而且在预算范围内。
2.节省性原则：费用支出应力求合理利用资源，避开挥霍。
3.公平性原则：费用支出审批必需公正、公平，遵从程序规定。
第四章费用审批的程序1.费用申请：各部门依据实际业务需要编制费用申请报告，并填写《费用申请表》，明确费用项目、金额、用途和预期效益等信息。
2.费用审批：费用申请经直接上级审批，并确保符合预算掌控要求，方可进行下一步审批。
3.预算审核：费用申请经财务部门对预算进行审核，确保费用合理、预算充分。
4.签订合同：费用申请涉及到供应商合同的需签订合同，并明确合同金额、履约期限、责任等内容。
5.费用支出：费用审批通过后，由财务部门依据相关规定进行支出。
第五章费用审批的权限1.一般费用：一般费用指企业日常运营中的差旅费、交通费、通讯费、办公费等，费用金额在5000元以下的，由部门经理审批；费用金额在5000元以上的，由部门经理报告公司总经理审批。
2.项目费用：项目费用指企业业务项目支出，由相关项目负责人提出费用申请，经跨部门协调后，报告公司总经理审批。
3.特殊费用：特殊费用指企业特殊业务需求导致的费用支出，包含研发费、推广费、培训费等，费用金额在10000元以下的，由部门经理报告公司总经理审批；费用金额在10000元以上的，由公司总经理报告董事会审批。
第六章管理与监督1.费用申请的填报要求认真，包含费用项目、金额、用途和预期效益等内容，需由申请人真实填写并签字确认。
2.费用支出时须供应相关的支出凭证和发票，以便后期审计。
3.企业内部设立独立的审计部门，对费用支出进行监督和审计，确保企业财务稳健。
4.违反费用审批制度的行为将进行纪律处分，情节严重者将追究法律责任。
经费报销与财务审批制度
经费报销与财务审批制度1. 概述本规章制度旨在规范企业经费报销和财务审批流程，确保企业经费使用的合规性、规范性和透亮度。
全部员工必需遵守本制度，任何违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
2. 经费报销2.1 报销申请2.1.1 员工在发生合理、必需的费用支出后，应自动提出经费报销申请。
2.1.2 经费报销申请应以书面形式提交，包含以下内容：•报销人姓名、部门、职务；•报销日期；•报销费用明细和金额；•报销费用的原始票据和相关证明料子；•报销费用要求的支出方式。
2.1.3 报销费用应符合企业相关规定，且属于员工工作职责范围之内的支出。
2.2 报销审核2.2.1 报销申请应由报销人所在部门的主管进行初步审核，确认报销符合相关政策规定，并对申请表中的费用明细进行审核。
2.2.2 初步审核通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终审批。
2.3 资金支出2.3.1 经财务部门审批通过的报销申请，将依照报销要求的支出方式进行资金支出。
2.3.2 资金支出应尽快完成，通常在报销申请审批通过后的5个工作日内完成。
3. 财务审批3.1 费用申请3.1.1 企业内部各部门、项目组需要发生费用支出时，应提前向财务部门提交费用申请。
3.1.2 费用申请应包含以下信息：•申请人姓名、部门、职务；•申请日期；•费用明细和金额；•费用的具体用途和目的。
3.2 财务审批3.2.1 财务部门将对费用申请进行审批，包含对费用合理性、必需性和符合相关政策规定的检查。
3.2.2 财务部门应在提交费用申请后的3个工作日内完成审批，并书面通知申请部门的审批结果。
3.3 资金支出3.3.1 经财务审批通过的费用申请，将依照申请要求的支出方式进行资金支出。
3.3.2 资金支出应尽快完成，通常在审批通过后的5个工作日内完成。
4. 责任和违规处理4.1 责任4.1.1 报销人应依照规定提交真实、准确的报销申请料子，并保证所报销的费用符合相关政策规定。
企业成本费用授权审批制度
企业成本费用授权审批制度
第一章总则
第一条为了加强企业成本费用的管理，规范成本费用的报销审批流程，根据《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业成本费用的授权审批工作，包括成本费用的预算编制、报销审批、核算分析等方面。
第三条企业应建立健全成本费用授权审批制度，明确各部门职责和权限，确保成本费用的合理性、合规性和准确性。
第四条企业成本费用的管理应遵循真实性、合理性、效益性原则，严格控制成本费用，提高企业效益。
第二章成本费用预算编制与审批
第五条企业应根据生产经营计划和财务预算要求，编制成本费用预算。
第六条成本费用预算应经过财务部门审核，并由总经理审批后执行。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照预算审批程序进行审批。
第三章成本费用报销与审批
第八条企业员工发生的成本费用，应按照规定的报销范围和标准进行报销。
第九条员工报销成本费用时，应提交相关发票、单据和审批表，经部门负责人审核后，报财务部门审批。
第十条财务部门应按照审批权限和程序，对报销的成本费用进行审批，确保费用的真实性和合理性。
第四章成本费用核算与分析
第十一条企业应按照规定的成本费用核算方法，对成本费用进行核算。
第十二条财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本控制的难点和重点，提出改进措施。
第五章违规处理
第十三条对违反本制度的部门或个人，企业应依法予以处理，并有权要求其承担相应的经济责任。
第六章附则
第十四条本制度自发布之日起生效，修改权归企业财务部门所有。
第十五条本制度的解释权归企业财务部门所有。
费用开支审批管理制度范本
费用开支审批管理制度范本费用开支审批管理制度是一种组织内部用于规范和管理费用开支的制度。
下面是一个费用开支审批管理制度的范本，以供参考：一、目的和适用范围。
1. 目的，本制度的目的是确保费用开支的合理性、合规性和透明度，提高资源利用效率，防止滥用和浪费。
2. 适用范围，本制度适用于组织内所有费用开支的审批和管理。
二、费用开支审批流程。
1. 提交申请，费用开支申请人填写费用申请表，包括费用项目、金额、理由等，并附上相关支持文件。
2. 部门审批，申请表由申请人提交给相关部门负责人审批，部门负责人根据预算和政策规定，审查费用的合理性和必要性。
3. 跨部门审批，若费用涉及多个部门或超出部门负责人审批权限，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
4. 财务审批，经过部门审批后，费用申请表提交给财务部门进行审批，财务部门核实费用是否符合预算和财务规定。
5. 最终审批，经过财务审批后，费用申请表提交给最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定。
6. 通知申请人，最终审批人将审批结果通知给申请人，包括批准或拒绝的理由。
三、费用开支审批权限。
1. 部门负责人，具体费用项目在部门预算范围内，可以审批并批准费用申请。
2. 跨部门审批人，涉及多个部门或超出部门负责人审批权限的费用申请，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
3. 财务部门，核实费用是否符合预算和财务规定，审批通过后方可支付。
4. 最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定，具有最高审批权限。
四、费用开支审批的准则和要求。
1. 合理性和必要性，费用开支必须合理、必要，并符合组织的战略和目标。
2. 预算控制，费用开支必须在预算范围内，超出预算的费用需要额外的审批流程。
3. 支持文件，费用申请必须附上相关的支持文件，如合同、发票、报价单等，以便审批人核实费用的合规性。
4. 透明度和记录，费用开支的审批流程和结果必须记录并可追溯，确保透明度和合规性。
经费管理与审批制度
经费管理与审批制度一、总则本制度旨在规范企业的经费管理与审批流程，确保经费使用合理、透亮、高效，保障企业各项工作的顺利进行，维护企业的利益和形象。
二、经费管理责任1.企业管理负责人（以下简称“负责人”）负责全面管理和监督企业的经费使用，并对经费管理工作负最终责任。
2.负责人指定经费管理专人，负责具体的经费管理和执行工作。
三、经费预算1.每年度结束前，财务部门依据企业的发展计划和部门需求，编制下一年度的经费预算。
2.经费预算由负责人审定，并提交给董事会或股东会进行审议和批准。
3.经费预算要科学合理，符合企业的实际情况和发展需求。
四、经费申请与审批1.各部门在开展相关工作前，需提前申请经费支持。
2.经费申请表应包含以下内容：申请部门、用途、费用明细、是否需要合同或采购等。
3.经费申请须由部门负责人填写并提交至经费管理专人。
4.经费管理专人对申请进行初步审查，确保申请资料齐全、合规。
5.经费管理专人将审查通过的申请提交给负责人进行最终审批决策。
6.负责人在审批过程中应重视经费使用的必需性、合理性和经济效益。
五、经费核准与支出1.经费管理专人在经费申请获得负责人批准后，核准相应的经费。
2.经费核准后，财务部门依据经费管理专人的通知，及时为申请部门支出经费。
3.支出经费应准确及时，确保资金流转畅通。
六、经费使用监督与检查1.负责人及经费管理专人要建立健全经费使用监督制度，加强对经费使用的监督和检查。
2.部门负责人要确保经费使用符合预算和批准的用途，不得超出预算或私自转变使用目的。
3.财务部门定期进行经费使用检查，对发现的问题及时报告负责人，提出处理看法。
七、经费报销与账务处理1.部门负责人需依照规定程序办理经费报销手续。
2.经费报销申请应包含相关凭证和费用明细表。
3.财务部门对经费报销申请进行审核，并按规定程序进行核销、记账和报表处理。
4.财务部门要建立健全经费报销档案，确保经费使用记录准确可查。
八、经费管理的监督与审计1.财务部门或内部审计部门有权对经费管理进行监督和审计。
单位费用开支管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、招待费、培训费、会议费、维修费等。
第三条本制度遵循合法、合规、节约、高效的原则，确保单位财务状况良好，提高资金使用效率。
第二章费用开支范围第四条办公费：包括办公用品、办公设备、维修、耗材等费用。
第五条差旅费：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
第六条招待费：包括接待来访人员的住宿、餐饮、交通等费用。
第七条培训费：包括职工培训、学习、考察等费用。
第八条会议费：包括会议组织、场地租赁、资料印刷、住宿、餐饮等费用。
第九条维修费：包括办公场所、设备、车辆的维修、保养等费用。
第十条其他费用：按照国家及上级主管部门的规定执行。
第三章费用开支审批第十一条费用开支实行分级审批制度，按照审批权限和程序进行审批。
第十二条办公费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上由单位负责人审批。
第十三条差旅费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十四条招待费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十五条培训费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十六条会议费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十七条维修费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
费用开支审批管理制度
费用开支审批管理制度第一章总则第一条为规范公司内部费用开支审批管理，合理控制费用支出，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内各部门及员工在工作中发生的各类费用支出。
第三条费用开支必须合理、合规、符合公司政策，经过审批程序方可支付。
第四条公司领导对费用开支审批批准的费用负有最终审批权。
第五条公司各部门应当建立健全有关费用开支的制度和程序，规范审批流程。
第二章费用项目及审批程序第六条公司费用支出分为日常费用和特殊费用两类。
日常费用包括但不限于办公用品、通讯费、差旅费、培训费等。
特殊费用包括但不限于招待费、礼品费、装修费等。
第七条日常费用的审批程序如下：1. 申请人填写费用报销单，提交所在部门负责人审批；2. 部门负责人审批后，报销单交财务部进行审核；3. 财务部审核通过后，报销款项支出。
第八条特殊费用的审批程序如下：1. 申请人填写费用申请表，详细说明费用用途、金额等，提交所在部门负责人审批；2. 部门负责人审批后，费用申请表提交公司财务部门审批；3. 公司财务部门根据实际情况决定是否批准费用支出；4. 费用支出完成后，需报销的情况按照日常费用审批程序执行。
第九条对于涉及较大金额和重要性的费用支出，需要公司领导组成审批委员会进行审批。
第十条对于特殊情况下产生的费用支出，应及时向公司领导报备并取得批准。
第三章费用管理与控制第十一条公司应当建立完善的费用管理制度，对费用开支进行严格控制。
第十二条公司应当对各项费用支出进行审计监督，确保费用开支的合理性和合规性。
第十三条对于超额支出或违规支出的费用，应当追究相关责任人的责任，做出处理。
第十四条公司应当不断优化管理流程，提高审批效率，降低费用支出的成本。
第四章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释和修订，自发布之日起正式执行。
第十六条公司内部其他相关制度与本制度存在冲突时，以本制度为准。
第十七条本制度未尽事宜，由公司领导作出解释。
以上就是费用开支审批管理制度的内容，希望全体员工认真执行，确保公司费用开支的合理性和合规性。
公司费用开支审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有费用开支的审批、报销和管理。
第三条公司费用开支遵循以下原则：（一）合法性原则：费用开支必须符合国家法律法规和公司制度；（二）真实性原则：费用开支必须真实、准确、完整；（三）节约性原则：费用开支要厉行节约，避免浪费；（四）效益性原则：费用开支要注重效益，提高资金使用效率。
第二章费用开支审批权限第四条公司设立费用开支审批权限，明确各部门、各岗位的审批职责。
第五条费用开支审批权限分为以下级别：（一）一般性费用开支：由各部门经理审批；（二）大额费用开支：由财务总监审批；（三）特殊费用开支：由总经理审批。
第六条部门经理对本部门费用开支负有监督和管理责任，对下属员工的费用报销行为进行审核。
第三章费用开支审批程序第七条费用开支审批程序如下：（一）申请：费用当事人填写《费用报销申请单》，详细列明费用用途、金额、凭证等。
（二）审批：根据费用开支审批权限，逐级审批。
（三）报销：审批通过后，费用当事人将报销单、发票等凭证提交财务部门。
（四）支付：财务部门核对凭证后，按照规定支付费用。
第四章费用报销管理第八条费用报销管理遵循以下要求：（一）费用报销必须提供合法、真实、完整的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
（二）费用报销单据必须由部门经理签字确认，并注明审批意见。
（三）财务部门对报销单据进行审核，确保费用合规、合理。
（四）报销款项应及时支付，不得拖欠。
第五章监督与考核第九条公司设立费用开支监督小组，负责对费用开支进行监督检查。
第十条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：（一）情节轻微的，给予批评教育；（二）情节严重的，给予通报批评、罚款等处罚；（三）构成违法犯罪的，移交司法机关追究法律责任。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
费用审核 管理制度
费用审核管理制度第一章总则第一条为规范企业费用支出管理，加强费用审核工作，提高费用使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内所有费用支出相关的管理工作，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、宣传费等费用。
第三条费用审核管理原则：合理、审慎、规范。
第四条所有费用支出均应遵循“节俭办企业，勤俭持家”的原则，做到合理使用、节约开支。
第五条费用审核的目的是保证费用支出合理、合规，提高费用使用效益，促进企业健康发展。
第二章费用审核管理流程第六条费用审核程序包括申请、审批、报销、核算等环节。
第七条费用申请环节：申请人填写费用支出申请表，报部门审批。
第八条费用审批环节：部门审批人审核申请表的合理性和必要性，如需要，向上级领导申请审批。
第九条费用报销环节：审批后的费用支出申请表交由财务部门办理报销手续，财务人员核对费用支出的真实性和合规性。
第十条财务核算环节：报销完成后，财务部门进行费用核算，形成费用支出报表，并将相关信息上传至企业内部管理系统进行备案。
第三章费用支出的审核原则第十一条合理性原则：费用支出必须符合企业经营活动的实际需要，合理、必要、节约。
第十二条真实性原则：费用支出必须是真实的，禁止虚假报销，严禁以假公章骗取报销。
第十三条合规性原则：费用支出必须符合国家相关法律法规的规定，不得违反规定。
第十四条适度原则：费用支出应当根据不同部门、不同职能的具体情况进行科学合理的安排。
第四章费用支出的审核责任第十五条部门经理是费用支出的审核责任人，负责审批本部门的费用支出申请。
第十六条财务主管负责对费用支出的合规性、真实性进行核实。
第十七条公司领导对费用支出的审批具有最终决定权，并对费用支出的合规性、真实性、合理性负责。
第十八条费用审核部门有权对费用支出进行随机抽查，确保费用支出的真实性、合规性。
第五章违规处理第十九条对于虚假报销、违规支出的，按照公司相关规定进行惩处，并追究相关责任人的法律责任。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
河南人民实业（集团有限）公司费用管理、开支标准、报销审批程序制度第一章总则第一条为加强公司费用管理，明确费用开支标准和报销审批程序，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及集团公司下属各分公司。
第三条各分公司可根据本制度，结合自己的实际情况，制定相应的费用管理细则或实施办法，并由集团公司财务部审核后实施。
第二章费用管理原则第四条日常费用管理原则：年度预算管理、标准管理。
各分公司的日常费用根据有关预算管理规定编制年度预算，经集团公司审批后执行；具体有关费用标准按本规定和集团公司相关制度执行。
第三章费用管理及开支标准第一节差旅费第五条出差审批程序1、出差人员出差前应填写《出差审批单》。
各分公司领导在审批出差事项时要严格控制外出人员人数和天数，出差事项要有明确的任务、时间和地点。
2、部门员工（含部门副职）出差需经部门负责人审批；部门负责人出差需经主管副总审批；副总、总经理助理出差应通报总经理。
3、短途当天往返的出差，一般员工报部门经理同意即可，可不填报出差审批单。
第六条差旅费用是指各分公司员工离开单位所在城市出差期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）、住宿费、包干费用、其他公务杂费（包括但不限于行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印及打印费）。
出差人员在出差期间所发生的购物、游览等非工作需要的个人开支不得报销。
第七条差旅费标准第八条同比自己级别高或标准高的人员一起出差，在遵循节约的情况下，经主管领导同意，可按高级别标准执行，但飞机仅限经济舱，住宿仅限标准间。
第九条出差期间包干的包干补包括出差目的地市内交通费、伙食补助等，按出差自然天数计算，可不再凭票报销；外出短途当天往返按一天计算发放；在途交通费包括往返机场、码头、火车站的费用。
第十条出差人员外地出差发生的公杂费，如行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印费、传真费等，凭发票据实报销。
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企业费用开支审批制度
第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款审批及标准
1．出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”。
填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。
前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款。
2．外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。
凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
3．其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5．各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
6．借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条出差开支标准及报销审批
1．住宿
公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过____元，主办业务不能超过____元，业务员不能超过____元。
高层领导因工作需要住宿费超过____元标准后经财务部总监批准后可予以报销。
2．出差补助
按出差起止时间每天补助____元。
3．市内短途交通费
控制在人均每天____元以内，凭票据报销。
4．其他杂费
如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天____元内，凭单据报销。
5．车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
6．根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
7．出差坐飞机，需由部门经理批准，连续3个月亏损单位的人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四条业务招待费标准及审批
1．总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2．5‰之内，
由部门经理掌握。
总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握。
下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰以内，由经理掌握开支，超过的部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
2．属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
3．超指标外的业务招待费，一般不予开支。
如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条福利费、医药费开支标准及审批
1．在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50％。
2．公司职员已办理独生子女证的子女凭区以上医院证明享受医药费待遇；没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。
职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事部门核定）。
3．职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
4．煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销____元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。
5．其他福利及医药费开支，____元以下由财务部经理批准，____元--______元由总会计师批准，超过______元的开支一律报财务部总监批准。
第六条其他费用开支标准及审批
1．属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。
超过2000元以上的，须报财务总监批准。
2．属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行2000--5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条补充说明
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。