电子商业汇票业务发展中存在的问题及建议分析
新疆中小城市电子商业汇票业务推广中的难点及建议
行举办 的电子商业汇票系统业务的专项培训 ，６ ７ ７ ． ％的企业 财务人员对 电子商业 汇票 的认知度仅停 留在 ６
“ 听说 过 ” 一层 次上 ，３ ３ 这 ２ ． ％的企业 人员 表示 “ 未 听说 ” ３ 从 。整体 而 言 ， 巴州地 区企业 普遍 对 电子 商业汇 票业
务 的积极意义 、 融资功能 了解不够 ， 对其办理流程掌握不到位 ， 电子商业汇票业务宣传推广任务艰巨。
关键词 ： 电子 商 业 汇 票 ； 广 推
中图分类号 ：８ ０４ Ｆ ３ ．６
文献标识码： Ｂ
文章编号 ：６ ４ ０ １ － ０ １７－ ０ ２ ０ １ ７ — ０ ７ ２ １ （）０ ７ － ２
２ １年 ６ ， ００ 月 电子商业汇票系统在全国正式上线运行 ， 它依托网络和计算机技术 ， 接收、 存储 、 发送电子
５ 家银行 （ 不包括农发行 ）的 ２ 个营业 网点开通 了电子商业汇票业务 ，全部为国有商业银行 ，占比仅为 ７ １． ％。 ５ ３ 过低 的系统接人率造成 电子汇票跨行贴现 、 ４ 流通 、 转让存在障碍。
（ ） 二 电子商 业 汇票 业 务量 少 ， 广 不尽 如 人意 。 自 ２ １ 推 ０ ０年 ７月 电子 商 业 汇 票 系统 在 巴州 地 区 运行 以 来 。发生 的 电子 汇票 业务 主要 是 电子 银行 承 兑汇 票 的签 发与 贴现 。统 计 显示 ，从 ２ １ ０ ０年 ７该 系统 上线 至 ２ １ 年 ３月 ．巴州地 区银行 业金 融 机构仅 有农 业银 行 巴音郭 楞兵 团支 行 办理 了 电子银 行承 兑 汇票业 务 ， ０ １ 其 中签 发 ４笔 ，金 额 ５ ０万 元 ，分 别 占 同期 全 辖 银行 承 兑 汇 票签 发 总 额 （５ ０ ８０笔 ，２ １ ７０ ３万元 ） 的 ０ ７ ． ％和 ４ ０６ ％； ． ９ 办理 电子 银行 承兑 汇票 贴现 １ ， 笔 金额 ７ ４２ １． ８万元 ， 占同期银 行 承兑 汇票 贴 现总额 （７ ６ ９笔 ，３９ ． ６３２９ ３ 万 元 ） Ｏ１％和 １１％。 的 ．５ ．３ （ ） 三 企业 对 电子 汇票 业务 的认 知 度较 低 。在 此次 调查 中 ， 巴州 中支调 查人 员 对开 办汇 票业 务数 量 较大 的 四大 国有商 业银 行 的部 分 网点 进行 了随机 走访 ，发 现受 访 的 ６ 企业 财务 人 员全 都表 示 没有参 加 过银 ０名
会计电子商业汇票系统运行中存在的问题及对策
主 要依 靠 当事人 书 面形 式 的签 章 或 盖 章， 但 目前 中国人 民银行发布 的《 电子 商 业汇 票业务管理 办法》 对票据 行为 产生 深刻影 响的 同时也带 来一 系列法律层 面
２ ．电子 票据 业 务 处 理 的 原 始 记 录 以 电子 凭证 的方式存 在和传递 ，如 因工 作 人 员 失误 或 不 法 之 徒 通 过 改 变 电 子 货 币 账单 、 银行结 算单及 其账单 ， 将会 造成债 权债务的灭失 ， 财产所有权的转移。必然 导 致 电子 票 据 的发 展 。 四、公众认知 度是 制约会计 电子 商 业汇票业务发展的关键 电子 商业汇票在承兑 、贴现 、转 贴 现 、付款 等业务环节的账务 处理是 由各 业务 系统 联 动 其 他 系统 完成 的 ， 自动 化
现行 的票据法滞后不 适应 电子 商业汇票业务的发展
一
够， 除个别参加过 电子 商业汇票推介会 的 大型企业外 ，多数 中小企 业对电子 商业 汇票 的认 知度 不 高，对 电子 商业汇票 的 业务 流程 不够 了解 ，对其安全性 存在质 疑， 认 为纸 质票据 是 看得 见 、 挨 得 着、 更
险。
中图分类号 ： Ｆ ２ ３ ４ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ： １ ０ ０ ４ — ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — １ ５ ０ — ０ ２ ２ ０ １ ０年 ６月会计 电子 商业 汇票 系统 正式在 全国范围 内推广运行 ， 这是 继大、 小额 支付 系统 、 全 国 支 票影 像 交 换 系统 之 后 ，人 民银 行 建 设 运 行 的 叉 一 重 要 跨 行 支付清算 系统。该 系统的建成运行 ， 实 现 了商业汇票的无纸化和 交易结算 处理 的 自动化 ，标志 着我 国票据 市场业务 迈
浅析电子商业汇票推广应用问题及其对策
票办理 条件 ，成为制 约电子 商业汇票推
广 的 直 接 因 素 由 于 电 子 商 业 汇 票 的 特 殊 性 ， 企
票 据 最 长 付 款 期 限 由半 年 延 长 至 一 年 ，
减 少 了企 业 开 票 次 数 ，银 行 的 手 续 费 收 入 减 少 。 因 此 ，从 利 润 最 大 化 的 角度 考
长 ， 目前 市 场 上 大 多 数 客 户 还 是 习惯 于 使 用 传 统 的 纸 质 汇 票 ，对 电 子 商 业 汇 票 系 统 业 务 认 识 程 度 不 高 ，对 电 子 商 业 汇
票 积 极 意 义 及 其 安 全 高 效 、互 利 互 通 的
线 下 各 种 审 批 程 序 。企 业 在 签 发 和 接 受
广应 用 成 为 当务 之 急 。
用 电票 系 统办 理 业 务 。
（ ）法 律 制 度 保 障 上 存 在 不 足 三
制 约 电 子 商 业 ； 业 务 发 展 的 因 亡票
素分 析
（ ）部 分 企 业 不 具 备 电 子 商 业 汇 一
电 子 商 业 汇 票 的 签 发 和 流 通 采 用 的
功 能 掌 握 不 到 位 ，对 业 务 办理 流 程 及 风 险 控 制 措 施 等 环 节 了 解 不 够 。 企 业 客 户 很 少 能 够 在 网 银 客户 端 安 全 、熟 练 的 操 作该 系统 ，而金融机 构相关业 务人员对 于 该 业 务 受 理 条 件 、业 务 要 点 、 业 务 流 程 、业务风险 要点的把握 及对 系统的操
这 是 制 约 电 子 商 业 汇 票 推 广 的 直 接 因
认 知度 及 操作 的熟 练程 度 不 高
电子商业汇票推广应用的难点及对策
关键 词 ： 电子 商业 汇票 发 展 现状 推广 应用
中图分类 号 ： Ｆ ８ ３ ２ 文献标 识 码 ： Ａ 文章编 号 ： １ （ ） ０ ９ — １ ２ ４ ６ （ ２ ０ １ ３ ） １ １ — ０ ０ ７ ８ — ０ ５
商 业 票 据 是 企 业 重 要 的 融 资 工具 ， ２ ０ ０ ９
表 ２ 近年 全 国商业 汇票 业务 概 况
年 份 ２ ｎ １ ０ ２ ０ ｌ １ ２ ０ｌ ２
理 电子 商 票业 务 的基本 条 件 ，这也 是 电子商
票业 务 开通 率低 的重要 因素 。 ３ － ｎ Ｊ 占 现、 转贴 现参 与主 体受 限 受机 构 特 殊 性 限制 ，财 务公 司等 非银 行 金 融机 构 无法 成 为 大 、小 额 支付 系统 的参 与 者， 无 法实 现 电子商 票线 上清 算 。地方 性 金融
金 融纵 横 ２ ０ １ ３ ． １ １
电子商业汇票推广应用 的难点及对策
王 诏 惠
摘要 ： 电子商业汇票在提高支付结算效率 、 防范结算风险、 促进企业融资和形成全 国统一的 票据市场等方面发挥 了重要作用。但 目 前 电子商业汇票在流通性、 操作性、 社会认知度 、 接受度 和相关法规建设等方面存在着制约瓶颈， 影响 了电子商业汇票的进一步推广应用。本文针对存 在 的问题进 行分析 ， 并提 出相 应 的对策建 议 。
电票推广中存在的困难和解决思路
电票推广中存在的困难和解决思路电票较纸票而言具有较多优点，比如能够打破流通与结算壁垒，能够成为流动性贷款的有效替代品，降低了与实物相关的票据风险和结算成本，也是业务办理渠道多样化的体现，近年来我电票业务也一直呈增长趋势。
本文具体从电票的优势、推广中存在的困难、解读建议三方面进行分析。
一、电票的优势分析1.数电票票版更加简洁，发票管理更加便利取消了发票复核人和收款人，企业不需要再纠结原有的三个开票角色重复的问题；取消了购销方的地址、电话、开户行及账号等信息，如企业规定专用发票必须填写，此类信息可填写至备注栏即可；取消了右下角的企业发票专用章、密码区、发票代码、校验码验码等信息。
企业的办税人员通过“实人认证”方式在局端APP完成人脸识别后即可使用发票开具的能力。
数电票让企业“开业即开票，开票即交票”。
因此，我们建议企业要充分了解数电票与传统发票的区别，尽快完成供应商选择，发票接入方式确定、试点企业范围等基础情况的梳理和数电管理平台的搭建工作。
2.数电票开票流程简化，对集团企业发票管理提出更高要求采用授信制，对企业的纳税信用等级提出更高要求；不再受限于票版限额的影响，企业可以较为自由地开具授信额度以内的任意金额的发票，带来便利的同时，也对于集团企业管控分支机构发票提出更高的要求；取消了销货清单，数电票可以展示全部开票信息，有利于发票的流转。
对于企业而言，应充分梳理现有的业务、税务管理流程，在数电票推广阶段简化现有的开票流程，同时在合规管理、开票角色、权限、额度管理等方面设置新的监控节点，充分享用数电票带来的便利，通过信息化优先防范发票及人为操作所带来的发票风险；具备乐企申请标准的企业应踊跃申请并接入乐企，实现真正意义上的税企直连，加速企业数字化管理、数字化转型。
3.数电票支持多种形式的发票，使企业收票管理更加便捷可以通过税务数字账户自动归集进项税发票；数电票逐步拓展火车票、飞机行程单等通行费发票，使企业在对公支付、对私报销业务更加便利。
当前我国商业票据业务存在的问题和对策分析
当前我国商业票据业务存在的问题和对策分析商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。
我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的标准整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。
2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。
截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。
同时，票据业务覆盖面进一步扩大，标准化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。
但是票据业务快速发展的同时，也面临着一些主要问题。
一、当前存在的主要问题：〔一〕票据的信用基础薄弱。
票据的基础是信用。
信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。
可以说，中国信用制度不健全和信用状况不佳是票据市场发展的最大障碍。
而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生疑心，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。
“劣质信用驱逐优质信用”动摇了市场的信用基础。
更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。
〔二〕交易品种单一，交易主体少，信用风险集中在银行。
从商业票据交易品种上看,目前主要是银行承兑汇票,商业承兑汇票在票据市场交易中所占的比重较小,在票据市场中不容易被接受, 企业仍主要是利用银行信用进行融资。
这种单一的银行承兑汇票格局,不仅加大了商业银行的经营风险,也不利于引导企业扩大票据融资,不利于票据市场的进一步拓展。
从商业票据交易主体上看,我国商业票据市场的参与者主要是一些大中型企业和国有商业银行、股份制商业银行,而众多的中小企业、中小商业银行和非银行金融机构参与该市场的程度十分有限，所占的市场份额很小。
欠发达地区电子商业汇票发展的现状、问题及建议——以新余市为例
目 圈 囫
风险导向审计在人民银行支行综合 柜员制风险控制中的运用研究
王 川
（ 中国人 民银 行 黄 冈 市 中心 支行 ， 湖 北黄 冈 ４ ３ ８ ０ ０ ０ ）
摘要 ： 目前 ， 人 民银 行 内 审 部 门正 在 开 展 促 进 内 审 工 作 转型活动 ． 风 险 导 向 审 计 作 为 一 种 新 的 审计 理 念 和 方 法 已经
途径。
法， 受 到 审 计 职 业界 的 高度 关注 。２ Ｏ ｌ Ｏ年人 民银 行 内 审工 作 正 式确 立 了人 民银 行 风 险导 向 审计 模 式 ． 即 人 民 银 行 内审 部
门要 围绕 人 民银 行 的职 能和 业务 ． 切 实 由单 纯 的 合 规 性 审 计
向风 险 管 理 审 计 转 变 ， 通过 审计转型 ． 促 进 人 民银 行 全 面 风
和 签约 单 位 进 行 了调 查 ， 提 出促 进 欠 发 达 地 区 电子 商业 汇 票
业务 发 展 的 有 效 途 径 。
关键词 ： 支付 结 算 ； 电子 商 业 汇 票 ； 对 策 新 余 市 电子 商 业 汇 票 业务 发 展 现 状
一
一
、
种新 型信 用 支 付 工 具难 免不 易 被 接 受 。
得 不 考 虑 对 其 持 有 和 使用 是 否 便 利 ， 电子 商 业 汇 票 在 信 用 、
支付和流通方面覆盖广的功能优势难以发挥 。 （ 四） 基 础条件 尚不成熟 ， 带 来 一 定 的操 作 难 度 ， 银 企 办 理 电子 商 业 汇 票 动 力 不 足 。 据 银 行 反 映 ， 电子 商 业 汇 票 系 统
运行 时间为 ８ ： ０ ０ —２ ０ ： ０ ０ 。 电子商业汇票到期 扣款往往 是 电 子 商 业 汇 票 系 统 日终 前 ． 而 此 时 大 额 支 付 系 统 已关 闭 ， 所 扣
浅析电子票据业务发展中存在的问题与对策建议1
浅析电子票据业务发展中存在的问题与对策建议票据是现代社会重要的信用支付工具，集汇兑、支付、结算、信用、融资等多种功能于一身。
票据业务的显著特点是“低信用风险、高操作风险”。
结合业务工作实际，现就票据业务发展中的存在几点问题谈谈自己的一点看法。
一、票据风险日趋增强比如有信用风险，支付风险，诈骗风险等。
现在最令人担心的就是假票风险。
主要表现类型为：粗糙仿造类型，套写仿造类型，克隆仿造类型。
可以直接通过一查、二听、三摸、四比、五照的辨别方法审查出票据的真伪。
一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪；二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪；三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪；四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪；五照：即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
为了有效的防范风险，针对三种类型的风险分析如下：1、粗糙仿造类型：汇票专用章略粗或略细、票据字母不符、加红水纹不符、票面颜色不符、纸张大小略短、深透性印油仅在票据正面有扩散印象、出票金额大写处无渗透性油墨水溶效果、微缩文字与真票行数不符、紫光灯下隐藏的行微不清晰。
2、套写仿造类型：内容与真票一致、采用套写方式、字体和字符间距与真票不同。
3、克隆仿造（此种类型票据为最新的也是最难以辨别的,该票据造假手段特殊，变造效果逼真，普通的紫外及放大等分析设备很难识别。
）类型：采用连号票据变造；改动部分极少；欺骗性极强；纸张、油墨、印刷效果、特殊暗记等均和真票相同；传统的荧光、放大对比等手段基本无法识别真伪；查询系统无法辨别真伪。
二、票据流通兑付仍不完善1、票据签发及流通过程中经常出现的错误现象票据签章方面：签章不清、签章不完整、签章重复、签章不符合规范；背书过程方面：被背书人名称填写时涂改、填写错误、非墨水笔填写；金额方面：金额涂改、金额大小写不符、金额不清，由于上述种种错误，将会发生银行退票和拒付，致使购货方的付款延误。
电子商业汇票业务发展存在的问题及对策
电子商业汇票业务发展存在的问题及对策调查显示，当前电子商业汇票业务推广中存在着业务操作难度大、收益低、流转范围窄、安全风险高等问题，影响了其应有作用的充分发挥，应关注解决。
一、总体情况及特点（一）开通机构占比较低。
2019、2020、2021、2022年末，12市开通电子商业汇票业务的银行业机构分别为208、331、491和550 家，分别占同期银行业机构总数的6.75%、9.85%、14.45%和15.84%，正式开办该业务3年多，但开通机构仅占15%强。
（二）签约客户占比低，且增长缓慢。
2019、2020、2021、2022年末，12市企业网银客户数分别为5.76、7.35、10.53和14.2万户，电子商业汇票签约客户分别为640、828、1141和2271户，分别占企业网银客户的1.11%、1.13%、1.08%和1.6%，期间仅提升0.49个百分点，正式开办该业务3年多，但签约客户仅占1.6%。
（三）电子商业汇票业务占比长期处于低位。
2019、2020、2021和2022年，12市银行业机构分别开办电子商业汇票0、100、545和724笔，分别占同期票据业务总笔数的0、0.02%、0.08%和0.1%；电子商业汇票金额分别为0、16504、198293和400192万元，分别占同期票据业务总金额的0、0.06%、0.49%和0.93%，笔数和金额占比长期处于低位。
（四）业务品种相对单一，多为电子银行承兑汇票，电子商业承兑汇票发展缓慢。
2019、2020、2021和2022年，12市分别办理电子银行承兑汇票100、545和721笔，分别占同期电子商业汇票笔数的100%、100%和99.59%；仅在2022年办理3笔电子商业承兑汇票，占当年电子商业汇票笔数的0.41%。
二、主要原因（一）部分金融机构未加入电子商业汇票系统。
人民银行《电子商业汇票系统管理办法》规定，只有拥有大额支付系统行号的金融机构才能加入该系统办理业务，一些无大额支付系统行号的金融机构，如财务公司或部分银行业机构二级支行等目前均无法办理电子商业汇票业务。
山东省发展电子商业汇票业务面临的问题及对策建议
承兑业务量排名 业务笔数排名 ｌ ２ 财务公 司 中信银行 业务金 额排名 １ 财务公 司 ｌ 贴现业务量排名 业务笔数排名 财务公 司 招商银行 业务金额排名 ｌ 中国工商银行 财务公司 招商银行 交通银行
山东省内共有 ２ ６家金融机构 开办 了电子商业 汇票业务 ， 其中， 国有商业银 行 ４家 、 股份制 商业银 行 １ 、 方 性 银 行 业 金 融 机 构 ７家 ， 务 公 司 ５ ０家 地 财 家 。在电子商业汇票承兑业务方面， 财务公司、 中国
工 商银 行等 ５家 金融 机构 办理 的业 务笔 数 合 计 占业
（ ） 一 电子商 业汇票 业 务总体 情况 自电子 商业 汇 票 业 务 开 展 以来 ， 务 量 呈 波 浪 业
式 上升趋 势 ， 图 １ 见 。截 至 ２ １ ０ ０年 ｌ ２月 ３ ｔ 电子 １Ｌ ，
图 １ 山东省 电子商业 汇票业 务量趋 势图
（ ） 二 电子 商业汇 票市 场竞 争格 局
．
、
二
， 一 ：
‘ 一
．
．
一
一
一 ，
．
．
／
． ．
・ ． ・ 一
一
问题进行分析 ， 推广 电子商业 汇票业务提 出对策 对 和 建议 ， 以促 进 我省 电子 商业 汇 票业 务 健 康发 展 ， 助
推 ｔ东 经济 社会 发展 。 ｌ １
一展一年多以来 ， 山东省共办理 电子
商业 汇 票承 兑 业 务 １ ６ ６５６笔 ， 额 ３０ ８亿 元 。其 金 ４． 中 ， 理 银 行 承 兑 汇 票 承 兑 业 务 １ ５ 办 ５ ７ １笔 ， 额 金
推进电子商业汇票快速发展的对策建议
电子商业汇票是票据市场以及货币市场未来发展的主要方向，对降低票据业务的操作风险和交易成本、促进全国统一票据市场的形成、丰富支付结算工具、便利中小企业融资、完善利率生成机制以及促进经济发展具有重要意义。
电子票据系统自2010年6月28日上线以来，黑龙江省业务量呈现稳步增长的态势，但随着业务的不断推广，呈现出诸多难点，值得关注。
黑龙江省电子商业汇票业务发展现状为了规范和促进电子商业汇票业务健康发展，对电子商业汇票业务的推广应用，人民银行采取了“积极稳妥、分步实施”的原则，全国接入电子商业汇票系统的机构共有341家，发生电子商业汇票业务总数为249.58万笔，金额74229.08亿，系统运行平稳，业务正常开展。
从出票地域看，山东、广东、湖北、上海、浙江和北京等地出票笔数较多。
自2010年6月28日全国电子商业汇票系统推广上线以来，黑龙江省电子商业汇票业务健康平稳发展，截至2012年年末，我省已有17家金融机构加入电子商业汇票系统，全省电子商业汇票业务量为3481笔、73.31亿元，为全国推广上线之初业务量的7.38倍、9.77倍，其中电子商业汇票贴现业务188笔、21.51亿元，电子商业汇票承兑业务33笔、51.8亿元。
从出票的行业看，汽车制造业成为黑龙江省主要出票行业。
从电子商业汇票占比看，但电子商业汇票业务量仅占票据业务总量的0.9%，我省的电子商业汇票业务有较大发展空间，推进工作任务巨大。
黑龙江省电子商业汇票推广过程中所遇到的主要问题（一）电子商业汇票发展的相关法律制度有待调整完善。
现行《票据法》规定，票据在签发、兑付、贴现等环节所记载事项和签章必须是书面形式，且意思表达真实、准确，形式合规。
电子商业汇票采用的是无纸化的电子交易形式，一旦出现纠纷后，传统银行业务中Th eo ry Res earch推进电子商业汇票快速发展的对策建议■金明慧/文1929具有法律效用的电子形态的证据是否能被法庭接受，成为人们接受并广范使用电子票据的障碍。
财务公司发展电子商业汇票业务的对策
财务公司发展电子商业汇票业务的对策赵北靖（哈尔滨商业大学M BA 教育中心，黑龙江哈尔滨150028）[摘要]财务公司发展电子商业汇票业务有利于繁荣票据市场，提高集团竞争能力，降低财务融资成本和防范结算票据风险的优势，但同时发展电票业务也存面临配套法律不健全，上下游企业参与度不高，系统上线与管理成本较高，运行系统风险和操作风险等不利因素。
为有效开展电票业务，建议采取加强融资品种创新，积极推广电票业务，优化系统安全维护，发挥供应链金融资源优势及完善内部控制机制等对策。
[关键词]财务公司；电子商业汇票；优势；问题；对策[中图分类号]F270[文献标识码]AStrategies for Finance Com panies to Develop Electronic Com m ercial Draft BusinessZHAO BeijingAbstract:To develop electronic commercial draft business in finance companies will help boom commercial bill markets,raise group competitiveness,lower financing cost,and prevent bill clearing risks.However,there are also disadvantages of the development,including incomplete supporting laws,insufficient participation of up and downstream enterprises,the high system online and management cost,and the system running and operating risks.To develop electronic commercial business effectively,the paper suggests strengthening the inno-vation of financing varieties,popularizing the business,optimizing the system safety maintenance,taking the advantage of financial re-sources of supply chain,and perfecting the internal control mechanism.Key words:finance companies,electronic commercial drafts,advantages,problems,countermeasures[收稿日期]2012-04-28[作者简介]赵北靖(1976-)，女，黑龙江齐齐哈尔人，哈尔滨商业大学工商管理专业硕士研究生。
电子商业汇票营销中存在的问题及对策
业 务笔 数 占总量 的 ９ ５ ． ６ ％。 承兑 金额 占总金 额 的
、
电子 商票业 务发展 的现状
为 推 动安 徽 省 电子商 票 业 务 发展 ． ２ ０ １ ０年 １ Ｏ月 ， 人 民银 行合 肥 中心 支 行 出台 了《 关 于 开 展
兑汇票 为例 ， 主要体 现在 以下 几个方 面 。 （ 一） 打破 流通 与 结算的行 际壁 垒。
的空 间转移 。 时 间长 、 成 本高 、 效 率低 。 电子商票 是存 储在 电子 商票系 统 中的 。 不仅 提供 了纸 质 商 票 的所 有 功 能 ， 而且 不存 在 保 管 、 传递 和假 票 问 题， 能有 效防范 纸质 商票伪 造 、 变造 、 克隆 带来 的 票 据纠纷 和资金 风险等 。 对 商业银 行来说 ， 电子 商票 降低 了纸 质票 据
电子 商业 汇票 业务 宣传 活 动 的通 知》 ，要 求 各家 商业 银 行 积 极 拓展 电子 商 票业 务 。Ａ 行积 极 响 应， 通过 举 办 推介 会 、 走访客户 、 柜 面 宣传 、 折 页 宣传 、 电子 屏幕 等 多 种 途 径加 大 宣传 力 度 ， 拓 展 辖 内电子商 票办 理机 构 ， 制定 电子 商票 的业 务 操 作 规程 ， 引 导 和推 动企业 尤其 是信用 良好 的授 信 客户使 用 电子银 行 承兑 汇票 。 不断提 高 电子商 票
２ ０ １ ４年第 ２期 总第 １ ６ ４期
中 国农 业银 行武 汉 培训 学 院学 报
Ｊ ｏ ｕ ｎａ ｒ ｌ ｏ ｆ ＡＢＣ Ｗｕ ｈ ａ ｎ Ｔ ｒ ａ ｉ ｎ ｉ ｎ ｇ Ｃｏ ｌ ｌ ｅ ｇ ｅ
电子票据存在的问题及解决措施
科技纵览Overview of science■ 马晨晨电子票据存在的问题及解决措施摘要：电子票据作为一种新型支付结算工具,使传统纸币的作用电子化。
与此同时,电子票据法律制度相对滞后的问题随之浮出水面。
现行的中国电子票据立法存在核心立法内容缺乏、与其相关的立法存在缺位以及与现行实施的法律存在冲突等一系列问题。
因此，填补电子票据法律的空白，完善和优化相关法律制度成为目前的紧迫任务。
关键词：电子票据；票据法；电子支付；法律冲突1电子票据存在的问题首先，电子票据证据认定存疑。
一方面，传统纸质票据的票据传递方式不一样，在上断创新，比如说中国人民银行开发了一种票据影像交换平台，可以通过扫描票据原件，生成影像数据后通过数据电文发送到各个商业银行进行数据交换，商业银行通过计算机终端还原票据信息。
目前许多商业银行的柜台就是通过该种方式，在核对票面上的企业印章无误后，才进行下一步票据业务。
然而在司法实践中，值得关注的是，尽管新民诉和刑诉法已将“电子数据”规定为法定的证据种类，可一旦票据发生法律纠纷，票据的拥有者通过哪一种方式举证，同时司法机关如何认定证据的效力目前来说仍不明确。
例如，电子影像验印技术在各商业银行之间都存在差异，在举证很难符合证据法定原则。
另一方面，根据《最高院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的要求，票据诉讼中的举证责任应该是由提出主张的一方当事人来承担。
然而，在某些特定的票据诉讼纠纷的情况下，持票人有义务提供诉讼争议的票据，并对持票的合法性承担举证责任。
但是，因为电子票据参与主体的变化，就意味着电子票据的有关举证责任也会不同。
其次，电子票据流通安全性的法律保障难。
安全性问题已经成为阻碍电子票据进一步发展的最主要原因，票据市场参与主体存在差异化、票据自身的高流通与交换性以及我国当前不成熟的电子商务市场和法制环境，票据的全面电子化在消除了纸质票据伪假风险的同时也会产生新的票据欺诈问题，就会使票据的功能和作用大受削弱。
拓展电子商业汇票业务的难点及对策
拓展电子商业汇票业务的难点及对策作者：江涛来源：《新闻世界》2012年第01期一、引言为进一步推动国内票据业务和票据市场发展，便利企业支付和融资，支持商业银行票据业务创新，中国人民银行于2008年1月决定组织建设电子商业汇票系统。
2009年10月28日，由中国人民银行建设并管理的电子商业汇票系统（简称ECDS）正式建成运行，我国票据市场由此迈入电子化时代，2010年6月28日，人民银行组织ECDS在全国推广应用。
1、电子商业汇票系统的主要功能电子商业汇票系统的建成运行，对促进电子商务和票据市场发展将产生深远影响。
首先，电子商业汇票系统为电子票据业务提供安全高效、互联互通、标准统一、方便快捷的多功能、综合性业务处理平台。
与现行纸质商业汇票相比，其最大的特性就是签发和流转都采取电子化方式，以数据电文来完成。
其次，电子商业汇票系统的建成对企业、商业银行、中央银行和票据市场的发展意义重大。
对企业来说，电子商业汇票不仅提供了纸质票据的所有功能，更重要的是企業在使用过程中不受时间和空间的限制，交易资金在途时间大大缩短，资金周转效率明显提高。
对商业银行来说，电子商业汇票系统的建成不但使电子票据能够实现实时、跨地区流通使用，而且节约票据制作成本，降低票据遗失风险，增强了业务的安全性，加快了结算速度，从而有效提高银行的金融服务效率。
对中央银行来说，电子商业汇票系统的建成将使中央银行成为电子商业汇票市场的一个经常性交易主体，未来可能成为中央银行公开市场操作的一个主要手段，有助于增加中央银行货币政策操作的弹性和力度，提高中央银行调控货币市场的能力，畅通货币政策传导机制。
2、电子商业汇票的基本特点（1）电子化：电子商业汇票以数据电文形式替代原有纸质实物票据，以电子签名取代了实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化。
票据安全性和交易效率得到了极大提升。
（2）期限长：电子商业汇票最长付款期限为1年，而传统纸质商业汇票最长期限为6个月。
欠发达地区电子商业汇票业务发展现状分析及对策
行业 ，导致 电子商业汇票业务的行业覆盖率偏低 ，业务 使 用 银 系统 、内 部管 理 比较 规 范 的 火 型 企业 可能 更 易
推广参与性低 ，未能充分发挥 电子商业汇票加速社会资 于接收这种新的业务模式 ，相 当比例的Ｌ小企业对 企业 ｝ ＿ Ｉ
金流转 、便利中小企业短期融资的效能 。
跨行清算系统的推广上线 ，给网点和业务人员少的中小型 题。各银行之 问应消除壁垒 、充分协作 ，使签约企业客 商业银行提供了与资源丰富的大型商业银行竞争的机会．
户可 以通过 省内任意一 家银行 网银平 台完成全 部 电子
导致很多银行在承兑电子商业汇票时要求出票人将收款人 商业汇票的管理和操作 ，真正实现 电子商业汇票跨行流 开户行限定在本行系统 ，一定程度上阻碍了出票人跨行签 通 、加速社会资金流转 。 发电子商业汇票 。银行相互之间的利益竞争导致 电子商业
网银 ＋ Ｃ Ｓ Ｅ Ｄ ”的 电子 商 业 汇票 业 务办 理模 式 ，而 该 模 式
２ 电子 商业汇票普及 率低 ．
对 电子商业汇票的流通性和业 务范剧未形成有效 支持、
在甘肃省 ，电子商业汇票应用企业多是试点和示范 未接入人 民银行电子商业汇票 系统的银行 ，其行 内电子 单位 ，多数企业对电子商业汇票尚处于观望状态 ，积极 商业汇票系统只能 办理系统 内电子商业汇票流转业 务， 性不高 ，导致 电子商业汇票普及率低。 目前接入Ｅ ＤＳ 不能实现 电子商业 汇票的线上清算和流通 。Ｌ小金融机 Ｃ ｝ Ｊ
二 、制约 电子 商业 汇票 发展 的 因素分 析
１ 业务 办理模式 单一 、配套 设施不完善 制约 电子 ． 商业汇票业务发 展 在Ｅ Ｄ 建成运 行后 ，金融机构 办理 电子商业｝ 票 Ｃ Ｓ Ｌ
全国电子商业汇票系统的应用与改进建议
银行积极推动电子票据业务开展。但同日 ，Ｅ Ｓ 寸 ＣＤ 的推广应用也面临电子票据法规制度尚不完善 、电子票据流动性不足和业务发展
不均 衡等 问题 ，应通 过健全 法规制 度 、改进技 术手 段 、加 强政 策引导 等途 径 ，提 高电子 票据 业务的 发展水 平 。
Ａｂ ｔａ ｔ ｓ ｒ ｃ
Ａｕ ｈ ｔ ｏｒ
Ｗ ａ ｇ Ｂａ ｘｎ ， ｌＢｕ ｉ ｅ ｓ Ｄｅ ａ ｔ ｎ ， ｎ ｕ ｔｉｌ ｎ ｍｍ ｅ ｃａ ａ ｋｏ ｉａ ｎ ｎ ｉｇ Ｂｉ ｌ ｓｎ ｓ ｐ ｒｍｅ ｔ Ｉｄ ｓ ｒ ｄ Ｃｏ ａａ ｒ ｉｌ ｎ ｆ Ｂ Ｃｈ ｎ
摘 要 由 中国人 民银行建 设并管 理的全 国电子 商业汇票 系统 （ Ｃ Ｓ） 成运行 ，标志着 我国票据 市场迈 入电子 化时代 。Ｅ ＤＳ Ｅ Ｄ 的建 Ｃ 运行 一 年 来 ，顺 利实现 了 业务全流 程 办理 ，商业 银行 基本确 立 了电子 票据业 务处 理模 式 ，全 国电子 票据 业务 呈现 良好发 展势 头 ，主 要商业
ｇ ｄｅｉｅｓ ｕｉ ｌ ｎ ．
０９年 １ ０ ０月 ２ ８日．由 中国人 民银行 建设 并 管理
，
行针 对性分析 ．并提 出促 进我 国电子票据业务健康发
展 的对 策 建议 。
一
‘ ．的 电 子 商 业 汇 票 系 统 （ｌ ｔｎ ｏ ｍ ｒｉ ｒｔ Ｅｃｏｉ Ｃｍ ｅ ａ ａ ｅｒ ｃ ｃｌ ｆ Ｄ
推进电子商业汇票操作的建议
挥 引导作用 ，建议从 以下几方 面予 以改进 和完善 。
一
四、改善 Ｅ ＣＤ Ｓ系统技术环境 ，保 障电子商业汇
票安全性
、
加 强对 电子 商业汇票 的推广力度 ，促进 电子
商业汇 票业务发展
一
要 有一个法律认 可 的权威认证 机构 ，对银行 网上
是人 民银行可 以通过推介会 或其他形 式加强 对 业 务 的 准人 从技 术 上 、制 度上 、管理 上 进行 安全 鉴
据 市 场 的地 域 走 向 ，确保 操 作 风 险可 控 ，确 立 良好 商业 汇票市场 的发展 。
《 金融力 度 ，在 加强 管理 、有效 防 范 风 险 的 同时 ，尽 量 简化 再贴 现 申办 手续 和 业务 审 核 流 程 ，并 适 当延 长 再贴 现期 限 ，引导金 融 机构 大 力 开 展 电子 商业 汇 票业 务 ，有 效 发挥 再贴 现 的 总量 调 控 和市 场 调节 作 用 ，促 进 电子 商业 汇票 业 务 和 电子 （ 责任 编辑 刘 西顺 ；校对 Ｙ Ｔ，ＸＳ ）
电子 商 业 汇票 的宣传 力 度 ，在 相关 行 业 企业 中进行 定 和认 证 ，对 客户 自身 的信誉 度 进行 评 价 ，防止 恶 宣传 介 绍 ，提高 对 采用 电子票 据 作 为支 付 结算 工 具 意侵 占银行 资 金 的行 为 ，把好 人 市关 ，建立 健全 网 的认 可 度 ，特 别 是 向规 模 较 大 的企业 大 力 推广 电子 汇票 业 务 ，鼓 励 中小金 融 机构 和 中小 企 业 开展 网上
尽快扩 大司法解 释 ，扩大 《 票据 法》 中相关票 据 业 务 的 内涵 和外 延 ，对 以纸 制 票据 为 工具 的支 付 结
算 ，扩 大 到 以数 据 电 文 为 基 础 的 电子 票 据 支 付 结 算 ，要 确 立 电子 签 名 的法律 效 力 。除 了在 法律 上 要 明确 电子 签 名 和手 工签 名 盖章 具有 同等 的法律 地 位
商业承兑汇票业务发展中存在的问题及建议
商业承兑汇票业务发展中存在的问题及建议据调查显示，目前商业承兑汇票业务发展中存在着企业认知度、使用率偏低，商业信用基础薄弱，征信体系仍待健全等问题，制约了商业承兑汇票业务的发展。
一、调查样本选择及商业汇票业务开展情况本次共抽样调查520家企业，按规模分类，大、中、小型企业分别为147、179和194家，分别占28.3%、34.4%和37.3%；按行业分类，农林牧渔、制造、建筑、商贸及其他类企业分别为29、287、43、156和5家，分别占6%、55%、8% 、30%和1%。
共抽样调查银行业金融机构37家，其中国有商业银行32家、股份制商业银行2家、合作类金融机构2家、其他金融机构1家。
2022年1～9月，被调查企业共收受商业汇票12587笔、金额348.1亿元，其中商业承兑汇票分别占0.29%和0.34%；被调查企业共转让商业汇票7774笔、金额249.4亿元，其中商业承兑汇票分别占转让总笔数和总金额的0.01%和0.08%；办理贴现4626笔、金额98.7亿元，其中商业汇票分别占贴现总笔数和总金额的0.84%和0.61%。
被调查企业共融资864.8亿元，其中商业承兑汇票融资0.8亿元，占融资总额的0.09%。
二、商业承兑汇票业务发展中存在的主要问题（一）认知度、使用率均较低。
在认知度方面，听说过商业承兑汇票，但不清楚的被调查企业249家，占47.9%；未听说过商业承兑汇票的145家，占27.9%。
调查显示，大型企业管理规范，人员配置到位，对商业承兑汇票的认知度普遍较高，而中、小型企业则明显偏低。
对商业承兑汇票非常清楚的大型企业占89%，中小企业仅占5%。
在使用率方面，有448家被调查企业从未使用过商业承兑汇票，占86.2%。
（二）商业信用基础薄弱。
调查显示，不愿收受商业承兑汇票的企业393家，占被调查企业总数的75.6%，其中251家、63.9%的企业因对付款人的商业信用和兑付能力存有疑虑，在资金往来中更多考虑即时收款或收受银行承兑汇票。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
电子商业汇票业务发展中存在的问题及建议分析
作者：万欣
来源：《商情》2016年第50期
[摘要]：伴随着经济的快速发展，对于汇票交易的模式提出了更高的要求，传统的纸质商业汇票交易模式存在着效率低下、信息不对称、风险大等问题，随着电子商业汇票业务的出现，这些问题都被从根本上解决，使我国的支付系统建设更加完善，但同时也存在一定的缺陷，例如市场不活跃，使用面比较窄等，这些现象都会制约业务的进一步发展。
[关键词]：电子票据商业汇票金融发展
近几年来，科技水平持续进步，电子产品被运用到越来越多的活动之中，电子商业汇票的出现就是其中一例典型代表。
电子商务汇票的应用，完善了我国的支付系统建设，有利于形成全国统一的票据市场，使企业的支付结算更加便利，进一步拓宽了融资渠道，同时很大程度上改善了银行信贷资产问题，在很多发面都起到了积极的促进作用。
1电子商业汇票的概述
所谓电子商业汇票，就是改变传统纸质汇票模式，让出票人凭借电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
电子商业汇票与传统的纸质汇票不同，它可以划分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票两种形式。
不论是哪一种交易形式，都使交易过程更加简化，进一步提高了交易效率。
2电子商业汇票的优点
电子商业汇票作为一种新型的交易模式，之所以可以在短时间内被广大人们群众所接受，主要具有以下几点优点：一是克服了传统纸质票据容易丢失、损坏和遭抢劫等问题，电子商业汇票模式将数据全部储存在系统之中，同时具有着完善的安全认证机制，这些措施都保障了它的唯一性、完整性与安全性，避免了像纸质票据可能出现的诸多问题；二是使票据业务更加透明化与时效性，进一步优化了票据业务的管理水平，可以对业务办理中的各个环节实行全年的追踪，可以帮助相关部门加强对于票据业务汇总统计的实时监控，有效遏制了银行违规承兑、贴现等银行违规行为，使票据案件的实例大大降低；三是可以有效遏制假票、克隆票犯罪。
在纸质商业汇票中，存在着诸多辨别真伪的手段，尽管在票据的印制过程中已经投入了很多的防伪措施，可是在日常的使用过程中，我们大多数时间还是只用肉眼去观察，这样给辨别真伪带来了一定的困难，仍然存在一些不法分子钻漏洞制造一起起的汇票案例。
3制约电子商业汇票业务发展的原因
3.1企业对于电子商业汇票的认知度低
电子商业汇票业务在09年正式建立，目前还处在推广阶段，不论是大型企业还是中小型企业，对于电子商业汇票业务都缺乏认识，对它的便利性与安全性存在一定的疑问，同时部分企业的财务人员对于电子商业汇票这种支付载体存在较多的顾虑，毕竟我国已经使用纸质票据那么长的时间，早就已经习惯了接受传统的纸质票据，思想也被传统的观念所主导，要真正实现思想上的转变，仍然需要一段时间。
与此同时，各个金融机构对于这项业务也缺乏宣传，就算有宣传，也是草草了事，没有取得预想的宣传效果，这就导致普通的民众缺乏对于这项业务的基本了解，大多数的客户也会处于安全考虑抱有官网的态度。
同时，电子商业汇票业务要在网上银行进行操作，多数企业存在安全性的考虑，担心电子商票操作过于复杂。
这些现象都直接导致电子商业汇票业务的推广收到制约。
3.2商业银行的业务积极性不高
商业银行作为以营利为目的的企业，一切行为都是为了追求利益最大化，相对而言，对于传统业务考核也就比较严格，电子商业汇票作为新兴的模式，必然不在考核范围之内，所以企业为了追求利益最大化，往往会对此类不确定的业务缺乏工作积极性，也就在推荐电子商业汇票业务的时候缺乏动力。
另一方面，各个银行的规模与客户群都不尽相同，自身的科技资源、思想认识与人员素质等也存在不小的差异，但是对于电子商业汇票的功能与推广要点都是认识不足，所以在向顾客进行推荐的时候，往往会存在功能介绍不全面的现象，知识简单的把电子商业汇票当做一种结算手段，而不是融资工具，这也导致部分客户对电子商业汇票产生错误的认识。
还有就是每一个银行的系统与网上银行的发展水平层次不一样，也就存在衔接上的不完善，这都影响着电子商业汇票的跨行流通效率。
4加快电子商业汇票业务发展的途径
4.1修改完善相关法律制度
观察电子票据业务在我国的开展情况，我们不难发现在此项业务中仍然存在一定的不足，为了尽量完善它，具体可以从以下两个方面来进行改变：一是在原有的法律概念上进行变革，早日确定电子票据的地位，是法律对于它的保护更加全面，争取实现从纸面票据为工具的支付结算到数据电文为基础的电子票据的转变；二是使电子签名具有更强的法律效力，除了明确电子签名与手工签名具有同等的法律地位之外，还要制定明确的电子签名使用规范，是安全签名的构成要件进一步明确，使银行与客户都可以选择最安全的签名方式。
于此同时，要保证当事人电子签名的唯一性与合法性，是当事人对于签署电子签名可能承担的风险拥有足够的认识与了解，组大程度上保护电子签名者的合法权益，严厉打击制裁盗用冒用他人电子签名的违法违纪行为。
4.2加快基础建设
在一些经济不发达的地区，由政府扶持同时鼓励金融机构开展票据业务，提高农村地区开展电子商业汇票业务的积极性，同时加快中小银行与农村金融机构的信息化建设，加大基础设施建设资金投入，早日建立属于自己的完善的票据业务信息处理平台，如果存在的难度过大，可以通过代理银行间接地为开户企业办理先关的业务，争取为中小型企业加入到电子商业汇票市场创造条件，为促进全国统一票据市场的形成贡献一份自己的力量。
5总结
总而言之，我们要总结金融机构关于开展电子商业汇票业务的经验，积极研讨在流通性与安全性上仍然存在的一些问题，特别是安全性的问题，同时统一讨论并且提出改进措施，进一步推进电子商业汇票业务转战现代市场的步伐。
参考文献：
[1]许海燕.电子商业汇票营销中存在的问题及对策[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2014，（2）：19-22.
[2]肖剑青.对我国电子商业汇票流通障碍的思考与建议[J].中国内部审计，2016，（4）：92-93.
[3]申凤云.电子商业汇票推广面临的问题及对策建议——以湖南省为例[J].金融经济（理论版），2014，（11）：166-167.。