年终奖避税六大招数
年终奖避税六大招
年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。
下面是年终奖避税的六大招。
招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。
对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。
此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。
招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。
比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。
此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。
招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。
比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。
此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。
招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。
由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。
因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。
招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。
个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。
总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。
通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。
合理避税60个方法和42个技巧
合理避税60个方法和42个技巧合理避税方法：一、销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按"权责发生制"的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。
其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐。
（二）原材料转让、磨帐不记"其它业务收入"，而是记"营业外收入"，或者直接磨掉"应付帐款"，不计提"销项税额"。
（三）以"预收帐款"方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂帐，造成进项税额大于销项税额。
（四）制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂帐不转记销售收入。
（五）价外收入不记销售收入，不计提销项税额。
如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。
（六）三包收入"不记销售收入。
产品"三包"收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家"三包费用"（含配件），保修点及商家挂帐不记收入，配件相当一部分都记入"代保管商品"。
（七）废品、边角料收入不记帐。
主如果产业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。
这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。
纳税人将这些收入存入公家帐户，少数使用在职工福利上，如：食堂补助，极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。
（八）返利销售。
市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿,是新产品占领市场的有效手段,是市场营销策略的组成部分.其形式主要有两种:一是商家销售厂家一定命量的产品,并定时付完货款,厂家按一定比例返还现金。
二是返还实物、产品、或者配件。
商家接到这些现金、实物后，现金不入帐也不作价外收入，更不作"进项税额转出"，形成帐外经营。
年终奖合理避税发放方案
一、背景随着我国经济的快速发展，企业为了激励员工、提高员工积极性，普遍会在年底发放年终奖。
然而，年终奖的发放也带来了一定的税务问题，员工需要缴纳个人所得税，企业也需要承担一定的税负。
为了合理避税，本文提出以下年终奖合理避税发放方案。
二、方案目标1. 降低员工个人所得税负担，提高员工实际收入；2. 减轻企业税负，提高企业效益；3. 保持企业内部公平，激励员工积极性。
三、方案内容1. 年终奖分摊发放将年终奖分摊到上年各月中发放，每月发放一定金额，使年终奖成为员工正常工资的一部分。
这样，员工每月的工资收入不会超过一定的临界点，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）确定年终奖总额：根据企业实际情况和员工业绩，确定年终奖总额。
（2）计算每月应发放金额：将年终奖总额除以12个月，得到每月应发放金额。
（3）调整工资结构：将每月应发放金额作为工资的一部分，调整员工工资结构。
（4）计算个人所得税：按照调整后的工资结构计算个人所得税。
2. 年终奖多元化发放将年终奖以多元化形式发放，如实物奖励、股权激励、商业保险等，降低现金收入占比，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）实物奖励：为员工提供实物奖励，如家电、家具等，根据市场价值计算个人所得税。
（2）股权激励：为员工提供股权激励，如股票期权、限制性股票等，按照相关规定缴纳个人所得税。
（3）商业保险：为员工购买商业保险，如医疗保险、意外险等，根据保险合同计算个人所得税。
3. 利用税收优惠政策根据国家税收政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
具体操作如下：（1）高新技术企业优惠：对于高新技术企业，其员工年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（2）人才引进优惠：对于引进的高层次人才，其年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（3）地方税收优惠政策：根据地方政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
4. 年终奖与工资合并计税将年终奖与工资合并计税，降低税率。
具体操作如下：（1）计算员工全年收入：将年终奖与工资合并，计算员工全年收入。
年终奖金该如何避税
年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。
表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。
根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。
2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。
这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。
可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。
下⾯是4个常见的⽆效区间。
6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。
筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。
3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。
年终奖个税临界点及避税方法
（一）新版个税，年终奖发放需要注意避开雷区年终奖避税是企业和员工都十分关注的问题。
怎样进行年终奖避税可以到手钱多一点扣缴税少一点？特别是新的个税法施行后，出现了差之毫厘失之千元的年终奖雷区，临界点前后相差1元到手的钱可能会拉开数万元的差距，多发一块钱多交几万块税的现状让员工内心慌慌企业小心翼翼。
具体需要避开的临界点我们可以看看下表：我们可以很清楚的看到144000元适用的还是10%的税率，140001只多了一块钱，税率就翻了一番20%。
从上表可以看出，年终奖的临界点分别是36000元、144000元，300000元，420000元，660000元，960000元。
（前提是月工资不少于5000元）如果在年终奖临界点金额上分别增加1元，则导致收入减少的金额分别为：2309.1元，13199.2元，13749.25元，19249.3元，30249.35元，87999.45元。
如年终奖36000元年终奖÷12个月×相应税率-速算扣除数36000/12=3000适用3%的税率年终奖个税=36000×3%=1080元到手36000-1080=34920元如年终奖36001元36001/12>3000适用10%的税率年终奖个税=36001×10%-210=3390.1元到手36001-3390.1=32610.9元年终奖36000元，到手34920元；年终奖36001元，到手却只有32610.9元。
多1元年终奖导致收入减少了34920-31610.9=2309.1元我们在处理年终奖避税的问题时需要注意，要尽量避免一年多次发放。
很多企业都知道全年一次性奖金的计税每年每个纳税人只能用一次的规定，但是在理解上却有很大误读，误以为无论什么时候发放年终奖，发放几次，年末的时候都可以合并为全年一次性奖金来计算个人所得税，其实不然，如果你一年分好几次发，每次发一部分，除了第一次其他都是要算在工资里的！（二）不同形式的年终奖如何扣税1.“多处”年终奖如何扣税我们先来看看在不同的地方都拿到了年终奖的情况。
年终奖如何避税？(精)
年终奖如何避税？月实发工资超过纳税基数，怎样才能少交点税？单位年底发放年终奖，在喜滋滋地盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼，如何才能让到手的年终奖更实惠一些？近来，关于税收的话题成为百姓关注的热点，调整工资征税基数、征收住房交易所得税、调整车船税、试点征收房产税等等，无一不跟我们的切身利益息息相关。
如何能合理避税就成为大家关心的问题，也成为百姓咨询的焦点。
对此，多位税务专业人士表示，在尊重税法的前提下，合理避税完全可以成为百姓“创收”的又一利器，只要筹划合理，完全可以通过合理避税的方式节省大笔税金。
福利篇：每年可少缴个税上千元福利一：房租单位付，一年避税千余元合理避税并不等同于偷税或漏税，相反利用政策上的优惠还可以达到节约资金的目的。
一位专业人士告诉记者，目前人们所能接触到最多的税种就是个人所得税，关于“合理避税”的提法可谓五花八门，而其实最有效的方法就是通过雇佣单位变相增加员工福利待遇而降低员工的纳税起征点，继而达到合理避税、增加员工收入的目的。
他说，目前我国个人所得税以2000元作为基准且以九级超额累进征收。
以下，为目前我国个人所得税九级税率表：【速算扣除数】因为我们个人所得税的计算方法是按照九级超额累进税率计算出来的，如果直接计算的话，要按照超额累进税率进行分段计算税额，比较复杂。
速算扣除数是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
引进速算扣除数计算法是为了让计算应纳税额工作操作更简便。
例如，王先生就职于沈城一家商贸公司，每月收入为4500元，同时王先生自行承担800元/月的房租。
那么，王先生每月缴纳个人所得税为：(4500-2000)×15%-125=250元如果当初王先生与公司签订协议，房租由公司作为员工福利而承担，并相应扣除，那么王先生每月工资就将是3700元。
从上表中不难看出，再减去2000元的基础系数的话，其个税征收部分为1700元，税率也将由15%降低到10%。
员工年终奖合理避税的案例讲解
1.充分利用税法规定的个人所得税免税额度：个人所得税的起征点根据国家政策的调整而不断变化，如果员工的年终奖未超过个人所得税免税额度，那么该部分金额是免征个人所得税的。
因此，员工可以合理调整年终奖发放的时间，将一部分金额留在下一年进行发放，以利用免税额度而降低个人所得税的缴纳额。
2.将年终奖转化为其他形式的福利：除了直接发放现金，员工也可以将年终奖转化为公司的福利或者其他非货币性福利，比如购物卡、旅游券、医疗保险等。
这样一来，员工可以在享受福利的同时，实现合理避税。
根据我国个税法规定，一些福利性质的收入是免税的。
3.合理选择年终奖发放方式：年终奖的发放方式也会影响个人所得税的计算。
在我国，年终奖可以根据一次性奖金或者按月份等多种方式进行发放。
如果选择一次性奖金发放，可能会导致计税金额集中在一年内，增加个人所得税的负担。
而按月份发放则可以将年终奖分散到不同的月份，从而降低个人所得税的计算基数，实现避税的目的。
4.利用个人所得税专项附加扣除政策：我国个人所得税法规定，个人可以享受一些特定的支出项目在计算个人所得税时可以扣除的政策，比如子女教育支出、住房贷款利息等。
如果员工符合相关条件，可以将年终奖用于这些支出上，实现合理避税。
5.创办个体工商户或合作企业：需要注意的是，合理避税是合法的，但违背法律规定的避税行为是不被允许的。
员工在进行年终奖的避税规划时，需要遵守相关的税法规定，并且不能以违法手段来规避个人所得税的支付责任。
总之，员工年终奖合理避税可以通过充分利用税法规定的免税额度、将年终奖转化为其他形式的福利、合理选择发放方式、利用个人所得税专项附加扣除政策，以及创办个体工商户或合作企业等方式来实现。
但避税策略应根据实际情况进行规划，并应遵守相关法律法规，确保合法合规。
年终奖计缴个税的3种方法及6个避税区
年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1 :取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额X税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000 X10%-105=2295（元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）X10%-105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元）。
2 :取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月, 找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额X税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000）-3500=9500 ，以9500 除以12，其商数791.66 对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500 X3%=285（元）。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3 :年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额X税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元,年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则(10000+3000+3000 )-3500=12500 ，除以12，商数1041.66 对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500 X3%=375 (元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。
下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。
一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。
例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。
通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。
二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。
比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。
三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。
四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。
如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。
年终奖计缴个税的3种方法及6个避税区
年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数1041.66对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖如何发可以少交税合理避税
年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。
本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。
这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。
如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。
（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。
根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。
年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。
所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。
年终奖合法避税三大绝招
年终奖是劳动者辛苦工作一年后的一种奖励和回报，然而，也需要交纳相应的个人所得税。
对于劳动者来说，想要合法避税是一个非常关键的问题。
下面就来介绍三种合法避税的绝招。
首先，完善个人所得税抵扣项目。
根据我国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按照收入减去各项费用和支出后的余额来计算的。
因此，个人应尽可能合理利用个人所得税抵扣项目，来最大程度降低个人所得税的负担。
目前，我国个人所得税的抵扣项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等。
劳动者应该了解这些抵扣项目的具体条件和限额，并按照实际情况合理安排家庭消费，以便享受相应的个人所得税抵扣。
最后，合理筹划个人所得结构。
个人所得税的计算是按照逐级计算的原则来进行的。
因此，劳动者可以通过合理筹划个人所得的结构，来降低个人所得税的税率。
一方面，劳动者可以选择以合法方式将一部分劳动报酬转换为非劳动报酬，如股权激励、参与企业利润分配等，这样可以享受较低的个人所得税税率。
另一方面，劳动者还可以通过合理的投资和理财规划，选择收益相对较低的项目，以降低个人所得税的税率。
例如，可以选择购买长期的低风险理财产品，而不是短期高风险的投资项目。
总之，合法避税对于劳动者来说是一个非常重要的问题。
通过完善个人所得税抵扣项目、灵活使用商业保险和合理筹划个人所得结构，劳动者可以在合法的范围内降低个人所得税的负担，让自己的年终奖得到更好的利用。
同时，劳动者也应该遵守相关的法律法规，不得以非法手段逃避个人所得税的缴纳。
只有合法避税才是维护自身权益和社会公平的重要保障。
如何对年终奖进行合理避税
一、合理规划年终奖的支付时间在领取年终奖的时间上，可以选择将其支付时间推迟至次年，从而实现推迟税款的缴纳。
这样一来，就可以将一部分收入作为去年的收入，一部分收入作为今年的收入，分别计算应缴纳的个人所得税。
如果今年的总收入较去年高，那么该年度的所得税负担会增加；反之，则可以减少所得税负担。
二、充分利用个税专项附加扣除三、合理搭配投资理财产品通过合理选择投资理财产品，可以最大限度地降低年终奖的税收负担。
例如，可以将年终奖一部分资金投资于国债、企业债等固定收益产品，这些产品通常会享受一定的税收优惠政策，如免征个人所得税或按比例缴纳个人所得税。
另外，也可以选择个人年金、健康保险等保险产品，这些产品不仅有助于规避税收，还可以作为个人的养老和健康保障。
四、合理利用家庭税收优惠政策对于已婚的员工来说，可以考虑将年终奖的一部分收入转移给配偶或父母，从而减轻个人所得税负担。
根据我国税收政策，夫妻双方可以相互赠与财产并享受赠与税免征的政策，配偶之间的财产转移不需要纳税。
因此，通过将部分年终奖转移到配偶的名下，可以有效降低个人所得税的税率和税额。
五、合理规划个人所得税的缴纳方法如果年终奖收入较高，个人所得税负担也较大，可以选择一次性缴纳个人所得税或通过分期方式缴纳。
分期缴纳个人所得税可以将税款分摊到未来的几个月或更长时间内，减轻个人的资金压力，并提前规划好每个月的预算和开销。
六、遵守税务法规，避免违法行为税务部门一直在加强对个人所得税的管理和监督，对于违法行为将进行严肃处理。
因此，在对年终奖进行税务规划时，一定要遵守税务法规，合法合规地进行各种筹划行为。
总结起来，合理规划年终奖的支付时间、充分利用个税专项附加扣除、合理搭配投资理财产品、合理利用家庭税收优惠政策、合理规划个人所得税的缴纳方法以及遵守税务法规，都是对年终奖进行合理避税的方法。
通过合理的财务规划和税务筹划，可以最大程度地降低年终奖的税收负担，更好地保护个人利益和财务安全。
6妙招让你合法避税多攒钱
6妙招让你合法避税多攒钱依法纳税是每个公民应尽的义务，但在履行义务的同时，我们不妨通过税务筹划合理合法地有效避税，避免缴纳“冤枉税”。
均衡法：削平收入起伏切记，工资收入尽量不要起伏太大，尽量分摊到每个月平均拿。
税务师张先生介绍，我国个人所得税采用九级累进税率，纳税人的应税所得越多，其适用的最高边际税率也就越高，从而纳税人适用的平均税率和实际交税额都可能提高。
他建议，在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下，其分摊到各月的收入应尽量均衡，最好不要大起大落，如集中实施季度奖、半年奖、过节费等薪金，会增加纳税人纳税负担。
某IT企业销售经理杨先生，每月的工资收入主要有两部分，一部分为固定工资，每月5000元，而另一部分为销售提成，公司一般年底按比例提成。
去年底杨先生应该拿20万元的提成，公司财务人员告诉他，这笔提成要交纳近4万元的税金。
杨先生咨询了税务师朋友后，要求公司把提成在今年按月发放，这样就很巧妙地节了税。
福利转化法：降低名义收入由于对职工福利和工资收入的税务安排不同，善解人意的公司不妨在政策范围内多发放福利（需注意目前饭补、房补等福利费已纳入个税范围），通过福利工资来巧妙安排，从而帮助员工合理避税。
在各档税率不变的条件下，可以通过减少自己收入的方式使得自己适用较低的税率，同时计税的基数也变小了。
可行的做法是和单位达成协议，改变自己的工资薪金的支付方法，即由单位提供一些必要的福利，如企业提供住所、车辆保养使用费用等，这些是员工硬性支出，可在工资中将这些费用扣除。
此外，企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等，以抵减个人的工资薪金收入。
对于纳税人来说，这只是改变了收入的形式，自己能够享受到的收入的效用并没有减少，而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。
这样一来，纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用。
资深税务师相丰军先生说，“这里面可操作的空间比较大，主要还是看企业是否愿意为员工着想。
年终奖合理避税的方法
本市一家公司的财务人员余会计介绍，今年是新个税制度实施的第 二年，躲开“缩水区”，让员工得实惠。以一年收入 12 万元的'公司职 员为例：根据原来月工资发放 5000 元，年终奖发放 60000 元，全年收 入应交税 11985 元;调整方案后，月工资发放 6000 元，年终奖发放 48000 元，应交税能降到 6435 元，员工净收入将增加 5560 元。
性奖金×适用税率-速算扣除数
议，企业发年终奖应当尽量避开多发少得的“缩水区”。经计算，这
当月工薪所得低于 3500 元时，适用公式为：应纳税额=【当月取得
样的“缩水区”共有 6 个：18001 元 19283.33 元;54001 元 60187.50
全年一次性奖金-(当月工薪-3500)】×适用税率-速算扣除数
一样。在年终奖 18000 到 19283.33 元之间，实际到手的反而还不到 17460 元，这样的区域我们叫它避税区。为了更加直观，我们可以用 图来表示
红线是 18000 元以上的年终奖部分，蓝线是税收。在红蓝线形成 的三角区域，就是税收比 18000 元以上的年终奖还要高的部分。这个 三角区域其实就是我们要避税的部分。两线相交就是在年终奖 19283.33 元。这样的避税区域一共有六个，如上表所示。
第一个和第二个避税区还是一般工薪阶层很简单遇到的。合理避 税的方法是要么干脆把避税区的钱捐了，要么采纳其他的方法。
有一个补充，上述的计算是基于员工当月收入超过 3500 元免征额 的状况下的，假如低于，是要先弥补与免征额的差距。
魏
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年终奖合理避税的方法
对应税率及速算扣除数为：3%、0，甲的应税额=18000×3%-0=540 元; 税后所得为 17460 元。
年终奖如何合理避税
年终奖如何合理避税颁发年终奖金实际上是一项投资，不仅承认员工的价值，而且还进一步加强了公司的凝聚力。
但是因为每个人对自己的评价不同，大多数人觉得他们做得很好，并且愿意把年终奖金的数额与领导者对自己的评价和他们在领导者心目中的位置联系起来。
年终奖金税会有很多人，有的企业采用系统会计，有的企业采用Excel表格设置公式很容易得到效果，今天分享几个年终奖励合理避税的经验，几乎可以瞬间提升工作的价值。
为了内容的完整性，税点点允许您通过本文了解年终奖金税的大部分内容。
1：如果获得年终奖金的个人的工资高于(或等于)费用扣减额(3500元)，将年终奖金除以12个月，根据所得数额确定相应的税率和快速计算扣减额，然后使用全额奖金×税率快速计算扣减额，即最终需要缴纳的税额。
快递：小王年终奖金24000元，月薪5000元。
除以24000元除以12，2000年商数适用税率为10%，可扣减额为105元，年终奖金应缴税额为24000×10%-105≤2295(元)，月薪及薪金收入应缴税额为(5000-3500)×10%≤105≤45(元)，当月应付小王税额为2295≤45≤2340(元)。
2：如果获得年终奖金的个人的工资低于费用扣减额(3500元)，加上薪金和年终奖金后，减去3500元，所得数额除以12个月，找出相应的税率和快速计算扣减额，然后使用该数额×税率-快速计算扣减来获得应缴税额。
例如：小王的年终奖金是10000元，月薪是3000元，那么(10000+3000)-3500≤9500除以9500除以12，适用税率与商791.66相对应的税率为3%，年终奖金应缴的税额为9500×3%=285(元)。
由于月工资收入低于3500元的费用扣除标准，小王将不再纳税。
小王应在那个月总共缴纳285元税款。
3：当年终奖金在双薪当月内支付时，将双薪和年终奖金除以12个月，找出相应的税率，然后使用此金额×税率-快速计算扣减额。
2024年年终奖怎么交税怎么避税
2024年年终奖是员工在全年工作结束时获得的额外奖金。
根据中国税法，年终奖是需要纳税的，但是我们可以通过合理的税务规划来降低实际的纳税额。
首先，了解年终奖的税务政策非常重要。
根据2024年税法的规定，年终奖收入按照累进税率征税，可以采用综合与分类相结合的方式计算纳税额。
综合税率是指将年终奖与全年收入合并计算税率，分类税率是指将年终奖与全年收入分开计算税率，最终按照较低的税率纳税。
其次，合理的税前规划可以对年终奖的纳税起到重要的降低作用。
可以通过以下几种方式降低税前交纳的税款。
1.调整分配方式：可以将年终奖分到不同的月份，分散收入，降低每个月的收入水平，从而降低纳税额。
2.额度分配法：将年终奖分配到家庭成员的名下，最大限度地利用每个人的税率起征点，减少家庭的整体纳税负担。
3.定投养老保险：可以通过向养老保险缴纳更多的金额来减少年终奖的税前额度，这样既可以增加养老金积累，同时也可以降低纳税额。
4.公积金缴纳：可以选择在年终奖中缴纳更多的公积金，这样不仅可以提高个人住房公积金账户的余额，还可以降低年终奖的纳税。
接下来，了解税后规划也是非常重要的。
通过合理规划税后收入的使用方式，可以减少税后所得的交纳，避免不必要的额外税款。
1.合理购买商业保险：购买符合国家政策的商业保险，既可以获得风险保障，又可以享受税收优惠政策。
2.存入公益基金：将部分收入捐赠给公益机构，可以享受相应的税收减免。
3.合理使用税收优惠政策：例如购买住房、购买小型家电等可以享受税收优惠政策的消费，可以适当提高生活品质，同时也是减少税后负担的一种方式。
最后，避免使用不合法的手段来规避税款。
中国税法对于税务违法行为有严格的处罚，一旦被查出，不仅要补缴未缴的税款，还有可能面临罚款和刑罚。
总结起来，合理的税前规划、税后规划和遵纪守法是降低年终奖纳税额的关键。
通过理性的财务管理，合法合规地规避税款，可以在获得年终奖的同时减轻个人的税收负担。
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年终奖避税六大招数
（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）
第一招、零头递延法
所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法
发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税（1883.33X10%-25）X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
当然这种方式由于由以前的年末发放提前至了年初开始分月发放，一定程度增加了企业的资金压力和资金成本，不过如果采取今年的奖金来年发放，那么对于企业和个人就是一种双赢的局面，不过这种方式要建立在来年企业的资金和存续情况不出现问题。
第三招、一分为二法
这是最简单也是最有效的方法，即没有改变公司的年终奖发放制度也没有让公司增加任何成本。
方法既是：将年终奖分拆为13月工资和年终奖两块，以月薪1万元、年终奖7万元为例，如果按照正常的缴税方式，由于年终奖70000/12=5833.33元，应适用20%征税率这一档，因此应缴税70000 X20%-375=13625元。
如果将原本的年终奖7万元定义为发放“1.2
万元的13月工资”及“5.8万元年终奖”，则年终奖58000/12=4833.33元，应适用15%的征税率这一档，因此应缴税=13月工资税金（12000 X20%-375）+年终奖税金（58000 X15%-125）=10600，少纳税金13625-10600=3025元，节约了22%税金。
第四招、奖金费用化
这种手段可以单独使用，也可以和上述招式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。
例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份．参与公司分红。
按照税法，利息、股息、红利所得适用20％的比例税率，即使缴税，也比十多万元年终奖适用的30％-45％的比例税率低很多。
另外采用购物券的方式发放，这个在中国今年做为刺激内需是使用频率最高的，即通过向一些商场购买代金券或者采取购买物品，发放给员工，这种方式在过去杠杆效应更大，因为过去的内资企业所得税法对工资的税前列支有上限，如果能将工资费用化，不仅能让原本不能税前列支的工资在税前抵扣，还能使年终奖规避个税，但是由于新税法对工资税前列支的开放，现在这种方式只有后面的一种好处了。
不过个人认为这种方式有很大的税务风险，国家曾经勒令过代金券的发放，但是感觉这几年代金券又铺天盖地的盛行着，而且趋势越来越汹涌，主要原因还是政府正采取发放代金券刺激消费的方式，今年年末有的地方政府不仅鼓励使用代金券而且开始发行代金券，什么山头唱什么歌，因此在目前的政策环境下，使用代金券代替现金发放的方式，确是非常安全便捷的。
第五招、乾坤大挪移
何谓乾坤大挪移，就是利用保险公司将年终奖导出来，当然这样折腾的目的是不交个人所得税。
这种乾坤大挪移的方式从目前来看有两种，不过这两种方法的前提都是建立在《企业会计准则第10号—企业年金基金》及相关的税务文件的基础之上，可谓是有理有理有据具体规定为企业购买企业年金保险时，工资总额4%以下部分的保险费支出可以在税前列支。
但现实中一些企业超出4%额度购买团体年金保险比比皆是，特别是在一些国有垄断企业中（怕惹是非，不辨点名，请谅解）：
第一种、购买可提现的团体年金保险。
有一种团体年金保险（分红型），保险代理人说这个险种就是给企业用来“洗钱”的，当然好听点的叫合理避税。
它是由公司名义购买并由保险公司出具发票，每个员工有分单可自行提取现金。
当然这种现金不能马上提取，一般要
过个一年半载，不过听说有的大胆的地方保险公司，三个月后就可以提取。
第二种、通过退保的方式体现。
具体方式为先购买团体年金保险，在经历一定的时间后进行退保。
退保只要承担1%～5%的保险手续费和管理费用，如果三年以后退保，手续费就几乎为零了，相较20%的个人所得税率，远远高于持保阶段的资金成本。
第六招、父债子偿法
通过下属子公司分担一部分年终奖。
这种方法，严格的说，这是一种偷税行为，之所以存在，是因为我们尚没有形成个人自主报税习惯，多方取得的收入往往都是分开征税，但相信随着税务代理的推行，以及我国12万元以上收入申报制度的建立和完善，这种逃税的方式会越来越难以实施。
以上便是目前对年终奖避税比较行之有效的方法，当然这些招式不是单招单式，采取组合拳的效果更佳，例如采取“奖金费用化”与“一分为二法”组合使用，还能获得更好的避税效果。
总之，不管采取什么方法，获取最大收益是我们最终目的，但是，在实施时遵守法律应是我们时刻不能忘却的原则。