某餐饮公司财务现金管理手册.doc

现金管理

简介

查阅指南

操作程序概述

操作程序

问题处理

附录

词汇表

关于现金损失的纪律政策与程序

关于上交财务资料

柜台交接本

餐厅财务现金管理手册

工具箱

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简介

值班经理的主要职责之一是管理公司的重要财产—现金。

由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了偷窃的诱因。如果员工发

现餐厅内部的现金管理存在许多漏洞的话，餐厅发生内盗的可能性会大大

增加。现金管理是成功餐厅管理的必备因素之一。

正确的现金处理可防止发生错误，避免引起顾客不满。

收银的正确可使员工减轻压力，工作更有效率。

正确的现金处理和银行存款流程可使员工工作更安心，更自信。

正确的现金处理可防止现金丢失或利润减少。

严密的现金管理可确保员工的诚信。

管理组在现金管理中所起的作用对于一家成功且利润丰厚的餐厅极为关

键。现金管理的职责包括：

对收银员和执行银行存款的员工进行观察及提供其工作表现的回馈。

履行值班经理的现金管理职责和银行存款任务。

执行餐厅的纪律制度。

3 个关键的现金有效的现金管理要求管理组在值班期间能正确进行和监督

管理程序：

保险柜的管理。

收银机 /钱箱的管理。

银行存款业务的管理。

顾客的付款是公司的财产，必须妥善存放于银行。餐厅仅收取人民币，拒

绝收取和私自兑换外币。

公司应确保正确的公司财产管理，严禁挪用公司现金和货物。

挪用公司现金和货物的行为包括：

将私人借据放于收银机 /保险柜。

从收银机或保险柜里“借”钱。

故意将收银机的营业额少记或不记。

故意涂改餐厅报告和文件上的金额，企图掩盖现金短缺。

为了私人利益，“借用”或出售任何产品和设备。

为掩盖存货短缺，故意涂改餐厅报告和文件上的数目或“做数“。

故意少找顾客零钱。

故意多收员工或顾客的帐款。

查阅指南

零用金和备用金允许差异范围0

备用金最大金额13000.00 元

备用金最小金额6000.00 元

零用金最大金额2000.00 元

顾客允许支付方式支票、现金

餐厅经理可审批的最大金额300.00 元

桌底金额500.00 元

每次转桌允许的员工现金差异最大金额≤±5 元

允许的存款差异0

须附事故报告的现金损失允许金额当发生时

删除前后（ Deletion Before/After ）允许的额度4 .5% 新 POS 系统使用

（2009 年使用）退单、改单可允许的额度 2.5% 新 POS 系统使用

（2009 年使用）

操作程序概述操作程序行动步骤

1 2 3 开铺时现金管

理

值班时现金管

理

交接更时现金

管理

关好门

打开保险柜

核对现金数目

报告现金不符情况

核实现金保存情况

核实前一天晚更营业额

收银机钱箱设置

分配收银机

现金责任

现金交易

特殊交易

柜台员工休息

收银机抽大钞

柜台员工转桌

银行存款

核对现金

核实银行存款

核对上一更营业额

4 5 操作程序

预收铺时现金

管理

收铺时现金管

理

行动步骤

核对保险柜现金

预先填写部分报表

清点收银机

核对所有现金数目

检查所有钱箱

记录最后存款金额

将营业款项存于保险柜

打印、分析报告，填写现金报表（指每日报表和

餐厅报表）和柜台交接本

操作程序

1开铺时现金管理

1

关好门打开保险柜之前务必关上餐厅所有的门

特别要注意后门是否关好

如果必须在营业时间打开保险柜，务必将放有保险

柜的房间门关好

保险柜打开的时候切勿将经理室门打开

若不得不开门时，务必将所有钱款放回到保险柜

内，并关上保险柜

2

打开保险柜点完钱之后立即关上保险柜

保险柜打开后切勿离开。

保险柜在任何时候都必须锁上

管理好所有备、零用金及营运现金

收铺之后将所有现金放入保险柜内收好

只有餐厅经理可以配有一套保险柜的钥匙及密

码

收铺后保险柜钥匙千万不能留在店内

严禁混用钱款

不得将私人钱款放入保险柜

3核对现金数目

4报告现金不符情况5核实现金保存情况6核实前一天晚更

存款

7收银机钱箱设置早更开铺时保险柜内的每笔现金金额应该同前一天收铺时的数目一样

开铺值班经理在当更时间必须对保险柜内的现金数额负责

开铺值班经理应当清点保险柜内的现金和发票，确认与前一天晚更数目一致，并在柜台交接本上签名确认

只能在关闭、安全的房间内清点现金（例如在经理），清点时不得被顾客看见

不得隐瞒或作假：

“现金盈余”

“现金短缺”

用个人钱款平帐，以避免“现金短缺”

当备用金和零用金金额与标准不符时（参考查阅指南），早更开铺经理必须：

立即通知餐厅经理和营运督导

在 48 小时内完成书面原因解释

检查除必要的营业款项之外的款项是否都放入了保险柜

保险柜内应当存放正常营业所需的纸币和硬币

保险柜内的钱款不得超过许可的数目（参考查阅指南）

严禁混用钱款

不得将私人钱款放入保险柜

核实前一天晚更营业额存放在保险柜中

如果存款不在保险箱内时：

立刻通知餐厅经理和营运督导

填写意外事件报告

保持现场（如有需要）

按照硬币和纸币面额大小顺序对钱箱进行整理

确保桌底金额不超过许可的数目（参考查阅指南）任何时候都不要在钱箱打开的时候离开