金融风险管理》第3章金融机构的业绩评价
评估金融风险管理能力的证书
评估金融风险管理能力的证书
1. FRM（金融风险管理师），FRM证书由全球金融风险管理协
会（GARP）颁发，是金融风险管理领域的国际认可证书。
FRM考试
涵盖了市场风险、信用风险、操作风险等多个方面，对候选人的风
险管理能力进行全面评估。
2. CFA（特许金融分析师），虽然CFA主要关注投资分析和投
资管理，但其中也包含了一些金融风险管理的内容。
持有CFA证书
的人通常具备较强的风险管理能力，能够评估和管理不同类型的金
融风险。
3. PRM（金融风险管理专业人士），PRM证书由全球风险管理
协会（PRMIA）颁发，是一个综合性的金融风险管理证书。
PRM考试
内容涵盖了金融市场、信用风险、操作风险、模型风险等多个方面，对候选人的综合风险管理能力进行评估。
4. CRM（认证风险管理师），CRM证书由国际风险管理研究所（IRMS）颁发，是一个专注于风险管理的证书。
CRM考试内容包括
风险管理的基本原理、风险评估和监控、风险管理框架等，对候选
人的风险管理能力进行评估。
这些证书都是国际上公认的金融风险管理能力的评估标准，持有这些证书可以证明个人在金融风险管理领域具备一定的知识和技能。
但是，证书只是评估能力的一种方式，实际的风险管理能力还需要结合实践经验和专业素养来综合评估。
金融机构履职评价制度
金融机构履职评价制度是一种对金融机构及其从业人员进行绩效评估和考核的制度。
它旨在提高金融机构的运营效率、风险管理能力和服务质量，促进金融行业的稳健发展。
以下是一些常见的金融机构履职评价制度的要素：
1.绩效目标：金融机构通过设定具体的绩效目标来衡量机构和个人的工作表现。
这些目标
可能包括业务增长、盈利能力、风险控制、客户满意度等方面的指标。
目标应当与机构的战略目标和业务特点相匹配。
2.考核指标与权重：根据不同岗位的职责和要求，制定相应的考核指标，并为每个指标分
配适当的权重。
常见的考核指标包括业绩指标、风险管理指标、合规指标、服务质量指标等。
3.考核周期与频次：确定考核的时间周期和频次，例如一年一次或半年一次。
较长的考核
周期有助于综合评估长期绩效，而较短的考核周期则可以更及时地反映短期表现。
4.考核方法和工具：使用多种评估方法和工具，如定量分析、定性评价、360度评估等。
这些方法和工具应当客观、公正、可量化，并与考核指标相匹配。
5.反馈与奖惩机制：根据评估结果及时提供反馈，并根据绩效表现给予适当的奖励或惩罚
措施。
奖励可以包括晋升、加薪、激励奖金等，而惩罚可以包括警告、降级、解雇等。
6.监督与改进：建立有效的监督机制，确保评估过程的公正性和准确性。
同时，定期进行
评估制度的评估和改进，以适应金融业务的变化和发展需求。
需要注意的是，金融机构履职评价制度应当合理、科学，并要与机构的文化价值观相一致。
它不仅能够激励员工积极工作，还有助于提高整个金融机构的运营水平和风险管理能力。
商业银行业绩评价体系
商业银行业绩评价体系一、引言商业银行作为金融机构的核心代表之一，其业绩评价体系的建立和应用对于银行行业的发展和金融市场的稳定具有重要意义。
本文将从商业银行业绩评价体系的定义和意义、评价指标的选择和权重分配、评价方法的设计和应用等方面展开论述，旨在全面了解商业银行业绩评价体系的相关内容。
二、商业银行业绩评价体系的定义与意义商业银行业绩评价体系是一套用于衡量和评估商业银行经营绩效的方法论和指标体系。
其意义在于：1. 评估商业银行经营状况：通过评价体系，可以客观、全面地了解商业银行的整体经营状况，包括收入状况、风险管理水平等。
2. 改善管理决策：评价体系为管理层提供了重要的决策依据，帮助他们了解业务情况，根据评估结果进行调整和改进。
3. 提高经营效率：通过对各指标的评估，可以发现存在的问题和短板，以便及时采取措施提升经营效率。
三、评价指标的选择和权重分配商业银行业绩评价体系的核心在于评价指标的选择和权重分配。
常见的评价指标包括但不限于：1. 资产质量：如不良贷款率、拨备覆盖率等。
2. 盈利能力：如净利润增长率、净利润率等。
3. 偿债能力：如资本充足率、流动性比率等。
4. 风险管理能力：如资产负债管理能力、风险控制能力等。
对于这些指标，应根据商业银行的具体情况和经营定位进行选择和权重分配。
一般来说，资产质量、盈利能力和偿债能力是商业银行的核心指标，其权重应较高。
四、评价方法的设计和应用商业银行业绩评价体系的评价方法可分为定性和定量两种，具体应用取决于需求和背景。
常见的评价方法包括：1. 定性评价：采用专家访谈、问卷调查等方式进行主观评价，根据专家的经验和知识进行判断和评价。
这种方法适用于评价指标难以量化或缺乏可靠数据的情况。
2. 定量评价：采用统计分析、数学模型等方式进行客观评价，通过数据和指标的分析来评估银行的绩效。
这种方法适用于评价指标可以量化和数据可靠的情况。
评价方法的应用需要结合具体情况和需求进行选择。
金融企业绩效评
《金融企业绩效评价办法》
❖第十八条 依据所建样本库中金融企业的数据，财 政部采用分段平均法测算每项财务指标的标准值。 具体步骤包括：
❖ （一）对测算样本的财务指标按照实际值从大到小 (对于逆向指标，从小到大)进行排序；
❖ 金融企业申请调整事项对绩效评价指标的影响超 过1％的，作为重大影响。
《金融企业绩效评价办法》
❖ 第十四条 金融企业发生客观调整因素，相应调 整以下绩效评价指标：
❖ （一）收入、成本发生变动时，相应调整资本利润 率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、 成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均 净资产收益率、（国有）资本保值增值率、利润增 长率、经济利润率等；
资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、 支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映金 融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量； ❖ （二）经营增长指标：包括（国有）资本保值增值率、利 润增长率、经济利润率3个指标，主要反映金融企业的资本 增值状况和经营增长水平；
《金融企业绩效评价办法》
《金融企业绩效评价办法》
❖ （二）保险类金融企业盈利能力状况指标包括净资 产收益率、总资产报酬率、收入利润率、支出利润 率，权重共为30%；经营增长状况指标包括（国有） 资本保值增值率、利润增长率、经济利润率，权重 共为25%；资产质量状况指标包括资产减值准备与 总资产比例、综合流动比率、综合投资收益率、应 收账款比率，权重共为20%；偿付能力状况指标包 括综合偿付能力充足率、核心偿付能力充足率，权 重为25%。
《金融企业绩效评价办法》
❖
第三章 评价基础数据与调整
第十二条 金融企业绩效评价基础数据资料具体包括：
（一）金融企业的年度财务会计报告，其中，金融资 产管理公司政策性业务尚未清算前，使用商业化数 据进行考核；
金融风险管理智慧树知到答案章节测试2023年哈尔滨金融学院
第一章测试1.商业银行在业务经营中的非预期损失需要银行的（）来覆盖。
A:监管资本B:经济资本C:会计资本D:核心资本答案:B2.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。
A:信用风险只有当违约实际发生时才会产生B:信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式C:交易对手信用评级的下降不属于信用风险D:对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源答案:B3.20世纪80年代，商业银行进入（）。
A:资产负债风险管理模式阶段B:资产风险管理模式阶段C:全面风险管理模式阶段D:负债风险管理模式阶段答案:C4.在商业银行的下列活动中，不属于风险管理流程的是（）。
A:风险承担能力确定B:风险控制C:风险计量D:风险识别答案:A5.某商业银行在给甲企业发放贷款时，乙企业为甲企业提供了第三方担保，此商业银行运用了（）策略。
A:风险规避B:风险分散C:风险补偿D:风险转移E:风险对冲答案:D6.下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有（）。
A:使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式B:在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据经风险调整的资本收益率衡量资产组合的风险与收益是否匹配C:在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率D:在单笔业务层面上，经风险调整的资本收益率可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据E:经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的答案:ABCD7.金融风险对宏观经济产生的影响包括（）。
A:引起实际收益率、产出率、消费和投资的下降B:引起金融市场秩序混乱，破坏社会正常的生产和生活秩序C:影响着宏观经济政策的制定和实施D:直接影响着一个国家的国际收支E:影响该国国际经贸活动和金融活动的进行和发展答案:ABCDE8.巴塞尔委员会的宗旨是加强金融机构监管的国际合作，共同防范和控制金融机构风险，保证国际金融业的安全和发展。
VaR
1．VAR(Value at Risk)的含义VAR(Value at Risk)按字面解释就是“在险价值”，其含义指：在市场正常波动下，某一金融资产或证券组合的最大可能损失。
更为确切的是指，在一定概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。
用公式表示为：（△Ρ 其中Prob表示：资产价值损失小于可能损失上限的概率。
△Ρ表示：某一金融资产在一定持有期△t的价值损失额。
VAR表示：给定置信水平α下的在险价值，即可能的损失上限。
α为：给定的置信水平。
VAR从统计的意义上讲，本身是个数字，是指面临“正常”的市场波动时“处于风险状态的价值”。
即在给定的置信水平和一定的持有期限内，预期的最大损失量（可以是绝对值，也可以是相对值）。
例如，某一投资公司持有的证券组合在未来24小时内，置信度为95％，在证券市场正常波动的情况下，VaR 值为800万元。
其含义是指，该公司的证券组合在一天内（24小时），由于市场价格变化而带来的最大损失超过800万元的概率为5％，平均20个交易日才可能出现一次这种情况。
或者说有95％的把握判断该投资公司在下一个交易日内的损失在800万元以内。
5％的机率反映了金融资产管理者的风险厌恶程度，可根据不同的投资者对风险的偏好程度和承受能力来确定。
2. VAR(Value at Risk)的优缺点VaR模型作为现代商业银行风险管理最重要的方法之一，存在不少优点。
首先，VaR 使用规范的数理统计技术和现代工程方法来度量银行风险，与以往靠定性和主观经验的风险度量技术相比更具客观性；其次，它使用单一指标对风险进行衡量，具有直观性，即使没有专业背景的投资者和管理者，也能通过这一指标评价风险的大小；再次，它不仅可以衡量单一的金融资产的风险，还能衡量投资组合的风险；而且，它对风险的衡量具有前瞻性，是对未来风险的衡量，不像以往对风险的衡量都是在事后进行；最后，VaR 把对未来预期损失的规模和发生的可能性结合起来，是管理者不仅能了解损失的规模，还能了解在这一规模上损失的概率。
商业银行的业绩评价
商业银行的业绩评价商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，扮演着资金融通、风险管理、资源配置等角色。
对商业银行的业绩评价是投资者、监管机构、客户等各方关注的焦点。
以下是对商业银行业绩评价的一些考虑因素：首先，资产质量是商业银行业绩评价的重要指标之一。
资产质量反映了商业银行信贷业务的风险水平和管理能力。
良好的资产质量意味着低不良贷款率、高拨备覆盖率、合理的违约率等，这表明商业银行能够有效控制信贷风险，确保资产回报率。
其次，净利润是商业银行业绩的核心指标。
净利润是衡量商业银行盈利能力的重要指标，直接受到利息净收入、非利息业务收入、费用开支等因素的影响。
净利润不仅反映了商业银行的运营能力，也关系到投资者的回报率。
再次，财务稳定性是商业银行业绩评价的重要方面之一。
财务稳定性主要表现在资本充足率、流动性风险和市场风险等方面。
资本充足率是商业银行的重要风险防控工具，高资本充足率意味着商业银行有足够的抵御风险的能力。
流动性风险和市场风险的控制能力也关乎商业银行的长期持续发展。
此外，客户满意度也是商业银行业绩评价的重要因素之一。
客户满意度反映了商业银行服务质量的好坏，包括办理业务的便利性、交易效率、服务态度等方面。
商业银行积极提高客户满意度，可以提升客户粘性，增加业务量和客户数量。
最后，社会责任也是商业银行业绩评价的一个重要考量。
商业银行是经济的重要组成部分，具有一定的社会影响力。
商业银行是否积极履行社会责任，关心社会公益事业和环境保护等，对其业绩评价也有一定影响。
综上所述，商业银行的业绩评价涵盖了资产质量、净利润、财务稳定性、客户满意度和社会责任等多个方面。
评价商业银行的业绩需要综合考虑这些因素，既要注重经营效益的提升，又要关注风险管理和社会效益的平衡。
商业银行是现代金融体系中最重要的一环，其业绩评价对于投资者、监管机构、客户和社会公众来说都具有重要的意义。
对商业银行的业绩评价需要综合考虑多方面的因素，以全面、客观地了解其经营状况和发展潜力。
3第三章金融风险的识别、度量
RAROC的宗旨：如何在风险与收益之 间寻找一个恰当的平衡点
RAROC的关键：潜在亏损即风险值的 大小，该风险值或潜在亏损越大，投 资报酬贴现就越多
应用RAROC的主要步骤如下：
（1）报告不同业务的盈利性和风险状 况，计算风险调整业绩
（2）引导风险定价 （3）根据风险－收益状况，在不同的 部门、产品和客户间分配经济资本
Markowitz资产配置模型是以方差作为度 量风险的方法，但法玛、依波特森和辛科 费尔德等人对美国证券市场投资收益率分 布状况的研究以及布科斯特伯、克拉克对 包含期权的投资组合的收益率分布研究， 基本否定了方差度量方法的理论前提―― 投资收益的正态分布假设 特维尔斯基和卡尼曼等对风险心理学的研 究则表明损失和盈利对风险确定的贡献度 有所不同，即风险的方差度量对正离差和 负离差的平等处理有违投资者对风险的真 实心理感受
流程图法
暮景分析法 故障树分析法
风险度量就是对风险存在及发生的可能性， 风险损失的范围与程度进行估计和衡量
基本内容：运用概率统计方法对风险的发生及其后果加 以估计，得出一个比较准确的概率水平，为风险管理奠 定可靠的数学基础 具体内容：首先，确定风险事件在一定时间内发生的可 能性，即概率的大小，并且估计可能造成损失的严重程 度；其次，根据风险事件发生的概率及损失的严重程度 估计总体损失的大小；最后，根据以上结果，预测这些 风险事件的发生次数及后果，为决策提供依据
时间序列 预测法
累积频率 分析法
Markowitz的资产组合管理理论 Sharp的资本资产定价模型 Ross 的资本资产套利定价理论（APT） 行为金融理论
。。。。。。
1952年美国芝加哥大学经济系博士Harry Markowitz《Portfolio Selection》运用概率论和 二次规划的方法解决投资组合的选择问题，提出了 均值－方差模型（Mean-Variance Model）。这是 现代组合资产管理理论产生的标志，也预示了现代 金融学的开端 基本思想：用均值描述期望收益，用方差描述风险， 投资决策的目标函数是在风险一定的前提下选择最 佳投资组合，使收益最大，或是在收益一定时决定 最小的方差，使风险最小
金融机构的财务报表分析
《金融风险管理》
Financial Risk Management
第二章 金融机构的财务报 表
主要内容
导引：财务报表 第一节 金融机构的财务报表概论 第二节 银行资产负债表 第三节 银行的损益表 附1 2008年度金融企业财务决算表（已执行新标准） 附2 中国银行2007年年度财务报表 第四 其他主要非银行金融机构的财务报表：与银行报表
银行、保险公司和非银行金融机构由于在经营内容上不同于一 般的工商企业，导致其资产、负债、所有者权益的构成项目也不 同于一般的工商企业，具有特殊性。但是，在资产负债表上列示 时，对于资产而言，通常也按流动性大小进行列示，具体分为流 动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产；对于负债 而言，也按流动性大小列示，具体分为流动负债、长期负债等； 对于所有者权益而言，也是按实收资本、资本公积、盈余公积、 未分配利润等项目分项列示。
股东权益增减变动表各项目应根据“股本”、“资本 公积”、“盈余公积”、“未分配利润”等科目的发生 额分析填列。
财务报表5;附注
尽管资产负债表、损益表和现金流量表的地位不容置 疑，但其内容已被高度浓缩提炼，因此仍不足以反映企 业经营活动的全貌。出于对财务报表内容进一步分解、 解释或补充的考虑，财务报表附注逐渐成为企业财务报 告的重要组成部分。
第一节金融机构的财务报表资产负债表资产负债表资金产出金融机构的资金使用或资产资金投入金融机构的资金来源或负债加所有者权益现金及同业存放公众存款证券投资非存款形式的借款贷款和租赁股东的权益资本在任意一个金融机构的资产负债表中资金的来源必然等于资金的用途即资产负债所有者权益损益表损益表资金产出资金投入贷款收入存款成本证券收入非存款形式的其他借贷成本同业存放的利息收入雇员成本各种服务的手续费收入管理费用税款在任意一个金融机构的损益表中总收入减总成本必然等于净利润现金流量表cslmadndbecncc2001和2002年度的资产负债表现金与同业存放
金融机构的业绩评价
不足之处
考虑资产的风险特性，考虑资产的总量规模，但没有 考虑资产的结构，或风险特性。 不同风险资产的权重一样吗？
改进方向：巴塞尔协议I
巴塞尔协议I中的资本
核心资本（一级资本）：实收资本和公开储备。前者 包括普通股东和非累积永久性优先股，后者包括股票发 行溢价以及留存收益等。
附属资本（二级）：未公开储备、资产重估准备、贷 款损失准备、长期次级债务等。
资本状况评级
S1 S1(C)
1级：资本十分充足，远远高于平均水平，管理水平十分令人满 意，资产质量很高，盈利水平很好，业务发展风险得到了很好的 控制； 2级：资本充足率令人满意，高出平均水平，资产质量较好，管 理水平不错，目前的盈利水平还能继续保持，业务发展稳健； 3级：资本充足率不够高，低于平均水平，或即使基础资本与资 产的比率并不太低，但问题贷款提多或该金融机构在近期内准备 大幅度地扩展业务； 4级：资本明显不足，或有大量的问题贷款业务，盈利和管理水 平不够好，业务发展过快； 5级：资本十分不足，这种不足是由于资本总量不足，或是由于 资本与资产的比率过低，或是由于风险资产的比率过大。
资 产 净 利 息 收 益 率 = 贷 款 和 证 券 投 资 的 利 息 收 总 入 资 — 产 存 款 和 其 他 负 债 的 利 息 支 出
资 产 净 非 利 息 收 益 率 = 非 利 息 收 总 入 资 - = 总 营 业 收 总 入 资 - 产 总 营 业 支 出
股权乘数 EM
●使用哪种形式的资金 ●应该支付给投资者 什么形式的股利
股权收益率 ROE
资产收益率 ＲＯＡ
净利润 NPM
资产利用率 AU
●筹资和投资组合 ●金融机构的规模 ●对营运成本的控制 ●服务的定价 ●减小金融机构的税务负担
国有金融资本运营评价中心金融管理岗
国有金融资本运营评价中心金融管理岗随着中国金融市场的发展和国有金融资本的重要性日益凸显，国有金融资本运营评价中心的金融管理岗位也扮演着越来越重要的角色。
本文将对国有金融资本运营评价中心金融管理岗位的职责和评价标准进行探讨。
国有金融资本运营评价中心金融管理岗是负责监督和管理国有金融资本运营的重要职位。
他们负责制定和执行国有金融资本运营的规划和策略，并对金融机构的经营状况进行评估和监测。
金融管理岗位需要具备深厚的金融知识和综合分析能力，熟悉国有金融资本的特点和运作模式，以及国家金融政策和监管要求。
金融管理岗位需要具备良好的分析能力和判断力。
他们需要根据各种经济数据和市场信息，分析金融机构的资产负债情况、盈利能力、风险状况等，评估其经营状况和风险水平。
基于这些分析结果，金融管理岗位需要制定相应的改进措施和风险管理策略，确保国有金融资本的安全和稳健运营。
金融管理岗位需要具备卓越的沟通和协调能力。
他们需要与各级金融机构进行有效的沟通，了解其需求和困难，提供相应的支持和帮助。
同时，金融管理岗位还需要与相关金融监管部门和其他金融机构进行合作，共同推动国有金融资本的规范运作和风险防控。
良好的沟通和协调能力将有助于金融管理岗位在处理复杂问题时能够顺利推进工作，并取得良好的效果。
金融管理岗位还需要具备灵活性和应变能力。
金融市场和金融机构的运作环境常常变化万千，金融管理岗位需要及时调整自己的工作策略和方法，以应对不同的挑战和风险。
他们还需要密切关注国内外金融市场的动态，及时了解各种金融创新和监管政策的最新动向，为国有金融资本运营提供有利的参考和决策依据。
对于金融管理岗位的评价标准主要包括以下几个方面：一是业绩评价，即评估金融管理岗位在国有金融资本运营中取得的业绩和贡献；二是风险管理评价，即评估金融管理岗位在风险管理方面的能力和表现；三是创新能力评价，即评估金融管理岗位在提出和推动创新措施方面的能力和表现；四是团队合作评价，即评估金融管理岗位在团队协作和合作中的能力和表现。
金融委托服务管理制度
金融委托服务管理制度第一章总则第一条委托金融服务是指客户向金融机构委托管理或运用金融资产的行为。
为规范委托金融服务的管理，保障客户权益，维护金融市场秩序，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于金融机构开展的各类委托金融服务活动，包括但不限于信托、基金托管、投资顾问等。
第三条金融机构须依法依规为客户提供委托金融服务，并承担相关法律责任。
第二章委托金融服务管理机构第四条金融机构开展委托金融服务应当设立专门部门或机构进行管理，并明确责任人。
第五条金融机构应当建立完善的内部控制和风险管理制度，确保委托金融服务活动合规、稳健、透明。
第六条委托金融服务管理部门应当具备相应的专业能力和经验，确保正确理解、准确识别并有效管理客户需求和风险。
第七条委托金融服务管理部门负责客户的风险评估、合规审核、业务操作和日常管理，确保服务质量和效率。
第三章委托金融服务的合同第八条金融机构与客户签订委托金融服务合同时，应明确合同双方的权利义务、服务内容、费用标准、风险提示等内容。
第九条委托金融服务合同应当是客户真实意思表示的结果，不得含有任何虚假陈述或承诺。
第十条委托金融服务合同一经签订即生效，并应当妥善保管相关文件和资料。
第四章客户风险评估第十一条金融机构在开展委托金融服务前，应当对客户进行风险评估，确保客户具备相应的风险承受能力。
第十二条风险评估应当综合考虑客户的财务状况、投资经验、投资目标、风险偏好等因素，得出客户的风险承受等级。
第十三条风险评估结果应当在客户文件中进行记录，并在后续的业务操作中得到合理应用。
第五章投资组合管理第十四条金融机构应当根据客户的风险承受能力和投资目标，合理配置投资组合，确保风险和收益的平衡。
第十五条投资组合管理应当严格遵守法律法规，不得违法违规操作或擅自调整客户投资组合。
第十六条投资组合管理涉及的投资决策应当充分考虑市场风险、流动性风险和信用风险等因素，制定科学合理的投资策略。
第六章投资经营第十七条金融机构应当根据客户的委托要求，及时进行投资操作，并保持与客户的沟通和协商。
商业银行的业绩评价
环境变化和不确定性影响较大
银行技术、市场、法律政策等方面的变化都 会对业绩水平产生影响。
涉及的指标和维度过多
银行从商业、风险、社会责任等多个维度进 行评价，因此维度过多会导致评价效果不佳。
科技保障水平较低
某些银行尚未建立完善的计算机信息系统， 也未能充分利用人工智能等最新技术。
提升商业银行业绩的关键因素
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
商业银行掌握国际清算和贸易融资等业务， 拓展海外市场，提高综合竞争力。
评价商业银行业绩的指标
盈利能力
• 净利润增长率 • ROE（净资产收益率） • 利润增长率
风险控制能力
• 不良贷款率 • 资本充足率 • 拨备覆盖率
市场竞争力
• 市场占有率 • 客户满意度 • 品牌知名度
常用的业绩评价方法
1
财务分析法
创新
不断对自身业务和服务进行创新，深入挖掘客 户需求，提升核心竞争力和市场占有率。
技术
大力推动信息技术建设，全面提高科技水平， 打造数字化商业银行。
风险管理
加强风险管理能力，提高信用风险识别和控制 能力，保证稳健运营。
人才
加强员工培训和管理，提升员工专业水平和综 合素质，增强员工职业竞争力。
结论和建议
服务改善
业绩评价可以揭示商业银行在服务方面的问题 和短板，进而加强改善，提升客户体验。
商业银行的核心业务
1 信贷业务
2 存款业务
商业银行的核心业务之一，包括企业贷款、 个人消费贷款等。
商业银行的主要营收来源之一，包括对公 账户、对私账户等。
3 财富管理业务
4 国际业务
商业银行为富裕客户提供的综合理财服务， 包括咨询、投资管理等。
VaR模型及其在金融风险管理中的应用(1)
VaR模型及其在金融风险管理中的应用引言国际金融市场的日趋规范、壮大，各金融机构之间的竞争也发生了根本性变化，特别是金融产品的创新，使金融机构从过去的资源探索转变为内部管理与创新方式的竞争，从而导致了各金融机构的经营管理发生了深刻的变化, 发达国家的各大银行、证券公司和其他金融机构都在积极参与金融产品（工具）的创新和交易，使金融风险管理问题成为现代金融机构的基础和核心。
随着我国加入WTO国内金融机构在面对即将到来的全球金融一体化的挑战，金融风险管理尤显其重要性。
传统的资产负债管理（Asset-Liability ManagemenJ过份依赖于金融机构的报表分析，缺乏时效性，资产定价模型（CAPM无法揉合新的金融衍生品种，而用方差和（3系数来度量风险只反映了市场（或资产）的波动幅度。
这些传统方法很难准确定义和度量金融机构存在的金融风险。
1993年，G30 集团在研究衍生品种基础上发表了《衍生产品的实践和规则》的报告，提出了度量市场风险的VaR（ Value-at-Risk ）模型（“风险估价”模型），稍后由JP.Morgan 推出了计算VaR的RiskMetrics风险控制模型。
在些基础上，又推出了计算VaR白CreditMetricsTM 风险控制模型，前者用来衡量市场风险；JP.Morgan公开的CreditmetricsTM技术已成功地将标准VaR模型应用范围扩大到了信用风险的评估上，发展为“信用风险估价”( Credit Value atRisk )模型，当然计算信用风险评估的模型要比市场风险估值模型更为复杂。
目前，基于VaR®量金融风险已成为国外大多数金融机构广泛采用的衡量金融风险大小的方法。
VaR模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管理，而且有助于监管部门有效监管。
1.1995年巴塞尔委员会同意具备条件的银行可采用内部模型为基础，计算市场风险的资本金需求，并规定将银行利用得到批准和认可的内部模型计算出来的VaR值乘以3,可得到适应市场风险要求的资本数额的大小。
中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.09.10•【文号】银保监发〔2021〕39号•【施行日期】2021.09.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知银保监发〔2021〕39号各银保监局：现将《商业银行监管评级办法》印发给你们，请遵照执行。
中国银保监会2021年9月10日商业银行监管评级办法第一章总则第一条为加强商业银行风险监管，完善商业银行同质同类比较和差异化监管，合理分配监管资源，促进商业银行可持续健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于对开业满一个完整会计年度以上的商业银行和农村合作银行、农村信用社、村镇银行的法人机构的监管评级，监管机构可依据本办法对当年新设立的银行进行试评级。
本办法所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行。
本办法所称监管机构，是指中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构。
经银保监会批准设立的其他银行业金融机构的监管评级，参照本办法执行。
针对经银保监会批准设立的其他银行业金融机构出台的专项监管评级规则，在评级框架、时间和流程上应与本办法相关规定保持一致，开发银行和政策性银行监管评级规则另行规定。
第三条商业银行监管评级是指监管机构根据日常监管掌握的情况以及其他相关信息，按照本办法对商业银行的整体风险和管理状况作出评价判断的监管过程。
监管评级结果是实施差异化监管的基础。
第四条银保监会统筹组织商业银行监管评级工作，进行统一管理，规范操作流程，加强评级结果运用和质量管理。
银保监会及其派出机构按照本办法开展商业银行监管评级工作。
第二章评级要素与评级方法第五条商业银行监管评级要素包括资本充足、资产质量、公司治理与管理质量、盈利状况、流动性风险、市场风险、数据治理、信息科技风险和机构差异化要素。
风险等级评估管理办法
长城证券股份有限公司金融产品与服务风险等级评估管理办法第一章总则第一条为加强长城证券股份有限公司（以下简称“公司”）的投资者适当性管理，规范金融产品与服务的风险等级评估，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《证券经营机构投资者适当性管理实施指引》、《证券公司投资者适当性制度指引》等有关法律法规、业务规则，以及公司《投资者适当性管理办法》等制度，制定本办法。
第二条公司的业务部门、分支机构及子公司向投资者销售金融产品，或者以投资者买入金融产品为目的为其提供证券经纪、投资顾问、融资融券、资产管理、柜台交易等金融服务（以下统称“产品或服务”），适用本办法。
第三条公司向客户销售金融产品或服务，应按照本管理办法的要求，对销售的金融产品或提供的服务进行风险评级，以便向客户销售风险适当的金融产品或提供风险适当的服务。
销售金融产品或提供金融服务，应当诚实信用、勤勉尽责，审慎履职、全面尽职调查、科学有效评估、充分揭示风险、适当合理匹配，将适当的金融产品或者服务销售提供给适合的投资者，并妥善处理利益冲突，避免损害投资者利益，防范法律风险、合规风险。
第四条公司在实施金融产品或服务评价的过程中遵循以下指导原则：（一）投资者利益优先原则。
当产品或服务销售机构、销售人员的利益与投资者的利益发生冲突时，应当优先保障投资者的合法利益。
（二）全面性原则。
公司将产品或服务分级管理作为内部控制的组成部分，将产品或服务销售适当性贯穿于销售的各个业务环节，对产品发行方或服务提供方、产品或服务本身和投资者都要了解并做出评价。
（三）客观性原则。
公司对产品发行方或服务提供方、产品或服务本身和投资者的调查和评价，尽力做到客观准确，并作为产品或服务销售人员向投资者推介合适产品或服务的重要依据。
（四）及时性原则。
公司对产品或服务的风险等级和投资者的风险承受能力评价将根据实际情况及时更新。
第二章组织架构及职责分工第五条公司各部门、分支机构按照“职能归属、条线负责”的原则组织实施金融产品或金融服务的评估与分级工作。
XX金融控股公司项目团队业绩评价和考核办法
XX金融控股有限公司项目团队业绩评价及考核办法第一章总则第一条为进一步推动公司战略目标的落地实施，加快公司业务转型及结构调整，打造和锻炼核心业务团队，加强各项业务拓展，防范金融投资业务风险，建立以价值创造为核心、以风险控制为重点、以提升团队能力为目标的业绩评价及考核机制，发挥业绩评价及考核的导向作用，特制订本办法。
第二条业绩评价和考核的原则（一）公司经营目标与项目团队目标相统一的原则：以公司经营目标为导向，以项目团队激励为手段，把公司的经营业绩与项目团队、个人的回报相结合，确保公司目标与团队目标相统一，加强项目团队建设，打造公司项目团队的核心竞争力。
（二）市场化量化考核与综合考核相结合原则：通过建立市场化项目考核指标、考核标准、评价标准，客观评价业务团队的业绩贡献，同时兼顾风险管理指标、团队管理、市场分析和判断能力考核指标，全面、综合评价项目团队和个人，建立市场化的竞争机制。
（三）存量项目与增量项目统筹兼顾的原则：公司将按照“保存量、促增量”的原则，市场化项目和非市场化项目分类考核，按照存量项目与增量项目分别制订业绩评价与考核指标，促进项目团队做好存量项目，提高增量项目的质量。
（四）业绩评价及考核结果与分配结合的原则：项目团队的业绩贡献及考核结果与项目团队及个人的收入分配相结合，充分体现项目团队和核心团队成员的价值贡献，形成公司、团队、个人相统一的考核分配体系。
（五）“公开、公平、公正”原则：公司项目团队和中台、后台部门全面参与业绩评价与考核、按照“责、权、利”相统一的原则建立业绩评价和考核体系，项目团队业绩评价和考核与量化指标为主，非量化指标为辅，客观反映项目团队的价值贡献，以激励为导向激发项目团队的创造性，提升项目团队和成员能力。
第三条项目团队业绩评价与考核范围：业绩评价和考核范围为公司项目团队及团队成员，公司中台、后台部门作为项目支撑部门纳入公司整体的业绩评价与考核范围。
第二章业绩评价与考核工作职责与分工第四条战略发展部牵头负责项目团队业绩评价和考核的组织和实施，主要负责拟订项目团队业绩评价指标、评价标准，组织实施项目团队业绩评价与考核，根据拟订考核结果负责项目团队的考核结果计算项目团队考核收益。
中国银行保险监督管理委员会令2018年第6号——商业银行理财业务监督管理办法
中国银行保险监督管理委员会令2018年第6号——商业银行理财业务监督管理办法文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.09.26•【文号】中国银行保险监督管理委员会令2018年第6号•【施行日期】2018.09.26•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会令2018年第6号《商业银行理财业务监督管理办法》已经中国银保监会2018年第3次主席会议通过。
现予公布，自公布之日起施行。
主席郭树清2018年9月26日商业银行理财业务监督管理办法第一章总则第二章分类管理第三章业务规则与风险管理第四章监督管理第五章法律责任第六章附则第一章总则第一条为加强对商业银行理财业务的监督管理，促进商业银行理财业务规范健康发展，依法保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律、行政法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称《指导意见》），制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。
第三条本办法所称理财业务是指商业银行接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配方式，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。
本办法所称理财产品是指商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益、不保证本金支付和收益水平的非保本理财产品。
第四条商业银行理财产品财产独立于管理人、托管机构的自有资产，因理财产品财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，均归入银行理财产品财产。
商业银行理财产品管理人、托管机构不得将银行理财产品财产归入其自有资产，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，银行理财产品财产不属于其清算财产。
第五条商业银行理财产品管理人管理、运用和处分理财产品财产所产生的债权，不得与管理人、托管机构因自有资产所产生的债务相抵销；管理人管理、运用和处分不同理财产品财产所产生的债权债务，不得相互抵销。
银行业金融机构稳健性现场评估指引
银行业金融机构稳健性现场评估指引第一章总则 (1)第二章评估内容 (2)第一节公司治理有效性评估 (2)第二节内部控制有效性评估 (5)第三节主要业务风险评估 (6)第四节传染性风险评估 (8)第五节抗冲击性评估 (10)第六节金融管理政策执行和监管有效性评估 (12)第三章评估程序和方法 (13)第一节评估程序 (13)第二节评估方法 (14)第四章评估结果运用 (16)附则 (17)第一章总则第一条为健全金融稳定评估体系，规范银行业金融机构稳健性现场评估行为，完善金融宏观审慎管理制度框架，根据法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称银行业金融机构包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、邮政储蓄银行、外资银行、城市信用社、农村合作金融机构、金融资产管理公司、非银行金融机构及其他新型金融组织。
第三条本指引所称银行业金融机构稳健性现场评估（以下简称现场评估）是指通过现场查阅经营活动账表、文件等各种资料和座谈询问等方式，对银行业金融机构稳健性状况进行分析和评价，督促其稳健运行，切实维护金融稳定的一种评估行为。
第四条现场评估应遵循以下原则：（一）宏观审慎与微观审慎相结合。
从宏观审慎视角出发评估单家银行业金融机构的稳健性，识别单家机构风险在跨机构、跨行业、跨区域、跨市场之间的传递以及风险的跨期累积，防范和化解系统性金融风险。
（二）非现场监测与现场评估相结合。
非现场监测信息为确定现场评估的对象和内容提供依据，现场评估信息为非现场监测结论提供补充与支持，共同提升金融稳定评估的完整性和有效性。
（三）定性分析与定量分析相结合。
综合运用定性分析与定量分析方法，全方位、多角度分析银行业金融机构稳健性状况，增强评估结果的客观性、真实性和科学性。
（四）全面评估与专项评估相结合。
根据经济金融运行实际情况，既可以对单家银行业金融机构稳健性状况进行全面风险评估，也可以对特定业务和风险进行专项评估。
第二章评估内容第一节公司治理有效性评估第五条公司治理有效性评估包括组织架构、决策机制、执行机制、监督机制、激励约束机制、发展战略、信息披露、分支机构管理、附属机构管理等方面。
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股权收益率 ROE
资产收益率 ＲＯＡ
净利润 NPM
资产利用率 AU
●筹资和投资组合 ●金融机构的规模 ●对营运成本的控制 ●服务的定价 ●减小金融机构的税务负担
股利的发放形式对股价有影响吗？
我国商业银行贷款拥有定价权吗？
结构化理财产品的定价权现状如何？
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小常识：
结构型理财产品是运用金融工程技术、将 存款、零息债券等固定收益产品与金融衍 生品（如远期、期权、掉期等）组合在一 起而形成的一种新型金融产品。
通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五 个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼 评级制度”。
S:市场风险敏感度(Sensitivity 0f Market Risk)，以S为代表。增
加第六个评估内容以后的新体系为CAMELS Rating System．
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7
(4)为储备资源和在不同的企业中分割所有 权提供有关机制；(5)提供价格信息，帮助 并协调不同经济部门做出决策；(6)当交易 中的一方拥有另一方没有的信息，或一方 为另一方的代理人时，提供解决激励问题 的方法。这就是Merton等人的“金融功能 观”
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Levine(1997)对金融系统的功能进行了不 同的分类，他将金融系统的功能分为五个 基本的子功能：(1)便利风险的交易、规避、 分散和聚集；(2)配置资源；(3)监督经理人， 促进公司治理；(4)动员储蓄；(5)便利商品 与劳务的交换。这就是Levine的“金融服 务观”。
资 产 净 非 利 息 收 益 率 = 非 利 息 收 总 入 资 - 产 非 利 息 支 出
资 产 净 营 业 利 润 率 = 总 营 业 收 总 入 资 - 产 总 营 业 支 出
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5
息差收益指标
收益是另一种更为传统的测量金融机构盈利效率的指 标。
息 差 收 益 =总 总 盈 利 利 息 性 收 资 入 产 有 总 息 利 的 息 总 支 负 出 债
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9
股权收益利率的分解
税后净利润 ROE= 总权益资本
税后净利润 总资产 = 总资产 总权益资本 ROA 股权乘数(EM )
税后净利润总营业收入 总资产 ROE=总营业收入 总资产 总权益资本
净利润率权收益率的分解图
股权乘数 EM
●使用哪种形式的资金 ●应该支付给投资者 什么形式的股利
《金融风险管理》
Financial Risk Management
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1
第三章 金融机构的业绩 评价
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2
主要内容
金融机构的评价方法
方法一：股权收益率模型 方法二：CAMEL模型
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3
股权收益率模型
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4
盈利比率
资 产 收 益 率 （ ROA） =税 总 后 资 净 产 利 润
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16
CAMEL 评级体系
精选课件
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CAMEL
美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检查委员会 (FFIEC)于1979年11月颁布实施的。
这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力 (Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。
股 权 收 益 率 （ RO E） =总 税 权 后 益 净 资 利 本 润
每 股 收 益 率 （ E P S ） =流 通 中 税 的 后 普 净 通 利 股 润 股 数
资 产 净 利 息 收 益 率 = 贷 款 和 证 券 投 资 的 利 息 收 总 入 资 — 产 存 款 和 其 他 负 债 的 利 息 支 出
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股权收益率的进一步细分
税后净利润 ROE不包括证券收益（或损失）的税前净利润
不包括证券收益 总 （ 营 或 业 损 收 失 入 ）的税前净利润 总营业收入 总资产
总资产 总权益成本 税收管理效率成本控制效率资产管理效率资金管理效率
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业务性质与资产收益率的分解
利 息 收 入 -利 息 支 出
息差收益衡量了金融机构吸收存款和发放贷款的中介 功能的效率以及金融机构的竞争力。
问题：金融中介有哪些功能？
核心业务重要吗？精选课件
6
附录
Merton和Bodie（1995）认为，金融系统的基本 功能就是在不确定环境中进行资源的时间和空 间配置。围绕进行资源高效配置这一核心职能， Merton和Bodie（1995）将金融系统的核心功能 划分为六类：(1)在不同的时间、地区和行业之 间提供经济资源转移的途径；(2)提供风险管理 的方法；(3)提供清算和结算支付的途径以完成 交易；。
➢ 谨慎应用财务杠杆
➢ 谨慎应用固定资产营运杠杆
➢ 较好地控制营业成本
➢ 谨慎管理资产组合以确保资产的流动性
➢ 控制风险暴露
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基于股权收益率模型的金融机构业 绩比较
股权收益率模型的使用 单个金融机构或整个行业：纵向 多家金融机构：横向比较
一些潜在的因素：规模、机构的性质、经 济环境或产业政策、个性化服务、市场定 位、地域、保护主义、金融监管
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（盈利能力，风险水平） （C，A，M，E，L）
运用CAMEL评级体系时，先对各要素进行评级， 为每一要素确定1到5级中的某个等级，等级1为 最好，等级5为最差。然后，对进行综合评级， 评级结果为1到5级中的某个等级，1为最好，5 最差。
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CAMEL评级方法的建模原理
R a t i n g F S 1 ( C ) , S 2 ( A ) , S 3 ( M ) , S 4 ( E ) , S 5 ( L )
ROA
总资产
非 利 息 收 入 -非 利 息 支 出
总资产
特 殊 收 入 -特 殊 支 出
总资产
假设邮政储蓄银行的ROA较高，你能得出什么结论？ 在几家银行的ROA相同情况下，你更看重什么？为什么？
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14
股权收益率模型的意义
根据赢利指标分解的结果，我们可以寻找 到，在风险可控的条件下，影响金融结构 获得丰厚利润的关键因素：