财政学—第一章—政府的经济活动

B A C
0
25
50
75
100
私人部门产出
x1 x x2
（占国民产出比例）
部门间资源配置：最优和非最优点
2.最优配置的无差异分析
公 共
R
z
部
门 z'
产
出
总
量
a b
y'
d
c
y
o
w
w'
x' x 私人部门产出总量
整个社会的生产可能性曲线
公
共
部
门z
产
出 总
z'
量
S1 S2 S3 S4
a b
y
c
y'
d
w w'
二、宏观经济稳定国家观
1. 由于市场经济时常交替出现经济繁荣和经济衰退，所以 政府应当采取政策措施熨平这种波动，消除经济周期的 影响，对国家的经济作用持此观点的学说称为宏观经济 稳定国家观。
2. 政府试图消除经济周期的影响所能采取的活动包括：改 变汇率、调整税法，扩大工会权利，增减公共部门的基 础设施和共用品支出，扩大或缩小政府提供的转移支付 和社会福利计划等。
（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化
社会可能从最优的现实配置点移动到非最优配置点。 社会可能从非最优的现实配置点移动到最优配置点。 社会可能改变非最优配置的程度。 社会可能改变非最优配置的方向。 社会可能从最优稳定点移动到非最优稳定点。
（2）部门间现实配置和最优配置都变化
社会生产潜能发生变化。
第一章 政府的经济活动
本章结构
第一节 政府经济活动的界限 第二节 政府经济活动的目标 第三节 国家的经济作用学说 第四节 政府的规模 第五节 现代财政学的分析方法
我们身边的政府经济活动
从早到晚：水、电、煤气、公共汽车 ……
从生到死：医院、幼儿园、学校、失业与 再就业、社会保障 ……
财政是政府经济活动的基础
3. 共用品的生产或提供有三种方式： （1）公共部门直接生产； （2）政府对私人生产者予以补贴； （3）公共部门和私人部门联合生产。
4.缺陷：国家的“共用品”观念并没有最终回答国家的经 济作用到底处于夜警国家与完全控制经济国家之间的 哪一位置，因为随着时间的推移，国家提供各种共用 品的能力和范围明显变化。
社会无差异曲线改变位置和斜率。
R曲线和S曲线都有可能发生变化，很可能会形成 一个新的部门间最优配置点。
随着最优配置点的变化，现实配置点可能在不同 的程度和方向上发生变化。
第二节 政府经济活动的目标
一、最大多数人的最大利益标准 二、功利主义标准 三、帕累托标准 四、潜在补偿标准 五、社会福利函数标准
3. 宏观经济稳定国家观的缺陷：同共用品国家观一样，宏 观经济稳定国家观也没有对国家在经济ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的作用到底应 当多大作出定论。
三、社会权利国家观
1. 主要观点：国家在经济中的作用扩张可以 理解为公民的权利和义务的意义深化。
2. 缺陷：对不同市场社会（国家）的社会权 利的巨大变化没有更多的解释。
四、发展国家观
经济发达国家 发展中国家 典型发展中国家 东南亚国家 东欧国家 中国
财政支出比率（%）
50.9 33.1 31.5 22.4 45.5 19.8
第五节 现代财政学的分析方法
1.实证分析方法 理论实证分析 经验实证分析
2.规范分析方法 3.实证分析和规范分析的基础：数学
数理经济学 计量经济学
U2
W*
45°
O
U1
五、阿特金森社会福利函数
函数形式：
W 1
1
U
1
i
i
第三节 国家的经济作用学说
一、共用品国家观 二、宏观经济稳定国家观 三、社会权利国家观 四、发展国家观 五、社会主义国家观 六、市场重构国家观
一、共用品国家观
1.共用品国家观是国家必须提供市场本身不能生产的共 用品。
2.共用品分为三类：（1）纯共用品； （2）准共用品；（3）矫正性共用品
五、社会主义国家观
核心论点：国家的经济作用必须扩张， 以克服市场配置资源所产生的不公正。
六、市场重构国家观
主要观点：国家不能置于经济活动之 外，国家活动和市场活动在有组织的经 济中起着同等重要的作用，经济活动总 是涉及国家活动与市场活动的某种组合。
第四节 政府的规模
一、政府规模衡量指标的选择 二、财政支出比率
（二）政府与国家
国家(state)从广义上讲，是指拥有法律 强制手段的一套机构。国家在其领土之内享 有制定法规的垄断权，通过有组织的政府来 实现。
政府(government)这一术语在不同的场合 有不同的含义。它可以指管理的过程，指权 力的行使；也可以指该过程的存在，指“有 秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构 和安排及其如何与被管理者发生联系。我们 在日常生活中经常将国家和政府这两个概念 交替使用，本书也是如此。
香
蕉
B
E O甲
甲的原点
A乙
D A
A甲
乙的原点
C
O乙 乙 的 香 甲的苹果 蕉
3.帕累托标准的缺陷
（1）社会福利的帕累托改进要求拟议中的 政策变化要有益于某些人，但不能对 任何人有害。
（2）帕累托标准使现状具有合理性。
（3）帕累托标准不能把所有可能的社会状 态进行排序。
四、潜在补偿标准（卡尔多标准）
发展国家观既是一种古老的思想，又是一种新观念。
说它是一种古老的思想是因为可以追溯到重商主义国家观，认 为国家在增加国民财富过程中起到积极作用。即使在亚当•斯密思 想影响的鼎盛时期，许多发展国家观的经济学家们都赞同国家在课 征关税、建设基础设施以及为私人企业提供资金方面起积极作用。
发展国家观又是一种新观念，表现在两个方面：
1.帕累托最优和帕累托改进
（1）帕累托最优：没有人可以在不使得 他人境况变坏的条件下使得自身境 况得到改善的状态。
（2）帕累托改进：如果一种政策变化至 少使一个人的境况变好而不会使其 它人的境况变坏，那么这种政策变 化将提高社会福利。这种政策变化 称为帕累托改进。
2.埃奇沃斯框图
乙的苹果
甲 的
U乙 U甲
第一，经验研究表明，第二次世界大战以来，工业化比较晚的 西欧国家以及日本、韩国等国家，政府能动地填补了私人企业家的 某些作用而促进了社会经济发展，发展国家的活动成功地使初创产 业成熟起来，高水平国家基础设施支出是鼓励私人投资和提高总体 投资水平的工具。
第二，理论研究表明，市场经济中的私人投资水平可能处于长 期不足状态，因而长期的国家干预是必要的，以确保投资总水平适 当。
政府依靠税收来支付向社会提供物品和服 务，政府的收入、支出活动及其管理就是 财政，财政活动构成了政府经济活动的基 础。
第一节 政府活动的界限
一、什么是政府 二、政府经济活动的界限
一、什么是政府
（一）政府的基本特征 （二）政府与国家
（一）政府的基本特征
1.政府拥有强制权利。 2.政府部门的主要决策者是民选的。 3.政府追求的不是利润。 4.政府有服务于全体社会成员的义务。
（一）社会福利函数的定义
1. 社会福利函数是把整个社会的福利 与个人的福利联系在一起的函数， 是个人福利的增函数。
2. 数学形式： W=f (U1,U2, …… ) 3. 社会福利函数一般假定的三大特征：
（1）帕累托原则性； （2）个人主义性； （3）不公平厌恶性。
（二）功利主义社会福利函数
1. 福利函数 2. 两人社会假定
2.缺陷：（1）找不到一种可以用来比较个人间效用或满 足程度的有效方法。（2）按照功利主义的逻辑结果， 有些社会安排会遭到大多数人的反对。
3.当代功利主义者认为：在现实世界，作出政策建议的唯 一方法是以一种公正的方式，对某些人获得的利益和其 他人遭受的损失进行估量权衡。
三、帕累托标准
1.帕累托标准和帕累托改进 2.埃奇沃斯框图 3.缺陷
政府干预与净经济收益
C
干预指数
B
A F
V'
V
T' G T S' S
H D
O
R
干预的净收益
（二）公共部门与私人部门间的资源配置
1.最优配置和非最优配置 2.最优配置的无差异分析 3.部门间资源配置的变化
1. 最优配置和非最优配置
（ 公 100
占共
国部
民门
产 产 75
出出
比
例
）
50
y1 y 25
y2
x x'
私人部门产出总量
社会无差异曲线
公 共1000
R
部
门
产 出
750
（
亿 500 元 ）
250
S1 S2 S3 S4
B D
A
10
C
O
250
500 750 1000 私人部门产出
（10亿元）
部门间资源配置：最优点和非最优点
3.部门间资源配置的变化
（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化。 （2）部门间现实配置和最优配置都变化。
一、最大多数人的最大利益标准
由英国学者杰里米•边沁提出，他认为：为 最大多数人产生最大利益的政策会促进公 共利益。
二、功利主义标准
1.主要思想：以约翰•斯图亚特•穆勒为代表的一些功利主 义者认为：一个人从消费物品或服务中获得的满足或效 用的数量，至少在理论上说是可以衡量的。衡量这种公 共利益的一种方法是把社会中的所有个人的总效用相加， 增加社会总效用的政策，都会促进公共利益。
2.三点说明： （1）上述两个比率只是衡量政府规模的一个大 致标准。 （2）上述两个比率都不能反映出政府对经济活 动的全部影响。 （3）在社会主义市场经济发展的初级阶段，国 有企业大量存在，如果以公共部门产出作 为衡量标准，把国有企业产值计算在内， 我国的政府规模就会相当大。
（二）国际比较
国家和地区
1. 功利主义的社会福利函数
W U1(x1) U 2(x2) Un( xn)
n
Ui(xi)
i 1
2.两人社会假定：W=U1+U2
U2
B
W*
C
45° O
45° A
U1
（三）纳什社会福利函数
函数形式：W=U1·U2 （两人社会假定）
U2
W*
45°
45°
O
U1
（四）罗尔斯社会福利函数
函数形式：W=min[ U1 ， U2 ] （两人社会假定）
二、政府经济活动的界限
（一）政府微观经济活动的类型与最优干预程度 （二）公共部门与私人部门间的资源配置
（一）政府微观经济活动的类型 与最优干预程度
政府从事微观经济活动的类型主要有三个方面： （1）管制：政府通过立法以调节支配商品和服务交 换的产权制度。 （2）规定价格：政府通过征税或补贴改变交换的价 格，以减少产生负外部性的商品和服务的生产和消费， 增加产生正外部性的商品和服务的生产和消费。 （3）生产：政府通过自身生产产品和服务来直接配 置资源。 因此，政府在经济中的干预程度，不能仅用税收比率 和支出比率来估价，还需要用很多管制政策来衡量。
如果一项拟议中的政策变化使某些人的收 益足以潜在地支付受损者，那么，如果这种 补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策 变化而境况变坏。如果受益者的收益大于受 损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。 这种用来估价一项拟议中的政策变化是否符 合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。
五、社会福利函数标准
（一）社会福利函数的定义 （二）功利主义社会福利函数 （三）纳什社会福利函数 （四）罗尔斯社会福利函数 （五）阿特金森社会福利函数
一、政府规模衡量指标的选择
1.绝对指标：财政支出、财政收入、公共 就业人数、政府管制程度
2.相对指标：财政收入占GDP的比率、 财政支出占GDP的比率
二、财政支出比率
（一）我国的现状 （二）国际比较
（一）我国的现状
1.2000年国家财政支出比率为17.8%，政府支出 比率（包括预算外支出）为21.8%（根据1998 年的统计数据推算的结果）