银行不良贷款处置中的法律问题

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浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。

随着时间的推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。

如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必须解决的重要问题。

本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。

一、商业银行不良资产的识别首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。

不良资产是指由对方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。

商业银行应该经常对贷款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。

商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括以下几种：1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。

但要注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力较强，仍可能被继续追缴债务。

2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。

委外方式好处在于银行可以将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。

3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用法律手段对不良贷款进行追偿。

商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信誉、市场份额等方面造成影响。

为有效处理商业银行不良资产，可以采取以下几种对策：1、加强风险管理：要加强对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良贷款的发生。

2、十分谨慎的放贷：加强对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性以及可回收性。

3、加强不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不良资产处理规程、加强内部控制与审计。

4、加强合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作互赢。

总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行经营的不利影响。

银行清收不良贷款的做法与措施

银行清收不良贷款的做法与措施一、内部清收措施：1.整理和分析问题贷款：银行需要建立系统化的贷款分类和风险评估模型，对不良贷款进行归类和量化分析，以确定不同类型不良贷款的回收概率。

2.设立清收专门机构：银行可以设立不良资产清收部门或委派专门小组负责处理不良贷款，协助贷款部门采取合适的措施清收。

3.制定清收计划：根据不良贷款的性质和客户特点，制定清收计划，包括时间节点、文书准备和跟进措施等。

4.与借款人协商：银行可以与借款人进行直接协商，了解借款人还款意愿和还款能力，并尝试重新安排还款计划或提供其他协助，以帮助借款人尽快偿还贷款。

5.强制执行措施：当借款人无法履行还款义务或拒不还款时，银行可以采取法律手段，如起诉、查封、拍卖抵押物等，追求借款人的法定还款责任。

6.资产转让：银行还可以将不良贷款转让给专业不良资产处置机构，以获取短期现金流或转移风险。

7.开展信用修复：对于部分有还款能力但信用记录较差的借款人，银行可以提供信用修复服务，通过一定的方式帮助他们恢复信用，重新还清不良贷款。

二、外部委托措施：1.招标委托：银行可以通过招标方式选择专业的清收服务机构，并在合同中明确清收目标、要求、责任和报酬等，以确保高效清收。

2.建立合作关系：银行可以与律师事务所、拍卖公司、资产管理公司等建立合作关系，委托他们处理不良贷款清收工作。

3.委托管理：银行可以委托清收服务机构全权代理清收工作，包括与借款人沟通、起诉、查封、拍卖等，以提高清收效率和降低风险。

4.贷款债权转让：银行还可以将不良贷款打包并转让给资产管理公司或其他金融机构，从而转移风险和实现快速清收。

5.金融资产证券化：银行可以将不良贷款组成一种金融工具，再转让给资产管理公司或其他投资者，从而进一步实现不良贷款的清收和分散风险。

需要注意的是，银行在进行清收不良贷款时应遵守法律法规和行业规范，同时充分考虑借款人的还款意愿和还款能力，在追求回收资金的同时，应注意尊重借款人的合法权益，以免引发社会负面影响。

地方法人金融机构不良贷款处置中存在的问题及对策

地方法人依法司法处置面临难等问题。

在物贬值、流拍贷款根据最高民法院在进行家属最低生活执行过程中很置抵债资产买受人的财务行的市场定牧民，尤其是场价格波动影润。

农合行核特别是在年末贷款核销。

施。

核销工作体审查确认，该笔贷款的因。

农合行在做出分析，例布，以及对核置费用高。

从来看，一般等方式，缺乏催收，往往采。

以资抵债失，前期投金融机构利润机构内部承，无法达到贷款，司法处置面临耗时长、成本高、见效慢、干预因素多、执行难等问题。

二、对策建议（一）多方合作，使化解更具有成效性。

一是建议地方政府部门在化解金融风险方面发挥积极作用。

由政府协调公检法等部门在农村合作机构不良贷款诉讼问题上予以配合和支持，使诉讼清收的法律手段切实起到作用；二是对于现金清收和其他清收方式实行困难的情况，建议在（省）自治区联社层面成立资产管理公司，负责受让各家农村合作机构的不良资产。

专业的资产管理公司不仅可以集中专业力量对涉及不良贷款问题的企业和个人进行处理，还可以整合全区的金融资源对不良贷款的化解工作进行多元化的创新和探索。

（二）细化方式，使化解更具有针对性。

建立不良贷款重点企业的目录，将重点企业落实到专人负责。

在经济发展下行压力较大的时期，应该对市场和企业预留一定的缓冲时间。

对于生产经营暂时遇到贷款困难的企业，可以根据企业应收账款的回款速度、企业目前的生产经营周期调整贷款的还款期限。

对于停产时间较长、已经被市场淘汰的企业要及时按照监管要求调整贷款形态，并按照法律程序对抵质押物进行处理。

对于其他经营项目类别或者其他涉及以自然人名义贷款而形成的不良贷款，要及时纳入失信人管理名单，加大对失信人员的惩戒力度。

（三）健全审贷制度，从源头来杜绝风险。

地方法人机构，特别是以涉农贷款为主要业务的地方法人金融机构，要进一步规范企业及个人征信体系、严格放贷条件、加强审查流程、健全对信贷人员的约束机制。

加强对信贷工作人员的业务培训，增强其责任意识；在办理业务时，注重对贷款人和担保人的资格、偿贷能力以及抵押物的真实价值、变现能力和保值能力的审查。

银行不良贷款的几个问题

学习借鉴国外在银行不良贷款处置方面的先进经验和做法，如美国的RTC 模式、英国的资产证券化等。
国际合作与交流
加强国际合作与交流，共同探讨银行不良贷款处置的最佳实践和未来发展方向。 THANKS谢谢您的观看
06
银行不良贷款的前景展望
未来发展趋势
风险化解
随着经济结构调整和产业升级，银行不良贷款率有望逐步降低，风险化解取得积极进展。
监管加强
监管部门将进一步加强对银行不良贷款的监管力度，推动银行加强风险管理和内部控制。
创新处置方式
银行将积极探索不良贷款处置新方式，如资产证券化、债转股等，提高处置效率和降低处置成本。
风险预警机制
部分银行缺乏完善的风险预警机制，不能及时发现和处置潜在的不良贷款。
借款人因素
企业财务状况
借款企业的财务状况是影响不良贷款率的重要因素。企业盈利能力、偿债能力等财务指标的恶化，会增加贷款违约风险。
企业信用状况
借款企业的信用状况也是影响不良贷款率的重要因素。企业征信记录、历史表现等信用状况的恶化，会增加银行贷款违约的风险。
产生原因
不良贷款的产生原因多种多样，包括但不限于借款人经济状况恶化、市场环境变化、银行内部管理和风险控制不足等。
分类
按照风险程度分类
银行不良贷款可分为次级、可疑和损失三类。次级贷款是指借款人还款能力出现明显问题，存在一定违约风险；可疑贷款是指借款人还款能力已经出现问题，违约风险较高；损失贷款是指借款人已经无力偿还贷款，银行面临较大损失。
完善内部控制制度
01
建立健全内部控制制度，确保各部门之间的相互监督和制约，
降低操作风险。
加强内部审计
02

当前银行不良贷款处置中存在的问题及建议——以吉林省为例

Commercial Bank 团他箱行当前银行不良贷款处置中存在的问题及建议—以吉林省为例杨财(中国人民银行长春中心支行，吉林长春〗3〇〇51)摘要：在当前经济整体下行、过剩产能行业“去产能”以及国有企业改革深入推进的大背景下，吉林省银行机构不良贷款持续增加，资产质量承压。

银行机构加大了不良贷款处置力度，但受诸多因素影响，不良贷款处置仍面临困难和问题亟待关注。

关键词：不良贷款；处置；制约因素中图分类号：F830 文献标识码：A文章编号：1009-3109(2016) 12-0036-022016年9月末，吉林省银行业金融机构不良贷款余额较2015年年末增加15.8亿元，不良贷款率3.46%,远高于全国平均水平1.7个百分点，银行业资产质量承压。

同时，关注类贷款占比高位攀升，贷款质量持续向下迁徙风险增大。

在当前经济下行、过剩产能行业“去产能”以及国有企业改革深人推进背景下，银行业不良贷款形势严峻，不良贷款处置问题将是未来一段时间内银行机构面临的共同课题和严峻考验。

_、吉林省银行机构资产质量变化特点1.法人商业银行不良贷款持续增加。

自2014年起，吉林省地方法人商业银行不良贷款余额连续9个季度环比持平或增加，2016年三季度末，法人商业银行不良贷款余额52亿元，同比增长62.5%,不良贷款率为1.58%，较2015年同期提高0.39个百分点。

2016年，吉林省地方法人商业银行关注类贷款余额逐季提升，9月末，关注类贷款余额118亿元，年内新增29亿元。

2 .法人商业银行不良贷款承受能力逐渐减弱。

吉林省地方法人银行机构拨备覆盖率持续下降，从2014年3季度274.93%、2015年3季度的264.14%,下降为2016年3季度207.3%,虽然均高于150%的监管要求，但银行机构对不良贷款的承作者简介：杨受能力明显减弱。

3.不良贷款形成领域较为集中。

2016年前三季度，吉林省银行机构新增不良贷款15.8亿元，其中，钢铁煤炭行业贷款和小微企业贷款是不良贷款的主要领域，小微企业贷款不良贷款增量为8.33亿元，占全部新增不良贷款的52.7%。

银行不良贷款处置中的法律问题

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恭喜您顺利通过考试！单选题1.从论持久战来看，我国的不良贷款处于V0A鱼战略防御阶段B CJ战略相持阶段C【战略反攻阶段正确答案：A2.主合同无效而导致担保合同无效的，担保人承担的民事责任不应超过债务人不能清偿部分的A d五分之一B目四分之一9C '*三分之一D L勺二分之一正确答案：C3.同一房屋先出租后抵押，租赁权与抵押权的关系V曾A虫租赁权优于抵押权B 口抵押权优于租赁权C 同时履行D 4租赁权劣于抵押权正确答案：A4.以下关于在建工程抵押后的受偿顺序正确的是VA □ 购房者、银行、工程款、民间借贷B 丄银行、购房者、工程款、民间借贷會C '* 购房者、工程款、银行、民间借贷D匸巾银行、购房者、民间借贷、工程款正确答案：C5.机器设备在拍卖过程中，可以拍卖VA U 一次9B A 二次C f环三次D L丿四次正确答案：B6.抵押物第一次流拍后，第二次拍卖的保留价一般会在第一次拍卖保留价的基础上下浮, 超过一般下浮幅度不VA 胡0.1*B 色0.2C E3 0.15D0.3正确答案：B多选题7.不良贷款不断上升的主观原因有X申A回司法遇阻B目市场风险皆C厂银行内部人员素质有待提高9D "债务人、担保人愿意逃废债正确答案：A C D8.以下关于抵押权与租赁权关系的正确说法是V曾A团租赁先于抵押的，适用“买卖不破租赁”规则曾B 叵抵押先于租赁的，不适用“买卖不破租赁”规则" 若订立租赁合同时抵押人已将抵押事实告知承租人，则承租人自己承担损失“若未告知，抵押人承担承租人的损失正确答案：A B C D9.最高法院关于租赁权优先于抵押权的认定标准有V0A叵租赁合同真实9B匡租赁合同的签订时间早于抵押合同签订时间匡承租人已合法至今占有该房屋正确答案：ABC判断题10.主合同无效而导致担保合同无效的，担保人都不需耍承担民事责任。

商业银行不良资产处置存在的问题及风险

商业银行不良资产处置存在的问题及风险一、商业银行不良资产处置存在的问题及风险（一）法律法规与适用问题及风险与商业银行不良资产转让相关的法律法规主要有《商业银行法》、《合同法》、《金融企业国有资产转让管理办法》、《贷款通则》《不良金融资产处置尽职指引》、《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》、《金融不良资产评估指导意见（试行）》、《金融资产管理公司条例》、中国人民银行办公厅《关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复》（银办函【2001】648号）等等。

单从文件目录上看，似乎我国并不缺乏不良资产处置的法律规定。

但实事上，这些法律法规，对于林林总总的不良资产项目，仍然不能适应不良资产转让行为，以及这些法律规定之间，存在一定的法律冲突，导致适用法律的困境。

例如，《金融企业国有资产转让管理办法》第60条规定，金融资产管理公司转让不良资产和债转股股权资产的，国家相关政策另有规定的，从其规定。

这样语焉不详的表述，导致商业银行银行处置不良资产是否需要遵循该《办法》，就很难得出直接的判断。

同时，殊值关注的是2009年4月海口会议精神，最高院印发了《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》，《纪要》对适用的不良债权转让适用范围、案件受理、诉权等方面作出了规定，但从该项规定很难确认，股份制商业银行进行不良债权转让时是否也适用该《纪要》。

这样的结论兹事体大，因为从司法实践而言，纪要的司法审判精神对案件裁判的影响是深远的。

（二）不良资产结构性交易存在的问题及风险不良资产结构性交易的一般路径是：商业银行作为不良资产转让方，对其不良资产组建成一个资产包，资产管理公司作为受让方，按照买卖双方商定的转让价格进行交易。

在买卖双方签署转让合同时，双方还需签署委托清收的委托协议，由受让方资产管理公司委托转让方商业银行对资产包进行清收。

商业银行按照委托协议确定的价款将受托清收的现金支付给资产管理公司，资产管理公司收到价款后，即完成该结构性交易。

不良贷款处置过程中存在的问题及对策

不良贷款处置过程中存在的问题及对策摘要：巨额不良贷款的存在成为国有商业银行顺利发展的绊脚石，为解决不良贷款问题，国家成立了信达、华融、长城、东方四家资产管理公司，集中管理、处置从银行剥离的不良资产，取得了一定的成果。

但在处理不良贷款的过程中，还存在着一些问题，给国有商业银行乃至整个社会经济生活带来不利影响。

因此应尽快采取有效措施，防止产生新的不良资产，具有一定的理论意义和较强的现实意义。

关键词：不良贷款处置；问题；原因；措施国有商业银行的不良贷款问题是金融体制改革和国民经济稳步增长的最大障碍。

为解决不良贷款问题，国家成立了信达、华融、长城、东方四家资产管理公司，集中管理、处置从银行剥离的不良资产。

据银监会发布的数据显示，截至2006年，我国四家金融资产管理公司共累计处置不良资产8663.4亿元，累计回收现金1805.6亿元，占处置不良资产的24.20％。

不良贷款剥离后，国有商业银行的不良贷款比例下降了近10个百分点，但不良贷款数额仍然很大，其中有相当一部分是新增不良贷款。

截至2007年底，国有商业银行不良贷款余额11149.5亿元，不良贷款率为8.05%，占不良贷款总额的87.9%，不良贷款比率仍然较高，2007年又出现反弹趋势，信贷资产风险依然较大，必然给国有商业银行乃至整个社会经济生活带来不利影响。

一、不良贷款处置过程中存在的问题1.分业经营的限制为维护国家金融体系安全，禁止商业银行乱投资，扩大金融风险，针对20世纪90年代中期银行大量投资证券市场和房地产市场，《商业银行法》明确规定了分业经营。

如今，这一原则却带来了负面效率，成了商业银行处置不良贷款的巨大障碍。

商业银行不能采取资产管理公司的债转股，折扣出售，与外资成立合资公司等多种形式，只能单纯地展期、催收，最后只有诉讼。

银行处置不良贷款手段的单一极大地影响了化解不良贷款的效率。

2.地方政府的行政化干预地方政府的过度行政化干预，一方面使国有商业银行丧失了部分经营自主权，无法根据实际经营状况决定贷款的流向，自然不利于经营效益的提高。

商业银行不良贷款责任认定和追究存在的问题与机制构建建议

商业银行不良贷款责任认定和追究存在的问题与机制构建建议
随着经济发展和金融市场的不断深化，商业银行的不良贷款已成为银行风险管理的重要问题。

商业银行对不良贷款的责任认定和追究，关系着银行的声誉、业务展望和社会责任。

下面是商业银行不良贷款责任认定和追究存在的问题和机制构建建议：
问题：
1. 整个不良贷款认定过程不透明，难以评估审查透明度；
2. 不良资产质量的判断标准存在争议，处置难度增加；
3. 财务报表披露缺失透明度，难以判断实际不良贷款比例和规模；
4. 银行内部管理制度和规章制度不完善，导致风险审查流程不规范。

建议：
1. 建立透明的不良贷款认定标准和流程，确保所有不良贷款审查过程透明化，通过加强沟通、交流和信息反馈，提高对公、对私等业务线员工的业务意识，减轻不良贷款带来的损失；
2. 制定标准化处置机制，使其符合业务特征和现实要求，并加强不良贷款处置前、后的信息披露和公示，提高不良贷款处置后的资源利用效率和市场透明度；
3. 确保财务报表的透明度和可信度，加强不良贷款管理、外部审计和风险监管，避免银行财务资产虚高或虚折，保证股东和投资者公正合理的收益和风险；
4. 加强内部管理制度建设，提高风险管控效率，并制定明确的
责任分工和考核办法，加强对不良贷款管理的监管和管理，促进银行业务健康发展。

不良贷款清收工作的存在的主要问题

不良贷款清收工作的存在的主要问题不良贷款清收工作是银行和金融机构中一项非常重要的工作，其目的是通过采取一系列措施，追回逾期贷款的本金和利息，保障金融机构利益和维护金融市场的稳定。

然而，随着经济的不断发展和金融业规模的不断扩大，不良贷款清收工作也面临着一系列的问题。

首先，不良贷款清收工作存在着法律和制度缺失的问题。

在我国现行的法律制度中，对于不良贷款的清收工作没有明确的法律规定，仅仅依靠借贷合同来约束借款人的还款行为。

这导致在清收过程中，借款人往往有法律漏洞可钻，容易逃避清收工作，给银行和金融机构带来了很大的损失。

其次，不良贷款清收工作缺乏专业化人才和有效的管理机制。

由于清收工作的特殊性和复杂性，需要清收人员具备专业的法律、金融和人际交往等方面的知识和技能。

但目前清收人员的素质普遍较低，对法律法规的了解不够深入，导致在清收过程中常常出现失误和疏漏。

另外，由于缺乏有效的管理机制，清收工作往往缺乏组织和纪律性，导致工作效率低下和资源浪费。

第三，不良贷款清收工作中存在信息不对称的问题。

在清收工作中，银行和金融机构通常处于信息相对丰富的一方，而借款人则处于信息相对不对称的一方。

这导致清收人员在谈判过程中处于强势地位，往往能够通过各种手段收回贷款。

此外，由于信息不对称，清收人员常常难以准确了解借款人的还款意愿和还款能力，从而导致清收工作的结果不尽如人意。

第四，不良贷款清收工作中存在不当行为和不合理利益分配的问题。

在实际操作中，清收人员往往采取威胁、恐吓和打击等手段来追缴贷款，严重侵犯了借款人的合法权益，引发社会公众的不满和不信任。

另外，在清收工作中，银行和金融机构通常会从清收中获得较高的回报，而清收人员的薪酬往往与实际清收情况相差甚远，导致清收人员缺乏积极性和工作热情。

综上所述，不良贷款清收工作存在着法律和制度缺失、专业化人才和管理机制不足、信息不对称以及不当行为和不合理利益分配等问题。

为了改进不良贷款清收工作，提高清收工作的效率和质量，需要加强法律法规的制定和完善，提高清收人员的素质和能力，建立科学合理的管理体制，加强信息的沟通和共享，保护借款人的合法权益，促进清收工作的公正和透明。

商业银行不良资产处置市场化的法律问题

科技信银行不良资产处置市ｉ化帕法律问题矛
安徽财经大学姜婷婷
［摘要］０８年，２０美国次贷危机引发的全球性金融危机给我们敲响了警钟。我国商３￣行作为国民经济运行的重要枢纽，多年的，Ｉｋｔ在改革与发展历程中，累了丰富的经验，模大、积规资金雄厚、营网点多、经服务面广，近年来也暴露出一些弱点和劣势，中问题的焦但其点主要在于巨额的不良资产。不良资产问题已经是中国银行业的最大问题，并已经成为中国银行业改革和发展的沉重包袱和障碍。在全球化过程中，为依法治国和市场经济的需要，国商业银行加快改革和发展步伐，大不良资产的处置力度，我加以期提高商业银行资产质量，促进稳健发展。然而，国商业银行在处置不良资产过程中，我存在的诸多问题以及这些问题所诱发的风险，当引起极大应的关注，在法治视界下厘清这些问题、风险及解决对策显得更加迫切和重要，更具有现实意义。
作为特殊的金融债权是否也允许呢？果禁止，商业银行处置不良资如对产不利；果允许，会造成对银行放贷权的冲击。按贷款通则及有关如则规定，同务院外，除任何单位或个人都无权减免贷款利息，更不用说对本金部分的减免了。但现实是，在处理不良资产时，减免部分利息或本金之后债务人履行清偿义务的，往往能将商业银行的损失减少到最低程度。目前商业银行在处置不良资产时，进行债权转让是一种重要方式。但同时存在的较多问题需要在法律法规的层面进行规范。（商业银行非剥离资产债转股的问题及风险四）商业银行目前许多非剥离的不良资产实施了债转股。《商业银行

浅谈银行不良贷款化解难点及对策

浅谈银行不良贷款化解难点及对策银行不良贷款是指借款人无力偿还贷款、利息或费用，已经或者可能对银行造成损失的贷款。

不良贷款是银行业面临的一大难题，它对银行的资产质量、风险管理和盈利能力都带来了严重影响。

针对这一问题，银行需要积极采取有效的化解难点并采取对策，从而保障金融市场的稳定和可持续发展。

一、银行不良贷款化解难点1. 不良贷款规模庞大银行不良贷款的规模一直是一个令人头疼的问题。

不良贷款规模庞大意味着银行需要投入大量的资金和人力进行化解工作，这无疑会对银行的资本、流动性和盈利能力造成严重影响。

2. 风险管控不当银行在贷款发放过程中，由于风险管控不当导致不良贷款增加。

这可能包括对借款人的信用调查不够严谨、对抵押物价值评估不充分等问题，这些都会导致不良贷款的产生。

3. 法律法规不完善一些国家和地区的法律法规对于不良贷款的处理程序和规定不够完善，导致银行在化解不良贷款时面临各种法律纠纷和诉讼风险。

4. 宏观经济环境不利经济的不景气和市场的低迷也是银行不良贷款化解的难点之一。

宏观经济环境的不利因素会使得借款人的还款能力下降，从而增加了不良贷款的风险。

1. 加强风险管理银行在贷款发放过程中需要加强风险管理，包括对借款人的资信调查、抵押物评估、风险定价等方面的工作，以降低不良贷款的风险。

2. 健全内部控制制度银行需要建立和健全内部控制制度，包括风险管理、贷款审核、贷后监管等方面的制度，以确保不良贷款的及时发现和化解。

3. 加强法律法规的配套银行需要与相关部门合作，加强法律法规的配套工作，从而提高不良贷款的清收效率和法律纠纷的解决效率。

4. 加强资产管理银行需要根据不良贷款的具体情况，制定合理的资产管理方案，包括委托清收、资产转让、资产证券化等方式，以降低不良贷款的损失。

5. 加强风险对冲银行可以通过多元化的资产配置、风险对冲等方式，降低整体风险，从而减少不良贷款的可能性。

6. 提高风险意识银行员工需要提高风险意识，加强风险管理培训，从而提高不良贷款的预防和化解能力。

商业银行不良贷款处置及税收政策

商业银行不良贷款处置及税收政策近年来，随着中国经济的不断发展，商业银行的不良贷款问题逐渐凸显出来。

不良贷款对银行的资产质量和盈利能力产生了巨大的影响，因此，商业银行不仅需要有效地处置不良贷款，还需要合理利用税收政策来化解风险。

本文将探讨商业银行在不良贷款处置过程中面临的挑战，并分析税收政策对商业银行的影响。

首先，商业银行不良贷款的处置方式多样，涉及到的环节繁杂。

目前，商业银行常见的不良贷款处置方式主要有强制执行、债务重组、资产转让等。

然而，这些方式均存在一定的难度和风险。

强制执行需要通过法律手段追回借款，但程序繁琐且时间成本高；债务重组需要双方协商，但往往难以达成一致意见；资产转让需要找到合适的买家，但往往面临着价格谈判等问题。

商业银行需要在这些方式之间进行权衡，选择最合适的方式来处置不良贷款。

其次，税收政策对商业银行不良贷款处置有着重要影响。

税收政策可以通过减免税收或调整税收负担来鼓励商业银行主动处置不良贷款。

例如，国家可以给予商业银行在不良贷款处置过程中的损失税收抵免，从而减轻商业银行的财务压力。

同时，税收政策也可以通过调整税收率来引导商业银行更加积极地处置不良贷款。

然而，税收政策的制定需要考虑到经济发展的整体利益，不能简单地以商业银行的利益为出发点。

此外，商业银行不良贷款处置还需要考虑到良性退出机制的建立。

良性退出机制能够提供一个相对稳定的市场环境，为商业银行提供更多的处置渠道。

例如，可以通过设立专门的资产管理公司，来收购和处置商业银行的不良贷款。

这样可以有效分散商业银行的风险，提高不良贷款处置的效率。

同时，需要建立健全的法律制度和监管机制，以确保处置过程的公平、透明和规范。

最后，商业银行在不良贷款处置过程中还需要注重社会责任的履行。

商业银行作为金融机构，不仅要追求经济效益，也要承担社会责任。

在不良贷款处置中，商业银行应积极寻求与借款人和解，鼓励其积极还款，以最大程度地保护借款人合法权益。

不良资产处置面临的司法困境及建议

风险治理Risk不良资产处置面临的司法困境及建议农发行可通过强化贷款管理、加大清收力度、提出诉求建议、优化诚信环境等方式，破除不良资产处置面临的司法困境。

■许革伟在近年来经济下行压力下，银行业信用风险呈加速暴露态势，贷款违约率急速上升，不良贷款大幅增加。

然而与此相反，不良贷款处置却相对缓慢，造成不良贷款余额持续攀升，成为威胁银行业信贷资金安全以及制约银行业可持续发展的重要风险因素。

本文以某市分行为例，着重对该行处置不良资产面临的司法困境进行调查并提出建议。

一、基本情况截至2015年末，该行不良率超过10%, 5年来该行对二十多户企业近40笔不良贷款全部进行了碰呆全，并全部胜诉，支付诉讼及保全费近500万元，律师费100 多万元。

但诉讼方式清收不良资产仅4笔，金额1700多万元。

扣划保证金收回2500 多万元，最终不得不以批量转让方式处置不良资产，涉及金额近4亿元。

从处置不良资产的方式看，主要集中在催讨清收、诉讼清收、$包上、呆账核销等传统方式上，资产证券化、债转股的新几乎没有涉及。

二、不良资产处置中面临的司法困境(一）司法保障方面1. 案件处置耗时较长。

近几年，大量经济金融纠纷案件短期集中到法院立案、排队等待，在诉讼过程中，各种情况也是层出不穷，特别是债务人拒收传票或失联，法院只能通过公告方式送达诉讼文书，延长了诉讼程序及时间。

从该行所有诉讼案件看，从起诉到执行大都是1-3年，个別案件因中途遇到企业破产重整，长达5年未果，难以通过处置资产快速实现债权。

2. 司法执行难度较大。

司法执行是有效收回不良资产的关键。

从该行近几年在诉讼执行中遇到的情况可以明显看出，银行通过诉讼维护自身权利的效率比较低，即便赢得诉讼也面临执行上的诸多困难，有的以规划变更、房屋出租年限未到、房产涉及债务纠纷、债务人涉及其他案件等作为法院暂不执行的理由，还存在诸如法院拍卖执行标准不统一之类的问题。

此外，在执行过程中，部分债务人采用滥用执行异议和占用拍卖物等手段拖延执行的时限，同时延迟整个处置清收的进程。

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