05第三章总账日常(一)
第三章 会计账目与账户
第三章会计账目与账户第一节会计科目一、会计科目的概念与分类（一）会计科目的概念会计科目（简称科目）——是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。
会计对象三个层次之间的关系可如图表示：会计科目的重要意义：1、会计科目是复式记账的基础。
（第四章讲解）2、会计科目是编制记账凭证的基础。
（第六章讲解）3、会计科目为成本计算与财产清查提供了前提条件。
（第九章讲解）4、会计科目编制会计报表提供了方便。
（第十章讲解）（二）会计科目的分类为满足会计核算和经济管理的要求，必须对会计科目进行必要的分类。
会计科目可按其反映的经济内容、所提供信息的详细程度及其统驭关系分类。
1、按反映的经济内容分类会计科目按其反映的经济内容（即所归属会计要素）不同，可以分为：资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、共同类科目、成本类科目、损益类科目。
会计要素分类会计科目分类注意1:会计要素分为六大类，收入和费用要素的大部分内容属于损益类，而费用要素中的成本要单分为一类：成本类。
注意2：要能够区分常见的会计科目属于哪一类。
注意3：会计科目的名称、类别必须准确无误。
1．资产类科目，是对资产要素的具体内容进行分类核算的项目。
按照资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。
反映流动资产的科目有：“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应收账款”、“库存商品”等；反映非流动资产的科目有：“长期股权投资”、“长期应收款”、“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”等。
资产类会计科目中，有一些是用来反映资产价值损耗或损失的科目，如“累计折旧”、“累计摊销”、“坏账准备”、“存货跌价准备”等。
这些科目反映相应资产的价值损耗或损失，目的是确定资产的账面价值，满足单位资产管理的需要。
2、负债类科目，是对负债要素的具体内容进行分类核算的项目。
按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映长期负债的科目。
反映流动负债的科目有：“短期借款”、“应付账款”、“应付职工薪酬”、“应交税费”等；反映长期负债的科目有：“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”等。
总账管理系统日常业务处理实训心得
总账管理系统日常业务处理实训心得总账管理系统日常业务处理实训心得1一、实习概况__月__日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的来到重庆紫光化工有限责任公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。
总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干!”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。
二、实习内容第一天的实习，我有些拘谨。
毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出，忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。
虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。
这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束?难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话?可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。
之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。
公司的会计部并没有太多人，设有一个财务总兼，一个出纳，两个会计员，我很幸运，跟了一个从业多年的注册会计师，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。
第一天去那里的时候，那里他交代了一下我的工作内容，刚开始我还觉得蛮紧张的，再和他的'交流之后，我渐渐的放松了自己。
他就叫我先看他们以往所制的会计凭证。
由于以前在学校模拟实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。
也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来朱会计让我尝试制单的良苦用心。
于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。
步入工作岗位后，才发现自己有很多看起来简单的事情做起来却不是那么容易，需要细心跟耐心。
其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。
第三章 总分类账与明细分类账、试算平衡
※“生产成本”：成本类（费用类）账户，核算产 品生产过程中发生的各种耗费。借方登记增加数；贷方登 记减少数；余额在借方。
★★ 注意账户登记上的变化。
▲根据平行登记的要点，既要登记有关的
总账，又要登记有关的明细账，以便于详细 反映经济业务内容。 ▲有些明细账（如“原材料”明细账） 既要登记金额，又要登记数量（称为数量金 额式账页）。
• 1.B公司2009年1月发生部分经济业务如下： • （1）收到客户欠款5 080元，其中5 000元以转账 方式存入银行存款户，80元以现金收讫； • （2）付出现金1 200元，其中800元为采购员陆良 预借的差旅费，其余400元为欠供货单位的货款， 由陆良转交； • （3）其他单位投资750 000元，其中固定资产投 资500 000元，现金投资250 000元，存入银行存 款户； • （4）收到客户付来上月所欠货款45 000元，其中 20 000元直接归还短期借款，其余25 000元存入 银行存款户。 • 要求：对上述经济业务进行分析，并据以编制复 合会计分录。
wwwthemegallerycom二平行登记的要点登记的依据相同登记的时间相同登记的方向相同登记的金额相同wwwthemegallerycom三平行登记之后的数量关系总分类账户本期发生额所属明细分类账户本期发生额的合计额总分类账户期末余额所属明细分类账户期末余额的合计额wwwthemegallerycom四平行登记举例假设华夏公司原材料总分类账户所属明细分类账户的期初余额为
◆平衡依据—一定时期内全部账户发生额 合计。
以上部分经济业务的账户登记如下：
◆平衡方法—编制“总分类账户发生 额试算平衡表”
（2）余额平衡法 ◆平衡公式：
◆平衡依据—一定时期末全部账户余额。 以上部分账户的余额的情况如下：
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
会计档案管理制度5篇
会计档案管理制度5篇在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。
范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面这5篇会计档案管理制度是小编为您整理的会计档案管理办法范文模板，欢迎查阅参考。
会计档案管理制度篇一第一章总则为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二章会计档案管理部门1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围1.会计凭证。
包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。
年度终了都必须按照规定归档。
2.会计账簿。
包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.财务报告。
包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。
上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4.其它会计核算资料。
凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5.增值税专用发票和普通发票。
第四章会计档案的整理会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
1.会计凭证。
（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
总账日常业务处理流程
总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。
这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。
下面是一个典型的总账日常业务处理流程。
1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。
凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。
2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。
在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。
4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。
凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。
5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。
日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。
通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。
6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。
总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。
通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。
7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。
试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。
试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。
8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。
调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。
9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
《会计基础学习》教案 第三章 会计科目和账户
第三章会计科目和账户第一节会计科目一、会计科目的概念1.定义：会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。
会计要素是对会计对象的基本分类。
2.意义：会计科目是进行各项会计记录和提供各项会计信息的基础，在会计核算中具有重要意义。
（1）会计科目是复式记账的基础。
（2）会计科目是编制记账凭证的基础。
（3）会计科目为成本计算与财产清查提供了前提条件。
（4）会计科目为编制会计报表提供了方便。
二、会计科目的分类（注意分类标准）1.会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为总分类科目和明细分类科目。
（教材会3次提到总分类与明细分类：科目、账户、账簿）总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“应付账款”、“原材料”等。
明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目，如“应收账款”科目按债务人名称或姓名设置明细科目，反映应收账款的具体对象。
对于明细科目较多的总账科目，可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。
注意：并不是所有的总分类科目都有明细科目，如库存现金。
2.会计科目按其所归属的会计要素不同对于执行《企业会计准则》的企业，分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类六大类。
对于未执行《企业会计准则》的企业，分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类五大类。
共同类科目是指可能具有资产的性质，也可能具有负债的性质的科目，其性质取决于科目核算的结果：当核算结果出现借方余额，就叫资产类科目；如果核算结果出现贷方余额，则作为负债类科目。
我国新发布的《企业会计准则应用指南》就是按照上述分类进行的，根据《企业会计准则应用指南》，一般工商企业使用的会计科目如下：（以√标记的为后边分录用到的）会计科目参照表一般来说，含“应收”等字科目的为资产类，含“应付”或“应交”等字的科目为负债类。
下面列举一些会计科目的使用原则：（一）资产类库存现金一、本科目核算企业的库存现金。
公司总账账簿管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有会计账簿的管理，包括总账、明细账、日记账等。
第三条公司总账账簿管理应遵循以下原则：（一）真实性：会计账簿必须真实、完整地反映公司的经济业务。
（二）准确性：会计账簿的登记、计算、汇总等必须准确无误。
（三）及时性：会计账簿的登记、核算、汇总等应及时完成。
（四）安全性：会计账簿的保管、使用、调阅等必须确保安全。
第二章总账管理第四条总账是公司会计核算的核心，用于汇总反映公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素。
第五条总账的设置：（一）总账采用三栏式格式，包括借方、贷方、余额。
（二）总账的科目设置应遵循国家会计制度，并根据公司实际情况进行调整。
（三）总账的科目名称应规范、准确。
第六条总账的登记：（一）总账的登记应根据每月计账凭证汇总表进行。
（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。
（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。
第七条总账的汇总：（一）每月末，应根据总账科目余额编制总账科目余额表。
（二）每年末，应根据总账科目余额编制年度总账科目余额表。
第三章明细账管理第八条明细账是总账的补充，用于详细反映公司的经济业务。
第九条明细账的设置：（一）明细账采用活页式账页，格式可根据需要设置。
（二）明细账的科目设置应与总账科目一致。
（三）明细账的科目名称应规范、准确。
第十条明细账的登记：（一）明细账的登记应根据原始凭证、记账凭证进行。
（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。
（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。
第十一条明细账的汇总：（一）每月末，应根据明细账科目余额编制明细账科目余额表。
（二）每年末，应根据明细账科目余额编制年度明细账科目余额表。
第四章日记账管理第十二条日记账是反映公司现金收支、银行存款收支等情况的账簿。
用友T3的基础操作
第一章总帐系统初始建帐1建帐双击桌面上“系统管理”图标，选择“系统”下“注册”。
进入注册控制台界面。
在用户名处输入“admin “单击“确定”进入系统管理操作界面。
选择“帐套”下的“新建”—进入创建帐套向导①帐套信息---录入帐套号----录入帐套名称----修改启用会计期限----调整设置---[下一步]②单位信息----录入单位名称----录入单位简称----[下一步]③核算类型---选择企业类型---选择行业类型----选择按行业性质预置科目---[下一步]④基础信息----选择存货是不是分类。
客户是不是分类，供给商是不是分类，有无核算----完成---选择可以建立帐套—调整编码方案---调整数据精度---建帐成功----立即启用帐套—进入系统启用界面—选择总帐---调整启用日期。
2增加操作员选择“权限”下“操作员”-----进入操作员管理界面----单击“增加”---录入操作员编号，姓名，密码（至少录入两个操作员）---退出操作员管理界面---浏览所有操作员—正确无误——退出3操作员权限选择“权限“下的“权限”----进入操作员管理界面—选择帐套---选择—选择一位操作员—选择帐套主管---选择另一位操作员—增加--（授权）公用目录--（授权）总帐----（授权）其他模块---确定---其余操作员依照上述操作权限。
第二章一．启用总帐双击桌面上的“用友T3”图标---进入注册控制台-----录入用户名编号，密码---选择帐套---修改操作日期---确定---进入界面二．总帐初始化在基础设置下进行以下操作：1 基础设置方法：部门档案---增加----录入部门编码----录入部门名称---保存职员档案---增加----录入职员编码----录入职员名称---选择所属部门注：录入职员档案之前必须先增加部门，才能录入职员档案2往来单位设置方法：、客户档案、供应商档案、地区分类设置方法同上3存货设置方法：存货分类、存货档案设置方法同上4 财务设置⑴会计科目设置①新增会计科目—[增加]—录入科目代码—录入科目中文名称---选择---肯定---增加注意问题：A、科目增加由上至下，逐级增加B、科目一经使用过，增加下级科目时，原科目余额将自动归集至新增的第一个下级科目下C、应设置在末级科目上②修改会计科目方法：选择需修改科目单击【修改】或双击该科目—打开修改会计科目窗--【修改】激活修改内容—进行修改—确定—返回注意问题：A、科目未经使用时代码和科目名称均可改B、科目一经使用，代码不可改、科目名称可改③删除会计科目方法：选择需删除科目，单击【删除】或右键单击该科目—删除注意问题：A、科目删除由下至上逐级删除B、科目一经使用则不能删除④指定科目（有需要做日记账的指定）会计科目窗口—编辑【E】--指定科目—0现金科目—待选科目栏当选1001现金—点击“>”—送至已选科目栏—0银行存款科目—待选科目栏中选1002银行存款—点击“>”送至已选科目栏—确定⑵凭证类别凭证类别窗口—选择—确定—退出⑶收付结算设置--【增加】--现金结算、、、、等其他—每增加完毕后保存付款条件、根据企业需要自行设置在下进行以下设置5、录入方法：总账---设置------将金额录入在末级科目（白色）金额栏中—对账正确---—退出注意问题：A余额应由末级科目录入，上级科目自动累加余额；B使用方向调整备抵帐户、累计折旧余额方向为“贷”，方向只能在总账科目调整，若经录入余额后需调整方向应删除余额后再调整余额方向。
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇总账管理系统日常业务处理实训心得4篇我们有一些启发后，往往会写一篇心得体会，这样我们就可以提高对思维的训练。
那么好的心得体会是什么样的呢？现在随着小编一起往下看看总账管理系统日常业务处理实训心得，希望你喜欢。
总账管理系统日常业务处理实训心得精选篇1通过本次财务会计实训，使我较为系统地学习了怎么样使用电脑软件记录企业财务会计里发生的每一笔明细账，运用了电脑计算处理方法来核算的企业在该期应该支付的增值税，城建及教育附加费，本年利润以及结算所得税，本年利润，提取法定和任意盈余公积并进行利润分配的基本程序和具体方法，从而加强我对所学专业理论知识的理解和实际的电脑操作动手能力，提高运用计算机会计软件的基本技能的水平，也是对我所学专业知识的一个检验。
两天的财务会计实训时间匆匆而过，但我积累了一定的账目处理经验。
明白了，怎么样制作会计凭证，怎么样查看总分类账户和明细类科目，学会了怎么样单独查询我想要看的那一笔账目，学会了怎么样到处账目，从而进行一系列的分析。
还学会了怎么样运用excel记录账，并接制作表格，绘制图表，分析公司的财务状况，让我真正的学会使用excel。
“读万卷书，不如行万里路”本次实训通过老师点拨和学生动手想结合的方式，大大的加深了我的实际动手能力，也加深了我的思维印象，这大大的方便了我在以后的就业上不会“手慌脚乱”，什么都不懂。
这大大的方便了我以后学习和工作。
学校安排实训科是为了让我们把平时学习的理论知识与实际电脑操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
并且学习会计软件做账。
两天的电算化实训是在我们的“艰苦奋斗”过程中完成的，记得实训开始时是那样的“凄惨”，面对金蝶k3我茫然，面对excel分析财务状况，绘制图表我甚至是不知所措，因为我多学到的和我所需要的实际操作不成正比，只能依靠老师的引导和帮助以及同学们的互帮互助。
第三章-总账系统
装入初始数据（KIS）
8、用户管理
➢ 设置用户组和操作员
➢ 为操作员分配操作权限：例如，有关账务处理的操 作就可分为凭证处理、账簿输出、报表处理、结账 几组权限，其中凭证处理又进一步分为录入、修改、 删除、审核、过账、汇总、打印、查询等。
➢ 设置和更改密码
9、常用摘要设置
➢ 为了提高凭证录入的速度，总账系统一般都设计有 常用摘要库，在填制凭证时供选择输入。当然，这 就要求用户在系统初始化时，从以往凭证中整理出 若干个所谓常用摘要，并将它们输入系统。
➢ 2、两个文件设置方案：按关系数据库的规范化理 论将其分解为两个或多个文件。一对多联系
➢ （1）凭证主文件，存储凭证的公共信息。
➢
主要内容：日期、凭证字号、附件张数、制单、审
➢
核、记账
➢ （2）经济业务内容文件。
➢ 两者通过凭证号相连接
用一个文件存放凭证
3．凭证文件的组织方法
➢ 临时文件：存放尚未记账的所有凭证，一 经记账凭证就从中删除并转储到永久性的 凭证文件。
一、会计循环
会计循环是指从取得经济业务资料到编制 财务报告所进行的会计处理程序和步骤。 在会计分期等假设的前提下，这些处理步 骤不仅循环渐进并且按期间循环进行。
一、会计循环
会计循环步骤： （1）编制会计分录 （2）登记账簿 （3）试算平衡 （4）调账 （5）结账 （6）编制报表
二、总账系统的基本任务
制和输出各种会计报表。
二、总账系统的逻辑模型
总账系统的逻辑模型建立在账务处理程序的基 础上，由此可以设计出如图4-1所示的数据流图，它 基本上反映了总账系统的逻辑模型。
图4-1 总账系统数据流图
三、总账系统与其他系统的关系
总账的日常工作记账流程
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1. 凭证审核。
审核原始凭证的合法性、真实性和完整性。
实验3 总账系统日常核算实验(1)
实验3 总账系统日常核算实验一、实验目的与要求1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制；2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法；3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法；4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。
二、实验重点、难点1、根据日常经济业务填制记账凭证。
2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。
3、账表查询-科目账、辅助账。
4、出纳查询-银行日记账、资金日报。
三、实验准备1、配置应用服务器2、设置系统日期为“2016年1月31日”3、启动系统管理，引入实验2结果帐套。
4、启动U8企业应用平台。
以2013张芳3身份，登录（001）四方科技有限公司。
四、实验内容1、填制凭证业务01-06发生于2016年1月4日（1）预缴2015年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1；（2）缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。
（3）代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。
（4）支付本月广告费2 000元，转账支票号1。
（5）上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。
由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
（6）上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。
由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
业务07-11发生于2016年1月11日（7）支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。
（8）支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。
（9）收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。
（10）本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。
由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
（11）生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。
总账会计日常工作内容有哪些
总账会计⽇常⼯作内容有哪些总账是根据总分类科⽬开设账户，⽤来登记全部经济业务，进⾏总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
总账会计⽇常⼯作内容：1.审核采购或各部门报销的原始凭证2.复核出纳填制涉及收付款的记账凭证3.填制未涉及收付款的记账凭证4.登帐(或电脑审核及过账)5.查核科⽬汇总试算平衡。
总账会计⽉末⼯作：1、对账⼯作：(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容⾦额核对相符。
(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发⽣额及余额核对相符。
(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对⼀般有四个⽅⾯：现⾦⽇记账余额与库存实盘现⾦核对;银⾏存款⽇记帐余额和银⾏对帐单核对(可复核出纳做的银⾏存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发⽣额及余额和实物资产明细帐实物盘点⾦额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(⾄少⼀年⼀对账)。
2、关账⼯作：(⼀般情况如下)(1)结转各项营业成本(⼯业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、⼯业制造费⽤的标准分配;(2)计提营业中的涉及的各项税⾦;(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费⽤);(4)计提⽆形资产累计摊销(按部门分摊费⽤);(5)计提应付职⼯薪酬(按部门分列费⽤);(6)涉及的各项预提费⽤(按部门分列费⽤);(7)调整盘盈盘亏的账务处理;(8)有关损益结转(收⼊、成本、费⽤结转⼊本年利润)。
3、编制报表：(1)科⽬汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;4、纳税申报：(1)时间：在次⽉1⽇到15⽇内进⾏上⽉的纳税申报;(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分⼀般纳税⼈与⼩规模纳税⼈类别，⼀般纳税⼈涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次⽉申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
总账会计工作职责_总账会计工作内容大全
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以下是小编精心收集整理的总账会计工作职责,下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。
总账会计工作职责1(1)全面负责公司财务部的日常工作;(2)组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行;优化财务工作流程，提高财务工作效率和服务水平;(3)制定及改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;(4)负责编制及组织实施财务预算报告，定期提报管理报表;(5)负责资金调配，成本核算、会计核算和分析工作;(6)负责对各项税种计算缴纳进行复核，并确保其正确性;(7)监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动;(8)监控和预测现金流量，为公司决策提供及时有效的财务分析和风险预警;(9)与审计相关的对接工作，审核审计报告;(10)协调公司内部与财务的工作关系，协调外部如银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司的利益;(11)完成上级交给的其他日常事务性工作。
总账会计工作职责21.熟悉了解外帐的基本业务流程，报税流程;2.熟练开票，领发票等日常工作;3.办公常用软件熟练，对大数据函数匹配要了解;4.全日制大专以上学历，要有财务资格证书;5.公司日常账目的核算，核对，日常员工工资表的制作，发放等。
总账会计工作职责31、处理总公司及子公司总帐及固定资产帐务处理，编制会计凭证，管理往来款项及核对各科目余额。
2、总公司及各子公司费用汇总及分析、固定资产管理。
3、总公司及各子公司财务报表的编制。
4、配合上级完成补贴及融资资料的准备。
5、领导交办的其他工作事项。
总账会计工作职责41、费用报销单据的审核,费用凭证的录入和审核2、收集各生产中心的的工作时间表，进行辅助成本费用分配3、定期核对、清理系统的个人往来辅助账备用金，投标保证金4、核对银行存款和现金，做银行余额调节表5、公司相关统计报表的填写申报6、总账固定资产管理，固定资产入账证明文件收集入账、折旧计提等7、各中心现金流的核算及现金流报告出具8、定期或不定期的清理公司的往来，异常账务调整。
NC502操作手册
用友NC管理软件客户化手册（含总账、IFUO报表系统、固定资产）编写日期：2008年10月第一章登录与退出1 .01 登录NC系统1.登录NC系统界面。
注意：12IUFO2 .01威建集团001●10“客商基本档案增加界面"如下图所示，由此输入客商的一些基本信息.各单位、项目部的银行账户由内部银行统一管理●部门的设置。
“部门档案增加界面"如下图所示：输入需增加的部门编码，名称以及基本信息，单击【保存】即可.注意：部门编号由01开始编号；根据目前集团公司的管理组织结构，集团公司设置经营发展部、生产安全部、审计监察部、财务部、人力资源部、法律事务部、技术质量部、物资设备部、保卫等几个基本部室,分、子公司设置财务科、技术科、综合科、材料科等相关科室。
2 .04 人员设置会计001登录进行人员的设置●点击【客户化】－>【基本档案】－〉【人员信息】－〉【人员设置】.、【部门编码】等信息.按F6保存即可。
界面中蓝色字为必填项目.第会计登录进行期初建账案的设置●●●，除损益类科目外请将左边的会计科目选择到右边的栏目中，单击●年初重算完毕，单击，步骤如前所示。
●每年年初都需要重复此项工作先结转,后试算。
【总帐】－〉【凭证管理】－〉【制单】●填入“摘要”“科目”“金额"。
对于辅助核算类，目前测试系统中已经设置的辅助核算类型包括项目、客商、拨款性质、税款属地等几种类型，如果认为仍然有需要增加的辅助核算，请培训过程中及时提出改进意见."，填入相关信息。
2)银行凭证的输入银行的凭证输入与现金凭证类似,但还需输入“结算信息”点击【财务会计】－【总帐】－【凭证管理】－【制单】－【增加】输入凭证后，点击【分录】－【辅助信息】系统自动弹出【凭证关联】菜单，选择【结算方式】，填入相关结算信息、票据号(重要，银行对帐单需要此信息，请仔细核对！）、票据日期等信息即可。
3）客商辅助核算输入相关客商辅助核算科目时，按回车键即进入选择辅助核算的界面。
云南教育技术装备管理系统操作说明--学校版1128精编版
联羿教育技术装备管理系统操作说明书（学校版）目录第一章：使用须知 (2)第二章：软件登录 (2)第三章：基本信息 (3)第四章：数据填报 (4)第五章：日常管理 (7)第六章：日常盘点 (10)第七章：达标分析 (12)第八章：教育部报表 (12)第九章：实验教学 (13)第十章：申购上报 (15)第十一章：联系我们 (16)第一章：使用须知1.在正式开始使用软件之前，请先确保自己的电脑能正常连接到互联网；2.浏览器版本建议为火狐或IE10（IE其他版本也支持使用，可能出现部分兼容性问题）。
使用IE浏览器时，请设置浏览器的兼容性，具体操作为：打开浏览器，选择“工具——兼容性视图设置”，在弹出的页面中勾选“在兼容视图中显示所有网站”即可。
3.由于软件的不断更新与完善，文档中的截图可能会与实际产品有细微的出入，请以正在操作的产品版本为准。
第二章：软件登录1.软件登录打开浏览器，在地址栏中输入网址，打开装备管理系统，在用户登录中，输入用户名和密码，点击“登录”即可，如图2-1所示。
图2-1 注意：用户名为学校识别码。
如果学校用户不清楚自己的用户名以及密码，请联系上级主管部门索要。
第三章：基本信息1.学校基本情况在应用软件之前，需完善学校的基本信息。
点击“学校基本情况”，补充学校各项基本信息，点击“保存”即可，如图3-1所示。
注：1.此部分内容是必填项，会影响到学校和上级主管部门的数据统计工作；2.此部分信息可随时根据实际情况调整。
注意：本校信息中，带*的为必填项，否则无法保存成功。
图3-12.用户管理如学校安排多位老师管理装备系统，可通过此模块设置不同的用户。
点击“添加”进行新增，再通过“资产管理权限”和“实验教学管理权限”来设置不同用户的操作权限范围，如图3-2所示。
1.添加用户2.设置权限图3-2第四章：数据填报1.人员配备情况该功能主要用于录入、查询、统计学校的装备统计相关人员情况，其中是按照人员岗位分类的。
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第一节 填 制凭证
一、记账凭证的内容
（1）凭证头：凭证类别、凭证 编号、制单日期、附单据数。 （2）凭证正文：摘要、科目、辅 助信息、金额。
二、记账凭证的输入途径
(1)手工编制完成后录入计算机。
(2)根据原始凭证直接在计算机上输入凭 证。 (3)由其它子系统生成传送到“总账” 系统。
三、记账凭证的录入方法 记账凭证的录入方法按凭证是 否带辅助核算信息分成两种： （一）不带辅助核算凭证的录入； （二）带辅助核算凭证的录入。
本节小结
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凭证的审核有出纳签字和审核凭证两 个环节；其中出纳签字环节是可选的。
只有经过记账处理的凭证才算是真正 合法有效的凭证。 结账以后，这个月的凭证就不能修改 了，因此在结账前要先进行各项检查并 且做好备份。
实验布置:
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输入附录一《实验资料》里实验七、 实验八、实验九、实验十、实验十一、 实验十二、实验十四中的所有凭证； 并且完成审核、记账和结账。
凭证录入操作中需要注意的事项（续）
• 4．如果使用“应收”系统来管理所有客户的往 来业务，那么在制单时，不能使用单纯客户往来 辅助核算属性的科目，而要到“应收”系统中生 成相应的凭证。如果使用部门、客户或者客户、 项目辅助核算的科目，那么就只能录入部门或者 项目的发生数。同样，如果使用“应付”系统来 管理所有供应商的往来业务，那么在制单中不能 使用带供应商往来辅助核算属性的科目，而要到 “应付”系统中生成相应的凭证。如果使用部门、 供应商或者供应商、项目辅助核算的科目，那么 就只能录入部门或者项目的发生数。
（一）不带辅助核算凭证的录入
请注意观看操作演示
(二)带辅助核算项目凭证的录入
（个人核算）
请注意观看操作演示
凭证录入操作中需要注意的事项
• • • 1．每个月内的凭证日期不能倒流。 2．“科目名称”一栏中，只能输入末级 科目。 3．如果输入的会计科目有辅助核算要求， 应输入辅助核算内容；如果一个科目同时有 多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核 算的有关内容。
再 见
四、科目汇总
• 使用科目汇总功能可以按照条件对记 账凭证进行汇总，同时产生一张《科目 汇总表》。
请注意观看操作演示
五、记账
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只有经过记账处理的凭证才算是真正合法有 效的凭证。
在“用友通”系统当中，系统在登记账簿的 时候，会自动把同一笔金额登记到相关的总账 和明细账上，包括正式总账和明细账、数量总 账和明细账、外币总账和明细账、项目总账和 明细账、部门总账和明细账、个人往来总账和 明细账、银行往来账等等有关账簿以及备查账。
•
出纳签字就是由出纳对出纳凭证进行审 核。所谓“出纳凭证”，是指有现金和银 行科目出现的凭证 。
二、 选项设置和指定科目
• 如果要设出纳签字这一个环节，应该先由账 套主管执行“总账”菜单中的“设置－选项” 功能，在“凭证”页签的“凭证控制”组中， 把“出纳凭证必须经由出纳签字”项打上对勾； 另外，还需要到“基础设置—财务—会计科目” 界面，打开“编辑”菜单，指定现金和银行科 目。
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在记账过程中，不能中断退出。 凭证记账后就不能修改； 记账后发现凭证有错，只能用冲 销凭证法或者补充法进行修改（电 算化中无法使用划线法）； 记账操作每月可以进行多次。
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· 小窍门·
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在“期末－对账”界面，按［Ctrl+H］ 键，“凭证”子菜单中会显示“恢复记账 前状态”命令项。单击这个命令项，按照 提示输入账套主管的口令以后单击［确认］ 按钮，就可以把所有已经记账的凭证恢复 成未记账凭证。这就方便了对记账以后发 现错误的凭证的修改。但只有账套主管才 能做“恢复到记账前状态”的操作。
凭证录入操作中需要注意的事项（续）
• 5．对于同一个往来单位来说，单位名称要前 后一致，比如不能有时用“用友公司”，有时又 用“ 用友集团公司”；象这样前后不一致的单 位名称，系统会把它当成两个单位。 6．填制凭证的过程中如果需要输入部门，只 能输入末级部门。
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7．项目核算的科目必须先在项目定义中设置 相应的项目大类，才能在制单的时候使用。科目 所属的项目大类中必须已经定义了项目，而且这 里只能输入项目，不能输入项目分类。
请注意观看操作演示
结账操作的注意事项
上个月未结账，本月不能结账；本月还有 未记账的凭证，也不能结账。 上个月未结账，本月不能记账，但是可以 填制和审核凭证。 已经结账的月份不能再填制凭证。 如果总账与明细账对账没有通过，就不能 结账。
每月只能结账一次。
结账前要进行下列检查
1．月末结转是否全部生成并记账，否则不能 结账； 2．总账和明细账对账不符，不能结账； 3．损益类账户是否结转完毕，否则不能结账； 4．其他子系统是否已结账，否则不能结账； 5．结账操作以前，应该先检查是否做好了数 据备份工作。
第三章 总程
系统管理初始化 账套初始化
操作员
建账套
设权限
基础设置
期初余额
填制凭证
出纳签字和审核凭证
记 账 凭证及账簿查询
日 常 账 务 处 理
结 账
报 表
•
实施电算化以后，账务处理 的工作量主要集中在凭证输 入环节上。其他环节如记账、 结账等都由系统自动在瞬间 完成，凭证和账簿的查询也 变得十分快捷方便。
记账操作
请注意观看操作演示
记账操作的注意事项
在第一次记账的时候，如果期初余额试 算不平衡，系统会不允许记账。所选凭证 范围内如果有不平衡凭证，系统会列出错 误凭证，并且要求重新选择记账范围。所 选范围内如果有未审核的凭证，系统会提 示是否只记已审核凭证或者重选记账范围。
记账操作的注意事项（续 ）
请注意观看操作演示
凭证审核的注意事项
• • • • 审核人和制单人不能是同一个人。 审核人员不能直接修改凭证。错误凭证必须 标错后退还给制单人员修改。 凭证审核以后，就不能修改或者删除。要对 凭证进行修改或者删除，必须先取消审核。 取消审核只能由审核人自己进行。作废凭证 不能被审核，也不能被标错。
•
· 小窍门·
• 如果不希望在凭证金额栏中显示数据位线 （除千分位线以外），可以按［Ctrl+L］键取 消显示；如果希望显示数据位线，也可以按 ［Ctrl+L］键恢复显示。 在输入个人信息的时候，可以不输入部门信 息只输入个人信息，系统会根据所输入的个人 信息自动填入这个人所属的部门。
•
· 小窍门·
小
结
一、电算化会计核算基本流程
输入记账凭证－凭证审核－记账－凭 证和账簿的查询－结账－编制会计报表 二、输入的凭证如果是带辅助核算科目的， 要注意输入辅助核算的内容。
第二节 出纳签字和凭证审核
一、出纳签字
•
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凭证输入以后，必须经过审核才能记账。
凭证的审核分出纳签字和审核两个环节， 其中出纳签字是可选环节，也就是说，可 以根据单位财务管理的严格程度，决定是 不是要进行出纳签字。
五、结账
• 每个月的月底，都需要进行结账处理。结账 操作主要完成以下工作：
停止本月各账户的记账工作；计算本月各账 户的发生额合计；计算本月各账户期末余额； 把各个账户的本期期末余额结转到下月月初。 如果是年度结账，还会计算12月份各个账户的 期末余额，并且把计算出来的余额结转到下年 度的年初。
结账操作
凭证录入操作中需要注意的事项（续）
• 8．凭证保存以后，凭证类别和凭证编 号就不能再修改了。
•
9．输入完成后一定要进行“保存”操作。
· 小窍门·
• ※在凭证上填制金额的时候,敲空格键可以改变 金额数据的记账方向（从借方移到贷方，或者从 贷方移到借方）。
※在金额栏敲[=]键，系统会根据借贷方差额自 动计算这笔分录的金额。例如：填制某张凭证的 时候，前两笔分录为借100.00元和借200.00元， 在录入第三笔分录金额的时候，把光标移到“贷 方金额”栏，敲[=]键，系统会自动填上300.00。
• 数量、单价可以只输入一方，系统会根据金 额或者外币自动计算出数量或者单价。
•
在输入凭证的时候，可以不输入外币，只录 入汇率和本币金额，系统会反算出外币金额； 如果不输入汇率，只输入外币和本币金额，系 统也可以反算出汇率。
· 小窍门·
• 如果因为对数据的修改而影响了原来外币、 汇率、金额三方的平衡关系，也就是说，外币 折算误差（即外币、汇率按折算公式计算出的 本币金额与实际上输入的本币金额之间的误差） 超过在“外币及汇率”中定义的折算误差，系 统就会给出提示；如果希望重新计算，可以在 要重新计算的地方按[F11]键，系统会按照折 算公式重新进行计算。
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三、出纳签字
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出纳签字的注意事项
如果在“总账”的“选项”中规定了 “出纳凭证必须经由出纳人员签字”，就 必须在审核凭证之前先由出纳对出纳凭证 进行签字；否则凭证不能记账。
凭证签字后就不能直接修改。只有先取 消签字后才能修改。 取消签字只能由签字的出纳人员进行。
三、凭证审核