康盛股份：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 2011-03-22
关联交易法规与案例全面解析
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1.3 关联方的定义-关联法人
（四）上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任 董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能 导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重 要影响的控股子公司 10% 以上股份的法人、其他组织或自然人等。
该“重大关联交易”的标准与董事会审议权限标准不同。
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3.3 股东大会审议
审批权限
上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金 额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5 ％以上的关 联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格 的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议；
《公司法》 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直 接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。
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1.4 关联关系-不视为关联关系情形
与企业仅发生日常往来而不存在其他关联方关系的资金提供者、公用事业部 门、政府部门和机构；
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1.3 关联方的定义-关联法人
目前，实践中主要依据《股票上市规则》认定关联方，上交所《上市公 司关联交易实施指引》（2011.5.1）在该基础上进行了进一步的认定， 主要如下： 具有以下情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人：
康盛股份：关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告
证券代码：002418 证券简称：康盛股份公告编号：2020-033浙江康盛股份有限公司关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江康盛股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月27日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。
根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的立信中联审字【2020】D-0464号的审计报告，截至2019年12月31日，公司合并财务报表未分配利润为-1,044,950,742.66元，公司未弥补亏损金额1,044,950,742.66元，公司实收股本1,136,400,000元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。
根据《公司法》相关规定，该事项尚需提交公司股东大会审议。
一、产生亏损的主要原因1、公司2018年度出现大额亏损，亏损金额为122,685.67万元。
根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的立信中联审字[2019]D-0330号的审计报告，截至2018年12月31日，公司合并财务报表未分配利润为-537,402,800.10元，公司未弥补亏损金额537,402,800.10元。
2、2019年度，公司对合并报表范围内的应收账款、其他应收款、存货和固定资产等资产进行核查，根据《企业会计准则第8号—资产减值》等相关规定，公司认为上述资产存在资产减值迹象，本着审慎性原则，对其计提减值准备，全年计提金额为34,656.32万元。
受新能源汽车补贴政策调整、资金面紧张等因素影响，公司新能源汽车业务销售收入较上年度下降53.41%，白色家电配件业务销售收入较上年度下降14.36%。
2019年度，公司亏损金额为-54,233.78万元，公司未弥补亏损金额进一步扩大。
二、应对措施公司拟通过以下措施改善经营业绩，尽快实现扭亏为盈，弥补亏损。
002418康盛股份2023年上半年现金流量报告
康盛股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为155,814.61万元，与2022年上半年的202,304.7万元相比有较大幅度下降，下降22.98%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为102,238.28万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的65.62%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加23,504.66万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.6%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为135,178.72万元，与2022年上半年的190,828.91万元相比有较大幅度下降，下降29.16%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的40.52%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年康盛股份投资活动需要资金1,726.12万元；经营活动创造资金23,504.66万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年康盛股份筹资活动需要净支付资金1,142.64万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为20,695.43万元，与2022年上半年的11,565.82万元相比有较大增长，增长78.94%。
ST康达尔：关于公司大股东及关联方资金占用的专项说明 2011-04-26
关于深圳市康达尔（集团）股份有限公司大股东及关联方资金占用的专项说明深鹏所股专字[2011]0366号深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“康达尔”）2010年12月31日公司及合并资产负债表、2010年度公司及合并利润表、2010年度公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注，并出具了无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，康达尔编制了后附的截至2010年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是康达尔的责任。
我们对汇总表所载资料与我所审计康达尔截至2010年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对康达尔实施截至2010年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解康达尔2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2010年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附件一：深圳市康达尔（集团）股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。
（此页无正文）深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国 深圳2011年4月22日桑涛中国注册会计师黎翔燕3附件一：深圳市康达尔（集团）股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：。
巨力索具：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-02-12
关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审（2010）特字第160001号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天健正信审（2010）特字第160001号 巨力索具股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了巨力索具股份有限公司（以下简称巨力索具公司）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，巨力索具公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是巨力索具公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计巨力索具公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对巨力索具公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解巨力索具公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供巨力索具公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国 ·北京中国注册会计师报告日期： 2010年2月10日上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司名称：巨力索具股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 前大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 总计/ / / / /其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业经营性往来小计/ / / / / 上市公司的子公司及其附属企业非经营性往来第 1 页共2页非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质小计/ / / / /关联自然人及其控制的法人非经营性往来小计/ / / / / 其他关联人及其附属企业非经营性往来小计/ / / / / 总计/ / / / / 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第 2 页共2页。
康盛股份：保荐机构对相关事项发表的专项保荐意见 2010-06-10
浙江康盛股份有限公司保荐机构对相关事项发表的专项保荐意见（一）关于浙江康盛股份有限公司超募资金使用计划的保荐意见国金证券股份有限公司（以下简称“本保荐机构”）作为浙江康盛股份有限公司（以下简称“康盛股份”、“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小板信息披露业务备忘录第29号——超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》等相关规定，对康盛股份第一届董事会第八次会议通过的《关于超募资金使用计划的议案》进行了核查，发表意见如下：一、超募资金基本情况经中国证券监督管理委员会核准，康盛股份以每股19.98元向社会公开发行3,600万股。
本次发行募集资金总额人民币719,280,000元，扣除发行费用人民币59,055,259.31元，募集资金净额660,224,740.69元。
以上募集资金已由天健会计师事务所有限公司于2010年5月24日出具的天健验（2010）136号《验资报告》确认。
公司计划募集资金金额为人民币351,900,000元，本次公开发行股票超募资金净额为308,324,740.69元，超过计划募集资金金额的20%。
二、本次超募资金使用计划的基本情况为解决制冷钢管产能不足的问题和进一步加快募投项目的建设进度，公司拟投资设立江苏康盛管业有限公司（筹），实施年产3万吨冰箱冷柜用钢管项目和年产6,000吨铝板带项目；拟投资设立浙江康盛热交换器有限公司（筹），实施年产100万标准件热交换器项目。
上述投资项目合计使用超募资金27,742万元，具体项目投资额如下：投资21,322万元建设《年产3万吨冰箱冷柜用钢管项目》；投资4,320万元建设《年产6,000吨铝板带项目》；投资2,100万元建设《年产100万标准件热交换器项目》。
江苏康盛管业有限公司（筹）及浙江康盛热交换器有限公司（筹）将对使用的超募资金设立募集资金专户管理，并与存放资金的商业银行及保荐机构签署三方监管协议。
上市公司资金占用解除的说明
上市公司资金占用解除的说明随着经济的发展和市场的竞争加剧，上市公司在经营过程中往往需要大量的资金来支持其业务发展和运营活动。
然而，由于各种原因，公司可能会出现资金占用的情况，即将本应用于公司经营活动的资金占用于其他目的，导致资金流动不畅，影响公司的正常运营。
因此，解除资金占用成为了上市公司必须面对和解决的问题之一。
我们需要明确资金占用的概念。
资金占用是指上市公司将本应用于经营活动的资金转移到其他非经营活动上，例如投资其他公司、购买不动产等。
这种行为不仅违背了公司的经营原则，也可能损害股东的利益，因为资金占用会导致公司流动性降低，财务风险增加。
那么，上市公司如何解除资金占用呢？首先，公司需要建立健全的资金管理制度和内部控制体系，明确资金的使用范围和权限，加强对资金流动的监督和管理。
同时，公司应该设立专门的资金管理部门，负责资金的筹措、使用、监督和分配，确保资金的有效利用和安全运作。
公司可以通过多种方式解除资金占用。
一种方式是通过增加资本金来补充资金缺口。
公司可以通过向股东发行新股或增加注册资本的方式，吸收外部资金，以解除资金占用。
这样不仅可以增加公司的资金实力，还可以提高公司的信誉度和市场竞争力。
另一种方式是通过出售资产来解除资金占用。
公司可以出售一些不必要或闲置的资产，以获取资金并缩小资金缺口。
这样既可以解除资金占用，又可以优化公司的资产结构，提高资金使用效率。
公司还可以通过债务融资来解除资金占用。
公司可以通过发行债券或向银行贷款的方式，筹集到所需的资金，以解除资金占用。
债务融资不仅可以解除资金占用，还可以降低公司的资金成本，提高资金使用效率。
当然，解除资金占用也需要公司的主动配合和积极努力。
公司应该加强内部管理，优化财务流程，提高财务透明度，确保资金的合理使用和安全运作。
同时，公司还应该加强与股东和投资者的沟通，及时向他们披露公司的财务状况和资金使用情况，增强市场的信心和认可。
解除资金占用是上市公司在经营过程中必须面对和解决的问题之一。
上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号：上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明各上市公司：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（以下简称“年报准则”）由中国证监会颁布执行，具体条文的权威解释权归属中国证监会。
为便于上市公司理解和执行年报准则，我部特编制本备忘录，相关解释仅供参考。
根据本所《关于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》，注册会计师需要根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。
为统一披露口径，我部制作了“上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”（见附件一，以下简称汇总表）。
注册会计师出具的专项说明中应当包含按本备忘录附件一格式编制的汇总表。
一、非经营性资金占用非经营性资金占用是指：上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
大股东及其附属企业是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，不应当从期末占用余额中扣除。
存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的上市公司，应当在本次年度报告全文的“重要事项”部分的“关联债权债务往来”中，增加披露非经营性资金占用的发生时间、占用金额、发生原因、偿还金额、期末余额、预计偿还方式、清偿时间、责任人和董事会拟定的解决措施。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明天健审〔2013〕2320号荣盛石化股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了荣盛石化股份有限公司(以下简称荣盛石化公司)2012年度财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
在此基础上，我们审计了后附的荣盛石化公司管理层编制的2012年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供荣盛石化公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为荣盛石化公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解荣盛石化公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对荣盛石化公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。
中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，荣盛石化公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定，如实反映了荣盛石化公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况。
康盛股份：2010年度内部控制自我评价报告 2011-03-22
浙江康盛股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为了维护浙江康盛股份有限公司及相关投资者的合法权益，规范公司有序经营，优化公司治理结构，给公司投资者营造良好的投资环境，公司董事会根据《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，对公司2010年度内部控制制度的建立与实施情况进行了全面的总结与自我评价。
现将自我评价情况报告如下：第一部分：公司基本情况浙江康盛股份有限公司前身系浙江康盛管业有限公司，成立于2002年11月，2007年6月整体变更为浙江康盛股份有限公司，目前注册资本为14,300万元，住所为浙江省淳安县坪山工业园1幢，法定代表人：陈汉康。
公司是我国《冷拔精密单层焊接钢管》国家标准第一负责起草单位（项目编号GB/T 24187-2009），是我国《双层铜焊钢管》行业标准起草单位（项目编号YB/T 4164-2007）。
经深圳证券交易所《关于浙江康盛股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上[2010]174号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称“康盛股份”，股票代码“002418”。
公司主要从事制冷管路及其延伸产品的生产与销售，经营范围主要包括：内螺纹钢管、精密铜管、钢管、铝管、冷轧钢带、铜带、冰箱、冷柜、空调金属管路的配件加工销售；进出口业务。
公司的基本组织架构为：第二部分：公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则一、公司建立内部控制制度的目标：1、确保相关法律法规以及公司内部规章制度的严格执行。
2、确保公司财务报告及相关会计信息的及时、真实、完整、准确。
3、完善公司治理结构，增强公司管理水平，提升公司运营效率。
4、积极、有效监督，防范、分散可能出现的相关风险，及时发现、纠正可能出现的错误、违规行为，厘清相关主体责任，保护公司资产的安全、完整。
二、公司建立内部控制制度所遵循的原则1、合法性原则。
内部控制应当符合国家相关法律法规及其监督管理要求。
上市公司控股股东资金占用及其审计 超过2000万
上市公司控股股东资金占用及其审计超过2000万上市公司控股股东资金占用及其审计一、引言作为上市公司，控股股东资金占用是一个备受关注的话题。
资金占用不仅可能损害上市公司的利益，还可能影响投资者信心和市场秩序。
审计控股股东资金占用成为了上市公司的一项重要工作。
本文将从深度和广度的角度来探讨上市公司控股股东资金占用及其审计相关内容。
二、什么是上市公司控股股东资金占用？1. 控股股东资金占用是指控股股东以个人名义或其他组织名义将上市公司资金占为己有或违规使用的行为。
2. 资金占用的形式多种多样，例如超出合理范围的借款、担保、关联交易等都属于资金占用的范畴。
三、资金占用对上市公司的影响1. 严重的资金占用可能导致公司出现经营困难甚至破产的风险。
2. 资金占用可能降低上市公司的信用度，进而影响公司的融资能力和投资者信心。
3. 资金占用可能导致公司财务报表的真实性和准确性受到影响，给审计工作带来难度和风险。
四、上市公司控股股东资金占用的审计要点1. 审计程序：审计师应根据相关法律法规和审计准则，采用专业的审计程序对上市公司控股股东资金占用进行审计。
2. 内部控制评估：审计师应评估上市公司的内部控制制度是否能够有效防范资金占用行为。
3. 关联交易审计：审计师应关注上市公司与控股股东关联交易情况，确保关联交易符合公平原则和合理价格标准。
五、如何有效防范和监控上市公司控股股东资金占用？1. 建立完善的公司治理结构，明确股东权利和义务，加强对股东行为的监督和制约。
2. 建立健全的内部控制机制，规范资金使用和关联交易行为，加强内部审计和风险管控。
3. 增强信息披露的透明度，及时准确地向投资者披露有关资金占用和关联交易的情况，提高公司透明度和信誉度。
六、总结与展望通过深入的审计工作和有效的监管措施，可以更好地防范和监控上市公司控股股东资金占用行为，维护上市公司的良好形象和市场秩序。
上市公司自身也应增强规范意识和风险意识，加强内部管理，防范资金占用风险，实现可持续健康发展。
康盛股份：2011年度第二次临时股东大会决议公告
证券代码：002418 证券简称：康盛股份公告编号：2011-036浙江康盛股份有限公司2011年度第二次临时股东大会决议公告本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：1、本次股东大会没有否决或修改提案的情况2、本次股东大会没有新提案提交表决的情况一、会议召开情况1、召开时间：现场会议召开时间为：2011年10月20日（星期四）下午14：00网络投票时间为：2011年10月19日——2011年10月20日，其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2011年10月20日上午9：30－11：30，下午13：00－15：00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2011年10月19日15：00至2011年10月20日15：00期间的任意时间。
2、现场会议召开地点：浙江省淳安县坪山工业园1幢公司会议室。
3、召开方式：本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。
4、召集人：公司董事会。
5、现场会议主持人：董事长陈汉康先生。
6、本次大会的召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的规定。
二、会议出席情况参加本次会议的股东及股东代理人共28名，所持股份146,816,984股，占公司有表决权总股份的64.1683%。
1、参加现场会议投票的股东及股东代表共4名，所持股份97,053,280股，占公司有表决权总股份的42.4184%；2、参加网络投票的股东及股东代理人共24名，所持股份49,763,704股，占公司有表决权总股份的21.7499％；3、公司部分董事、监事、高级管理人员及公司聘请的见证律师出席了本次会议。
三、议案审议和表决情况本次股东大会以现场投票与网络投票相结合的表决方式，审议通过如下议案：1、审议通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》现场会议表决结果：同意97,053,280股，占出席现场会议股东所持表决权股份总数的100.0000%；反对0股，占出席现场会议股东所持表决权股份总数的0.0000%；弃权0股，占出席现场会议股东所持表决权股份总数的0.0000%。
康盛股份：第二届董事会第五次会议决议公告 2011-03-22
证券代码：002418 证券简称：康盛股份公告编号：2011-002 浙江康盛股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江康盛股份有限公司于2011年3月9日向全体董事发出召开第二届董事会第五次会议的书面通知，并于2011年3月20日召开第二届董事会第五次会议，会议应到董事9人，实到董事9人，部分监事和高管列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由董事长陈汉康先生主持。
会议形成如下决议：一、审议通过了《公司2010年度总经理工作报告》。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
二、审议通过了《公司2010年度董事会工作报告》。
公司独立董事黄速建先生、竺素娥女士、冯泽舟先生向董事会提交了《独立董事2010年度述职报告》，并将在公司2010年度股东大会上述职，关于述职报告情况详见巨潮资讯网（/）。
关于公司2010年度董事会工作报告的具体内容详见刊登于巨潮资讯网（/）的《浙江康盛股份有限公司2010年年度报告》。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
三、审议通过了《公司2010年度财务决算报告》。
报告期公司实现营业收入110,301.91万元，较去年增加38,418.15万元，增长53.44%；利润总额为9,016.85万元，较去年增加729.00万元，增长8.80%；归属母公司的净利润为7,580.92万元，增长10.14%。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
四、审议通过了《公司2010年年度报告及其摘要》。
关于公司2010年年度报告全文的具体内容详见刊登于巨潮资讯网（/）的《浙江康盛股份有限公司2010年年度报告》；关于公司2010年年度报告摘要的具体内容详见刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（/）的《浙江康盛股份有限公司2010年年度报告摘要》。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
康盛股份：控股子公司管理制度(2010年6月) 2010-06-10
浙江康盛股份有限公司控股子公司管理制度第一章总则第一条为加强浙江康盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对控股子公司的管理，确保控股子公司规范、高效、有序的运作，促进控股子公司健康发展，提高公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》及《浙江康盛股份有限公司章程》等法律、法规、规范性文件的相关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。
第二条本制度所称控股子公司系指公司直接或间接持有其 50%以上股份，或者持有其股份在 50%以下但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排等方式实际控制的公司。
第三条公司主要通过向控股子公司委派执行董事、董事、监事、高级管理人员和日常监管两条途径行使股东权利，并负有对控股子公司指导、监督和相关服务的义务。
公司支持控股子公司依法自主经营。
第四条公司各职能部门根据公司内部控制制度，对控股子公司的组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内部审计、行政、人事及绩效考核等进行指导、管理及监督：（一）公司投资发展部负责对控股子公司日常业务管理等方面进行监督管理；（二）公司财务部主要负责对控股子公司经营计划的上报和执行、财务会计等方面的监督，并负责控股子公司的财务报表及相关财务信息的收集和备案；（三）公司人力资源部主要负责对派往控股子公司担任董事、监事、高级管理人员的员工进行管理及绩效考核，并负责对控股子公司的相关人事信息的收集整理工作；（四）公司总经办主要负责对控股子公司的运营管理、企业文化建设，以及制度规范进行指导；（五）公司证券事务部主要负责对控股子公司重大事项的信息披露工作，对控股子公司规范治理等方面进行监督；（六）公司其他职能部门可以在职能范围内加强对控股子公司的垂直指导。
涉及两个或两个以上部门管理事务，控股子公司应将该事务形成的材料分别交所涉及部门报备。
第五条控股子公司应遵循本制度规定，结合公司的其他内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制订具体实施细则，以保证本制度的贯彻和执行。
南都电源：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 2011-03-30
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2011〕146号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称南都电源公司）2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。
真实、完整地提供所有相关资料是南都电源公司的责任，我们的责任是对南都电源公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。
我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。
在审计过程中，我们结合南都电源公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的南都电源公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江南都电源动力股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：陈曙
中国·杭州中国注册会计师：赵丽
报告日期：2011年3月28日
附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2010年度
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司单位：人民币万元
附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2010年度
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司单位：人民币万元
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国注册会计师。
上市公司控股股东资金占用及其审计 超过2000万
上市公司控股股东资金占用及其审计超过2000万摘要：一、资金占用的概念与影响1.控股股东资金占用的定义2.资金占用对上市公司的影响二、资金占用的审计方法和标准1.审计的目的和重要性2.审计的方法和程序三、我国对资金占用的监管政策1.相关法律法规2.监管部门的职责和措施四、减少资金占用的建议1.控股股东自律2.完善公司治理结构3.提高审计质量和效率正文：一、资金占用的概念与影响控股股东资金占用是指控股股东将上市公司的资金用于非正常经营活动，从而损害公司和投资者的利益。
这种行为可能导致上市公司财务状况恶化，影响其正常运营和发展。
此外，资金占用还可能导致公司内部控制失效，增加企业的经营风险。
二、资金占用的审计方法和标准为了保护投资者的利益，确保资本市场的公平、公正和公开，审计机构会对上市公司的资金占用情况进行严格审查。
审计方法和标准主要包括以下几点：1.查阅相关资料：审计人员需要查阅上市公司的财务报表、银行账户、合同等相关资料，以了解资金的流向和用途。
2.分析异常数据：审计人员会关注财务报表中的异常数据，如大额资金支出、异常往来账款等，并进一步核实这些资金的用途。
3.走访关联方：审计人员会走访与上市公司有业务往来的关联方，了解资金占用的情况，以确保资金使用的合规性。
4.评价内部控制：审计人员会对上市公司的内部控制体系进行评价，以判断公司是否存在资金占用风险。
三、我国对资金占用的监管政策为了防范资金占用风险，我国政府出台了一系列法律法规和政策，对资金占用进行严格监管。
1.《公司法》、《证券法》等法律法规明确规定了控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员的法律责任，对资金占用行为进行规范。
2.中国证监会、交易所等监管部门加强对资金占用行为的监管，对于发现的资金占用问题，及时采取监管措施，如警示函、监管谈话、行政处罚等。
四、减少资金占用的建议为了减少资金占用现象，我们需要从以下几个方面进行努力：1.控股股东应加强自律，严格按照法律法规和公司章程规定使用资金，不占用上市公司资金，维护公司和投资者的利益。
关于提供资料真实、准确、完整的承诺
关于提供资料真实、准确、完整的承诺浙江康盛股份有限公司（以下简称“康盛股份”）拟以重大资产置换及支付现金的方式购买烟台舒驰客车有限责任公司（以下简称“烟台舒驰”）95.42%的股权、中植一客成都汽车有限公司（以下简称“中植一客”）100%的股权（以下简称“本次交易”）。
本承诺人作为烟台舒驰和中植一客的股东，特出具以下保证与承诺：1、本承诺人根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的要求，本承诺人保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
2、本承诺人声明向上市公司及参与本次交易并提供审计、评估、法律及财务顾问服务的各中介机构所提供的资料均为真实的原始书面资料或副本资料，且该等副本资料或复印件与其原始资料或原件一致，均系准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，并无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该等文件。
3、本承诺人保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
4、在参与本次交易期间，本承诺人将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和证券交易所的有关规定，及时向上市公司披露有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
5、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本承诺人保证不转让在该上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本承诺人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，本承诺人授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本承诺人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本承诺人的身份信息和账户信息的，本承诺人授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。
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控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2011〕107号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江康盛股份有限公司（以下简称康盛公司）2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。
真实、完整地提供所有相关资料是康盛公司的责任，我们的责任是对康盛公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。
我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。
在审计过程中，我们结合康盛公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的康盛公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江康盛股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州
中国注册会计师
报告日期：2011年 3月20日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
附表 2010年度
编制单位：浙江康盛股份有限公司
单位：人民币万元
万元列示此处。
天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师。