月结 年结 步骤
会计月结-结账方法说明
会计⽉结-结账⽅法说明
会计⽉结-结账⽅法说明
会计期末结转本年利润的⽅法有表结法和账结法两种:
(1)表结法:各损益类科⽬每⽉⽉末只需结计出本⽉发⽣额和⽉末累计余额,不结转到“本年利润”科⽬,只有在年末时才将全年累计余额结转⼊“本年利润”科⽬。
(2)账结法:每⽉⽉末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科⽬的余额结转⼊“本年利润”科⽬。
在各⽉均可通过“本年利润”科⽬提供当⽉及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和⼯作量。
(3)结转本年利润的会计处理
会计期末,企业应将各收益类科⽬的余额转⼊“本年利润”科⽬的贷⽅；应将记⼊当期损益的成本费⽤或⽀出类科⽬的余额转⼊“本年利润”科⽬的借⽅,结转后“本年利润”科⽬的贷⽅余额为净利润,借⽅余额为亏损。
年终,企业还应将“本年利润”科⽬的累计余额转⼊“利润分配-未分配利润”科⽬。
结转后“本年利润”科⽬应⽆余额。
财务月结流程
财务月结流程
财务月结是企业每月结束时进行的一项重要工作，通过对上月
财务数据的整理和核对，以确保财务数据的准确性和完整性。
下面
将详细介绍财务月结的流程。
首先，财务人员需要收集上月的所有财务数据，包括各项收入、支出、应收账款、应付账款等。
这些数据通常来自于企业的财务系统，需要确保数据的准确性和完整性。
接下来，财务人员需要对收集到的数据进行核对和调整。
这包
括对账户余额的核对、未结算交易的处理、调整前期遗留问题等。
在这个过程中，需要特别注意对账户余额的准确性，以及未结算交
易的处理是否符合财务规定。
然后，财务人员需要进行财务报表的编制工作。
这包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
在编制财务报表的过程中，需要确保
报表的准确性和完整性，同时也需要注意报表的格式和规范。
接着，财务人员需要进行财务分析工作。
通过对财务报表的分析，可以了解企业上月的经营状况和财务状况。
这包括利润水平、
资产负债情况、现金流量状况等。
通过财务分析，可以及时发现经营问题，并及时采取措施加以解决。
最后，财务人员需要进行月结工作的总结和归档。
这包括对月结过程中出现的问题和处理情况进行总结，以及对月结相关文件和资料进行归档。
这样可以为下个月的月结工作提供参考，并为财务数据的追溯和审计提供便利。
总的来说，财务月结是企业每月不可或缺的工作之一，对于企业的财务管理和经营决策具有重要意义。
只有通过严格的流程和规范的操作，才能确保财务数据的真实性和可靠性，为企业的可持续发展提供坚实的财务基础。
年结流程
年结流程1流程说明本流程主要涉及年结操作的相关特殊工作。
实际年底结帐时，首先要进行月结操作，然后执行本流程涉及到的各个余额结转步骤。
年结也是执行某些特殊系统操作的理想时点，例如增加/修改会计科目、增加/修改成本中心和利润中心、编制成本计划、更新计划作业价格和更新物料成本等。
虽然这些操作并不是年结的必须步骤，未在本流程详细讨论，但是具体操作人员可以根据实际需要，进行相应的系统操作。
2流程图1系统操作1.1操作范例执行2001年底结帐1.2系统菜单及交易代码会计→财务会计→总分类帐→期间处理→清算→结转交易代码：F.16会计→控制→利润中心会计→实际过帐→期末结帐→结转余额交易代码：2KES会计→财务会计→固定资产→期间处理→年终结帐→执行/财政年度更改交易代码：AJAB/AJRW1.3系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新的会计年度2002 结转至会计年度按<F8>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001结转至财政新的会计年度2002 年度按<F8>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行结转的公司代码F001为会计年度当前会计年度2001按<F8>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新会计年度新会计年度2002按<F8>键进入下一个画面。
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会计经验：结账操作：月结,年结和其它提示
结账操作：月结，年结和其它提示
会计结账是会计人员每月工作开始和结束的衔接钮带，是会计人员每月的工作内容之一。
但是，众多的会计人员在会计结账工作中，采用的结账方法各异，笔者据自己的经验，对会计结账方法做了如下的总结。
[>>会计人月末结账的方法和总结]
一、月结
1、日记账
现金、银行存款日记账。
应按日结出余额，日结可自然进行，既可逐笔结余额，也可每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。
有的会计在进行现金账日结时，总是另起一行，摘要栏内写本日合计同时结出本日收入合计、支出合计及余额。
这样做当然可行，只是一个月要另起一行写出三十几个本日合计，既占篇幅，又没必要。
现金、银行存款日记账的月结方法。
即在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红字居中书写本月合计，同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在本月合计行下面再划一条通栏单红线。
2、明细账。
T6-年结小锦囊-年结流程(年结前月末结账状态及各模块年结流程)
T6-年结小锦囊-年结流程年结前月末结账状态1.确保财务账目已经全部入账、审核，并在系统中完成“入账结转”操作；2.搜集并核对未入账、未结转的收支流水，进行补录及结转，确保财务数据准确无误；3.统计所有未结清的借款、报销、应收及应付账款，与相关负责人核对，并处理未结清的款项；4.核对并确认出现在应收、应付账款中、但因未到账或未收到发票等原因未及时录入系统的收支流水，确保数据完整；5.审核并调整账龄超过120天或有异常情况的应收、应付账款，并与相关负责人统计核对；6.核对系统中所有未报销的费用，并及时完成费用申请、审批、支付等流程；7.核对银行账户余额、现金余额，并了解未审批的费用、未开票的销售及采购订单等未入账的收支流水情况。
各模块年结流程人力资源管理模块1.完成年终考核、绩效分配等相关工作；2.更新员工基础信息，确保员工薪酬等信息的准确性；3.根据需求确定年终奖金规则并核算，完成工资条调整；4.核对员工加班、差旅等费用报销情况，处理未报销或报销金额不准确的情况；5.完成个税报表的填报与报送。
采购管理模块1.确认采购订单所有物品已全部到货并入库，核对供应商未结清的采购账款，以及未核销的采购应付票据和预付款；2.根据发票进行采购入账操作；3.根据采购合同更新采购价格及折扣等信息，并确认采购额度情况；4.处理采购退货、拒收等异常情况。
销售管理模块1.核对销售订单及销售金额，处理销售佣金、销售补偿等相关问题；2.根据发票进行销售出账操作，并确认销售收款；3.确认客户欠款及预收款项，并处理未及时核销的应收票据等；4.处理销售退货、换货、报废等异常情况。
财务管理模块1.确认银行账户余额，处理银行回单、银行对账单等；2.确认账龄超过120天或有异常情况的应收、应付账款，处理预提附加税，并核对其他应付和其他应收等；3.确认未结清或未处理的往来款项，分析并确认是否涉及金额较大或存在争议的；4.确认各种费用及费用核算规则，并处理未报销或报销金额不准确的情况；5.完成资产与负债表、现金流量表等财务报表的编制，确保准确性，并及时上报相关部门。
月结流程(仅供参考)
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期 与会计年度/期间二者取其一
检查并关闭期 系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
间
仅检查期间 系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间 系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许 关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数
4
交易代码 F101 会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明 交易代码 F.13 会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付 交易代码 1KEK 运行责任中心损益数据计算程式 交易代码 YFI02
5
3.3. 系统屏幕及栏位解释 关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
注 具体操作参考“CO14 工单结算流程”和“CO17 标准成本差异分摊”。
特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果 如果发 现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决 因此，对操作人员综合要求很高。 操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。
总帐 务
B
月末汇率评估流 程FI06
业务范围计算 过帐 F.5E
统驭科目更改 调整 F101
开关各分类帐 OKPI和
S_ALR_87003642
打印 务报表
3. 系统操作 3.1. 操作范例
六月份月结
3.2.
系统菜单及交易代码 后勤物料管理物料主记录其他结清期间 交易代码 MMPV 会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间 交易代码 S_ALR_87003642 运行责任中心零件领用报表 交易代码 ZMMR005 会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐 交易代码 F.5D，F.5E 会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付
月清月结流程演示
月清月结MIS流程注意事项
1、MIS流程发起：
经营管理平台-合同管理-分包合同管理-合同结算-分包合同结算审批
2、填写月清月结结算内容：
①.填写当月结算数额
②.发起人总部概预算师按专业选择：建筑专业人员：程玉婷（直管项目部）或陈亚杰（事业部、专业公司）
机务专业人员：陈广志/ 电热专业人员：韩海静
3、结算明细：
需要的附件有：①工程量签证单；②会签单；③月结算明细（要求分包人签字）；④月清月结算书（封面，要求分包人签字）；⑤其他附件分别添加，不要压缩文件
4、财务扣款记录：由财务人员填写各项预留金数额
5、结算超合同检查：由于施工图预算MIS流程暂未执行，现阶段无法对比检查
6、按合同汇总查询：点击查询，可查询到本份合同曾经进行过的月清月结记录
7、审批流程：
如月清月结工程量未超分包合同清单量，商务经理审批同意后直接送项目经理审核，无需送总部概预算师审批。
总账岗月结流程
总账岗月结流程总账岗是财务部门的一个重要岗位，在每个月的月末需要进行月结工作。
月结是指将一个月的财务数据进行汇总、核对和结算的过程，以便于生成准确的财务报表和提供可靠的财务数据给管理者参考。
下面将介绍总账岗的月结流程。
一、准备工作在进行月结之前，总账岗需要进行一系列的准备工作。
首先，需要核对上个月的财务数据，确保准确无误。
其次，需要检查各项账户的余额，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等，核对与上月相比是否有异常情况。
同时，还需要确认各项财务凭证的正确性，包括发票、收据、付款单等。
最后，需要进行数据备份，以防止数据丢失或损坏。
二、进行月结操作月结操作是总账岗的核心工作。
首先，需要将各项账务数据录入总账系统中。
这包括将各项收入、支出、成本等数据进行分类和登记，确保每笔交易都能准确记录。
其次，需要对总账进行调整，即对一些特殊情况下的账务进行处理，如坏账的核销、预提费用的调整等。
同时，还需要对固定资产和无形资产进行折旧、摊销等处理。
最后，需要进行汇总和核对，确保总账数据的准确性和完整性。
三、生成财务报表月结完成后，总账岗需要根据总账数据生成财务报表。
财务报表是对公司财务状况和经营业绩的总结和展示，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
生成财务报表的过程需要严格按照财务规范和法律法规要求进行，确保报表的准确性和真实性。
四、审查和分析生成财务报表后，总账岗需要对报表进行审查和分析。
首先，需要检查报表各项数据的合理性和一致性，确保没有错误或遗漏。
其次，需要对报表数据进行比较和分析，寻找潜在的问题或趋势，为管理者提供参考和决策依据。
同时，还需要对异常情况进行解释和说明，如资产负债表中的负债增加、利润表中的亏损等。
五、编制月度财务分析报告总账岗需要根据月结结果和财务报表编制月度财务分析报告。
财务分析报告是对公司财务状况和经营业绩的详细分析和解释，包括财务指标的计算和解读、经营情况的评价和展望等。
编制财务分析报告需要综合运用财务知识和分析方法，以清晰、准确、简明的方式呈现分析结果，为管理者提供参考和决策依据。
财务会计月结年结会计分录-最完整版
月结、年结会计分录（利润和利润分配）完整版（一）营业利润（或亏损）的结转1、期末将所有的收入科目转入“本年利润”科目的贷方借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润2、期末将所有的支出科目转入“本年利润”科目的借方借：本年利润贷：主营业务成本营业税金及附加其他业务成本管理费用财务费用销售费用勘探费用资产减值损失营业外支出所得税费用3、期末将“公允价值变动损益”、“投资收益”科目的净收益转入“本年利润”科目借：投资收益公允价值变动损益贷：本年利润4、期末将“投资收益”科目的净损失转入“本年利润”科目借：本年利润贷：投资收益（二）利润分配（利润的转出通过借方科目转走，余额应该在贷方）1、企业用盈余公积弥补亏损借：盈余公积贷：利润分配-盈余公积补亏（企业盈余公积减少，通过利润非配科目，将盈余公积补亏损）2、提取盈余公积（盈余公积增加，通过利润分配科目将利润转到盈余公积科目上）借：利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积3、应分配给股东的库现金股利或利润借：利润分配-应付普通股股利贷：应付股利4、外商投资企业利用利润归还投资借：利润分配-利润归还投资贷：盈余公积-利润归还投资5、外商投资企业从净利润中提取职工奖励及福利基金借：利润分配-提取职工奖励及福利基金贷：应付职工薪酬6、经批准分派股票股利借：利润分配-转作股本的普通股股利贷：股本（股票面值）资本公积-股本溢价（实际发放的股票股利金额与股票面值总额的差额）7、根据股东大会或类似机构批准的利润分配方案，调整批准年度会计报表相关项目的年初数调整增加的利润分配借：利润分配-未分配利润贷：盈余公积调整减少的利润分配借：盈余公积贷：利润分配-未分配利润9、按规定用税前利润归还各种借款借：利润分配-归还借款的利润贷：盈余公积-任意盈余公积10、按规定留给企业的单项留利借：利润分配-单项留用的利润贷：盈余公积-任意盈余公积（三）结转全年利润（或亏损）1、年度终了，企业将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入“利润分配”科目借：本年利润贷：利润分配-未分配利润如为净亏损，作相反的会计分录。
某公司月结管理流程
某公司月结管理流程1. 引言月结是某公司财务部门每个月进行的一项重要工作，旨在对公司的财务状况进行总结和归类，为管理层提供决策支持。
本文档将介绍某公司的月结管理流程，包括准备工作、数据整理、报表生成和审查等环节。
2. 准备工作在进行月结前，首先需要进行一些准备工作，包括但不限于以下几个方面：•确定月结日期：一般而言，公司的月结日期为当月最后一天。
在每个月的月结日期前后，相关人员应该密切配合，完成各项准备工作。
•收集相关数据：财务部门需要向其他部门或人员索取相应的数据，以便进行月结工作。
这些数据可能包括营业额、成本支出、资产负债表等信息。
•检查账目准确性：在进行月结工作前，应进行账目的核对和审查，确保数据的准确性和完整性。
•确保系统可用性：财务部门需要确保会计系统的正常运行，并做好备份工作，以防数据丢失或损坏。
3. 数据整理月结的核心工作是对公司财务数据进行整理、汇总和归类，以便生成相应的报表。
在进行数据整理时，需要注意以下几个步骤：•提取数据：根据财务部门的需求，从各个部门或账户中提取相关数据。
这些数据可能包括销售额、采购成本、员工薪资、账户余额等。
•分类和归类：将提取的数据按照财务报表的要求进行分类和归类，例如按照收入、成本、费用等项目进行分类。
•计算合计值：根据所提供的数据，计算出相应的合计值，例如总收入、总成本、净利润等。
•生成报表：根据分类和合计值，生成相应的财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等。
4. 报表生成月结完成后，财务部门需要根据整理好的数据生成财务报表。
在报表生成中，需要注意以下几个环节：•制定报表模板：根据公司的需求和财务报表的要求，制定相应的报表模板，在模板中填入正确的数据。
•填写报表内容：根据整理好的数据，将相应的数字填写到报表模板中，并确保准确无误。
•检查报表准确性：在填写报表内容后，财务人员需要仔细检查每个报表的准确性，确保各个数据的计算和填写无误。
•保存报表：生成好的财务报表需要进行保存，并备份相关文件。
地面修缮工程月清月结制度
地面修缮工程月清月结制度一、总则地面修缮工程月清月结制度是为了规范地面修缮工程的结算管理，保障参与地面修缮工程的各方的权益，提高地面修缮工程的质量和效率而制定的。
二、适用范围本制度适用于所有参与地面修缮工程的各方，包括但不限于业主、承包商、设计师、监理单位等。
三、结算周期地面修缮工程月清月结，结算周期为每月一次，于每月最后一个工作日进行结算。
四、结算流程1. 承包商按照合同约定的报价与实际工程量进行对账，形成工程结算清单。
2. 承包商将工程结算清单提交给业主或业主委托的监理单位进行审核确认。
3. 业主或监理单位对工程结算清单进行审核确认，并签署确认文件。
4. 承包商收取结算款项，并向相关单位或个人支付相应的款项。
五、结算方式1. 结算款项一般以银行转账的形式支付，也可以根据实际情况合理选择其他支付方式。
2. 合同约定的结算方式应当按照约定执行，如有变更必须经过双方协商一致。
3. 结算款项不得擅自挪用或用于其他用途，必须按照合同约定及时支付。
六、结算标准1. 结算标准应当遵循事实依据，结算款项应当与实际工程量和质量相符。
2. 所有的费用包括但不限于人工费、材料费、机械费、管理费等必须合理合法。
3. 如有争议的结算标准，双方应当进行协商解决，如无法达成一致，可以通过法律途径解决。
七、结算记录1. 承包商应当妥善保存结算相关的文件和证据，包括但不限于合同、工程结算清单、支付凭证等。
2. 业主或监理单位应当建立完善的结算记录档案，保留相关文件和资料以备查阅。
3. 结算记录应当真实准确，如有虚假不实的情况将受到相应的处理。
八、滞纳金及违约金1. 如承包商未按时足额支付结算款项，应当按照合同约定支付滞纳金。
2. 如承包商违反相关约定而导致合同解除或损失，应当按照合同约定支付违约金。
3. 滞纳金和违约金的计算标准应当依照合同约定执行，如无约定按照法律规定执行。
九、责任追究1. 如有承包商在结算过程中存在违规行为，应当承担相应的法律责任。
财务新手如何进行月结及年末结转
欢迎共阅1、一般损益类的会计科目，月末都要结转。
结转分录：:可以这样理解，在途材料减少，库存材料增加，即将在途材料转至库存材料。
这里需要说明两点：其一，在《基础会计》中由于不涉及材料成本差异，不存在计划成本，所以物资采购可视同在途材料。
其二，材料的采购成本应包括买价和采购费用两部分。
2、生产过程的结转生产过程是制造业生产经营过程的中心环节，其核算的主要内容可以概括为三个字；料、工、费，分别指直接材料、直接人工和制造费用。
该过程主要设置生产成本和制造费用等账户。
直接材料和直接人工直接计入生产成本，借：生产成本，贷：应付工资、原材料等，制造费用则间接转入生产成本。
如何理解制造费用的间接转入？制造费用是一个集合分配账户，企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，先通过制造费用归集，借；制造费用，贷：原材料、应付工资等，期末再按一定的标准(如生产小时)分配结转到生产成本中，即借：生产成本，贷：制造费用。
需要说明的是企业通常生产多种产品，制造费用的核算不仅是为了成本控制，而且要满足企业计算损益的需要。
为此，制造费用必须按适当的标准分配计入各成本核算对象的产品成本。
当然，若企业生产单一产品，制造费用可直接计入产品成本，不存在分配的问题。
经过一定的生产加工过程，生产费用归集在“生产成本”账户的借方，该借方发生额并非本月完工产品的成本，而是本月发生的生产费用，生产费用在完工产品与月末在产品之间的分配比较复杂已超出了《基础10000元，B：，户中。
A3、借；产成本，本=10000(10售税金1000无关，述。
4、财务成果的结转利润是工业企业一定期间的经营成果，是综合评价企业经济效益的重要指标，财务成果的结转主要是两笔分录。
其一是各收入、收益类账转至本年利润的贷方；其二是费用支出类账结转至本年利润的借方，分别表现为借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益，贷：本年利润和借：本年利润，贷：主营业务成本、其他业务支出、主营业务税金及附加、管理费用、财务费用、营业费用、营业外支出等。
帐簿月结及年结
依据《会计基础工作规范》规定的结帐程序及方法是：(1)结帐前，一定将本期内所发生的各项经济业务所有登记入帐。
(2)结帐时，应该结出每个帐户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应该在纲要栏内注明“本月共计”字样，并在下边通栏划单红线。
需要结出今年累计发生额的，应该在纲要栏内注明“今年累计”字样，并在下边通栏划单红线；12月底的“今年累计”就是整年累计发生额，整年累计发生额下应该通栏划双红线，年度终了却帐时，所有总帐帐户都应该结出整年发生额和年关余额。
(3)年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在纲要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建相关会算帐簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在纲要栏注明“上年结转”字样。
结帐时如何依据不一样的帐户记录分别采纳不一样的方法(1)关于不需要按月结计本期发生额的帐户，如各项应收款明细帐和各项财产物质明细帐等，每次记帐此后，都要随时结出余额，每个月最后一笔余额即为月底余额。
也就是说，月底余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月底结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
(2)现金、银行存款日志帐和需要按月结计发生额的收入、花费等明细帐，每个月结帐时，要在最后一笔经济业务记录下边划一单红线，结出本月发生额和余额，在纲要栏内注明“本月共计”字样，在下边再划一条单红线。
(3)需要结计今年累计发生额的某些明细帐户，如产品销售收入、成本明细帐等，每个月结帐时，应在“本月共计”行下结计自年初起至本月底止的累计发生额，登记在月份发生额下边，在纲要栏内注明“今年累计”字样，并在下边再划一单红线。
12 月底的“今年累计”就是整年累计发生额，并在整年累计发生额下划双红线。
(4)总帐帐户平常只需结计月底余额。
年关结帐时，为了反应整年各项资产、欠债及所有者权益增减改动的全貌，便于查对帐目，要将所有总帐帐户结计整年发生额和年关余额，在纲要栏内注明“今年共计”字样，并在共计数下划1 / 2一双红线。
SAP月末结账年结流程
SAP⽉末结账年结流程SAP⽉末结账年结流程SAP⽉末结账操作指南流程描述:FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等⼀系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过⽉结及年结处理，出具各种会计报表；具体流程： (1) 财务部门1 确定当⽉薪资已预提完毕(2) 销售与配销1 确定请款截⽌⽇(确定销货收⼊⼊帐截⽌⽇)2 确定出货截⽌⽇(3) 物料管理：确定收发料(含成品)截⽌⽇(4) 应收帐款：确定所有交易皆已过帐(5) 应付帐款：确定所有付款需求皆已过帐(6) 固定资产1 执⾏未验收设备结算2 执⾏未验收设备资本化⾄固定资产3 确定所有固定资产皆已验收完毕4 执⾏折旧5 在特殊情⾏下，执⾏折旧调整(重新执⾏折旧)(7) 总帐 (I)1 新的会计期间开帐2 执⾏经常性凭证3 输⼊⽉底应计凭证，并于次⽉初回转4 对未结项⽬及外币余额作外币评价，并于次⽉初回转5 确定其它系统取得的数据皆已过帐⽆误6 检查收⼊、费⽤科⽬⾦额(如需调帐，则需打开该调整科⽬相关已关帐的会计期间)7 检查资产、负债科⽬⾦额(如需调帐，则需打开该调整科⽬相关已关帐的会计期间)8 执⾏资产、客户、供货商、物料、总帐等科⽬关帐(8) 成本会计1 产品成本计划：确认作业类型、⼯作站、制程、费⽤估算等计划成本2 执⾏成本中⼼周期性分摊(确认原料及费⽤(含折旧)是否已⼊系统)3 打印报表核对总帐⾦额及分摊后之成本中⼼费⽤是否相符4 产品成本结算（⼯单结算）5 FI/CO/MM期间关帐(9) 总帐 (II)1 确认期间关帐动作已完成2 打印财务报表(10) 年底其它作业1 会计师年度调整分录⼊帐2 新的会计年度开帐3 系统设定新年度的凭证号码范围4 将总帐科⽬余额结转下年度5 将客户、供货商等的未结项⽬结转下年度6 检查会计科⽬结转⼊本年度的⾦额是否与上年度余额相符7 固定资产年度关帐程序附：产成品⽉结流程规范⽣产订单计算⼯作的⼀个指引性流程，使⽣产订单结算相关⼯作程序化制度化，明确相关部门之责任，实现及时准确按分批法结算⼯单⽣产成本，步骤如下：(1) 产品成本结算主要⽬的:为计算实际的产品⽣产成本及⼰投⼊未产出的价值(在制品)及差异值（标准成本制下）。
月结流程总结
月结流程总结月结流程总结所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。
结转的目的大体由四个：其一是为了结出本会计科目的余额；其二是为了计算本报告期的成本；三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。
下面分别举例说明之：首先为了结出余额，如对存货“产成品”会计科目，要结转本月的生产成本即注销已销产品的成本，目的就是求出产成品的当前余额；其次，为了计算本期的成本，需要结转的成本费用类的科目很多，诸如制造费用、基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等都要接转到生产成本科目；再次，为了计算利润，要把当期的销售收入、销售成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、所得税、产品销售税金及附加期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）等科目的发生额都要接转到本年利润科目；最后，要在会计年度末把所有会计科目的余额结转到下个会计年度。
另外市场销售方面有结转项目一说，指的是上一年度的项目转计入本年度销售的项目。
月末结转的分录结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料)借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料结转本月制造费用借:生产成本贷:制造费用;结转本月完工产品成本借:库存商品贷:生产成本4,结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品结转损益(收入)借:主营业务收入借:其他业务收入贷:本年利润,结转损益(费用)借:本年利润贷:主营业务成本贷:其他业务支出贷:营业费用贷:财务费用等等.“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。
一、无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴税款时借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税月末终了后10日内借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款某月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分借：应交增值税-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。
管家婆月结流程
月结
首先进行业务处理：进销存期末结账（业务处理—月末处理—进销存期末结账），先成本计算，再期末结账。
然后进行财务上的处理：审核——凭证批量审核、记账——会计记账、结转损益、期末反结账
第一步、进销存期末结账
（1）进销存期末结账——成本计算
（2）进销存期末结账——期末结账
第二步、审核
v1.0 可编辑可修改（1）凭证审核——批量审核
第三步、记账
（1）记账——会计记账第四步、结转损益
第五步、期末结账
反月结
反月结：首先进行反结账，然后反记账，反审核，最后进销存期末反结账
第一步、反结账
第二步、反记账
第三步、反审核
第四步、进销存反结账。
商业流通行业月结流程
商业流通行业月结流程
1. 收集销售数据
- 从各销售渠道(线下门店、电商平台、分销商等)收集本月的销售数据,包括销售数量、销售金额、退换货记录等。
2. 核对库存数据
- 与仓库管理系统核对库存数据,确保销售数据与实际库存变动一致。
3. 处理退换货事项
- 根据退换货记录,进行相应的库存调整和款项结算。
4. 计算销售佣金
- 根据不同销售渠道的佣金政策,计算应付给销售人员的佣金金额。
5. 编制销售报告
- 汇总本月的销售数据,包括产品销售明细、销售额、毛利等,形成销售报告。
6. 开具销售发票
- 针对月度销售额,向客户开具销售发票,作为收取款项的凭证。
7. 应收款项管理
- 跟踪客户的付款情况,对于逾期应收款项进行催收。
8. 付款和记账
- 结算供应商货款、运费、佣金等应付款项。
- 进行月度账务处理,完成帐面记录。
9. 分析和评估
- 对月度销售数据进行分析,评估营销策略的成效。
- 寻找销售中的问题和改进机会。
10. 制定下月计划
- 根据上月表现和市场变化,制定下月的销售目标和营销策略。
以上是商业流通行业典型的月结流程,具体的操作细节可能因企业而有所调整。
通过月结,企业可以全面审视上月的经营状况,并为下月制定更有针对性的计划。
EBS月结与年结流程
Oracle ERP 系统月结与年结流程探讨月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。
在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。
为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。
由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。
一、什么是月结处理通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。
例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。
最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。
Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。
由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。
通常建议按如下顺序进行月结关账流程：关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间二、月结处理与期间关闭子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。
对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。
下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间：一）关闭采购会计期间1、运行“采购订单明细报表” 、“采购订单和发放明细报表” 、“未结采购订报表（按采购员）” “打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对（路径：报表>>运行）；2、运行“未开票接收报表” ，查看并核对其中的数据（路径：报表>>运行）；3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计- 期末”流程，将采购日记账导入总账（路径：报表>>运行）；4、及关闭采购期间（路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间）。
月结流程总结
月结流程总结月结流程总结所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。
结转的目的大体由四个：其一是为了结出本会计科目的余额；其二是为了计算本报告期的成本；三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。
下面分别举例说明之：首先为了结出余额，如对存货“产成品”会计科目，要结转本月的生产成本即注销已销产品的成本，目的就是求出产成品的当前余额；其次，为了计算本期的成本，需要结转的成本费用类的科目很多，诸如制造费用、基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等都要接转到生产成本科目；再次，为了计算利润，要把当期的销售收入、销售成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、所得税、产品销售税金及附加期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）等科目的发生额都要接转到本年利润科目；最后，要在会计年度末把所有会计科目的余额结转到下个会计年度。
另外市场销售方面有结转项目一说，指的是上一年度的项目转计入本年度销售的项目。
月末结转的分录结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料)借:制造费用(辅助材料)贷:原材料结转本月制造费用借:生产成本贷:制造费用;结转本月完工产品成本借:库存商品贷:生产成本4,结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品结转损益(收入)借:主营业务收入借:其他业务收入贷:本年利润,结转损益(费用)借:本年利润贷:主营业务成本贷:其他业务支出贷:营业费用贷:财务费用等等.“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。
一、无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴税款时借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税月末终了后10日内借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款*月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分借：应交增值税-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。
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步聚操作内容事务码是否必须操作时间月/年结
1 关闭待结期间物料帐，并打开下一期间物料帐MMPV/MMRV 是FI月结开始月年
2 打开下一个会计期间财务帐OB52 是FI月结开始月年
3 确认本期间业务全部入帐,出纳与会计对帐等F-02，VF01，MIRO等是CO月结开始前月年
4 固定资产折旧运行是CO月结开始前月年
5 本月评估汇率及下月记帐汇率维护OB08 否汇币评估前月年
6 GR/IR重分类 F.19/SM35 是采购发票录入完成月年
7 外币汇率评估否CO月结开始前月年
8 维护各成本中心实际统计指标是CO月结开始月年
9 运行实际分配循环KSV5 是正式CO月结操作月年
10 运实际分摊循环KSU5 是正式CO月结操作月年
11 运行分割循环KSS2 是正式CO月结操作月年
12 计算实际作业价格KSII 是正式CO月结操作月年
13 对生产订单进行重估CON2 是正式CO月结操作月年
14 更改WIP结帐期间是正式CO月结操作月年
15 对生产订单进行WIP计算KKAO 是正式CO月结操作月年
16 对生产订单进行差异计算KKS1 是正式CO月结操作月年
17 打开本期物料可过帐MMRV 是准备结算生产订单前月年
18 对生产订单进行结算CO88 是WIP计算及生产订单差异计
算完成
月年
19 关闭本期物料可过帐MMRV 是生产订单结算完成后月年
20 手工调整生产性成本中心因为小数点计算造成本
的成本中心吸收不足或过量金额到当期销售成本
F-02/S_ALR_8701361 是生产订单结算完成后月年
21 根据销售情况调整生产成本差异到当期销售成本F-02 否生产订单结算完成后月年
22 关闭本期会计记帐期间是月年
23 关闭CO期间否月年
检查会计凭证编码范围FBN1
复制会计凭证编码范围OBH2
打开资产新会计年度AJRW
总帐余额结转FAGLGVTR / F.16
应收应付余额结转 F.07
利润中心余额结转2KES
试算平衡S_ALR_87012277
关闭旧资产年度（结转余额）AJAB/AJRW 取消资产年终结算OAAQ
关闭旧的会计年度S_ALR_87003642
编制4个特殊会计期间调整凭证
运行四大主表
预算余额结转到新的会计年度FMJC。