月结步骤

应收应付、其他应收其他应付重 FAGLF101 分类 手工处理相关总帐业务 F-02 内部订单结算 在建工程结算 试运行资产负债表、损益表 出具资产负债表、损益表 出现金流量表 KO88/KO8G AIBU/AIAB F.01 IDCNBSAIS ZFI008
备注 根据采购合同价格更新原材料下一期间的计 划价 每月最后一天分别运行原材料、半成品、产 成品的成本估算并到标记状态 每月第一天凌晨，系统后台自动下达标记成 功的物料标准价 在公司层面，不允许有负库存出现，在结帐 前检查有负库存出现，则需通知物管检查调 整，直至无负库存出现 在当月生产经营活动完成时，需关闭当期物 料帐期，同时打开下个月物料帐期 月结前，检查COGI,没有记录表示正常，如有 记录，需反馈给相应部门处理不能正常扣料 如需处理卡住的物料或其他物料业务，可以 允许上一物料期间记帐 此期间为结算期间的前一个期间 一般情况下，委外加工物资科目余额月末应 为0，当出现余额时，需手工调整到主营差异 为没有完全交货入库或没有关闭的生产订单 计算在制品 为已完全交货或已关闭的生产订单计算差异 结算生产订单WIP、差异 对采购差异、生产差异、费用差异进行分摊 对于制造部门成本中心当月余额为0，不为零 则需检查并调整于为0为止 当月的销售发货完成，当月的采购收货完成 当月的销售开票完成，同时完成记帐 当月的采购发票审核记帐完成 对于对完帐的应收、应付作清帐处理（可按 需求在一个期间里完成清帐） 对于当月收完货、完全收到发票的GR/IR清帐 对于货到票未到、票到货未到的业务分别作 应付暂估和在途物资，下月初自动冲回
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
步骤 运行原材料的采购购价格 运行成本估算 下月第一天下达标准价 检查负库存 关闭物料帐 ZCO001 CK40N CK40N MB5L MMPV
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检查生产物料消耗反冲是否正确 COGI 打开物料帐 检查更改差异\WIP结算期间 委托加工物料差额调整 计算WIP 计算差异 结算WIP/差异 执行差异分摊 检查成本中心报表 处理完当月的收发货 完成当月的销售发票、采购发票 下帐 应收应付未清项清帐处理 GR/IR清帐处理 应付暂估、在途处理 F.13 F.19 MMRV KKA0 F-02 KKAX/KKAO KKS1/KKS2 KO88/KO8G ZCO003 S_ALR_8701611
手工处理月末需要处理的帐务 维护内部订单结算规则 当月需结算需资本化、费用化的内部订单 对于在建工程的内部订单需全部结转以在建 对达到转固条件的在建工程完成转固 查看资产负债表、损益表是否正确，如不 平，则需检查原因，并调整 运行打印资产负债表、损益表 核对现金流量是否正确，如有调整，需F-02 修改原始凭证，直至无误