借款审批及费用报销管理办法
公司费用审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用报销、付款和借款流程，提高资金使用效率，降低成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：费用支出必须符合国家法律法规和公司相关规定；2. 严格审批：费用报销、付款和借款必须经过严格审批程序；3. 透明公开：费用管理过程应公开透明，接受监督；4. 事前预算：各部门应根据工作需要，合理编制费用预算。
第二章费用审批流程第四条费用报销、付款和借款的审批流程如下：1. 提出申请：员工或部门负责人根据工作需要，填写《费用报销申请表》、《付款申请单》或《借款申请单》，并附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核：部门负责人对申请表进行初步审核，确保费用合理、合规；3. 财务部审核：财务部对申请表进行审核，确保费用支出符合预算、报销标准及财务制度；4. 审批权限：根据费用金额和审批权限，分别由部门经理、总经理、董事长等审批；5. 报销或付款：审批通过后，财务部办理报销或付款手续；6. 档案管理：将审批后的费用申请表、报销单、付款单等相关资料归档。
第五条特殊情况审批：1. 因工作需要，需超出预算的费用，应事先向财务部提出申请，经总经理批准后方可执行；2. 因紧急情况，需先行支付的费用，应在事后及时补办报销手续。
第三章费用报销标准第六条费用报销标准按照以下规定执行：1. 交通费：根据实际发生的交通费用报销，包括火车票、汽车票、飞机票等；2. 住宿费：根据出差地点、住宿时间及住宿标准报销；3. 餐饮费：根据出差地点、餐饮标准报销；4. 市内交通费：根据实际发生的市内交通费用报销，包括出租车、公交车等；5. 办公用品费：根据实际发生的办公用品费用报销；6. 其他费用：根据实际发生的合理费用报销。
第四章附则第七条本制度由公司财务部负责解释。
第八条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与检查第九条公司设立费用审批监督小组，负责监督费用审批制度的执行情况。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
借款和费用报销及审批程序制度1
借款和费用报销及审批程序制度1借款和费用报销及审批程序制度1一、前言借款和费用报销是企业经营中常见的财务活动，为了规范和管理这些活动，提高财务管理效率，本公司特制定了借款和费用报销及审批程序制度。
本制度的目的是确保借款和费用报销的合规性和透明性，防止违规操作和财务风险。
二、借款程序1.借款范围：员工在工作中遇到需要用款的情况，可以向公司提出借款申请。
2.借款申请：员工需填写借款申请表，包括借款事由、金额、预计还款时间等信息，并附上相应的证明材料。
3.借款审批：借款申请需经所在部门负责人审批，并报送公司财务部门审批。
财务部门审批通过后，将借款申请提交给公司总经理最终审批。
4.借款支付：经总经理审批通过后，财务部门会将借款金额支付到员工指定的账户上，并记录借款明细。
5.借款还款：员工应按照约定的还款时间和方式进行还款。
如需延期还款，需提前向财务部门申请并获得批准。
三、费用报销程序1.费用范围：员工在工作过程中产生的相关费用，可以按照公司相关政策进行报销。
2.费用报销申请：员工需填写费用报销申请表，包括费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关票据和证明材料。
3.费用审批：费用报销申请需经所在部门负责人审批，并报送公司财务部门审批。
财务部门审批通过后，将费用报销申请提交给公司总经理最终审批。
4.费用支付：经总经理审批通过后，财务部门会将报销金额支付到员工指定的账户上，并记录费用明细。
5.费用核销：财务部门会对报销的费用进行核销，核对报销金额和实际支付金额是否一致，并记录核销明细。
四、审批程序1.借款和费用报销的审批权限由公司总经理下达，包括不同金额范围和部门的审批权限。
2.不同金额范围的借款和费用报销需符合相关审批权限才能通过审批，超出审批权限的需上报总经理，由总经理决定是否批准。
3.借款和费用报销的审批过程应当按照公司内部审批流程进行，确保流程合规和审批记录清晰可查。
4.借款和费用报销审批过程中，涉及职务依赖关系的关键环节应实行相应制度，防止利益冲突和不当行为。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度一、借款制度1.1 借款范围及用途本公司员工可以在需要时向公司申请借款，用途包括但不限于紧急个人开销、商务差旅费用等。
1.2 借款申请流程员工在需要借款时，应填写借款申请表格，并提交给财务部门进行审批。
借款申请表格应包括以下信息：借款金额、借款用途、还款方式等。
1.3 借款审批程序财务部门在收到借款申请后，将对申请进行审批。
审批程序包括：1) 验证借款申请的真实性和合理性；2) 根据借款额度和借款用途进行审批决策；3) 将审批结果通知申请人。
1.4 借款还款方式员工在规定的时间内，应按照约定的还款方式和还款期限归还借款。
还款方式可以包括工资扣除、银行转账等。
二、费用报销制度2.1 费用报销范围公司员工在履行工作职责过程中发生的合理费用，均可向公司进行报销。
费用报销范围包括但不限于差旅费、通讯费、办公用品费等。
2.2 费用报销申请流程员工在发生费用后，应填写费用报销申请表格，并提交相关支持文件，如发票、报销凭证等。
费用报销申请表格应包括以下信息：费用明细、发生日期、金额等。
2.3 费用报销审批程序财务部门在收到费用报销申请后，将对申请进行审批。
审批程序包括：1) 验证费用的真实性和合理性，核对相关支持文件；2) 根据公司规定的报销政策进行审批决策；3) 将审批结果通知申请人。
2.4 费用报销发放经审批通过的费用报销申请，财务部门将安排相应款项发放给申请人。
发放方式可以包括银行转账、现金领取等。
三、审批程序制度3.1 审批程序的重要性审批程序是为了保证借款和费用报销的合规性和规范性，确保公司的财务管理得以有效执行。
3.2 审批程序的原则审批程序应符合以下原则：1) 严格按照公司制定的流程进行，确保决策科学合理；2) 确保审批人员具有相应的权限，能够对申请进行审批和决策；3) 保持透明度，确保审批结果的公正性和可追溯性。
3.3 审批程序的具体步骤具体的审批程序可以根据公司的实际情况来设定，一般包括以下步骤：1) 申请人填写相关申请表格，并提交给财务部门；2) 财务部门对申请进行验证和审批决策；3) 审批结果通知申请人，并进行相应的报销或发放程序。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
借款和报销的规定(完整版)
借款和报销的规定为进一步完善公司的财务管理制度，提高资金使用效率和透明度，特制定以下借款和报销规定：一、借款审批及标准1. 出差人员借款：1.1 出差人员需要借款时，必须先填写《借款凭证》，并经部门负责人或分管领导同意后，报财务部核准，再由总经理批示后方可借款。
1.2 如果出差人员在前次借款后超过三天未能报销，将不得再次借款。
2. 外单位、个人因私借款：2.1 如涉及外单位或个人因私借款，需填写《借款凭证》，并经总经理批准后方可借款。
2.2 公司员工借款时，原则上不得超过借款人当月工资的金额。
特殊情况下，需经总经理批准后方可借款。
在原借款未还清前，不得再次借款。
3. 借款归还：3.1 借款人回公司后的七天内，应按规定到财务部进行报账，并结清所欠的借款。
3.2 如借款人在七天内未办理报销手续，财务部门有权监督借款人归还全部借款。
否则，财务部门有权在当月工资中扣除相应金额，并对借款人进行当月工资的30%扣罚。
4. 其他临时借款：4.1 其他临时借款，如业务费、备用金等，需按照相关规定办理。
5. 允许借款范围：允许借款的范围包括但不限于以下情况：5.1 阶段性预付款，如土建工程、机械设备购买、大宗材料等。
5.2 采购零星材料，累计金额达到100元以上。
5.3 出差人员必须携带的差旅费。
5.4 公司规定部门或人员所需的备用金。
每年初，各部门和分公司应提交书面报告，核定备用金标准，并经分管领导签字后报总经理批准，方可执行。
5.5 其他确实需要现金支付的支出。
6. 不允许借款范围：不允许借款的范围包括但不限于以下情况：6.1 代替其他单位和个人垫付的各种款项，除非存在特殊情况。
6.2 未经审批的任何借款。
二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1. 固定资产和单价在200元以上的低值易耗品采购：1.1 各部门需要购买固定资产或单价在200元以上的低值易耗品时，必须先制定采购计划，并以书面形式报告。
1.2 采购计划需经部门的分管领导、综合管理部和财务部的签字核准，然后报公司总经理批准后方可进行采购。
差旅费用报销及借款制度
差旅费用报销及借款制度一、总则为规范企业差旅费用报销和借款行为，提高财务管理效率，减少企业财务风险，订立本规章制度。
二、适用范围本规章制度适用于全部企业员工在公务差旅期间产生的费用报销和借款行为。
三、费用报销流程1. 出差申请员工需提前向所在部门提出出差申请，并说明出差事由、目的地、出差时间等相关信息。
部门经理审核后填写出差申请表并提交给企业财务部门备案。
2. 差旅费用预支企业财务部门依据员工出差申请情况，预支相应的差旅费用给员工，预支额度不得超出员工出差期间估计的合理费用。
3. 差旅费用报销员工出差结束后，需依据企业财务部门供应的差旅费用报销表格，依照以下流程进行费用报销：—填写差旅费用报销表格，明细列出各项费用，并附上相关票据；—交由所在部门领导审批后，提交给企业财务部门；—企业财务部门进行费用审核，如发现问题将及时与员工核对；—经审核无误后，财务部门将费用报销金额转账给员工个人账户。
4. 差旅费用记录企业财务部门将对全部差旅费用报销情况进行记录和归档，包含差旅费用报销表格、相关票据、财务审核记录等。
1. 借款申请员工如需借款用于差旅费用或其他业务支出，需提前填写借款申请表，并说明借款用途和金额。
2. 借款审批借款申请需经所在部门领导审批，并注明借款授权人。
部门领导审批后，将借款申请表提交给企业财务部门进行审批。
3. 借款额度•员工借款额度依据其职位和个人信用评估确定；•借款额度不得超出员工月工资的30%；•员工如需借款超出额度限制，需提出书面说明并经企业领导审批才可操作。
4. 借款发放和归还•企业财务部门收到借款申请表后，将核实员工借款额度和借款用途。
•借款审批通过后，财务部门将将借款金额划入员工个人账户。
•员工需按商定时间归还借款，归还金额将从工资中扣除；•如员工提前离职或无法定时归还借款，企业将采取法律手段进行追偿。
五、违约处理1. 差旅费用未报销员工未按规定进行差旅费用报销，企业将停止其相应的出差津贴和差旅费用预支，并记入员工档案。
借款财务报销制度和报销流程
借款财务报销制度和报销流程一、借款财务报销制度1.借款申请：员工如需借款，应向财务部门提出书面申请，明确借款金额、用途、还款期限及保证人等相关信息，并提供必要的证明文件。
2.借款审批：财务部门收到借款申请后，负责进行借款审批。
审批人员应核实借款人身份、资信情况、用途合理性等，并按照企业规定的权限进行审批。
3.借款记录：财务部门应及时将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中，并发放借款凭证给借款人。
4.还款期限：贷款申请通过后，应与借款人签订借款合同明确还款期限及还款方式。
借款人应按时还款，如有特殊情况无法按期还款，应提前向财务部门申请并说明原因。
5.报销凭证：报销申请包括差旅费、招待费、办公费等，员工需要填写报销申请表，并附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。
6.报销审批：财务部门对员工的报销申请进行审批，审批人员需核实报销的合理性、准确性，并审查申请表和附属的凭证材料。
7.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门会将报销款项按照员工提供的支付方式（如现金、支票、银行转账等）进行支付。
8.报销记录：财务部门应及时将报销的详细信息记录在报销台账中，包括报销人、报销金额、报销事由等，并妥善保管相关的报销凭证。
二、借款财务报销流程1.借款申请：员工向财务部门提出借款申请，填写借款申请表，并提供相关的证明文件。
3.借款发放：借款申请获得审批后，财务部门将借款发放给借款人，并提供相关的借款凭证。
4.借款记录：财务部门将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中。
5.还款要求：财务部门与借款人签订借款合同，明确还款的期限、方式和金额。
6.报销申请：员工填写报销申请表，附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。
7.报销审批：财务部门审查报销申请，核实费用的合理性和准确性，审批报销申请。
8.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门按照员工提供的支付方式进行报销款项的支付。
9.报销记录：财务部门将报销的详细信息记录在报销台账中，并妥善保管相关的报销凭证。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。
3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。
5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度借款是指员工在公司需要一定金额的资金用于个人或工作目的时，向公司申请获得的资金。
为了规范借款行为，公司制定了以下借款制度：1.借款申请：员工需要向公司提出书面借款申请，说明借款金额、用途、还款方式等详细信息，并附上必要的证明材料。
针对不同借款金额，公司可以设定不同的审批权限，由不同层级的管理人员审批。
2.借款审批：公司设立借款审批权限，根据不同金额设定不同的审批层级。
审批层级可以包括直接主管、财务主管、总经理等。
审批人员需要根据借款申请的合理性、员工的信用记录等进行审批，确保借款符合公司政策和员工的实际需求。
3.借款额度和利息：公司会根据员工的职位、工作年限、信用记录等综合因素，设定不同的借款额度。
借款利息则根据市场利率和公司政策进行计算，并在借款申请时进行说明。
4.借款发放和还款：借款申请获得批准后，公司会将借款金额直接划入员工指定的银行账户。
借款还款方式可以分为一次性还款和分期还款两种方式，根据员工的实际情况进行协商确定。
5.借款记录和监督：借款记录将被公司财务部门进行登记保存，并进行定期核对。
公司可以设立相关监督机制，确保员工的借款行为符合公司政策和法律法规，防止滥用和欺诈行为的发生。
二、报销制度报销是指员工在公司出差、采购、培训等工作过程中，支出一定金额后向公司申请报销，获得相应费用的退还。
为了规范报销行为，公司制定了以下报销制度：1.报销范围：公司明确了可以报销的费用范围，包括但不限于交通费、餐费、住宿费、差旅费、培训费等。
不在报销范围内的费用将不予退还。
2.报销申请：员工需要向公司提出书面报销申请，详细说明报销的费用明细和原因，并附上相关的票据、发票等凭证。
报销申请需要在费用发生后的一定时间内递交，过期申请将不予受理。
3.报销审批：公司设立报销审批权限，根据不同金额设定不同的审批层级。
审批层级可以包括直接主管、财务主管、总经理等。
审批人员会根据费用的合理性、规范性等进行审批，确保报销符合公司政策和员工的实际需求。
借款和报销管理制度
借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。
二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。
2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。
3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。
4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。
5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。
6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。
三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。
2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。
3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。
4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。
5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。
6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。
四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。
2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。
3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。
以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。
借款和费用报销及审批制度
借款和费用报销及审批制度一、借款制度1.借款申请：（1）借款申请人需填写借款申请表，并注明借款用途、金额以及还款时间。
（2）借款申请人需要提供必要的证明文件，如：出差证明、合同、发票等。
（3）借款申请人需要向上级主管或财务部门提交借款申请，并等待批准。
2.借款审批：（1）上级主管或财务部门对借款申请进行审查，并根据借款用途、金额以及还款能力进行审核。
（2）审批人可以根据实际情况决定是否通过借款申请，以及借款的具体金额和还款时间。
（3）审批人需要在借款申请表上签字盖章，并将借款申请表存档备查。
3.借款发放：（1）借款申请获得批准后，财务部门将在规定的时间内将借款发放给借款人。
（2）财务部门需要将借款金额记录在借款人的借款账户中，并做好相关记录工作。
（3）借款发放后，借款申请人需要签字确认，并承诺按时还款。
4.还款：（1）借款人需根据约定的还款时间按时还款。
（2）还款方式可以通过现金支付、银行转账等方式进行。
（3）还款后，财务部门会更新借款人的借款账户，并将还款记录进行归档。
二、费用报销制度1.报销申请：（1）报销人需填写费用报销申请表，并注明报销事由、费用明细等信息。
（2）报销人需要提供相关的票据、凭证等文件作为报销依据。
（3）报销人需要向上级主管或财务部门提交费用报销申请，并等待批准。
2.报销审批：（1）上级主管或财务部门对费用报销申请进行审查，并根据公司的费用报销政策进行审核。
（2）审批人可以根据实际情况决定是否通过费用报销申请，以及具体的报销金额。
（3）审批人需要在费用报销申请表上签字盖章，并将费用报销申请表存档备查。
3.费用报销：（1）费用报销申请获得批准后，财务部门将在规定的时间内进行费用报销。
（2）财务部门需要按照相关的报销规定进行核算，并将报销金额发放给报销人。
（3）费用报销后，报销人需要签字确认，并承诺所报销的费用是合理、真实的。
4.报销记录：（1）财务部门需要将报销记录进行整理和归档，确保报销过程的可查性和可追溯性。
关于公司借款和费用报销及审批程序制度
关于公司借款和费用报销及审批程序制度公司借款和费用报销是企业经营的重要环节，它们直接影响着企业的资金运作和财务状况。
因此，建立合理的借款和费用报销审批程序制度对于企业的经营管理至关重要。
本文将就公司借款和费用报销及审批程序制度进行详细探讨。
首先，关于公司借款的审批程序制度。
借款是企业在资金运作过程中的常见现象，为了确保借款的合理性和安全性，必须建立一套严谨的审批程序制度。
具体的程序如下：1.申请。
借款申请者应当向企业提出正式借款申请，内容包括借款金额、借款用途、借款期限等。
此外，借款申请应当附上相关的文件，如借款合同、抵押物证明等。
2.审批。
借款申请应经过一系列层层审批，审批人员应包括财务部门、经理层和高级管理层。
审批人员要全面考虑借款的必要性、借款风险以及企业的还款能力等因素进行审批。
3.批准。
审批通过后，高级管理层对借款申请进行最终批准。
批准后，企业应与借款方签署借款合同，明确借款的条款和条件。
4.监督。
借款后，企业财务部门应进行借款使用情况的实时监督，确保借款用途符合申请时的承诺，并注意借款的还款计划。
其次，关于公司费用报销的审批程序制度。
费用报销是企业运营过程中的常规支出，为了保证费用报销的合规性和准确性，需要建立科学的审批程序制度。
具体的程序如下：1.报销申请。
员工在发生费用支出后，应立即向企业提交费用报销申请，明确报销的费用项目和金额，并附上相关的发票、凭证等。
2.审批。
费用报销申请经过层层审批，审批人员一般为上级主管或财务部门。
审批人员要对报销申请的合规性、准确性进行核实和把关。
3.核销。
经审批通过后，财务部门应及时核销费用，并做好相关的账务记录。
如果涉及到现金报销，应及时进行现金的支出和收取，并做好相应的备查材料。
4.监督。
企业财务部门应对费用报销的核销情况进行实时监督，定期进行内部审计，确保费用报销的合规性和透明度。
需要注意的是，公司借款和费用报销及审批程序制度应具备以下特点：1.简明易懂。
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付款审批及费用报销管理办法
一.目的
为规范借款、费用报销、材料付款流程，突出控制重点，提高工作效率，制定本流程。
二、相关业务流程规定
1.借款流程及审核规定
(1)借款流程
(2)借款原则：
坚持“谁用款，谁借款；谁借款，谁报销；前款不清，后款不借”的原则。
如有特殊事由，必须由总经理、财务总监特别签批。
(3)借款申请审核要求
经办人：用钢笔或签字笔填写借款单，详述借款事由并按程序申请。
分管副总或部门负责人：根据经办人业务性质，估计所需款项金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款负连带责任。
总账会计：审核借款单填写是否规范；查询借款账户余额，对借款余额审核把关。
超过余额的，需报上一级领导批准。
财务总监：根据权限审核把关和核准。
总经理：对借款审批与否做最后审批，在借款单上签字。
出纳：根据审批程序完整的申请单付款，对未按审批程序审批的有权一律拒绝付款。
付款完毕加盖现金付讫章。
2.费用报销规定:
(1)费用分类：
按费用的性质及控制要求，将费用分为固定费用、项目费用、日常费用。
固定费用包括人员通迅费、固定车补；项目费用包括固定资产的购置费用、为项目而发生的专项费用；日常费用为除上述两类费用外的其他费用，如日常办公费、差旅费、招待费、宣传费、印刷费等费用。
(2)报销原则：
固定费用及日常费用必须要预算内方可报销，项目费用需经总经理审批专项预算后报销。
各部门如有超预算费，需先追加预算，经总经理、财务总监审批后后可报销。
按规定需专门部门审批的，必须由专门部门审批（如移动通讯费、业务招待费、办公费、机票费由人力资源部审批）后方可到财务报销。
(3)费用报销流程
(4)申请及审核要求：
申请人：将所需要报销的合法单据，粘贴整齐、大小写分列、用钢笔或签字笔填写；国内、国外培训费必须在人力资源部登记备案。
经办人不得提供不真实、不合法的单据，否则一经查出，公司不予报销并处以双倍罚款。
分管副总或部门负责人：审核报销费用的相关性、真实性，对实行定额报销的费用进行监督。
签字确认后的费用被审查出不合理或不真实的，要承担全部经济损失。
总账会计：审核报销单据的合法、合规、真实性；审核费用是否在预算范围内，核实需由专人统计的费用是否备案以及其负责人是否签章；核实报销金额的准确性，否则对造成的损失要承担全部责任。
财务总监：审核总体合理性，手续完整。
根据权限审核把关和核准。
否则对造成的损失承担全部责任。
总经理：对费用报销做最后审批。
出纳或成本会计：审核报销单是否按规定程序报批，各负责人是否签字；审核金额与单据是否相符；如果出纳或往来会计在核实过程中，发现未按程序审批或不合法单据的，有权拒绝付款或办理冲帐。
否则对造成的损失承担全部责任。
业务办理完毕后在原始单据上加盖核销章。
2.材料付款及材料发票入账流程
(1)原则：
付款需严格依照合同、订单及其它有效单据申请，采购付款金额
应控制在月度资金计划范围内。
采购发票需为国家规定的正规发票（材料采购要求提供增值税专用发票以进行进项抵扣）；并及时到财务进行账务处理。
(2)材料付款流程
(3)发票入账流程
(4)申请及审核要求
申请人：将所需要报销的合法单据，粘贴整齐、大小写分列、用钢笔或签字笔填写；材料付款要求写明应付及暂估金额，经办人不得提供不真实、不合法的单据。
分管副总或部门负责人：审核付款及发票是否符合合同规定，总体平衡部门资金计划，签字确认后的付款及发票被审查出不合理或不真实的，要承担全部经济损失。
核算会计：审核报销单据的合法、合规、真实性；对照采购合同、定单或比价单审核是否相关规定执行，暂估及应付金额是否正确，并将欠款金额填列，并对审核不实造成的损失要承担全部责任。
财务总监：审核总体合理性，手续完整。
根据权限审核把关和核准。
否则对造成的损失承担全部责任。
总经理：对付款做最后审批。
出纳或成本会计：审核报销单是否按规定程序报批，各负责人是否签字；审核金额与单据是否相符；如果出纳或成本会计在核实过程中，发现未按程序审批或不合法单据的，有权拒绝付款或办理冲帐。
否则对造成的损失承担全部责任。
业务办理完毕后在原始单据上加盖核销章。
三、单据入账时间要求：
1.发票及费用入账时间规定：
差旅费必须在出差人员返回一周内，其他发票必须在取得当月（特殊情况延至次月5日），连同相关附件交财务部办理入帐手续。
年底时，各部门需将所有本年度费用单据于年终结算前统一入账，因报销不及时，造成税务不允许抵扣的，由本人承担相应的经济损失。
2.财务部对外业务处理时间：
(1) 单据审核及入账时间：每周二、周四全天为单据审核及入账时间，为保证财务月底及时结账及报表，除紧急付款事项及影响财务成果的重大事项外，每月26至月底，财务不办理单据审核及入账工作；(2) 销售发票的开具时间：公司业务人员每月及时核对应开票金额，根据要求及时到财务办理销售开票业务，自26日起，原则上不再开具对外销售开票；
四、其它相关规定：
1．部门负责人以上人员不得委托他人代理审批借款，若遇出差而又急需办理的，可通过电话审批，但需经出纳和总帐会计接听电话。
事后及时补签。
2．要求报销人员取得业务发票，抬头必须填写公司全称：山东天润通电子科技有限公司，公司名称不全或错误财务将不予处理。
3.坚持总经理一支笔审批的管理制度。
没有总经理或其授权人签字，一律不得借款和报销。
4．本办法自颁布之日起执行，解释权归公司财务部。