应收账款核算制度
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
应收账款回款核算规范制度
应收账款回款核算规范制度一、制度目的为了规范公司的应收账款回款核算工作，保障公司的资金安全，提高公司运营效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司（以下简称“本公司”）所有涉及应收账款回款的业务。
三、核算方法本公司应收账款回款核算工作分为两个环节：入账环节、结算环节。
3.1 入账环节1.本公司出具发票后，根据应收账款的金额录入企业会计凭证；2.拟定应收账款回款计划，并按计划执行；3.回款至公司银行账户后，将银行回单进行归档。
3.2 结算环节1.根据银行回单核对回收现金；2.根据应收账款回款计划和银行回单进行监控和管理；3.根据应收账款回款计划和银行回单进行出纳日记账的登记；4.根据银行账户余额进行管理和监控；5.定期制作应收账款回款情况分析表，并进行统计分析；6.对于回款异常的应收账款，需要及时处理并认真核对原因。
四、责任分工1.出纳负责应收账款回款核算中的结算环节；2.会计负责应收账款回款核算中的入账环节；3.本公司各部门共同承担应收账款回款管理的责任。
五、批准和实施1.本制度由财务部负责起草、审核、批准和实施；2.本制度绩效评估周期为一年，由财务部通过统计分析进行定期评估，并根据评估结果对本制度进行修订和完善。
六、附则1.本制度具体的执行时间将根据实际情况在制度生效前通知所有相关人员；2.本制度未尽事宜以及有待完善之处，将根据实际情况随时进行修订，修改内容需经财务负责人的批准并通知相关人员。
以上是本公司制定的应收账款回款核算规范制度，请各部门严格执行，确保公司应收账款回款管理的规范性、准确性和及时性。
应收账款核算制度分为四级
应收账款核算制度分为四级随着企业规模的扩大和业务量的增加，企业的应收账款管理变得越来越复杂。
为了有效地管理应收账款，提高企业的资金使用效率和风险控制能力，建立科学的应收账款核算制度变得非常重要。
应收账款核算制度包含四个级别，具体分别为：第一级别：应收账款管理制度应收账款管理制度是企业内部管理应收账款的制度，主要包括以下内容：1.应收账款的确认与计量原则：应收账款的确认必须符合企业会计准则及税法规定和实际经营情况，应收账款的计量应以合同金额为基础进行计量，并根据应收账款的收回情况及时调整账面余额。
2.应收账款催收管理：应收账款催收是企业应收账款管理的重要环节，催收管理制度可以规范应收账款催收的流程和方法，确保应收账款能够及时收回。
3.应收账款坏账管理：应收账款坏账管理是企业风险控制的重要手段，通过建立应收账款坏账风险分类管理机制，及时发现和处理坏账，减少企业损失。
第二级别：应收账款授信管理制度应收账款授信管理制度是企业贷款和应收账款融资的重要环节，主要包括以下内容：1.客户授信：企业应当对客户进行授信评估，确保授信的客户能够按期还款，降低坏账风险。
2.授信额度管理：企业应根据授信评估结果对客户进行授信额度的确定，严格执行授信额度制度，避免因单一客户或业务过大导致的风险。
3.质押物管理：企业应对提供质押物的客户进行评估，确保质押物的真实性和有效性，避免风险。
第三级别：应收账款融资制度应收账款融资制度是企业获得应收账款融资的重要制度，主要包括以下内容：1.融资计算：融资金额的计算应根据授信额度和应收账款的评估结果进行，确保融资的准确性和合理性。
2.融资流程：应按照融资申请、审核、签订合同、放款、还款等流程管理融资业务，确保融资流程的规范化和标准化。
3.融资风险管理：企业应加强融资风险管理，建立融资风险分类管理机制，降低因融资导致的风险和损失。
第四级别：应收账款保理制度应收账款保理制度是企业通过将应收账款转让给保理公司获得资金的重要方式，主要包括以下内容：1.保理业务评估：企业应对保理公司进行评估，确保信誉良好、业务水平高、合作稳定的保理公司成为企业的合作伙伴。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
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应收会计工作制度(3篇)
第1篇一、总则为加强应收账款的管理，确保公司资金的安全和流动性，提高公司财务管理的效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、应收账款的管理原则1. 建立健全应收账款管理制度，明确职责，规范流程，确保应收账款的真实、准确、完整。
2. 加强应收账款的风险控制，防范坏账损失，提高资金回笼率。
3. 强化应收账款的回收管理，及时催收逾期账款，降低应收账款周转天数。
4. 严格执行应收账款核销制度，确保核销手续完备，符合国家法律法规。
三、应收账款的管理职责1. 财务部负责应收账款的管理工作，包括制定应收账款管理制度、监督实施、考核评价等。
2. 销售部门负责应收账款的产生、确认、回收等工作，确保应收账款的真实性和准确性。
3. 信用管理部门负责对客户进行信用评估，为销售部门提供信用支持。
4. 审计部门负责对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、合规性。
四、应收账款的管理流程1. 应收账款产生（1）销售部门与客户签订销售合同，明确合同条款，包括货款支付方式、期限等。
（2）销售部门将合同信息传递至财务部门，财务部门进行应收账款登记。
2. 应收账款确认（1）销售部门在合同履行过程中，对客户应收账款进行确认。
（2）财务部门根据销售部门提供的应收账款确认信息，进行账务处理。
3. 应收账款回收（1）销售部门负责对客户进行催收，确保应收账款及时回收。
（2）财务部门对回收的应收账款进行账务处理。
4. 应收账款核销（1）对于无法收回的应收账款，销售部门提出核销申请。
（2）财务部门对核销申请进行审核，确保核销手续完备。
（3）审计部门对核销申请进行审计，确保核销符合国家法律法规。
五、应收账款的风险控制1. 信用评估（1）信用管理部门对客户进行信用评估，评估内容包括：信用等级、还款能力、信用记录等。
（2）销售部门根据信用评估结果，合理确定客户信用额度。
2. 账龄分析（1）财务部门定期对应收账款进行账龄分析，了解应收账款回收情况。
财务制度关于应收账款管理
财务制度关于应收账款管理一、前言应收账款是企业经营活动中必不可少的部分，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
因此，建立科学、规范的应收账款管理制度，对企业具有重要意义。
本制度旨在规范企业的应收账款管理，确保企业的资金安全和稳定运作。
二、管理责任1. 总经理负责全面领导和监督应收账款管理工作，对应收账款管理制度的落实负总责。
2. 财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的登记、核对、催收等工作。
3. 销售和市场部门负责与客户的应收账款相关的工作，包括签订销售合同、发票开具等工作。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认（1）根据销售合同、发票等相关凭证，确认客户应付账款的金额和存在性。
（2）将确认的应收账款记录在账务系统中，确保账目清晰明了。
2. 应收账款的核对（1）定期对账单对应的客户应收账款进行核对，确保账目的真实性和准确性。
（2）如发现账目有误，及时调整并通知相关部门进行修改。
3. 应收账款的催收（1）对逾期未支付的应收账款及时进行催收，主动与客户沟通，要求客户尽快支付。
（2）如客户拖欠较长时间未支付，可考虑采取法律手段进行催收。
4. 应收账款的清理（1）定期对应收账款进行清理，将无法收回的坏账进行核销。
（2）及时清理账款，防止坏账对企业财务造成影响。
四、风险控制1. 对客户的信用进行评估（1）在和客户签订合同之前，对客户的信用进行评估，了解客户的还款能力和信用记录。
（2）根据客户信用情况确定信用额度，限制高风险客户的信用额度。
2. 建立应收账款欺诈检测机制（1）建立应收账款欺诈检测机制，对于有欺诈风险的应收账款及时进行识别和处理。
（2）加强内部审计，发现应收账款欺诈行为及时处理。
3. 加强内部控制（1）严格执行应收账款管理制度，确保内部控制的有效性和可行性。
（2）建立完善的审计和监督机制，确保应收账款管理制度的落实情况。
五、绩效考核1. 财务部门按照应收账款管理制度执行情况，进行绩效考核，并与绩效挂钩。
应收账款核算制度范本
应收账款核算制度范本第一章总则第一条目的为确保公司资金的安全与流动，减少坏账损失，提高应收账款的回收效率，根据《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条定义本制度所称应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向客户收取的款项。
第三条应收账款的确认应收账款的确认原则是在收入实现时，根据销售合同、发票、收据等有效凭证，确认应收账款的产生。
第四条应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计价入账，并根据公司给予客户的信用政策、付款期限等因素，合理估计坏账损失，计提坏账准备。
第二章应收账款核算程序第五条设立应收账款账簿公司应设立应收账款明细账，按照客户名称、业务类别等设立相应的账务科目，进行明细核算。
第六条收入确认与账款核算销售部门在实现销售收入时，应将销售合同、发票等有效凭证提交给财务部门，财务部门根据凭证确认应收账款，并按照相应的会计政策进行核算。
第七条应收账款的管理财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账款的一致性。
同时，财务部门应建立应收账款催收制度，对逾期未收回的账款采取有效措施进行催收。
第八条坏账准备的计提财务部门应根据应收账款的风险程度、账龄等因素，合理估计坏账损失，并按照规定的比例计提坏账准备。
第三章应收账款核算要求第九条及时性财务部门应确保应收账款的核算工作及时完成，准确反映公司的财务状况。
第十条准确性财务部门在进行应收账款核算时，应确保各项数据的准确性，避免出现错误。
第十一条完整性财务部门应确保应收账款核算的完整性，不得遗漏任何一笔应收账款。
第四章应收账款核算的监督与检查第十二条内部审计公司应定期进行内部审计，对应收账款的核算工作进行检查，确保核算的真实性、合规性。
第十三条外部审计公司应接受外部审计机构的审计，按照审计要求提供应收账款的核算资料，确保核算的公正性、透明度。
第五章附则第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。
第十五条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则第一章总则1.1 目的和依据本制度的目的是规范和优化公司的应收账款管理，确保公司收款及时、准确、完整，并保证资金的安全和流动。
本制度依据国家相关法律法规和公司内部管理规定制定。
1.2 适用范围本制度适用于公司的所有业务部门和相关人员。
1.3 部门职责各部门应明确应收账款管理的工作职责，并制定相应的具体操作细则。
第二章应收账款的确认与核销2.1 应收账款的确认2.1.1 销售订单确认销售部门在确认销售订单时，应核对客户信息、销售数量、价格等是否与合同一致，并及时录入销售系统。
财务部门按照销售订单确认的时间点，确认相应的应收账款。
2.1.2 合同签订销售部门在与客户签订合同后，应将合同及时报送给财务部门确认并记录应收账款信息。
2.2 应收账款的核销2.2.1 收款登记财务部门收到客户的付款后，应及时登记收款信息，并核对收款金额与应收账款信息是否一致。
2.2.2 逾期催款对于逾期未付款的客户，财务部门应及时催款，并记录催款情况。
2.2.3 坏账核销经过多次催款或法律纠纷后，确认无法收回的应收账款，财务部门应及时将其列为坏账，并按照相关规定进行核销。
第三章应收账款的管理与监控3.1 应收账款的分类根据不同的客户信用状况和风险评估结果，将应收账款分为不同的分类，如信用良好、一般、高风险等。
3.2 应收账款的跟踪与催收财务部门应建立客户应收账款的跟踪机制，定期与客户进行沟通并了解付款情况。
对于长期拖欠或高风险客户，应加大催收力度并采取适当的法律手段追讨。
3.3 应收账款的风险评估财务部门应根据客户信用状况和近期付款情况，定期进行应收账款的风险评估，并及时做出相应的管理调整。
第四章应收账款的报告与分析4.1 应收账款报告财务部门应定期向公司管理层提供应收账款的报告，包括账龄分析、逾期欠款情况等，以便管理层及时掌握并采取相应的决策措施。
4.2 应收账款分析财务部门应对应收账款进行分析，包括与销售收入的匹配度、坏账率、回款周期等指标的分析，以便发现问题并采取相应的改进措施。
应收账款核算制度方案
应收账款核算制度方案背景应收账款作为企业经营活动中的重要组成部分，在当前经济形势下显得尤为重要。
然而，一些企业由于管理不善或其他原因，经常面临应收账款难以回收的情况，导致财务损失。
因此，建立和实施科学的应收账款核算制度方案是企业保障应收账款回收质效的关键。
方案第一步：建立应收账款管理团队企业决策者应根据实际情况，建立应收账款管理团队。
团队成员包括财务、销售、市场等相关部门成员。
建立团队后，应制定规章制度，明确仪表盘、报告、会议等工作流程。
第二步：建立应收账款核算制度在建立应收账款管理团队的基础上，企业应建立科学的应收账款核算制度。
该制度包括应收账款的计算、核算周期、账单审核、收款催办等方面，具体内容如下：应收账款计算应收账款指客户尚未付款的全部或部分款项。
企业应按照客户名称、应收款项、逾期情况等维度进行统计。
应收账款的计算应实时更新，以保证账款回收情况的及时掌握。
核算周期企业应规定应收账款核算的周期，以便及时发现异常情况。
核算周期应根据企业实际情况而定，建议为一周或两周。
账单审核账单审核是保证应收账款回收率的重要环节。
企业应建立完善的账单审核流程，对每个账单进行核对。
审核内容包括客户信息、应收账款金额、账单发放时间等方面。
如发现异常情况，应及时纠正或通知相关部门。
收款催办企业应采取有效措施催促客户进行付款。
应根据客户的情况采取不同的催款方式。
例如，对信誉较好的客户可以采取温和的催款方式；对拖欠时间较长的客户则可以采取较为严厉的催款方式。
第三步：应收账款管理报告为了及时了解应收账款的情况，应建立科学的应收账款管理报告系统。
应收账款管理报告应包括以下内容：应收账款总额统计当前期间内应收账款的总额，和上一周期的对比情况。
应收账款回收情况汇总当前收回的应收账款总额和回收率，并制定回收计划。
应收账款结构对应收账款按客户名称、应收款项进行分类，并统计各项数据。
逾期情况对逾期未付的应收账款进行全面跟踪，及时采取催款措施。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款核算制度怎么做
应收账款核算制度怎么做1. 确定应收账款的范围企业要想建立一套完整的应收账款核算制度，首先就需要确定应收账款的范围和限制。
一般而言，应收账款包含了企业向客户出售商品或者服务后，尚未收到货款的部分，因此需要根据企业实际的业务情况，确定应收账款的范围，例如是以现金为主的小型企业，还是以信贷为主的大型企业。
2. 设立应收账款的账户为了能够更好地核算和管理应收账款，企业需要开设一个单独的应收账款账户。
这个账户可以是企业内部的一个账号，也可以是与银行合作的结算账户。
只有在设立了应收账款的账户后，企业才能完整地记录每一笔应收账款的收款情况，并及时核对账务。
3. 完善应收账款清单应收账款清单记录了企业所有的应收账款信息，是企业进行应收账款核算和管理的重要依据。
在制定应收账款清单时，企业需要记录每笔应收账款的客户名称、欠款金额、欠款原因以及收款日期等重要信息，以保证账务核算无误。
4. 建立应收账款的收款计划企业对于应收账款的收款计划，是指根据应收账款的付款条件，制定出一个清晰明确的收款计划，以保证能够按时收到每一笔应收账款。
在建立收款计划时，企业需要详细记录每个客户的付款方式和付款时间，以便随时查阅。
此外，还需要将收款计划与企业的现金流预测和财务预算相结合，以确保收款计划的执行和企业整体财务的稳健运营。
5. 建立应收账款的监督机制为了使应收账款管理更加纯熟和科学，企业需要建立起一个应收账款的监督机制。
要建立有效的应收账款监督机制，主要需要考虑以下几个方面：• 建立明确的工作流程和责任制，规范应收账款管理流程，实行内部审核；•建立定期的应收账款检查机制，及时发现问题并采取应对措施；• 加强应收账款催款措施，保证每笔欠款都能够得到及时收回；• 设立应收账款催款部门或者专门的催款人员，以提高催收的效率和质量。
6. 充分利用信息化系统现代企业的信息化系统已经取得了许多重要的进展，对于企业应收账款管理也有重要的帮助作用。
应收账款科目核算制度
应收账款科目核算制度简介应收账款科目是指企业在销售商品或提供服务时，如果客户不能立即付款，企业会将此项付款视为应收账款，即待收入账款。
应收账款的核算对于企业的资产控制和现金流管理至关重要。
为了确保财务核算准确、规范，企业需要建立应收账款科目核算制度。
本文将从以下几个方面详细介绍应收账款科目核算制度的建立。
应收账款的定义和类型应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，如果客户未能立即支付，企业将此项收款视为应收账款，即待收入账款。
应收账款主要包括以下两种类型：•一般应收款：指企业通过商品销售或服务提供而形成的普通信用交易的账款。
•坏账准备：指可能发生的坏账损失而建立的准备金。
坏账准备是企业为应对坏账风险而预留的资金。
应收账款科目的核算为了确保财务核算的准确性，企业需要建立应收账款科目的核算制度。
具体操作如下：1. 应收账款的认定企业应将出售商品或提供服务的对外合同视为应收账款的认定依据。
一般情况下，企业可根据签订的销售合同、服务合同等文件，将客户的欠款计入应收账款中。
2. 应收账款的计量应收账款的计量应根据金额和期限计算。
企业应及时记录客户的账户余额和账期，定期进行结账，避免因账款逾期而引起的坏账损失。
3. 应收账款的分类和管理企业应将应收账款分类管理，如按欠款时间划分为“0-30天”、“30-60天”、“60-90天”等等。
企业应建立健全的管理制度，确保应收账款的准确、完整和及时性。
同时，对于应收账款逾期的情况，企业应及时采取措施，如拨打电话催款、发函等，妥善处理欠款问题。
4. 坏账的核销处理在应收账款核算过程中，有时会发生坏账的情况。
企业应及时核销坏账，并根据坏账的比例建立相应的坏账准备，以提高企业的风险抵御能力。
应收账款科目的会计处理应收账款科目的会计处理主要包括如下操作：1. 应收账款的确认企业应根据收入确认原则，确认应收账款的余额。
2. 应收账款坏账准备的计提和调整企业应根据实际情况提取相应的坏账准备并进行调整，确保坏账准备的储备充足。
应收账款科目核算制度
应收账款科目核算制度1. 引言应收账款是企业常见的一种资产形式，是指企业向债务人出售商品或提供服务并未立即获得偿付，而在合同规定的期限内获得的债权。
在企业的会计核算中，应收账款是非常重要的一项资产，对企业健康经营有着至关重要的作用。
出于这个原因，制定科学、合理的应收账款核算制度对企业的经营管理至关重要。
2. 应收账款核算范围应收账款的核算范围包括以下几个方面：2.1 应收账款分类企业的应收账款一般分为两种，即短期应收账款和长期应收账款。
短期应收账款通常为企业提供商品和服务后必须在一年内收回的款项，而长期应收账款是指企业提供的产品和服务的回收期超过一年的款项。
2.2 应收账款确认企业应在合同规定的期限内确认应收账款。
在一定条件下，企业还可以提前确认应收账款。
2.3 应收账款计提坏账准备应收账款坏账准备是企业风险控制的重要手段。
企业应该根据实际损失情况计提适当的坏账准备，以减少坏账损失。
2.4 应收账款催收管理企业应根据应收账款的状态及时采取催收措施，包括电话催收、函件催收等方式，确保应收账款的回收。
3. 应收账款科目核算方法3.1 应收账款会计科目划分根据应收账款的不同性质、收入来源、回收期限等情况，企业可以将应收账款划分为不同的会计科目，如：短期应收账款、长期应收账款、预收账款等。
不同的应收账款科目应该有相应的账户和标准化的核算制度。
3.2 应收账款计税方法企业的应收账款计税方法应与企业的会计核算方法保持一致。
企业需要根据国家颁布的税法规定，选择正确的计税方法，如一般计税方法、简易计税方法等。
3.3 应收账款核销方法应收账款的核销方法包括直接核销、坏账准备核销、追溯核销、调整科目核销等。
3.4 应收账款期末结转方法企业应按照会计准则的规定，在年末对应收账款进行结转。
企业需要根据实际情况进行合理调整，确保准确无误。
4. 应收账款核算质量控制企业应该建立专门的内部审计机构，对应收账款核算进行质量控制，避免因核算失误而造成的财务损失。
应收账款核算制度表怎么做
应收账款核算制度表怎么做在企业的日常财务工作中，应收账款是一项非常重要的经营指标之一。
对于企业内部管理者来说，准确了解应收账款的情况，建立完善的应收账款核算制度表非常必要。
本文将为大家介绍一下应收账款核算制度表的具体制作步骤与注意事项。
一、应收账款核算制度表的制作步骤1. 确定核算制度表的重要性在制作应收账款核算制度表之前，需要明确制度表对企业日常管理的重要性。
应收账款核算制度表是评估企业经营风险的重要指标之一，通过它可以了解到企业财务风险的大小以及应对措施。
2. 确定表格设计和内容根据企业需要，确定应收账款核算制度表的表格设计和内容。
应收账款核算制度表至少包括以下内容：•客户名称•账款总额•逾期账款数量和逾期日期•收款信息•其他3. 建立核算规则建立核算规则是应收账款核算制度表制作的关键步骤之一。
要做好规则的建立，需要参考公允公正的会计准则以及企业内部的经验和做法，同时需要考虑以下因素：•不同类型客户的账务处理方式；•对逾期账款的处理方式；•对坏账的处理方式。
4. 制定核算流程制定应收账款核算流程是企业进行会计核算的必要程序，财务人员应按照标准流程来处理应收账款核算工作，确保流程规范和系统化。
制定应收账款核算流程需要考虑以下因素：•应收账款核算的时间节点；•应收账款核算结果的审批机制；•应收账款核算各环节之间的衔接。
5. 设置监控和反馈机制为了及时掌握应收账款状况，企业财务部门需要建立完善的监控和反馈机制，追踪和分析应收账款的变化。
监控和反馈机制应包括以下要点：•定期对账；•制作账龄分析表；•针对逾期客户策划应对措施。
二、应收账款核算制度表制作要点1. 规范化管理要做好应收账款核算制度表的制作，需要进行规范化管理。
规范化管理主要包括：•严格按照核算规则执行；•加强核算流程的规范管理；•制定管理制度，严格执行。
2. 监控分析要建立完善的应收账款核算制度表，必须对应收账款进行监控分析。
监控分析主要包括：•制定标准应收账款管理指标，实现日常监控；•进行账款的及时对账；•寻找逾期账款的原因，及时采取应对措施。
应收款的财务制度
应收款的财务制度一、总则为规范企业应收款的管理，提高应收款的征收水平和效率，保障企业的资金流动和经济效益，特制定本制度。
二、应收款的分类根据应收款的性质和来源，应收款可分为以下几类：1.应收账款：是企业从销售商品或提供服务中所产生的应收账款。
2.应收票据：是企业持有的客户签发的应收票据。
3.其他应收款：是企业在经营活动中产生的其他应收款项，包括但不限于预付款、押金、预收账款等。
三、应收款的确认1.应收账款的确认：（1）应收账款应根据销售商品或提供服务的合同、协议等确认，并在发生时记录。
（2）对于无确定偿还时间或所需提供未来服务的应收账款，应根据实际情况进行合理的预测和确认。
2.应收票据的确认：（1）应收票据应根据签发的票据和收据进行确认，并在签发或收到时记录。
（2）应收票据的到期日应及时进行跟踪和催收，避免逾期。
3.其他应收款的确认：（1）其他应收款应根据相关协议和合同进行确认，并在发生时记录。
（2）对于预付款、押金等应收款项，应及时核实余额并进行调整。
四、应收款的管理1.应收账款的管理：（1）建立客户档案，明确客户的基本信息、信用状况等。
（2）对于高风险客户，应加强风险控制和信用管理，避免逾期或欠款。
（3）建立完善的应收账款核对机制，及时发现偏差并进行调整。
2.应收票据的管理：（1）建立票据登记簿，明确票据的签发、持有、收取等情况。
（2）对于逾期票据，应及时联系客户并催收，避免损失。
3.其他应收款的管理：（1）建立其他应收款清单，明确每笔款项的性质和金额。
（2）对于逾期或欠款的其他应收款，应及时进行核实、调整和处理。
五、应收款的核销1.应收账款的核销：（1）应收账款发生逾期时，应及时核销并计提坏账准备。
（2）对于无法收回的应收账款，应及时报告给财务部门，尽快核销。
2.应收票据的核销：（1）应收票据到期未兑现时，应及时核销并计提坏账准备。
（2）对于无法兑现的应收票据，应及时报告给财务部门，尽快核销。
应收账款日常制度
应收账款日常制度概述应收账款是企业中常见的财务项目之一，对于企业经营，管理以及经济效益的影响较大。
为保证企业的财务管理正常运作，应建立起完善的应收账款管理制度。
本文将从几个方面介绍应收账款的日常管理制度。
应收账款的结算方式应收账款的结算方式一般分为现金结算和信用销售两种方式。
在实际应用中，两种结算方式同时存在。
在现金结算中，客户将现金支付给企业，企业将收到的现金存入银行账户中。
在信用销售中，客户不需要立即支付，企业将把应收账款记录在账簿上，表示客户应付多少货款。
在信用销售中，管理应收账款的时候需要注意每个客户应付的款项数额和时间，避免滞销或者逾期付款的风险。
应收账款的核算流程应收账款的核算流程中需要按照下列步骤进行：1.开立销售订单客户在下订单时，企业需要将销售订单的相关信息记录下来。
2.出货及开具发票企业根据销售订单出货，然后开具发票记录下来。
3.登记应收账款在发票开具之后，企业需要登记应收账款。
4.收取账款企业收到客户的支付款项之后需要及时核对款项和账单。
5.更新账款信息收到客户支付的货款之后，企业需要及时更新相关账款信息。
6.管理逾期账款如果客户逾期未支付，企业需要及时通知客户，并对未收到款项的账款进行跟踪和管理。
应收账款的管理措施为了保障企业的应收账款不受到风险干扰，企业需要建立健全的应收账款管理措施。
以下是几个常用的管理措施：建立客户信用评估制度企业需要建立健全的客户信用评估制度，根据客户的信用评估结果为其制定不同的销售政策和订单结算方式，从而减少信用销售的风险。
建立明确的应收账款催收制度企业需要及时催收逾期款项，建立明确的催收制度，提高追款效率。
建立逾期罚息制度企业可以通过建立逾期罚息制度为客户建立起一个良好的信用积累机制。
定期进行应收账款的风险评估企业需要定期进行应收账款的风险评估，对账款的逾期情况进行分析，及时发现和处理问题，避免导致经济损失。
建立清晰的应收账款政策和规定企业需要建立清晰的应收账款政策和规定，指导管理者在应收账款管理中的操作和角色分工。
应收账款财务核算制度
应收账款财务核算制度一、制度背景应收账款是企业在销售商品或提供服务时形成的债权，是企业经营资金的重要组成部分。
合理的应收账款管理能够提升企业经营效益和现金流量。
因此，建立完善的应收账款财务核算制度，对于企业合理控制应收账款、规范财务管理、保障企业资金安全具有重要的意义。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门，涉及应收账款管理和财务核算的工作人员。
三、制度内容本制度涵盖应收账款各个环节的管理和核算，并规定了相关人员的职责和权限。
3.1 应收账款管理3.1.1 客户管理负责人员需定期对客户信息进行更新及完善。
具体实施细节如下：•对客户分类并编制客户档案。
•对新客户进行信用评估，按照评估结果设置额度，并做好相关备案工作。
•定期审核客户资料并根据实际情况修改或补充资料。
3.1.2 销售管理销售人员应按规定流程执行销售工作，包括以下具体条目：•客户下单后，应落实订单货物出库、发货等相关事务。
•对于销售定价应参考成本、市场需求和竞争态势等因素，提出合理建议。
3.1.3 合同管理合同需详细记录业务条款，包含交货期、付款方式等条款，并落实电子文档备份，保障后续查询和证明。
3.2 应收账款核算3.2.1 应收账款分类应收账款需按期限、客户、款项来源等进行分类归纳，分类要求如下：•按照账款期限划分：将账款分为短期应收和长期应收；•按照客户分类划分：将账款按客户分类归纳，明确客户优劣，有针对性地推进催收；•按照来源划分：应收账款按来源进行细致分类，以便进行更精细化的核算和管理。
3.2.2 应收账款确认当销售人员获得订单后，应及时将订单传输至财务人员进行对账确认，并将订单和货物信息填写完整，以便核算应收账款。
3.2.3 应收账款核销应收账款核销需高度重视，财务人员需保持及时、准确的记录并可随时查询。
具体执行需要遵循如下步骤：•每月月底按期对账，核实已收回款项并进行核销；•对坏账进行认定，及时纳入损失，和相关财务管理进行沟通计划；•对账务记录进行汇总，及时编码，方便数据核查和统计工作。
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应收预收账款核算制度
应收及预付款项
是指医院在开展业务活动和其他活动过程中形成的各项债权，包括应收医疗款、
预付账款、财政应返还资金和其他应收款等。
医院对应收及预付款项要加强管理，定期
分析、及时清理。
年度终了，医院可采用余额百分比法、账
龄分析法、个别认定法等方法计提坏账准备。
累计计提的坏账准备不应超过年末应
收医疗款和其他应收款科目余额的2%-4%。
计提坏账准备的具体办法由省（自治区、
直辖市）财政、主管部门确定。