内审员培训教程
内审员培训教程
与审核有关的术语和定义
3、审核方案：针对特定时间段所策划、
并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。
注：1、审核方案包括策划、组织和实施审
核所必要的所有活动。 2、其范围涉及认证范围在特定时间段 内组织的全部体系、产品和过程。
与审核有关的术语和定义
4、审核计划：对一项审核的现场活动
及安排的说明。
5、收集、审阅受审核方信息，预访； 6、制定审核计划；
7、审核组任务分配，编制检查表；
8、工作文件准备。
组成审核组
在组成审核小组时，通常可以考虑以下几个方面：
1、审核组成员的资格； 2、确定审核工作量，这与审核目的、范围、组织的 行业特点和审核员的经验有关； 3、确保审核员与受审核部门的相对独立性； 4、可以考虑使用外部人员； 5、识别危险源与影响后果，包括安全防护技术； 6、审核技能与个人素质。
内部审核实施职责分配
提出审核 成立审核组 管理层或体系主管部门 体系主管部门或组长
制定审核计划
编制检查表 首次会议 现场审核 末次会议 编制审核报告 跟踪审核
审核长
审核员 审核组长 审核组 审核组长 审核组长 审核员
审核准备
1、管理层委托；
2、明确审核决定； 3、组成审核组；
4、发布审核通知；
1、介绍审核组成员及其审核中担负的责任；
2、介绍审核的重要性（若可能，最好请企业最高层领
导来讲）； 3、介绍审核的目的、范围和依据、审核计划，共同认 可审核进度； 4、介绍审核所采用的方法和程序； 5、在审核组与受审核方间建立正式的联络渠道； 6、确认已具备审核所需要的资源和设备。
审核结论
汇总分析
审核发现
内审员培训教材
1.0术语和定义
➢ 内部审核（又叫First Party Audit ）： 是指由公司内部组织的审核，审核体系文件是否符合相关标准及
客户等相关方的要求及审核确认相关人员是否按文件标准作业。 审核亦可视为公司内的一个沟通管道。
闭
- 用以获取专门的信息;
式
- 掌握主动,但信息量小。
开放式
- 答案需要解释性阐述和表达； - 可获取较多信息； - 缺乏主动权，有时会浪费时间
澄
- 对此前获得的信息进一步确认；
清
- 带主观导向
式
4.0内部审核的实施
➢4.2收集审核证据—提问技巧（运用5W1H1S ）：
➢ What：做什么事？（要求、目标） ➢ Why：为什么做？（理由、依据）
4.0内部审核的实施
➢4.4典型情况的应对技巧－4：
➢ 辩解型
➢ 对被查到的不合格项千方百计辩解，寻找开脱理由 ➢ 应对技巧：可以重新核查，坚持以事实为依据
➢ 主动暴露型
➢ 向审核员主动介绍存在的问题，并推卸责任 ➢ 应对技巧：先核对其所介绍的问题，但应谨慎，不可介入受审核方的人际矛盾
4.0内部审核的实施
3.0内部审核的策划与准备
➢3.2.成立审核组：
➢ 3.2.3审核员的职责：
➢ 服从审核组长的指导 ➢ 支持审核组长开展工作 ➢ 编制分工范围内的工作文件 ➢ 独立完成分工范围内的现场审核任务 ➢ 保管好与审核有关的文件 ➢ 验证受审核方所采取的纠正措施的有效性
3.0内部审核的策划与准备
➢3.2成立审核组：
➢ Who:谁来做？（职责） ➢ When:什么时间做？（起止时间、进度表）
内审员培训讲义
内部审核员培训讲义第一章定义➢审核➢为获得审核证据并对其进行客观评价, 以确定满足审核准则程度所进行系统、独立并形成文献过程。
➢审核证据❖与审核准则有关并且可以证明记录、事实陈说或其他信息。
➢审核准则❖用作根据一组方针程序或规定。
➢审核发现❖将搜集到审核证据对照审核准则进行评价成果。
➢审核结论❖审核组考虑了审核目和所有审核发现后得出最终审核成果。
➢审核范围❖审核内容和界线。
注: 审核范围一般包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖时期描述。
第二章内部管理体系审核第一节审核筹划➢审核筹划❖领导重视是做好内审关键；❖管理者代表要亲自抓内审工作；❖内审详细工作需要有一种职能部门来管理；❖组建一支合格内审员队伍；❖内审需要有一套正规程序；❖在建立管理体系时应考虑内审工作。
➢审核筹划❖确定审核目、范围和准则选择审核组, 指定审核组长第二节审核实行➢现场审核准备➢现场审核实行➢审核后续活动实行➢现场审核准备❖编制审核计划❖审核组工作分派❖准备工作文献➢审核计划内容❖审核目；❖审核准则；❖审核范围, 包括确定受审核组织单元和职能单元及过程；❖现场审核活动日期和地点；❖现场审核活动预期时间和期限, 包括与受审核方管理层会议及审核组会议；❖审核组组员作用和职责；❖为审核关键区域配置合适资源。
➢准备工作文献☺审核组组员应当评审与其所承担审核工作有关信息, 并准备必要工作文献, 用于审核过程参照和记录。
这些工作文献可以包括:☺检查表和审核抽样计划；➢记录信息(例如: 支持性证据, 审核发现和会议记录)表格。
➢编制检查表❖检查表是内审员进行审核时一种自用工具。
➢检查表作用❖明确与审核目有关作用；❖使审核程序规范化, 减少审核工作随意性和盲目性；❖使审核目一直保持明确;❖保持审核进度；❖作为审核记录存档。
➢编制检查表要点❖对照原则、手册和程序文献规定；❖选择重要管理体系问题；❖结合受审核部门特点；❖抽样应具有代表性；❖检查表应有可操作性；➢按部门进行审核时要包括波及原则条款, 按过程进行审核时要包括波及部门。
内审员培训教程(iso14001)
报告分发与沟通
将内审报告分发给相关方，并就报告 内容进行解释和沟通，以确保报告的 准确传达和理解。
内审总结与改进
对本次内审工作进行总结和评价，分 析不足之处，提出改进措施，为下一 次内审工作提供参考和借鉴。
05 常见问题与案例分析
常见问题及解决方案
问题1
对ISO14001标准理解不足
解决方案
加强标准培训，提供详细的标准解 读资料，定期组织内部培训和交流 。
力，确保企业环境管理工作的有效开展。
02
创新环境管理手段
企业应积极探索和应用新的环境管理手段和技术，如环境监测、能源管
理和废弃物资源化等，以提高环境管理的效率和效果。
03
强化企业社会责任
企业应积极履行社会责任，加强与政府、行业协会和环保组织的合作，
共同推动环境保护事业的发展。同时，企业还应关注员工健康和社区福
内审准备阶段
确定内审范围和目标
明确内审的目的、范围和预期 结果，为内审工作提供指导。
组建内审团队
根据内审需求，选择具备相应 专业知识和经验的内审员，组 成高效的内审团队。
制定内审计划
根据内审目标和范围，制定详 细的内审计划，包括时间安排 、资源需求和审核方法等。
准备内审文件
准备必要的内审文件，如内审 检查表、审核准则等，以确保 内审工作的规范性和准确性。
06 总结与展望
ISO14001环境管理体系的未来发展趋势
持续改进
随着环境保护意识的不断提高，企业将更加注重环境管理体系的持续改进，以实现更高效 的环境管理和更低的资源消耗。
信息化与智能化
信息技术和人工智能的发展将为环境管理带来更多创新，如大数据分析、物联网和智能监 测等技术的应用将进一步提高环境管理的效率和准确性。
内审员培训(全)
午餐、休息
审核组工作分配
• 审核组长应将审核职 责分配给审核组每位 成员；
• 工作分配应考虑审核 员的能力、专业知识 的需要安排不同作用 和职责，可随着审核 的进展作必要的调整。
准备工作文件
• 审核组长应当编制一 份审核实施计划，便 于活动的日程安排和 协调；
• 审核计划一般应提前 通知各相关部门和人 员。
• 根据对象可分为管理体系审核、过程审核、和 产品审核三种形式；
• 根据性质分类可分为 第一方审核、第二方 审核和第三方审核 三种类型。
第一方审核
• 是内部管理体系审 核，是组织对其自 身管理体系所进行 的审核。
第二方审核
• 一般是由顾客对组 织的审核
第三方审核
• 是由第三方认证机 构对组织的审核
末次会议议程
• 审核报告的编制、批 准和分发
编制内审实施计划
• 审核目的 • 审核准则 • 审核范围 • 现场审核活动的日期和地点 • 现场审核活动预期的时间和
期限
• 包括审核组会议和每位成员 的作用和职责
例：
XXXX 有限公司内部审核计划
一、审核目的 1. 确认公司 XXXX 管理体系的符合性和有 效性； 2. 提供进一步改进的机会。
第二部分 审核目的
• 第一方审核目的 • 第二方审核目的 • 第三方审核目的
第一方审核目的
• 依据某一管理体系标准来 评价组织自身管理体系的 符合性和有效性；
• 作为一种监视和测量手段 及自我改进的机制，及时 发现问题，采取纠正或预 Байду номын сангаас措施，使管理体系不断 完善、不断改进。
第二方审核目的
• 当有建立合同关系的意想时，对供方初步评价； • 在有合同关系的情况下，验证供方的管理体系
2024版检验机构内审员培训教材
检验机构内审员培训教材•检验机构内审员概述•检验机构质量管理体系•检验工作规范与流程•实验室安全与环保要求•仪器设备使用与维护保养•样品管理与数据处理分析•不合格品控制及纠正预防措施•内部审核实施过程与技巧分享目录01检验机构内审员概述内审员角色与职责角色定位内审员是检验机构内部质量管理的核心成员，负责监督和评估机构运行的有效性和一致性。
职责范围内审员需承担制定内审计划、实施内审活动、编写内审报告等职责，确保检验机构的质量管理体系持续改进。
内审员应具备丰富的检验检测知识和经验，熟悉相关法规、标准和规范。
专业能力沟通协调能力客观公正内审员需具备良好的沟通技巧和协调能力，能够与被审核部门保持顺畅的沟通与合作。
内审员应保持客观、公正的态度，不受任何外部因素的影响，确保内审结果的准确性和公正性。
030201内审员素质要求培训方式可采用集中授课、案例分析、模拟练习等多种培训方式，提高内审员的实战能力。
培训内容内审员培训应包括质量管理体系基础知识、内审技巧和方法、相关法规和标准等内容。
考核要求内审员需通过理论考试和实操考核，获得内审员资格证书后方可上岗。
同时，检验机构应定期对内审员进行复训和考核，确保其持续满足岗位要求。
内审员培训与考核02检验机构质量管理体系质量一组固有特性满足要求的程度，包括产品、过程或体系的质量。
质量管理体系在质量方面指挥和控制组织的管理体系，包括制定质量方针、目标以及质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动。
质量方针由组织的最高管理者正式发布的该组织总的质量宗旨和方向，是组织在质量方面的最高准则。
规定组织质量管理体系的文件，包括质量方针、目标、组织结构、职责权限、程序文件等。
质量手册描述实施质量管理体系要素所涉及的各职能部门的活动，是质量管理体系有效运行的基础性文件。
程序文件针对某一具体作业活动的文件，包括操作规范、检验规范等，是指导员工进行操作的依据。
作业指导书质量管理体系运行与维护质量管理体系运行通过实施质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动，确保质量管理体系的有效运行。
内审员培训教程
内审员培训教程第一章：内审员概述1.1什么是内审员内审员是组织内部负责审核和评估质量管理体系的专业人员，其任务是根据标准和审核程序，对组织的质量管理体系进行审核，发现风险和问题，并提出改进措施。
1.2内审员的要求内审员需具备良好的沟通能力、分析和判断能力，熟悉质量管理体系标准和相关法规，具备独立和客观的审查态度，并能够按照标准和程序进行审核。
1.3内审活动的价值内审活动能够帮助组织发现问题、改进流程，并提高组织的运作效率和质量水平。
同时，内审也是进行外部审核准备的重要工作。
第二章：质量管理体系审核概述2.1质量管理体系审核的目的质量管理体系审核的目的是评估组织的质量管理体系的有效性和符合性，发现问题和风险，并提出改进措施，以提高组织的运作效率和质量水平。
2.2质量管理体系审核的原则质量管理体系审核应遵循客观性、独立性、机会性、综合性和持续性等原则，确保审核结果的科学性和准确性。
2.3质量管理体系审核的程序质量管理体系审核的程序包括计划审核、执行审核、记录审核结果、提出改进措施和跟踪改进效果等步骤。
第三章：内审员的审核技巧3.1采访技巧内审员需要具备良好的采访技巧，包括倾听技巧、提问技巧、引导技巧等，以便获取审核所需的信息，并保持良好的沟通和合作关系。
3.2文件审核技巧内审员需要熟悉质量管理体系文件的要求和格式，能够审查文件的合规性和有效性，并提出改进建议。
3.3现场审核技巧内审员在现场审核中需要注意观察和收集数据，并与被审核人员进行有效的沟通和合作。
同时，内审员还应熟悉相关设备和工具的使用方法，以便进行必要的测试和测量。
3.4分析和评估技巧内审员需要具备良好的分析和评估能力，能够根据收集到的信息，判断质量管理体系的有效性和合规性，并提出改进措施。
第四章：内审员的报告编写4.1内审报告的要求内审报告应准确、详细地记录审核过程、发现的问题和改进建议，具备科学性和可操作性。
4.2内审报告的结构内审报告通常包括目的和范围、审核结果、问题和建议、改进计划和跟踪等部分，其中问题和建议部分应具体和可行。
内审员培训教程ppt课件
意纠正与预防措施的区别。 注意落实跟踪验证工作。
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谢 谢 大 家！
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8、末次会议
由审核组长主持，参加人员同首次会议；内容包括： ——重申审核目的、范围、准则等； ——宣布不合格报告及其说明； ——审核综述及审核结论； ——关于改进的建议与说明； ——对不合格报告和审核结论的确认； ——领导提出要求或作出工作安排； ——保持会议记录（包括签到记录）。
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9、对不符合（不合格）项的纠正措施及验证 （关闭）
格报告等； ※ 建立自我调控机制，实现持续改进。
4
3、审核的步骤：年度 计划—成立内审小组---
-编写检查表---现场审 核（首次会议—调查取
证-记录审核中的发现审核组会议-末次会议） ---发出内审不符合报告 ---责任部门分析原因、 提出纠正措施----内审 小组跟踪确认---编写内
审报告
----审核后续活动 1、纠正、预防或改进 措施的实施； 2、不合格纠正情况及 有效性的验证。
内审员培训教程
1
内部审核基本知识
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一、内部审核基础知识 1、内部审核 定义：由组织自身所进行的质量管理体系
的审核； 准则：法律法规、标准、规范、质量手册
等QMS文件； 范围：产品所涉及的部门和QMS过程；
3
2、内部审核要求： ※ 收集审核证据，评价QMS的符合性、
有效性； ※ 形成审核文件、记录、报告、不合
10
4.2 编制要求 ※ 符合标准、规范和体系文件的要求； ※ 突出特点，抽样应有代表性； ※ 内容具体，具有可操作性； ※ 审核时间安排合理、充分。
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4.3 编写方式 ※ 取决于审核方式； ※ 通常按部门审核，结合过程模式实施； ※ 审核过程按PDCA循环进行。
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内审员培训教程(标准除外的其他方面)第一章目的和思路1.培训目的：通过培训，使审核员了解管理体系审核的程序，掌握审核方法和技能，作到:-----会审核文件-----会制定审核计划 -----会编制检查表 -----会收集客观证据-----会编写不符合报告 -----会进行总体评价 -----会编写审核报告-----会跟踪纠正措施 -----会主持首、末次会议 2.学习思路：管理体系审核审什么------ QMS、EMS、OHSMS依据什么审------ ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 如何审？第二章内部审核员1.审核员：有能力实施审核并能胜任的人员。
●国家注册审核员(外审员)具备资格并在中国认证人员国家注册委员会 (CNAT)注册的审核员。
●内部管理体系审核员具备资格，由组织聘任从事内部或第二方审核的人员。
内审员的基本要求---从事三年以上质量管理或产品检验管理工作。
---具有一定的组织管理和综合评价能力。
---需接受具有内审员培训资格机构或具有内审员培训资格的人员的培训。
---遵纪守法﹐坚持原则﹐实事求是﹐作风正派。
组织的内审员资格可按下述要求结合以上内容自定 ---教育和培训，经历与个人素质﹔ ---管理能力与工作能力保持。
2.内审员在组织内的作用●对管理体系的运行起监督作用﹔●对管理体系的保持和改进起参谋作用﹔●在管理中起领导与员工之间的渠道和纽带作用﹔●在第二、三方审核中起内外接口作用﹔●在管理体系的运行中起带头作用。
3.内审员的职责●遵守有关的审核要求，并传达和阐明审核要求；●参与制定审核活动计划；编制检查表；并按计划完成审核任务；●将审核发现整理成书面资料，并报告审核结果；●验证由审核结果导致的纠正措施的有效性●整理﹑保存与审核有关的文件●配合和支持审核组长的工作●协助受审核方制订纠正措施，并实施跟踪审核●参加第二方审核。
4.内审组长的职责●全面负责审核各阶段的工作﹔●审核组长应有管理能力和经验，有权对审核工作的开展和审核发现作最后的决定﹔●协助选择审核组成员﹔●制定审核计划﹔●代表审核组与受审核方领导接触﹔●提交审核报告。
●规定对每一项审核任务的要求，包括所要求的审核员资格●遵守相应的审核要求和其它有关规定●制定审核计划、准备工作文件、给审核组成员布臵工作●评审有关现行管理体系活动的文件，以确定其适宜性●及时向受审核方报告严重的不符合项●报告在审核过程中遇到的重大障碍●清晰、明确地报告审核意见，不无故拖延编制不符合项报告。
5.内审员的工作●在确定的范围内进行审核并保持客观性●收集并分析与被审核的管理体系有关的，足以对其下结论的证据●对于证据中能够影响到审核结果和可能需要进行广泛审核的迹象保持警觉●能够回答如下问题----受审核方的人员是否知道、得到、理解和使用了那些所要求的描述或支持管理体系要求的程序文件或其它资料----用来描述管理体系的所有文件和其它资料是否足以满足实现所规定的质量目标的需要﹖●始终遵守审核纪律 6.内审员应知：●组织运作全过程﹔●管理体系内涵﹔●管理体系评价﹔●内部管理体系审核程序﹔● ISO9001、ISO14001、OHSAS18001要求﹔●GB/T19000—2000质量管理体系—基础和术语、GB/T28001—2001《职业健康安全管理体系规范》、GB18218—2000《重大危险源辨识》中的术语和定义。
●与产品相关的专业知识。
第三章管理体系审核总论1.管理体系审核独立地对一个组织管理体系所进行的审核。
管理体系审核应覆盖该组织所有部门和过程，应围绕产品质量形成全过程进行，通过对管理体系中的各个场所、各个部门、各个过程的审核和综合评价，得出管理体系符合性、有效性、达标性的评价结论。
2.审核分类：按审核方分：第一方审核、第二方审核、第三方审核●第一方审核的目的a.管理体系的要求,判断是否符合ISO9001、ISO14001、OHSAS18001标准的要求（评价组织自身的品质系统）；b.内部管理的重要工具,可促进管理系统的完善与保持；c.为第二方或第三方审核作准备；d.维持、完善、改进管理体系的需要。
●第二方审核的目的●包含时间、地点、人员、主题事件、主要过程活动实施概要；●观察到的事实主要过程、关键过程和主要信息；●不合格情节可追溯，必要时有见证人。
b.范例:●询问工程部经理关于该部门人员职责规定情况时，工程部经理递交了QW-006《岗位职责规定》。
经询问PE工程师×××其工作职责，回答内容与文件规定一致。
c.审核记录的作用:●作为备忘﹑核实的依据﹔●作为查阅﹑追溯的参考﹔●便于同事进行调查时参阅﹔●便于下一审核部门的调查●编制不符合报告和审核报告的依据。
7.不符合报告（分类）a.不符合类型:＊体系性---管理体系与有关标准、法律、法规不符合﹔＊实施性---未按文件/程序实施﹔＊有效性---实施效果未达要求。
b.不符合性质:＊严重不符合严重不合格通常是指系统性或区域性失效。
＊一般不符合个别偶然的后果轻微的对某个区域性或系统有效性影响轻微的。
＊观察项--证据稍不足，但存在问题，需提醒的事项﹔--已发现问题，但尚不能构成不符合，如发展下去就有可能构成为不符合的事项﹔--其它需要提醒注意的事项。
8.不符合报告（内容与格式）（1）不符合项陈述要点:①严格引用客观﹑并可以追溯的证据(事实、地点、当事者、涉及的文件号、产品批号、有关文件内容、有关人员的口头陈述等)﹔②文字尽量简单明了、便于理解、不写审核过程和原因分析﹔③简单说明不合格的理由(错在哪里)﹔④不符合现象的结论主要是指所描述的现象违反了约定文件(如管理体系标准、管理体系文件、合同等)的哪条规定。
（2）不符合报告的内容:不符合项报告三要素是﹕①不合格现象的描述；②不合格现象结论；③不符合项性质。
这是任一不符合项报告不可缺少的。
A.受审核的部门或人员B.审核员与陪同人员﹔C.日期与不合格现象的描述(应指出不合格﹑缺陷的客观事实)﹔D.不符合现象结论(违反标准、文件的条文)﹔E.不符合项性质(按严重程度)﹔F.受审核方的确认，对不符合项的纠正要求(纠正措施及完成时间)﹔G.受审核方对纠正措施及完成时间的承诺﹔H.采取纠正措施后的验证记录等。
（）不符合报告格式确定原则:＊无统一规定，视各组织的工作习惯而定﹔＊无论何种格式﹐所必须有的内容应完善。
（4）判定不符合项的经验:＊就近不就远原则------发现的问题按最接近的规定判断﹔＊该细则细的原则------判断的条款应尽量可能细化到问题的所在，由表及里的原则------应从表面看到问题的实质。
9.不符合报告（不符合项报告的分发）（1）分发范围分发至不合格产生的责任部门和相关责任部门。
（2）分发要求不符合项报告分发应留有分发记录并保存﹐以便后续的纠正措施跟踪10.审核组会议在末次会议前所有计划审核工作完成后召开﹔时间以半小时左右为宜＊仅审核组成员参加﹔＊确定所有的不符合报告﹔＊总结整个审核过程﹔＊审核员准备自己所审核区域的工作总结﹔＊组长准备审核结论及总结性发言。
11.末次会议（1）（目的）＊向受审核部门领导介绍审核总体情况﹐以使他们能够清楚地了解审核的结果，并予确认。
＊报告审核发现(重点不符合项)和审核结论﹔＊提出后续的工作要求(纠正措施、跟踪、监督验证等)﹔＊结束现场审核。
（2）末次会议（要求）＊保持审核风格﹔＊准时开始﹑结束﹐以不超过一小时为宜﹔＊使受审核部门了解审核结论﹔＊由审核组长主持会议﹔＊最高管理者、审核员、各部门负责人参加会议。
（3）末次会议（议程）①签到；②强调审核的目的/范围准则；③强调审核的局限性；④不符合报告；⑤管理体系有效性评价；⑥宣布审核结论；⑦提出纠正措施的要求；⑧各部门领导表态，并对纠正做出承诺。
（4）末次会议（注意事项）①末次会议重点应围绕不符合项提出纠正措施及要求；②审核结果涉及到的人员最好到会，以便实施纠正；③末次会议的召开时间在审核计划中确，应保持审核风格和良好的氛围；④末次会议应有会议记录，应包括到会人员的签到；⑤末次会议应适当肯定受审核部门取得的成功经验和好的做法﹐不要一味谈缺点；⑥宣读不符合项报告或对受审核部门不利结论时，应充分准备，选择适当措辞，防止陷入“僵局”。
12.审核报告（主要内容）审核的目的、范围、受审核的部门及日期；②实施审核所依据的文件/程序及标准等；④审核员姓名﹑受审核部门的主要参与者姓名及职务；④不符合项目的统计分析；⑥管理体系的有效性评价；(作为综合评价应客观公正合理地对受审核方的质量管理工作进行整体评价肯定优点、指出缺点、提出审核结论。
)⑥审核综述、审核结论、提出纠正措施实施要求；⑦审核报告的发放范围﹔⑧审核报告的审批(审核报告应得到最高管理者或管理者代表的批准)﹔⑨审核报告附件(审核计划、不符合报告、不符合项分析和其它认为必须的审核结果的资料可作为审核报告的附件)﹔⑩其它内容(如报告编号、审核编号等)。
13.审核报告（分发范围）①报告应经管理者代表批准后分发﹔②分发范围为所有与审核有关的部门、单位及有关高层管理者、管理者代表等﹔③报告的发放应签收。
14.纠正措施与效果验证相关内容：①改进措施的提出；②措施的评审与实施；③效果验证。
（1）改进措施的提出＊提出并实施纠正和改进措施﹐这是内审的工作重点。
＊措施的提出是审核组和受审核部门共同的责任。
所有内审中出现的不符合项都应采取相应的纠正措施。
（2）改进措施的评审改进措施提出后应进行评审，目的是确保措施实施的有效性。
①措施针对性强，具体可操作，时间分工合理、明确﹔②措施得到实施，能经济有效地解决问题并不会产生其它较大的负面效应﹔③解决问题有较强的系统性和一定的深度，能较好地防止问题再发生。
（3）改进措施的确认改进措施评审后还须进行确认，目的是确保其能够得到有效实施。
①确认者除审核组长外，还应包括负有责任、有能力实施的部门和人员；﹔②受审核方范围内的措施(受审核方有责任并有能力实施的措施)经双方确认即可。
超出受审核方范围的措施(受审核方有责任但无实施能力的措施)审核组应与受审核方及有关部门共同确认、认可或由组织领导确认、认可。
（4）改进措施的实施①受审核部门范围内的措施，由受审核部门领导确认批准后，付诸实施②其它相关部门范围的措施，由相关职能部门领导确认批准后，付诸实施﹔③组织范围的或影响重大的、牵涉面广的，由最高管理者或其代表确认批准后付诸实施。
（5）改进措施的实施评价对措施实施过程及记录应进行评价。
①主要实施过程和结果符合措施要求﹔②在实施过程中，能及时发现问题、分析原因，采取新的措施加以克服解决。
（6）效果验证（验证的方式）a.受审核方将书面文件提供给审核员或跟踪审核工作负责人，作为实施了纠正和预防措施的证据，由审核员进行实际验证﹔b.审核员到现场对原不符合项进行复审,并对验证的纠正结果形成记录。