XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分业务流程(B)6,3工程项目管理业务流程
XX石油化工有限公司内部控制手册第2部分业务流程B51筹资业务流程制度范本格式
5.1筹资业务流程①、业务目标1经营目标1.1保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2财务目标2.1保证筹资核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2.二、借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。
1.4资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
1.5未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资记录错误，账实不符。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，编制资金预算，按规定权限报批后执行。
1.2 分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后报财务部。
分（子）公司财务部门根据年度资金预算，结合生产经营情况及投资计划的项目进度编制月度资金预算上报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确定月度资金预算。
1.3 股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构签署。
在总的授信额度范围内，财务部按规定权限向各分公司、全资子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期（含票据）授信额度。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B一般合同管理业务流程制度格式
一般合同管理业务流程1一、业务目标1经营目标1.1规范公司经营行为，强化合同管理，防范法律风险,有效维护公司的合法权益。
2合规目标2.1合同订立符合相关法律、法规和股份公司合同管理制度的规定。
二、业务风险1经营风险1.1合同内容不完整，影响合同履行，致使生产经营受到影响。
1.2合同权利义务约定不明确，存在或然风险。
1.3合同条款不完善，出现加重公司责任或排除公司权利的情形，不利于公司合法权益的保护。
2合规风险2.1违反相关法律、法规，导致合同不能成立、无效或被撤销。
2.2违反相关法律法规、侵害社会公共利益，受到行政1一般合同是指分（子）公司负责人签订的经营范围内的合同，或股份公司各职能部门、各事业部负责人签订的其职责范围内的合同，且此类合同是经常性发生并应首选经法律事务部颁布的合同示范文本签订的合同。
或司法惩处。
2.3违反股份公司章程和相关内部管理制度，合同不能通过内部批准，影响生产经营。
三、业务流程步骤与控制点1合同依据1.1合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据公司生产经营计划订立合同。
生产经营计划包括但不限于物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。
2资信调查2.1合同主办部门应当审查（或者配合内部资信管理部门审查）拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予以协助。
3文本选择3.1签订合同时，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合同示范文本基础上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本；第四，使用对方合同文本。
4合同会签及审批4.1合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。
4.2合同会签的表现形式为《合同会签审批表》。
各会签部门根据职责分工对相关条款进行审查，在《合同会签审批表》上发表会签意见。
分（子）公司可采取业务信息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式范文
持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标保证对关联交易项目单独统计、核算。
保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标关联方确认清楚。
关联交易总额符合上市地豁免条件。
关联交易符合批准程序。
关联交易符合披露程序。
关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
定价不合理，客观上导致利润转移。
没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：未单独统计、核算关联交易项目。
因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
关联交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
石油化工内控手册(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强石油化工企业的内部控制，提高企业管理水平，防范经营风险，确保企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于本企业所有部门、岗位和员工，是规范企业内部管理，加强内部控制的重要依据。
第三条企业内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应当覆盖企业经营管理活动的各个方面。
2. 风险导向原则：内部控制应当针对企业面临的主要风险进行设计。
3. 制度先行原则：内部控制应当以制度为基础，确保制度的有效实施。
4. 分级管理原则：内部控制应当根据企业规模、业务范围和风险程度进行分级管理。
5. 适时更新原则：内部控制应当根据企业内外部环境的变化进行适时更新。
第二章内部控制体系第四条本企业内部控制体系包括以下几个方面：1. 组织架构控制2. 风险评估与控制3. 资产管理控制4. 采购与付款控制5. 销售与收款控制6. 人力资源控制7. 财务报告控制8. 合规性控制第三章组织架构控制第五条企业应当建立健全组织架构，明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
第六条企业应当设立内部控制委员会，负责制定、实施和监督内部控制政策，确保内部控制目标的实现。
第七条企业应当建立岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保职责分明，权限明确。
第八条企业应当建立员工行为规范，加强对员工的教育培训，提高员工的内部控制意识和能力。
第四章风险评估与控制第九条企业应当定期进行风险评估，识别、分析和评估企业面临的各种风险。
第十条企业应当针对识别出的风险，制定相应的风险控制措施，确保风险在可接受范围内。
第十一条企业应当建立风险预警机制，及时发现和处理风险。
第五章资产管理控制第十二条企业应当建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。
第十三条企业应当对资产进行定期盘点，确保账实相符。
第十四条企业应当加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值得到充分体现。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,应用系统IT一般性控制流程制度范本格式
11.4应用系统IT一般性控制流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证应用系统长期稳定、安全、高效运行。
1.2 为生产经营管理提供业务支撑和及时、准确、完整的数据。
2 合规目标2.1 遵守保护知识产权的有关法律法规，使用合法软件。
2.2 信息技术合同符合合同法等股份公司制度、国家法律和法规。
2.3 应用系统数据的收集、提供、使用和转让符合国家安全、知识产权保护、合同法等法律、法规及股份公司内部规章制度的要求。
2.4 保证重要业务系统的生成报表、合并报表编制过程的真实性、完整性、可靠性符合国家规定及上市地监管机构要求。
二、业务风险1 经营风险本流程适用于除ERP系统外的其它应用系统，包括财务管理信息系统、财务报表系统、加油卡系统及MES系统等。
1.1 技术方案不合理，系统功能存在问题，导致应用系统不能满足生产经营管理业务需求。
1.2 系统登录访问机制不健全、用户权限管理不规范等，导致对系统的非法或非授权访问。
1.3 密码设置强度不够或更改不及时，造成系统泄密或受到非法访问。
1.4 系统变更管理不规范，未经审批、测试，导致应用系统运行和维护的无法正常进行。
1.5 系统运行缺乏有效监控及维护管理，影响系统安全稳定运行。
1.6 系统问题处理不及时、不规范，不能保证系统问题得到及时有效解决。
1.7 备份策略和备份方案不完善，导致系统数据丢失，系统无法恢复。
1.8 制度不健全，导致信息系统应用管理不规范、运维不及时。
2 合规风险2.1 侵犯知识产权，导致诉讼及股份公司声誉受到损害。
2.2 应用系统数据的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及股份公司内部规章制度等，导致系统无法正常运行。
2.3 重要业务报表的编制不符合规定，导致股份公司声誉受到损害及受相关机构处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 程序和数据访问1.1 总部各部门、分（子）公司依据《中国石油化工股份有限公司管理信息系统应用管理办法（试行）》（以下简称《信息系统应用管理办法》）及相关应用系统管理办法实施程序和数据访问管理，包括用户权限管理、用户帐号及访问管理、密码管理、系统管理员、应用管理员、安全管理员（主要职责是承担对系统管理员、应用管理员的监管，负责审查系统管理员、应用管理员在系统中的操作）管理、第三方人员管理等。
石油化工公司工程项目管理业务流程
6.3工程项目管理业务流程1一、业务目标1 经营目标1.1 在批准的工期和投资限额内，按照设计文件和其他工程建设文件规定的工程内容和质量标准，建成工程1.1 工程项目管理组织不当、计划不周、控制不力，造成工期延误、投资超概、生产考核达不到设计要求，1、本业务流程所称限上工程项目，指投资额在3000万元及以上的油（气）田地面建设、炼油化工、销售储运等固定资产投资项目，包括重点工程项目和其它限上工程项目；限下工程项目，指投资额在3000万元以下的固定资产投资工程建设项目。
不能通过竣工验收。
1.2 合同管理不规范，导致股份公司的合法权益受到侵害。
1.3 建设资金违规使用，导致工程建设不能按照计划顺利实施。
建设与管理；分（子）公司负责组织限下工程项目的建设与管理，并接受工程部的指导与监督。
1.1 重点工程项目，由工程部提出项目管理体制和建设模式，报分管副总裁批准；需要成立联合项目管理机构（以下简称IPMT）的，由工程部牵头与相关部门和分（子）公司联合组成。
IPMT下设项目管理部具体负责工程项目的建设与管理；项目经理由工程部提名报分管副总裁批准后聘任，其中新建特大项目和特殊项目作为总部直管项目，项目经理在中石化系统中选聘。
受中国石化建设工程招标投标管理委员会办公室（设在工程部）的监督管理。
2.1 依照中国石化有关规定必须招标的，分(子)公司或总部直管的项目管理部(以下简称“分(子)公司”)组织工程建设项目(EPC总承包、勘察、设计、监理、采购、施工)招标活动，招标方案、招标申请、招标文件、评标委员会成员名单和招标结果报中国石化建设工程招标投标办公室审批。
2.2 分(子)公司按照法律事务部发布的示范文本，订立工程建设合同，经法律事务部门审核，按规定权限对3.4 分（子）公司应当依法向政府授权的石油化工工程质量监督机构办理建设项目工程质量监督申报手续，并取得监督注册通知书。
3.5 在列入年度固定资产投资计划且其他开工条件准备基本就绪后，分（子）公司应当按照工程部的规定，编制建设工程项目开工报告。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B存货管理业务流程制度范本格式
7.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。
1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。
XX石油化工有限公司2008年内部控制手册-业务流程-编制财务报表业务流程
9.1编制财务报表业务流程一、业务目标1 财务目标1.1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露。
1.2 保证及时满足股份公司会计信息使用者的需要。
2 合规目标2.1 保证财务报表的编制符合国家规定及上市地监管部门要求和股份公司内部会计制度。
二、业务风险1 财务风险1.1 未及时完成业务关账，导致报表合并基础不准确。
1.2 未及时结账，导致财务报表数据不准确。
1.3 未按编报要求填列，导致报表项目数据不准确，披露信息不完整。
1.4 操作失误，导致财务报表存在错误，以及信息失真。
1.5 纳入合并报表的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确。
1.6 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不正确。
1.7 抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表错误。
1.8 财务报表编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。
2 合规风险2.1 不符合规定编制财务报表，导致受相关部门处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 制定财务报表编制方案1.1 编报单位财务部门制定财务报表编制方案,由编报单位财务部门负责人审核。
财务报表编制方案应明确财务报告编制方法(包括合并方法/范围与原则、会计政策调整与原则、财务报告编制流程、责任与分工（包括牵头部门与相关配合部门的分工与责任）、编报时间安排等。
1.2 编报单位财务部门负责督促并考核本单位编报财务报表的工作进度。
需要编制合并（汇总）报表的单位，编报单位财务部门负责督促并考核纳入合并范围内各单位编报会计报表的工作进度。
2 制定重大事项的会计核算方法2.1 在会计期末的一个月之前，财务部及分（子）公司财务部门应当关注以下主要事项，并将对当期有影响的会计事项报上级部门：●以前年度审计调整以及相关事项对当期的影响●会计准则的变化及对会计报表的影响●新增业务及对会计报表的影响●对会计报表有重大影响的其他新发生的事项●年度内合并（汇总）报表范围的变化及对会计报表的影响。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,新编信息资源管理业务流程制度范本格式
11.2信息资源管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 提供真实、准确、完整的信息。
1.2 提供信息给恰当的使用者。
1.3 提供信息及时，使用方便。
2 合规目标2.1 信息的收集、提供、使用和转让符合国家安全、知识产权保护、合同法等法律、法规及股份公司内部规章制度的要求。
二、业务风险1 经营风险1.1 信息需求不明确，信息分类不当，导致信息提供有误，效率低下。
1.2 信息源不落实，导致信息提供落空。
1.3 信息分级不当，导致信息送达不当，贻误工作。
1.4 信息授权不当，导致信息泄密或贻误工作。
1.5 信息集成度不够，信息处理不当，导致信息质量下降。
①本流程适用于股份公司内部生产经营管理类电子信息。
1.6 信息更新不及时，信息传输延误，影响决策和管理。
1.7 违反股份公司保密等规定，导致商业秘密信息流失。
1.8 未经审核，变更信息购入、转让合同示范文本中有关权利、义务的条款，导致损失。
2 合规风险2.1 信息的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及导致处罚；违反股份公司内部规章制度等，导致商业秘密流失。
三、业务流程步骤与控制点1 各部门梳理信息和需求1.1 股份公司各职能部门、事业部、分（子）公司各部门（以下统称各部门）首先梳理本部门管理的内部信息，即本部门形成的和直接管理的内部信息，制定部门内部信息目录，并由部门负责人签字确认。
1.2 各部门依据业务职责梳理各种外部信息需求，包括需要其他部门提供的信息和需外购的信息，形成相应的部门信息需求目录，并明确信息内容、信息提供频率和信息提供方式等。
部门信息需求目录由部门负责人签字确认。
2 汇总各部门需部门外提供的信息需求2.1 信息管理部门组织汇总各部门需要其他部门提供的信息和需外购的信息，编制部门间共享信息需求目录和外购信息需求目录，分别反馈各部门核对确认。
总部部门间共享信息需求目录由股份公司副总裁审核批准；分（子）公司部门间共享信息需求目录由分（子）公司分管副经理审核批准。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,基础设施IT一般性控制流程制度范本格式
11.5 基础设施IT一般性控制流程①一、业务目标1 经营目标1.1 保证信息基础设施长期安全、可靠、稳定运行。
2 合规目标2.1 信息基础设施的使用遵守保护知识产权、合同法等有关国家法律法规。
2.2 信息基础设施配置和使用符合股份公司信息系统安全管理办法等规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 网络控制管理不符合信息安全要求，导致内部网络被非授权访问和攻击。
1.2 服务器管理不规范，导致系统运行不可靠、不稳定。
1.3 备份介质管理不规范，导致备份介质损坏或系统及数据恢复困难。
1.4 机房管理不符合规范和安全要求，导致机房设备及资源存在受损的风险。
1.5 信息基础设施故障或信息系统突发事件处理不及①本流程适用于包括ERP系统在内的所有应用系统相关的信息基础设施。
时，导致信息系统不能正常运行。
2 合规风险2.1 信息基础设施的使用未遵守保护知识产权、合同法等有关国家法律、法规，股份公司声誉受到损害，受到相关部门处罚。
2.2 信息基础设施不符合安全规定，导致系统存在被入侵风险。
二、业务流程步骤与控制点1 网络管理1.1 网络基础管理。
1.1.1 总部和分（子）公司依据《中国石油化工股份有限公司网络管理办法》（以下简称《网络管理办法》）及相关管理制度和工作流程实施对网络的管理，包括网络运行维护管理、网络互联管理、网络设备密码管理、网络管理员管理、远程接入网络管理、病毒防护管理等。
1.1.2 各级信息管理部门依据《网络管理办法》及相应岗位职责，配备网络管理员、安全管理员，由信息管理部门负责人审批。
1.1.3 各级信息管理部门负责编制网络运行维护的相关技术文档，包括网络拓扑图、IP地址分配表以及网络设备配置文件等，由专人负责整理和保存。
1.2 网络设备登录设置合理的密码规则，密码要求长度六位以上，采用数字和字符组合方式，新密码不得与前五次历史密码相同。
网络管理员必须每六个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录，经安全管理员确认并在信息管理部门备案。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,利率汇率风险管理业务制度范本格式
利率汇率风险管理业务流程一、业务目标1 经营目标利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行保值，规避利率、汇率的价格波动引起的风险。
保证进行风险管理业务资金的安全。
2 财务目标保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收支核算的真实、准确、完整。
3 合规目标利率汇率的风险管理业务符合国家有关部门的管理规定和股份公司内部规章制度。
合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯例。
二、业务风险1 经营风险未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。
与未经批准的交易对手进行交易，发生损失。
未严格按照风险管理方案交易，导致风险管理效果不能达到预期目标或损失。
交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。
2 财务风险风险管理方案风险匹配错误，导致实际损失。
未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。
3 合规风险风险管理业务不符合股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
未按照国家法律法规规定开展金融衍生工具业务，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 风险分析及方案制定财务部定期及不定期编制金融市场月报，对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测，通过财务信息网下发各分（子）财务部门参考。
全资子公司根据上述预测，结合各自资产负债情况，进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍生工具进行风险管理的方案。
控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案，获公司内部授权批准后将方案上报财务部备案。
全资子公司在确定风险管理方案后，应将方案上报财务部。
上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响，交易流程等。
2 方案审批授权财务部根据全资子公司上报的风险管理方案（保值方案）或自己提出的风险管理方案（保值方案）进行分析评价，选择最佳方案，按规定权限报批后，根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交易文件。
XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分-业务流程(B)--6,1资本支出业务流程(doc)_168
6.1资本支出业务流程1一、业务目标1 经营目标1.1 扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成投用，提高整体竞争力。
2 财务目标2.1 保证投资业务核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开发地质、工程变化大，资源不落实，投资估算不足，造成可研报告失真，带来投资回报风险。
1资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，其中涉及勘探开发、信息系统业务，根据其特点分别执行《6.2勘探开发投资业务流程》、《11.1信息系统管理业务流程》，但对性质相同的环节，应参照《6.1资本支出业务流程》。
1.2 不履行项目前期工作程序和项目审批手续，总体（基础）设计与批准的可研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控，投资回报率降低。
1.3 资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。
1.4 未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。
2.2 达到预定可使用状态后，未及时转资入账，固定资产等投资成本不准确。
3 合规风险3.1 未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停滞、合同索赔。
3.2 合资合同（合营协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 投资项目决策1.1 制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。
1.2 可行性研究报告的审批1.2.1 投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,管理费用销售费用、营业外支出管理业务流程制度范本、格式
3.4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 费用支出合理、有效。
2 财务目标2.1 费用支出核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 费用支出符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 费用使用不当，影响正常经营活动。
1.2 控制不当导致浪费。
2 财务风险2.1 费用支出未按规定核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 费用支出不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分解落实费用预算指标1.1 各级财务部门依据上级下达的年度、月度费用预算，经本部门负责人、本分（子）公司经理（预算委员会）批准后，横向分解到各职能部门，纵向分解到相关责任单位。
各部门、单位负责人是费用控制的责任人。
1.2 【ERP】分（子）公司财务部门预算数据维护员根据批准的预算，在ERP系统中维护基金中心承诺项目的预算数据，按月下达。
2 实施费用控制2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。
费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
管理制度应明确各项费用的审批权限。
2.2 费用支出实行滚动控制，确保全年费用控制在预算范围内。
发生预算外费用或超预算费用，应由费用支出责任部门（负责人）提出开支的目的、计算标准，经部门负责人、分（子）公司经理（预算委员会）或其授权单位审核，并由上级单位批准后方可执行。
2.3 人工成本支出。
参见《3.2人工成本管理业务流程》控制点4.1-4.5。
2.4 技术开发费支出。
参见《3.3科技开发费管理业务流程》控制点4.1、4.2、4.4。
2.5 关联交易支出按照协议确定的标准执行。
参见《8.1持续性（经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.6和《8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.3。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B加油卡管理业务流程制度范本格式
4 . 1 0 加油卡管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证加油卡系统正常运行。
1.2 稳定和扩大客户群。
1.3 提升加油卡充值和消费量。
1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全。
2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及预收账款的真实、准确、完整。
2.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。
3 合规目标3.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。
3.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。
二、业务风险1 经营风险1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。
1.2 加油卡客户群流失。
1.3 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及清户、挂失换卡时多退款给客户，造成资金损失。
1.4 缴存公司银行账户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。
2 财务风险2.1 多记或少记预收账款和收入。
2.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。
3 合规风险3.1 违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。
3.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。
三、业务流程步骤与控制点1 卡片管理1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责管理,对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。
依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。
各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录。
1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。
1.3 加油站对安装在本站的PSAM 卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。
员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。
石油化工有限公司内部控制手册第部分业务流程B,化工产品销售业务流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 获取经营利润。
1.2 扩大市场份额。
1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1 核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2 擅自提价导致市场丢失。
①本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。
1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。
1.4 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
2 财务风险2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务数据失真。
2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。
3 合规风险3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制销售计划1.1 化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。
1.2 化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。
1.3 化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。
2 客户主数据维护和信用审核2.1 主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。
系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
2.2 化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B信息批露业务流程制度范本格式
6 信 息 披 露 业 务 流 程业务目标经营目标 信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
财务目标 财务报告披露真实、准确、完整。
合规目标 满足境内外监管机构的要求，保护股份公司、股东、 债权人及其他利益相关人的合法权益，维护股份公 司的良好形象。
业务风险经营风险 信息披露不真实、不准确、不完整、不及时、不公 平,导致股份公司形象受到损害， 生产经营受到影响 财务风险 财务报告披露不真实、不准确、不完整。
合规风险 信息披露未满足境内外有关法律法规和上市地证券 交易所的信息披露规则，股份公司和董事、监事、 高级管理人员及财务负责人受谴责或处罚。
股份公 司股东、其他利益相关人对股份公司或董事、监事、11.122.133.1 二、11.1 22.133.1高级管理人员及财务负责人提起诉讼。
三、业务流程步骤与控制点1 定期报告定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求，在指定时间内披露的年度报告（及与之相对应的按美国SEC 要求提交的20-F）、中期报告和季度报告。
1.1 定期报告的草拟1.1.1 董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。
1.1.2 公司相关职能部门按照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。
董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。
1.2 完成报告审定稿1.2.1 公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，各相关部门按照审核意见补充、更新资料。
董事会秘书局修改初稿，并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。
1.3 审批报告1.3.1 召开审计委员会，审议定期报告，形成审阅意见。
1.3.2 召开董事会会议，审议定期报告，形成决议文件。
1.3.3 董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。
1.3.4 监事会对定期报告提出书面审核意见。
1.4 发布报告并报送监管机构1.4.1 董事会秘书局根据董事会意见，完成定期报告，于规定时间将报告全文和摘要（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所，并于规定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。
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6.3工程项目管理业务流程1一、业务目标1 经营目标1.1 在批准的工期和投资限额内，按照设计文件和其他工程建设文件规定的工程内容和质量标准，建成工程项目并投料试车一次成功。
1.2 严格过程控制和安全监督，确保不发生重大质量事故和职业健康、安全、环境事故。
1.3 加强合同管理，维护股份公司的合法权益。
1.4 严格资金管理，确保建设资金规范使用。
2 财务目标2.1 保证工程项目的会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合建筑法、建设工程质量管理条例、建设工程安全生产管理条例等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 工程项目管理组织不当、计划不周、控制不力，造1、本业务流程所称限上工程项目，指投资额在3000万元及以上的油（气）田地面建设、炼油化工、销售储运等固定资产投资项目，包括重点工程项目和其它限上工程项目；限下工程项目，指投资额在3000万元以下的固定资产投资工程建设项目。
成工期延误、投资超概、生产考核达不到设计要求，不能通过竣工验收。
1.2 合同管理不规范，导致股份公司的合法权益受到侵害。
1.3 建设资金违规使用，导致工程建设不能按照计划顺利实施。
2 财务风险2.1 会计核算不规范，工程项目未能真实、准确、完整反映。
3 合规风险3.1 工程建设活动不符合国家有关法律法规、地方规章以及股份公司内部规章制度，导致责任事故、工程停滞、行政处罚和其他经济损失。
三、业务流程步骤与控制点1 项目组织管理工程部负责股份公司固定资产投资工程建设项目的实施管理，从总体或基础设计批复开始，至竣工验收结束。
按照分级管理原则，工程部负责组织限上工程项目建设与管理；分（子）公司负责组织限下工程项目的建设与管理，并接受工程部的指导与监督。
1.1 重点工程项目，由工程部提出项目管理体制和建设模式，报分管副总裁批准；需要成立联合项目管理机构（以下简称IPMT）的，由工程部牵头与相关部门和分（子）公司联合组成。
IPMT下设项目管理部具体负责工程项目的建设与管理；项目经理由工程部提名报分管副总裁批准后聘任，其中新建特大项目和特殊项目作为总部直管项目，项目经理在中石化系统中选聘。
其他限上工程项目，由工程部委托分（子）公司组建项目管理部。
分（子）公司提名项目经理人选，报工程部审定。
限下工程项目，分（子）公司可根据工作需要自行决定是否组建专门的项目管理部。
组建专门项目管理部并任命项目经理的，报工程部备案。
1.2 项目管理部的安全、质量、投资、合同等关键控制岗位的负责人员，应当具备相应的执业资格(如安全工程师、质量工程师、造价工程师、企业法律顾问或建造师等)。
2 工程招标工程建设项目招标活动必须按照国家有关招标投标法律法规和中国石化招标投标有关规定进行，并接受中国石化建设工程招标投标管理委员会办公室（设在工程部）的监督管理。
2.1 依照中国石化有关规定必须招标的，分(子)公司或总部直管的项目管理部(以下简称“分(子)公司”)组织工程建设项目(EPC总承包、勘察、设计、监理、采购、施工)招标活动，招标方案、招标申请、招标文件、评标委员会成员名单和招标结果报中国石化建设工程招标投标办公室审批。
2.2 分(子)公司按照法律事务部发布的示范文本，订立工程建设合同，经法律事务部门审核，按规定权限对外签署。
3 开工准备3.1 限上工程项目由工程部与分（子）公司经理（董事长）签订项目法人责任书。
经工程部确认，分（子）公司依照项目法人责任书进行绩效考核和奖惩兑现。
3.2 分（子）公司负责依法取得建设用地、城市规划、环境保护、消防等方面的行政许可。
3.3 分（子）公司在基础设计批复后的一个月内，编制完成限上工程项目的总体统筹控制计划。
重点工程项目的总体统筹控制计划报工程部组织审查并批准，其他限上工程项目的总体统筹控制计划报工程部备案。
3.4 分（子）公司应当依法向政府授权的石油化工工程质量监督机构办理建设项目工程质量监督申报手续，并取得监督注册通知书。
3.5 在列入年度固定资产投资计划且其他开工条件准备基本就绪后，分（子）公司应当按照工程部的规定，编制建设工程项目开工报告。
工程部负责审批限上工程项目的开工报告；限下工程项目的开工报告，由工程部委托分（子）公司审批。
4 工程实施4.1 重点工程在总体统筹控制计划批准后的一个月内，由分（子）公司编制项目管理手册,并报工程部备案。
分（子）公司应对限上工程项目的监理规划和监理人员派遣计划提出审查意见；实施EPC总承包的，应对工程项目管理实施计划提出审查意见。
4.2 安全生产与质量控制4.2.1 分（子）公司检查并监督施工单位或EPC总承包单位现场工程质量保证体系和安全生产保证（或HSE）体系的有效建立和自律运行；工程项目委托监理的，可以通过监理单位实施检查和监督，有关情况应在监理月报中反映。
4.2.2 分（子）公司应当审核工程监理人员、质量检查人员、安全管理人员的配备情况和资格证书，并核验特殊工种人员的上岗资格和施工分包单位的企业资质。
4.2.3 分（子）公司参与设计交底和图纸会审，对工程详细设计存在的漏项和缺陷，以书面形式要求设计单位限期整改。
4.2.4 分（子）公司批准工程项目（建设工程或单项工程）的施工组织设计、重大施工方案和安全专项施工方案；大件吊装的施工方案报工程部组织专家论证。
限上工程项目的施工组织设计和重大施工方案，必须包括危险源和重要环境因素的识别、评估以及风险控制和应急预案有关内容。
4.2.5 工程建设物资、施工机械、检测设备进场前，须经监理工程师检查确认；未委托监理的由分(子)公司质量管理人员检查确认。
未经签字确认，不得在工程中使用或安装。
4.2.6 隐蔽工程、关键部位和重要工序，建设单位或监理单位须实施旁站监督；工程项目委托监理的，未经监理工程师签字确认，不得进入下一道工序施工。
4.2.7 分（子）公司依照法律、法规、标准和股份公司有关规章制度，规范施工现场的职业健康安全和环境管理，及时组织处理重大安全隐患。
4.2.8 分（子）公司在坚持日常巡视检查的基础上，组织定期或不定期的工程质量、安全和文明施工大检查，召开讲评会并留下记录。
重点工程项目的工程质量大检查、安全和文明施工大检查每年分别不得少于两次，其检查结果报工程部备案。
工程部(石油化工工程质量监督总站)负责组织股份公司层面的工程质量大检查。
4.3 计划管理与进度控制4.3.1 重点工程项目的建设单位应当根据批准的总体统筹控制计划，组织深化和优化一级进度控制计划，明确工程实施的关键线路、一级控制点和单项工程中间交接时间；并以此为依据，展开进度控制总体目标的层层分解与落实，安排监理单位深化和优化单项工程实施阶段的二级进度控制计划，组织其他有关各方深化和优化单项工程施工、详细设计和物资供应等的三级进度控制计划。
负责实施其他工程项目的分（子）公司，可以根据工程实际情况，参照前项规定执行。
4.3.2 根据股份公司下达的年度固定资产投资计划，限上工程项目由分（子）公司编制年度工程实施建议计划并报工程部，工程部组织编制股份公司年度固定资产投资工程建设项目实施计划并报总裁批准后下达；限下工程项目的年度工程实施计划，由分（子）公司经理或其授权的副经理批准后下达。
分（子）公司编制的季度工程实施计划，由分（子）公司经理或其授权的副经理批准后下达。
4.3.3 分（子）公司应当按照工程部的规定，组织制订建设工程项目的工作结构分解系统，开展进度测量工作，衡量当期工程实施进度的偏离程度，并评估当期偏差对工程总体进度控制目标的影响。
如果存在影响工程总体进度控制目标的重大偏差，分（子）公司应当会同其他建设各方制订并落实纠偏措施；限上工程项目需要调整总体统筹控制计划和/或年度工程实施计划的，应报工程部批准。
4.4 合同管理与投资控制4.4.1 分（子）公司应当根据批准的总体设计或基础设计概算，建立涵盖工程实施各类费用的预算管理体系；组织实施限额设计、限额采购（包括施工、监理等的招标发包）。
4.4.2 分（子）公司审核施工单位或EPC总承包单位材料预算和工程计量；工程项目委托监理的，应对监理单位审核的材料预算和工程计量进行抽样复核。
4.4.3 分（子）公司应当制订处理工程变更的程序规定；发生工程变更的，应按规定程序审批。
4.4.4 分（子）公司按照合同约定的程序和方法，计算并办理合同款项、索赔费用的支付和结算；质量保证金必须依照合同约定的比例予以扣除。
4.4.5 分（子）公司按月上报限上项目工程进度，工程部及时确认并书面回复分（子）公司，作为支付工程款的依据。
4.4.6 由于设计漏项、工程变更、价格波动、政策调整以及其他不可预见因素，需要动用工程预备费的，报工程部会商有关部门后批准。
4.5 工程项目（建设工程或单项工程）具备中间交接条件的，分（子）公司应当组织其他建设各方，在分单元、分专业开展中间验收的基础上，共同签署工程中间交接证书及其附件；并由工程质量监督机构对中间交接过程签署监督意见。
4.6 分（子）公司按规定编制重点工程项目月报，并报工程部。
5 生产准备与试车5.1 分（子）公司编制生产准备工作纲要，并将生产准备与试车工作全面纳入建设工程项目的总体统筹控制计划。
5.2 分（子）公司应比计划投料试车时间提前半年编制完成总体试车方案。
重点工程和特殊项目的总体试车方案，由工程部组织审批；其他工程项目的总体试车方案，由分（子）公司组织审批，报工程部备案。
5.3 分（子）公司负责联动试车、投料试车方案的编制、审批并组织实施。
工程部负责组织重点工程项目投料试车条件的检查确认。
5.4 在投料试车结束后的半年内，分（子）公司应当编制完成试车工作总结，报工程部备案。
6 竣工验收6.1 在投料试车并产出合格产品后的三个月内，分（子）公司负责组织生产考核；限上工程项目的考核评价报告和生产考核总结，报工程部备案。
6.2 分（子）公司财务部门组织编制建设工程项目竣工决算。
重点工程项目的竣工决算应在产出合格产品后的一年内完成；其他限上工程项目的竣工决算应在产出合格产品后的六个月内完成；限下工程项目的竣工决算应在产出合格产品后的三个月内完成。
限上项目由股份公司审计部组织财务竣工决算审计；限下项目由分（子）公司审计部门组织竣工财务决算审计。
经审计的工程财务竣工决算超过设计概算的，分（子）公司应向总体或基础设计审批部门申请调整设计概算；总体或基础设计审批部门组织有关单位审查并提出审查意见，报请总裁批复，并以批文为准。
6.3 分（子）公司依照有关法律、法规、行政规章，组织落实环境保护、消防、劳动安全、职业卫生、工程档案等项专业验收工作。
6.4 工程部负责组织重点工程项目的竣工验收；其他限上工程项目由工程部委托分（子）公司组织竣工验收。