浅析运营资金管理的三个误区

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浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业运营中非常重要的一部分，它关系到企业的长期发展和生存。

良好的营运资金管理可以帮助企业规避资金风险，提高企业效益，保持企业的持续发展。

但是在实际营运中，很多企业都存在着一些营运资金管理中的问题，这些问题给企业带来了不小的困扰。

本文将从几个方面对营运资金管理中的问题进行浅析，并提出相应的对策。

一个普遍存在的问题是企业营运资金周转速度较慢。

很多企业由于资金流入不及时或者资金周转不灵活，导致了资金占用时间过长，造成了企业资金的浪费和效益的降低。

对于这个问题，企业可以采取一系列的对策。

企业可以通过强化客户信用管理，加快应收账款的回收速度；企业可以通过合理的采购计划，控制存货水平，减少存货占用资金；企业可以通过与供应商建立长期合作关系，争取到更好的供应商信用期；企业还可以通过加强内部资金管理，优化资金结构，提高企业资金使用效率。

企业在资金筹集方面也存在不少问题。

由于企业自身的实力和信誉受限，很多企业在资金筹集方面面临较大的困难，导致了企业长期面临着资金短缺的困境。

为了解决这个问题，企业可以采取一些有效的对策。

企业可以通过提高自身的发展前景和盈利能力，增强企业的信誉和实力，从而吸引更多的投资者和金融机构的关注和支持；企业可以通过积极开展多元化的融资渠道，争取到更多的融资渠道，降低融资成本，提高融资效率；企业还可以通过加强资金规划和预测，提前做好资金储备，以应对突发资金需求。

企业在资金使用方面存在着不合理的现象。

很多企业由于管理不善或者决策失误，导致资金的浪费和不当使用，从而影响了企业的效益和发展。

为了解决这个问题，企业可以采取一些相关的对策。

企业可以通过加强管理，建立科学的预算体系和绩效评价体系，促进企业资金的有效使用；企业可以通过提高决策水平和财务意识，避免不必要的支出和投资，提高资金使用的效率和效益；企业还可以通过加强内部控制和监管，防范资金被挪用或者浪费，确保资金的安全和稳健使用。

营运资金管理中存在的问题及对策分析

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业在日常运营过程中非常关键的一项工作，涉及到资金流入和流出的各个环节，对企业的经营状况和发展具有决定性的影响。

在营运资金管理中，存在一些常见的问题和挑战，以下是对这些问题的分析以及相应的对策：问题一：资金周转不灵活很多企业存在着资金周转不够灵活的问题，即资金流入和流出的时间不匹配，导致资金周转周期长，影响企业的业务发展和资金利用效率。

对策一：加强财务预测和预算管理通过加强财务预测和预算管理，可以更加准确地预测资金流入和流出的时间，合理安排资金的使用，避免资金长时间闲置或过度占用。

对策二：优化供应链管理优化供应链管理，提高供应链的效率和响应速度，可以加快资金的周转速度。

与供应商建立稳定的合作关系，减少采购周期和付款周期。

问题二：存在大量的应收账款很多企业存在大量的应收账款，尤其是对一些经营周期长或采取信用销售模式的行业，应收账款容易积压。

对策一：加强信用管理加强对客户的信用审核和管理，及时掌握客户的信用状况，避免与信用较差的客户发生交易。

可以采取一些措施，如提高预付款比例、缩短付款时间等，来减少应收账款的风险。

对策二：催收和管理应收账款加强对应收账款的催收和管理工作，及时与客户沟通，加快回款速度。

可以采用定期跟进和提前通知的方式，提醒客户支付欠款。

可以考虑将部分应收账款转让给金融机构进行催收，以减轻企业的资金压力。

问题三：现金流不稳定很多企业存在现金流不稳定的问题，即持续有现金流入和流出的波动，导致企业难以有效地规划和利用资金。

对策一：更加精细的预测和规划通过更加精细的财务预测和规划，可以更好地把握资金流入和流出的变动，提前做好调整和应对措施。

可以根据过去的财务数据和市场环境，制定合理的预测模型，并据此进行资金规划。

对策二：建立紧急备用资金根据企业的经营情况和风险承受能力，合理设立一定的紧急备用资金，以应对突发的资金需求和紧急情况。

备用资金可以来源于企业的利润留存或外部融资渠道。

营运资金管理存在的问题

营运资金管理存在的问题
营运资金管理是企业运营中的重要环节，它关系到企业的发展和生存。

然而，很多企业在营运资金管理中还存在着种种问题。

下面，我们将从几个方面来阐述这些问题。

一、资金缺口
资金缺口是影响企业运营的最主要因素之一。

很多企业在运营初期因为资金不足而导致经营困难，甚至倒闭的情况屡屡发生。

由此可见，资金缺口的解决对企业的发展至关重要。

二、资金管理不善
营运资金管理不善也是企业运营中的一个普遍问题。

很多企业的财务管理都还停留在传统模式，缺乏科学化管理。

比如说，企业的账目管理不规范，现金管理不及时，资金使用不合理等问题，这些都是导致资金管理不善的根本原因。

三、财务人员不专业
当代企业资金数量龙蛇混杂，管理难度大，往往需要专业的财务人员来进行科学的决策和管理。

然而，目前很多小微企业的财务管理仍然是由业主自己或不具备相关专业知识的员工来处理，难以做到科学化和精细化。

四、资金流动性不足
资金流动性不足也是企业运营中经常会遇到的问题。

很多企业难以应对突发资金需求，费用支付延迟等问题，导致资金流动性不足，危及企业的生存和发展。

总之，企业在营运资金管理中所面临的问题是多而广泛的。

要想彻底解决这些问题，企业需要不断加强自身资金管理能力，引进专业财务管理人才，运用现代管理理念来进行资金管理，以保证企业的营运资金能够得到精准有效的管理和运用，从而推动企业的发展壮大。

营运资金管理中存在的问题及对策分析

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业最基本的管理活动之一，其管理能力直接关系到企业的生存与发展。

然而在实际操作中，很多企业面临着营运资金管理问题，这些问题不仅会影响企业的日常生产经营，还可能会导致企业陷入困境，因此必须引起高度重视。

本文将从三个方面分析营运资金管理中存在的问题及对策。

第一，营运资金缺乏营运资金缺乏是企业常见的问题之一，它会直接影响企业的生产经营和发展。

缺乏营运资金可能导致企业无法及时采购原材料或支付员工工资，影响企业日常生产经营。

对于这种情况，企业需要采取以下措施：1.加强营运资金预算：企业可以制定详细的营运资金预算，合理安排企业资金使用，从而避免营运资金不足的情况。

2.扩大资金来源：企业可以通过扩大业务范围、加强营销等方式增加销售收入，从而扩大资金来源。

第二，资金占用超过预算企业在管理营运资金时通常会制定预算，但是实际操作中资金占用超过预算的情况也很常见。

资金占用超过预算不仅会影响企业的日常经营，还会影响企业的财务状况。

在实际操作中，企业需要采取以下措施：1.严格执行资金预算：企业可以通过加强预算管控、建立严格的审批机制等方式，确保资金占用不超过预算。

2.加强监督和管理：企业可以通过加强管理，建立健全的监控机制，及时发现和纠正超支行为。

第三，资金回收困难企业的营运资金主要来自销售收入，而资金回收困难会导致企业资金链断裂。

当企业的客户不能按时支付货款时，企业就会陷入资金困境，影响其正常生产经营。

在此情况下，企业应采取以下措施：1.加强客户信用管理：企业可以通过加强客户信用管理，严格执行信用支付标准，避免客户拖欠货款的情况出现。

2.严格执行回款计划：企业可以制定回款计划，确保客户按时支付货款，对于不能按时支付的客户，采取适当的措施，如提供优惠政策等方式进行回收。

综上所述，营运资金管理是企业日常经营中非常重要的一个环节。

在实际操作中，企业需要加强对营运资金的预算和监督，加强客户信用管理，确保资金回收，避免资金困境的出现。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业日常经营活动的重要资金来源，对企业的发展起着至关重要的作用。

营运资金管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营的方方面面，包括资金的流入和流出、资金的使用和周转等。

营运资金管理中也存在着一些问题，如资金周转不灵、成本控制不力、风险管理不到位等。

本文将对营运资金管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、资金周转不灵在企业经营中，资金的周转速度直接影响企业的经营效率和盈利能力。

资金周转不灵会导致企业运营困难，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。

资金周转不灵的原因主要有两个方面，一是企业自身资金使用不当导致的，二是外部环境的影响。

对于前者，企业需要加强资金的使用效率，通过合理的资金调度和管理来提高资金周转速度。

而对于后者，则需要企业在预测市场变化的基础上合理安排资金使用计划，以应对市场变化对资金周转的不利影响。

针对这一问题，企业可以采取以下对策：1. 加强预测和规划：通过对市场及行业发展趋势的预测，合理规划资金使用计划，提前做好资金周转的准备。

2. 加强内部管理：加强对资金的管控，提高资金使用效率，减少不必要的资金浪费，提高资金周转速度。

3. 多元化融资渠道：多元化的融资渠道可以为企业提供更多的流动资金支持，提高资金周转速度。

二、成本控制不力成本控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的盈利能力有着直接的影响。

不少企业虽然具有较高的营业收入，但由于成本控制不力，导致企业盈利能力不佳，甚至出现亏损的情况。

成本控制不力的原因主要有：一是企业对成本控制的重视不足，导致成本管理松懈；二是外部因素的影响，如原材料价格上涨等。

针对这一问题，企业需要进一步加强对成本的管理和控制。

1. 严格成本审批：对各项成本支出进行审批，减少不必要的开支，提高成本控制的效果。

2. 提高经营效率：通过技术改造、流程优化等方式提高生产效率，降低生产成本。

3. 优化供应链管理：与供应商合作，共同降低采购成本，提高企业整体竞争力。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策【摘要】营运资金管理是企业经营过程中最重要的管理之一，但在实践中，仍然存在着许多问题。

本文从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理和通过融资渠道解决资金短缺等方面提出了对策。

通过这些对策，企业可以有效地解决资金管理中存在的问题，提高资金利用效率，降低经营风险。

只有做好资金管理，企业才能保持良好的经营状态，确保企业的持续发展。

企业应该认真对待营运资金管理中存在的问题，采取相应的对策，为企业的可持续发展打下坚实的基础。

【关键词】营运资金管理、问题、对策、预算管理、应收账款管理、存货成本、应付账款管理、融资渠道、资金短缺、结论。

1. 引言1.1 引言营运资金管理对企业的发展至关重要。

在经济环境不断变化的背景下，企业面临着日益复杂的营运资金管理问题。

营运资金管理不当可能导致企业陷入现金流紧张、资金周转不畅等困境，甚至威胁企业的生存与发展。

对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出切实可行的对策是企业必须重视的问题之一。

本文旨在浅析营运资金管理中的问题及对策，从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理以及通过融资渠道解决资金短缺等五个方面展开讨论，为企业提供指导与参考。

通过深入研究营运资金管理中的问题，加强对营运资金的合理运用与管理，有助于提升企业的盈利能力、提高企业的竞争力，实现可持续发展。

在日益激烈的市场竞争中，良好的营运资金管理将成为企业在市场中立于不败之地的关键。

完。

2. 正文2.1 营运资金管理中存在的问题在营运资金管理中，存在着许多问题需要解决。

许多企业往往存在资金运转速度慢、周转率低的问题，导致资金占用成本高。

在企业发展过程中，由于管理不善或者市场波动等原因，资金周转困难，面临资金短缺的压力。

企业在管理营运资金时，往往在应收账款、存货成本和应付账款等方面存在着不合理的现象，导致资金的浪费和损失。

营运资金管理中还存在着信息不透明、监管不严格等问题，导致企业难以及时了解自身资金情况，难以有效管理资金流动。

营运资金管理中存在的问题及对策分析

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是每个企业都必须面对和处理的问题。

它直接关系到企业的生存和发展，因此很重要。

然而，在实际操作中，企业往往会遇到一些问题和挑战。

本文将探讨营运资金管理中存在的问题以及可能的对策。

1. 现金流量不充足现金流量不充足是营运资金管理中最常见的问题之一。

尤其是在经济下滑时，企业可能会遇到更大的现金流量不足的风险。

这将影响企业的正常运作和发展。

同时，它也会导致一系列的问题，如不能及时支付供应商、无法支付员工薪水等。

对策：在做出任何决策之前，企业必须确保它有充足的现金流量。

可以采用提高销售额、减少运营成本、优化现金流量等方法来实现。

企业可以通过制定更具策略性的营销计划，包括提高价格、提高销售和降低库存水平等来实现这一目标。

此外，企业可以减少运营成本，包括通过寻找更多的优惠和节省开支规划来降低成本。

最后，企业可以采取优化现金流量的方法，如管理账款和利用优惠期等，来改善当前的现金流量情况。

2. 过多库存另一个常见的问题是过多的库存。

过多的库存不仅会占用企业的财务资源，而且还会增加运营成本和时间。

对策：企业可以采取一系列方法来解决库存问题。

首先，企业可以对其供货网络和供应链计划进行优化。

这可以在减少库存的同时提高供货的可靠性。

其次，企业可以评估其库存水平，并与其预测的需求（销售和生产计划）进行比较。

企业应该调整其库存水平以匹配其需求，从而减少库存的数量。

最后，企业可以采用销售优惠措施快速消化库存，例如低价出售或合理折扣等。

3. 银行贷款限制银行贷款是许多企业的主要来源之一，然而银行贷款的额度和利率都有所限制。

对策：找寻其他资金来源，例如股票融资、债券等，是解决银行贷款限制的可行方法之一。

此外，优化营运资金也可以解决贷款问题。

4. 账款逾期逾期账款是一个常见的营运资金管理问题。

当客户未及时支付账款时，将导致公司资金短缺。

对策：企业应该有一个完整的账款管理流程，这个流程应该覆盖从账单的开具到收到付款的整个过程，确保客户能够及时支付账款。

营运资金管理中存在的问题及对策分析

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，包括现金、存货、应收账款等。

营运资金的管理对企业的正常运营和发展至关重要。

本文将针对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出一些对策。

问题一：现金流量不稳定现金流量不稳定是很多企业在运营过程中常遇到的问题。

现金流量的不稳定可能会导致企业无法按时支付应付款项，进而影响到企业的正常运转。

对策：建立合理的资金预测和预算制度，将收入和支出进行详细的核对和对比，以及时发现并解决现金流量突发问题。

企业还可以考虑采取适当的理财手段，提高现金流量的稳定性。

问题二：存货周转率低存货周转率低意味着企业的存货长时间滞留在库存中，无法及时变现，导致企业的资金周转率下降，影响到企业的盈利能力。

对策：分析存货周转率低的原因，可以包括生产计划不合理、市场需求不确定等。

根据问题的原因，制定合理的存货管理策略，包括加强库存控制、优化供应链等，以提高存货周转率。

问题三：应收账款回收周期长应收账款回收周期长会导致企业的资金周转缓慢，甚至出现资金链断裂的问题。

特别是在经济不景气时期，客户的付款意愿可能更低，加剧了企业应收账款的困境。

对策：建立健全的应收账款管理制度，包括合理的信用政策和风险评估机制，加强对客户的信用调查和监控，及时催收欠款，降低坏账风险。

可以考虑与金融机构合作，使用应收账款质押融资等方式来改善资金状况。

问题四：资金使用效率低资金使用效率低可能是由于企业内部的管理疏漏导致的，比如过多的闲置现金或者是不合理的资金分配。

对策：定期进行资金周转分析，优化企业内部的资金利用方式。

合理调整资金结构，提高资金使用效率。

还可以通过技术手段，如ERP系统等，来提高资金管理的准确度和效率。

问题五：资金缺口资金缺口是指企业运营过程中资金短缺的现象。

当企业面临大额付款或者短期内的投资时，常常会出现资金缺口。

对策：建立合理的资金需求预测和计划，并与银行等金融机构建立良好的合作关系。

我国企业营运资金管理的认识误区

我国企业营运资金管理的认识误区作者：干胜道杨鹏来源：《财会学习》2010年第09期营运资金，或称营运资本，其基本含义是流动资产与流动负债之差，与我国传统流动资金含义比较接近。

营运资金是企业资金中最有活力的部分，有人将其比作是企业循环的血液，营运资金管理的好坏与否直接影响到企业的偿债能力和盈利能力。

目前，我国一些企业的营运资金周转期远远超过行业平均值，盈利能力差强人意，有的甚至破产。

其原因是多方面的，但是在营运资金管理认识上存在误区也是一个重要原因。

误区一：营运资金越多越好营运资金是企业经营活动正常进行的基础。

有的管理者趋向极端，认为营运资金越多越好，有不少公司的资产负债表上货币资金的金额巨大，流动负债很少，流动比率畸高，资金闲置严重，其中不乏一些被广泛认同的优质上市公司。

不可否认，我国企业在发展过程中存在营运资金不足的现象，营运资金不足可能导致企业不能偿还到期负债，陷入流动性危机，严重的会破产。

但过犹不及，营运资金过多，就意味着资金闲置，相应会降低企业的盈利能力和周转速度。

另外，占有资金是有资本成本的，在股东采用经济增加值考核评价经营者业绩时，股东要求的回报会显性化同时，由于多余资金的存在，经营者过度投资和不合理职位消费的可能性大增，会产生治理成本。

现代企业理财必须对流动资产、流动负债以及两者之间的变动所引起的盈利与风险之间的消长关系进行全面的估量，正确地进行营运资金的结构性管理。

同时，企业要根据自己的发展阶段、经营规模、资金需求状况预测营运资金的需求量，提高营运资金的利用率。

营运资金不是越多越好，够用就好。

有的公司在首发上市和再融资时，不顾自身资金实际需求，超额募集，最后用于偿还本来并不多的银行贷款，导致有息负债率为零，不能利用财务杠杆效应为股东创造更多收益，教训深刻!误区二：任何企业都适用零营运资金管理模式零营运资金管理已经是当前国际通行的一种卓有成效的管理方法。

它是从营运资金管理的着重点出发，在满足流动资产基本需求的前提下，尽可能地降低在流动资产上的投资额。

营运资金管理中存在的问题及对策分析

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是指企业日常运作所需的资金，包括应收账款、存货、短期投资和应付账款等。

营运资金的合理管理对企业的经营活动具有重要意义，它直接关系到企业的流动性和偿债能力。

在实际的经营过程中，很多企业在营运资金的管理上存在一些问题。

本文将讨论一些常见的问题，并提出解决这些问题的对策。

1. 资金使用不合理。

一些企业往往将营运资金用于购买长期资产或进行长期投资，导致流动资金不足，难以满足日常经营的需要。

2. 应收账款回收周期长。

企业在销售商品或提供服务后，常常长时间无法收回应收账款，导致资金回笼缓慢，影响企业的运营和发展。

3. 存货管理不当。

企业存货过多或过少都将导致资金浪费或供应链中断，同时也会增加企业的库存成本和货物运输成本。

4. 资金来源不稳定。

企业的资金来源主要有自有资金、借款和股权融资等，很多企业的资金来源不稳定，导致经营困难和资金链断裂的风险加大。

对策分析：1. 合理制定资金使用计划。

企业应根据实际情况，合理规划资金的使用计划，确保流动资金充足，并将长期资本用于长期投资。

2. 提高应收账款回收速度。

企业应采取措施加快应收账款的回收，如提前对客户进行信用评估，加强与客户之间的合作关系，以及建立健全的财务风险管理措施。

3. 加强存货管理。

企业应根据市场需求和销售预测，合理安排存货的进货和销售；通过建立完善的供应链管理系统，优化库存水平，减少资金的占用和库存成本。

4. 多元化资金来源。

企业应积极寻求多元化的资金来源，不仅依赖于自有资金和银行借款，还可以考虑其他融资方式，如股权融资、债券融资等，以降低经营风险并保障资金的稳定供应。

5. 引入专业化资金管理团队。

企业可以考虑引入专业的财务人员或团队，对营运资金进行全面的管理和控制，确保资金的合理运作和利益最大化。

营运资金管理是企业经营过程中关键的一环，正确管理和运用营运资金对企业的发展至关重要。

企业应加强资金的筹划和执行，合理规划资金的使用，加强应收账款和存货的管理，多元化资金来源，从而提高企业的流动性和偿债能力。

我国企业营运资金管理的认识误区

资金闲置，应会降低企业的盈利能力和化，相以信息流、流加速资金流，现零营营运资金增加，物实周转次数减少；营运资金减
通戴周呈营周转速度。，资金是有资本成本的，运资金管理。过海尔、尔等我们可以少，转次数增加，反比关系。运资金周另外占有
资产实力不够雄厚，于供应链的非核心处环节，应收账款、付账款等方面往往受应
值，盈利能力差强人意，有的甚至破产。其误区＝：何企业都适用零营运资金管理大企业的影响，任其自主性相对较差。因此，对原因是多方面的，但是在营运资金管理认模式识上存在误区也是一个重要原因。
货币资金的金额巨大，动负债很少，动理的显著特点是：盈利、风险。外的流流高高国
首先，忽略了最重要的一点—— 企业
比率畸高，金闲置严重，中不乏一些被戴尔电脑、资其国内海尔等企业在零营运资金是否盈利。如某项存货不盈利，么它周例那广泛认同的优质上市公司。可否认，国管理方面都取得了巨大的成功，是国内转得越快，损得就越多。这种情况下，不我于亏在企业在发展过程中存在营运资金不足的众多企业家纷纷追求零营运资金。而，追求营运资金周转率无意于加速灭亡。然现象，运资金不足可能导致企业不能偿并不是所有的企业都适合零营运资金。营其次，响营运资金周转率的因素总影

浅析运营资金管理的三个误区

一
、
迷恋业绩指标
越来越多的公司靠数字指标来激励管理人员，而一些企业高层管理人员对数字指标的依赖和迷恋却正将一个叉一个公司推向危险的境地。如销售部门为提高销售额，而采取更多的赊销，给予客户更长的付款期限；采购部门为获得更多的折扣优惠，而购买超过实际需求的原材料；高层经理人员为追求利润，降低财务费用，更愿意选择权益资本融资，而不采用财务杠杆。上述做法导致应收账款和存货的大幅增加，负债中长期负债所占比例过小，企业资本成本上升，并且大量占用公司的
一
任何行业的形势均可能发生突变，因此建立强大的现金储备应该是第一要务。《选择成就卓越》一书中关键的一条经验是，最成功的公司量、安全、产量和新的产品功能等指标为依据。质量上乘的公司也往往之所以能渡过难关，原因就在于它们的现金资产比率和现金债务比率以本公司产品的优良品质为骄傲，甚至形成了为追求更高品质而征顾往往是竞争对手的３ — １Ｏ倍。大额成本投入的文化。更重要的是，更高的质量意味着更复杂的生产要求客户预付款，设法让顾客支付未来ｌ２个月计划购买的产品或流程和更长的生产周期。这必然造成在制品库存周期的延长，存货周转服务，或是一次性付清全年的费用，即使可能要为客户的预付款提供折率降低，占用大量的现金。而事实上客户几乎感觉不到产品质量的小扣，但这种方式仍要胜过高息贷款，同时也避免了突发事件所带来的巨幅提高，也不愿意为产品细微变化而支付更高的价格。而略微降低的大风险。９１１事件之后，无数公司在一夜之间损失了大笔收入，其后的质量要求能带来生产效率的显著提升，降低库存成本。释放大量现金。经济衰退让更多公司明白现金储备的重要性。微软公司发展初期，比激励结构中普遍存在的一个现象就是在确定高层管理人员的风险尔．盖茨认定，公司银行账户中的资金规模应该足够在没有收入的情收入或奖金的激励指标，更偏向于净资产增长率、利润增长率、销售收况下让公司能够继续维持一年的运转。创业的第一条铁律就是。公司入增长率等与收入、利润挂钩的指标，使企业经理人过分重视短期财务成长的过程也是消耗大量现金的过程。如果年比销售额呈两倍或三倍指标。扭曲经理人员的行为。在经济繁荣、行业高速成长的时期往往会增长，公司很容易就会陷入资金不足的境地。没有什么能比现金不足掩盖其中的问题，甚至诱使企业盲目扩大投资，扩大产能，出现重规模、能更快地让一名创业者变得苍老。

会计实务：营运资本管理中常见的十种错误

营运资本管理中常见的十种错误
在激烈的市场竞争环境中，营运资本管理已成为公司不可或缺的一种管理手段和战略工具。

有鉴于此，美国REL咨询集团主席Stephen Payne列举了公司在进行营运资本管理规划中常犯的十种错误：
1. 总以为只有首席财务执行官才有能力解决营运资本管理中出现的问题；
2. 通过拖欠供应商货款或者提前回收客户账款等手段人为操纵季末和年末的报表；
3. 在公司内部和分析家面前大肆鼓吹“现金为王”，但是并不把管理层人员的补偿方式（executive compensation）与现金流以及综合资本方式联系起来；
4. 坐等经济复苏，而不是积极地去改造运营资本流程；
5. 简单的认为通过实施erp系统和其他的新技术就能有效的提高运营资本的管理；
6. 没能联结企业的供应商和客户，无法使所有参与交易的公司均能获得显著的收益；
7. 以拖欠供应商货款等方式来提高现金流，而不是充分考虑通过谈判获得更好的折扣或付款条件迅速地付款；
8. 存货减少了，整个供应链却没有得到改善；
9. 没有在欠款到期之前及时确认，也未能与客户及时联系寻找解决的办法；
10. 将企业流程模式定义为以库存决定生产（make-to-stock），即使当企业有能力运行定单决定生产（make-to-order）模式时也不进行调整。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金的管理是企业日常经营中非常重要的一环，与企业的经营活动及发展息息相关。

然而，许多企业在营运资金的管理中存在一些问题，这些问题对企业的经营活动带来了不良的影响。

本文将从以下几个方面分析营运资金管理中的问题及对策。

一、问题1. 营运资金缺乏许多企业由于经营不善或者账务管理不规范，导致营运资金不足，难以满足企业运营所需的资金。

这将导致企业无法支付供应商货款或员工薪资，导致信用受损且无法正常经营。

很多企业在管理营运资金时存在过于分散的问题，即企业拥有大量的流动负债但营运资金实际运用较少。

这将导致企业出现大量闲置的流动资金，造成不必要的浪费。

有些企业因为没有建立严格的财务管理制度，导致资金往来不够透明，难以控制资金流转的速度和方向。

这将导致企业难以及时掌握资金动向和资金来源，使企业管理困难，经营风险增大。

二、对策1. 合理融资企业在管理营运资金时应该充分考虑融资的方式和时间，合理地选择融资渠道和融资品种，以确保企业有足够的流动资金来支持日常经营。

此外，应该建立与银行的良好合作关系，及时了解融资政策动态，以便在第一时间内获取合适的融资机会。

2. 追求高效资金运营企业在资金运营时应该充分发挥资金的时间价值，尽可能地减少资金占用时间，增加资金周转率。

同时，避免资金闲置，采取适当的保值增值措施，增加资金的使用价值和效益。

3. 精细财务管理企业应该建立规范的财务管理制度，确保账务管理的准确性和及时性。

此外，应加强对资金的监管，通过建立模型和分析工具，掌握资金流动的速度和方向，及时了解资金的使用情况和需求变化，以便及时调整经营策略。

总之，在营运资金管理中，企业应该注重资金的合理运用和资金的保值增值，着力建立规范的财务管理体系，增强资金监管和流动控制的能力，以确保企业平稳运转，达到更好的经营效果。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策一、问题营运资金是企业日常经营活动所需的资金，它关系着企业的正常经营和发展。

营运资金管理是企业管理中非常重要的一部分，它对企业的经营状况和发展具有重要的影响。

在营运资金管理中，企业可能面临以下一些问题：1. 资金周转速度慢资金周转速度慢是企业在营运资金管理中常见的问题。

可能是由于企业经营不善，资金使用效率低下，或者是市场需求下降，造成产品销售困难，资金回笼速度变慢。

这会导致企业资金紧张，无法满足日常经营活动的资金需求。

2. 资金占用率高资金占用率高是另一个常见的问题。

企业可能因为库存积压，应收账款回笼困难等原因，导致资金长期被占用在这些方面，无法释放出来用于其他的经营活动。

这就影响了企业的资金利用效率，增加了企业的资金成本。

3. 风险控制不足企业在营运资金管理中有时候会面临风险控制不足的问题。

可能是由于企业对市场情况的判断不够准确，或者是对客户的信用审核不够严格，导致应收账款坏账率上升，从而造成资金损失。

4. 资金链断裂资金链断裂是企业在营运资金管理中最为严重的问题之一。

企业如果不能及时偿还债务，可能会导致资金链断裂，进而导致企业破产。

这对企业的发展和经营造成了严重的影响。

以上这些问题都会对企业的经营活动和发展产生不利影响，因此需要采取一些对策来解决这些问题。

二、对策1. 加强资金管理加强资金管理是解决上述问题的关键。

企业需要根据市场需求合理安排生产计划，避免过多的库存积压，以减少资金的占用。

企业需要建立合理的应收账款管理机制，对客户的信用情况进行严格审核，及时催收欠款，以提高资金的回笼速度。

2. 提高财务管理水平提高财务管理水平是企业解决资金周转困难的关键。

企业需要建立科学的财务管理制度，加强对资金的监控，合理安排资金的使用和回笼，以提高资金的周转速度。

企业需要加强对市场情况的分析和判断，及时调整经营策略，避免资金的过度占用和损失。

加强风险控制是企业解决资金管理中风险不足的关键。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业管理中一个非常重要的环节，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。

在营运资金管理过程中，往往会出现一些问题，这些问题如果得不到妥善的处理，将会对企业的经营产生严重的影响。

下面将从四个方面分析营运资金管理中的问题及对策。

资金使用不合理是一个常见的问题。

很多企业在资金使用时没有进行合理的规划，导致出现资金过度集中或者分散不均等情况。

这样一来，就会导致企业在面对资金紧张时无法有效应对，或者在资金过多时无法实现资金的良好运用。

解决这个问题的对策是，企业在资金使用时要进行合理的计划和规划，根据企业的实际情况和发展需要确定具体的资金使用方式，合理分配各项资金，确保资金的合理运用。

资金流动性差是另一个问题。

企业在经营过程中，很容易出现资金流动性差的情况。

这主要是由于企业在资金的流入和流出方面存在问题，导致企业无法及时满足经营和发展的需要。

对于这个问题，企业可以通过适当延长供应商的付款期限，加强与客户的合作，提高资金的回收效率等方式来改善资金流动性。

财务风险不可控是一个普遍存在的问题。

一些企业在经营过程中，由于对市场和资金的不敏感，以及对风险的不重视，导致出现了财务风险不可控的情况。

企业未能及时回收账款，资金周转周期过长，导致资金的紧张；企业经营亏损，导致资金的不足等。

解决这个问题的对策是，企业要加强对市场和资金的监控，做好风险的评估和管理，合理分配资金，确保企业的财务风险可控。

缺乏有效的融资渠道是一个严重的问题。

很多企业在经营过程中，由于缺乏有效的融资渠道，导致无法满足资金的需求，从而影响了经营和发展。

对于这个问题，企业可以积极寻求多样化的融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券融资等方式，充分利用市场资源，确保资金的充足。

营运资金管理中存在着许多问题，如果不能得到有效解决，将会对企业的经营和发展产生严重的影响。

企业在进行营运资金管理时，要充分认识到这些问题的存在，并且采取相应的对策，确保企业的资金充足、流动性好、风险可控、融资渠道广泛，从而为企业的发展打下良好的基础。

企业营运资金管理容易存在哪些问题

企业营运资金管理容易存在哪些问题营运资金管理也是企业财务管理的一项重要内容，由于企业管理者的知识、思想和经验有限，民营企业在营运资金管理方面往往也存在很多问题。

1、营运资金结构不合理在营运资金短缺的情况下，如果企业盲目扩大固资资产投资规模，就会使企业的长期负债率呈上升趋势，而营运资金占用率会出现下降的现象，这样就会影响企业的正常生产经营活动。

不难看出，营运资金短缺会造成企业盈利能力下降，如果企业的营运资金结构长期处于不合理的状态，势必会使企业的资金链断裂，从而增加企业的财务风险。

2、信贷资金比重较大绝大多数企业主要是通过银行短期借款来进行融资的，这种方式最大的优点是资金比较充足，弹性较强，可随借随还，能在较短的时间内为企业提供足够多的资金。

美中不足的是，资金成本较高，限制条件也比较多。

实际上，在信贷资金管理上，很多企业容易存在误区，缺乏对营运资金管理进行规划，在扩大企业经营的过程中很容易出现资金筹集与运用不匹配的情况。

3、营运资金短缺要想在最短的时间内发展壮大起来，企业必须要有足够的资金。

然而，在企业经营过程中，由于受到市场经济等诸多因素的影响，绝大多数企业都存在经营资金不足的问题。

除国家紧缩货币政策等因素会使企业面临经营资金短缺问题外，企业如因经营需要而扩大生产规模，也需要大量的固定资产投资。

如果企业没有做好投资管理，很容易出现营运资金短缺的现象，营运资金短缺在一定程度上会制约企业发展规模。

4、营运资金运营效率低在企业经营过程中，有些企业的营运资金效率比较低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。

实际上，企业之所以出现这种现象，一方面是因为对应收账款控制得不够严格，导致账面应收账款较大，回收周期较长，呆坏账的发生率也比较大。

企业只重视市场占有率和销售业绩，对应收账款的管理重视度较低，就导致实际现金流不断较少，从而降低营运资金使用效率。

另一方面，因为对市场产品需求把握不够准确，导致产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调较差。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业短期内储备的资金，用于满足日常生产经营需要。

营运资金管理是企业管理的重要方面之一，直接关系到企业的运营效率和盈利能力。

本文将针对营运资金管理中常见的问题进行分析，并提出相应的对策。

问题一：资金流动压力大企业的生产经营通常需要大量的资金支持，特别是在产品销售季节性波动或市场萎缩的时期，企业往往会遇到资金流动压力大的情况。

对策：建立有效的资金监控体系，及时跟踪企业的现金流入和流出情况，并根据实际情况合理安排资金使用方案。

同时，加强与银行合作，尽可能利用银行信贷手段解决资金短缺问题。

问题二：资金使用效率低企业资金使用效率低，不仅浪费了现有的资金资源，还会影响企业的生产效率和盈利能力。

对策：完善资金使用程序，并制定严格的资金使用制度。

加强成本控制，设立成本控制指标，以便及时发现和处理成本异常情况。

此外，还可以采取优化资金管理的方法，如开展供应商优化、客户管理等活动，以提高资金使用效率和企业盈利能力。

问题三：现金流不同步企业的现金流不同步，也是常见的营运资金管理问题，主要表现为企业现有的现金资源不能合理满足企业发展的需求，同时也会影响企业的资金流动和资金使用效率。

对策：建立现金流预测体系，随时了解企业的现金情况，并做好现金流的监管和管理工作。

降低业务风险，建立合理的资金保障体系，通过保险及风险管理等方式来降低企业的资金流动风险。

问题四：资金管理信息化程度低当前企业资金管理的信息化程度不高，经营者往往难以及时获取相关的资金管理信息，并且难以对资金使用效率等情况进行全面的评估和优化。

对策：加强对资金管理信息化的投入，建立完善的资金管理系统，提高预算控制、核算、分析和监管工作的效率。

同时，逐步推广企业的信息化理念和技术，提高企业内部的信息化应用能力，以便在资金管理等方面更好地发挥信息技术的优势。

总之，营运资金管理的问题及对策，主要是要做好资金流动的监管和掌控，加强成本控制，提高资金使用效率。

企业营运资金管理论文我国企业营运资金管理的认识误区

企业营运资金管理论文我国企业营运资金管理的认识误区营运资金，或称营运资本，其基本含义是流动资产与流动负债之差，与我国传统流动资金含义比较接近。

营运资金是企业资金中最有活力的部分，有人将其比作是企业循环的血液，营运资金管理的好坏与否直接影响到企业的偿债能力和盈利能力。

目前，我国一些企业的营运资金周转期远远超过行业平均值，盈利能力差强人意，有的甚至破产。

其原因是多方面的，但是在营运资金管理认识上存在误区也是一个重要原因。

误区一：营运资金越多越好营运资金是企业经营活动正常进行的基础。

不可否认，我国企业在发展过程中存在营运资金不足的现象，营运资金不足可能导致企业不能偿还到期负债，陷入流动性危机，严重的会破产。

但过犹不及，营运资金过多，就意味着资金闲置，相应会降低企业的盈利能力和周转速度。

同时，企业要根据自己的发展阶段、经营规模、资金需求状况预测营运资金的需求量，提高营运资金的利用率。

营运资金不是越多越好，够用就好。

它是从营运资金管理的着重点出发，在满足流动资产基本需求的前提下，尽可能地降低在流动资产上的投资额。

浅析营运资金管理中的问题及对策

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业经营中的一个重要方面，对企业的生存和发展起着关键作用。

在实际操作中，企业往往会面临一系列的问题。

本文将对营运资金管理中的问题进行较为详细的分析，并提出相应的对策。

一个常见的问题是资金周转不灵。

这主要是因为企业在经营过程中，长周期和高净资产率的项目所需资金较大，而短周期和低净资产率的项目难以筹集资金，导致资金周转不畅。

针对这个问题，企业可以采取以下对策：一是提高资金周转速度，具体措施包括缩短供应链周期、加强与供应商和客户的合作、优化库存管理等；二是增加可用资金，可以通过加大融资力度、优化企业资本结构、提高自有资金比例等方式增加企业可用资金。

资金占用问题也是一个常见的难题。

在企业经营中，资金往往被过多地占用，导致企业经营能力下降。

对于这个问题，企业可以从多个方面解决：一是优化账期管理，尽量延长付款周期，同时缩短收款周期，减少资金占用时间；二是提高资金使用效率，通过优化生产过程、加强物流管理、提高产品附加值等方式，提高资金的使用效率；三是合理规划资金投入，根据企业的经营特点和市场需求，合理规划资金投入的时间和金额，避免过多资金被占用。

风险控制问题也是企业在资金管理中面临的一个重要问题。

由于外部市场环境的变化，企业可能面临各种各样的经营风险，如市场风险、信用风险、供应链风险等。

为了规避这些风险，企业应该采取适当的对策：一是加强市场调研，及时了解市场变化，调整企业经营策略；二是加强与供应商和客户的沟通与合作，建立稳定的合作关系，减少供应链风险；三是加强信用控制，合理评估客户信用状况，避免因客户违约而造成的资金损失。

信息不对称也是企业在资金管理中常遇到的问题之一。

信息不对称指的是企业内部决策者与债权人、股东、供应商和客户等其他利益相关方之间信息的不对等情况。

这种情况可能会导致企业融资难度加大、谈判等经营活动的不公平，进而影响企业的经营和发展。

为了解决这个问题，企业应该加强信息披露和透明度，及时向内外部利益相关方提供企业经营和财务信息，以取得他们的信任和支持。