第四章资产业务

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第4章现金资产业务1.pptx

商业银行经营学
钱先航山东大学经济学院金融学系 Email:qxhsdu02@
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第四章
现金资产业务
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现金资产业务
第一节：现金资产的构成和作用第二节：资金头寸的计算与预测第三节：现金资产的管理
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学习指引
学习主学重要习点内重：容点了：：解商现流业金动银资性行产的流的含动构性义成管、及理流来的动源含性；义的掌与衡握必量现要指金性标资；、产流现管动金理性资的的产目衡的的量构和指成原标及则；管；流理掌动原握性则准预、备测几金；个、现头库金寸存资概现产念金的的和构区同成别业与、存管如款理何管；准理头确寸预的测构商成业与银管行理流。动性要求
自2008.9.25至2010.1.18，央行先后四次降
低法定准备金率自2008.9.25起，分类规定，大型和中小型金融机构（前者17.5%，后者16.5%）
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我国城商行的超额准备情况
变量样本
reserve(%) 256
均值
8.439
中值最小值最大值
6.49
0.422
38.701
➢样本：2006-2010年79家城商行，共256个样本
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二、现金资产的作用
保持清偿力
盈利：期限长、收益高的资产银行风险大，资金主要来源于存款（被动）和借入资金（按期还本付息）
保持流动性
外部环境的变化，银行调整资产负债结构，确保原有贷款和投资需要一定数量的流动性和准备资产，利于银行即使抓住新的贷款或投资机会
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第二节资金头寸的计算与预测
部分。主要用于支付与债权债务清算。用途：规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资。

《资产业务概述》课件

服务实体经济
资产业务可以为实体经济提供融资和风险管理等服务，促进经济发展。
资产业务的发展历程
传统资产业务
以存贷款业务为主，风险较低，收益稳定。
证券化资产业务
以证券化方式进行风险分散和转移，提高了金融机构的风险管理能力。
复杂金融衍生品
随着金融市场的不断发展，金融机构开始涉足复杂的金融衍生品交易，如期权、期货等。
市场风险
市场波动可能导致资产价值的大幅下跌。
流动性风险
市场不活跃可能导致资产难以买卖。
风险管理策略
通过分散投资、限制杠杆、定期压力测试等降低风险。
CHAPTER 04
资产业务案例分析
案例一：某企业的固定资产管理
总结词
固定资产是企业的重要资产，有效的管理能够提高资产使用效率，降低企业成本。
详细描述
该企业通过建立固定资产管理制度，明确资产分类、折旧方法、使用责任人等，定期进行资产盘点和评估，确保固定资产的安全和完整。同时，采用信息化管理手段，实现固定资产的动态监控和管理，提高了资产使用效率。
案例二：某企业的无形资产管理
总结词
无形资产是企业的重要资产，加强无形资产管理能够提高企业的核心竞争力。
间的推移而逐渐折旧。
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分类
根据不同的分类标准，固定资产可以分为不同的类型，如按经济用途可
分为生产用固定资产和非生产用固定资产；按所有权可分为自有固定资
产和租入固定资产等。
无形资产
定义
评估
无形资产是指企业所拥有的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，如专利权、商标权、著作权、非专利技术等。
无形资产的评估方法包括收益法、成本法和市场法等，评估时需要考虑无形资产的经济寿命、未来收益等因素。

商业银行经营学(第六版)教学课件第四章现金资产业务

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核心存款又称为 “懒钱”。核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。
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第三节现金资产的管理
一、现金资产管理原则二、库存现金的日常管理三、存款准备金的管理四、同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的特征：高流动性，低盈利性
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高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
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一、现金资产管理原则
总量适度原则适时调节原则安全保障原则
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（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增量

商业银行经营管理--第四章

宏观经济角度：了解商行贷款投向，掌握贷款的分布。银行自身角度：便于实施差异化经营（贷款政策、定价及管理等方面）
农业贷款
消费者贷款
金融机构贷款
（五）按银行发放贷款的自主程度分类
自营贷款：以自身筹集的资金自主发放的贷款。贷款风险及本息的回收由自身承担。（主要资产业务）
委托贷款：委托人（政府、企事业单位及个人）提供资金，受托人（银行）据委托人的要求代为发放、监督并协助回收的贷款。银行不承担风险，收取委托人手续费。（表外业务）
三、贷款政策
贷款规模比率控制
贷款日常管理、催收制度
贷款审批分级授权
贷款档案管理
贷款业务发展战略
贷款担保政策
不良贷款管理
贷款定价贷款价格内容：贷款利率、贷款补偿性余额、隐含价格等。贷款定价需考虑：资金成本贷款的风险期限及管理费用还款方式、客户关系等。
四、企业贷款
（一）、企业贷款的基本程序 “贷款三查”：
资金头寸

例，P99
2.资金结构法

步骤一：根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备；
游动性货币负债：对利率敏感，银行必须随时应付其提现。
脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，保留足够流动性资金。稳定性货币负债：提取可能性小，银行可长期稳定利用。

步骤二：根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必须估计最大的可能的新增贷款额，并保持100%的流动性准备。）步骤三：银行流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求
动态监测(现金流量、抵押品价值等）判断贷款的实际损失程度。
（七）其他分类方式
固定利息贷款按计息方式浮动利息贷款单一贷款

银行会计学资产业务

第 4 章资产业务
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本章提要
第四章资产业务
资产业务是银行的主要业务之一，银行筹集的资金能否盈利，是否安全都与其有着直接或间接关系。本章介绍了资产的定义及特征，资产的确认和计量；贷款资产业务；金融资产业务；固定资产业务；无形及其他资产业务；资产减值业务的核算。
主要内容
第四章资产业务
4.1 资产业务概述 4.2 贷款资产业务 4.3 金融资产业务 4.4 固定资产业务 4.5 无形及其他资产业务
第四章资产业务——概述
4.1 资产业务概述 4.1.1 资产的分类、确认和计量资产是指企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。 1．资产的分类 2．资产的确认和计量
第四章资产业务——贷款资产业务
（5）非应计贷款的核算。非应计贷款是指贷款或利息逾期90天没有收回的贷款。贷款逾期90天没有收回的，作为非应计贷款单独核算，会计分录为：借：非应计贷款——借款人贷款户贷：逾期贷款——借款人贷款户
第四章资产业务——贷款资产业务
2．抵押贷款的核算抵押贷款是担保贷款的一种，是银行对借款人以一定财产作为抵押而发放的一种贷款。借款人到期不能归还贷款本息时，银行有权依法处置贷款抵押物，并从所得价款收入中优先收回贷款本息，或以该抵押物折价冲抵贷款本息。抵押贷款一般采取逐笔核贷的贷款核算方式。
第四章资产业务——概述
1．资产的分类银行资产按流动性划分为流动资产和非流动资产。（1）流动资产。满足下列条件之一的，应当归类为流动资产：①预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。 ②主要为交易目的而持有。 ③预计在资产负债表日起一年内(含一年)变现。 ④在资产负债表日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。（2）非流动资产。流动资产以外的资产应当归类为非流动资产。即不准备在一年内变现，为盈利目的而持有的资产。

商业银行经营学第四章商业银行的现金资产业务作业

商业银行的现金资产业务
⒈某银行估计在今后的24小时内，将发生如下的现金流入和流出（所有数字均以百万元为单位）：
提取存款：47 支付股东股息：178
存款流入：87 提供非存款服务的收入：33
对外偿还借款：55 客户还款：67
发放贷款：102 营业费用：45
从货币市场借款：61 银行资产出售：16
在今后的24小时内，银行预计的净流动性头寸是多少？银行能从哪些渠道获得资金满足其流动性需求？
⒉假设某家银行在年底的存款总额为12亿元，贷款总额为8亿元，其在新的一年前六周的每周存贷款额的预测值如下表所列：(单位:百万元)
使用资金来源与运用方法判断该行在这六周中是否存在流动性盈余或不足？若有，情况如何？
⒊⑴假设一个银行的流动性管理部门预计下个月银行持有0.19亿元的游资存款和其它存款，对其提取80%流动性准备；持有0.54亿元易损资金，对其提取25%流动性准备；还持有1.12亿元的稳定或核心资金，对其将提取5%流动性准备。

该银行预计其贷款以每年8%的速度增长，上年末该行的贷款总额为1.17亿元。

如果负债存款准备金率要求在13.5%，银行的流动性总需求是多少呢？
⑵假设银行流动性管理经理预计本行下月有10%的可能会出现5.5亿元的流动性赤字；40%的可能出现7亿元的流动性赤字；30%的可能出现2.3亿元的流动性盈余；20%的可能出现4.25亿元的流动性盈余。

银行的预期流动性需求是多少？管理层应当做什么？
⒋如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照13.5%的存款准备金率，问该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。

⒌论述题：结合现实谈谈我国商业银行流动性管理现状。

第四章商业银行资产业务经营与管理

二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
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管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务

第4章资产业务

第4章资产业务
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演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/26
第4章资产业务
第4章资产业务
4.2.1 商业银行的贷款类型
w 商业银行贷款
商行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。
w 商业银行的贷款类型
按贷款期限按贷款保障条件按贷款用途
按贷款偿还方式按贷款质量按发放贷款的自主程度
第4章资产业务
第4章资产业务
4.2.3 商业银行的贷款定价
w 3）影响银行贷款价格的主要因素
w （1）资金成本 w （2）贷款的风险程度 w （3）贷款费用 w （4）借款人的信用及与银行的关系 w （5）银行贷款的目标收益率 w （6）贷款的市场供求状况 w （7）贷款的期限 w （8）借款人从其他途径融资的融资成本
第4章资产业务
4.3.2 商业银行证券投资的对象
w 1）政府债券
国库券（Treasury Bill）--- 短期债券中长期国债（Treasury Notes and Bonds）
w 2）政府机构债券（Government Securities） w 3）市政债券或地方政府债券 (Municipal Securities)
第4章资产业务
4.2.2 商业银行贷款的政策和程序
w 贷款资本比率： w 加权风险资产
银行的资产分：现金、证券、贷款、固定资产、无形资产等，各类资产风险不同。为了反映资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风险资产。（见表1、表2）

04 第四章商业银行现金资产管理-精品文档

2.头寸调度的渠道（调节超额准备金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成资金头寸的预测银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。它是商业银行随时可以动用的资金，是银行一切资金清算的最终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有一定的铺底现金。所以银行营业网点越多，对库存现金的需要量也越多。因此，从一般情况来说，银行对库存现金的需要量与营业网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服务周到，则在每个营业性机构就没有必要存放太多的现金；否则，就必须在每个营业网点存放较多的现金。但是，这会增加占压现金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q

第四章商业银行经营学(现金资产业务)

在中央银行存款 ——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行 ——是指商业银行按货币管理当局规定，是指商业银行按货币管理当局规定开设的准备金基本账户上所形成的存款。开设的准备金基本账户上所形成的存款。存款构成：法定准备金存款构成：超额准备金法定准备金：（1）法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银现金资产管理的目的：行流动性需要的前提下，行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到资产在资产总额中的比重，适度的规模
2、现金资产管理的原则
进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。现金资产不足的成本之间作出权衡选择。现金资产管理应遵循的基本原则有：现金资产管理应遵循的基本原则有：（1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则（3）安全性原则
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。定存款准备金的那部分存款。性质：是商业银行的可用资金。性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时， ——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户当银行库存现金不足时上提取现金。上提取现金。

戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题(第四章现金资产业务——第六章银行证券投资业务)【圣才

第四章现金资产业务一、概念题1．现金资产答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

商业银行的现金资产一般包括以下几类：①库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币；②在中央银行的存款，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金；③存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算支付；④在途资金，也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

2．库存现金答：库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。

但由于库存现金是一种非盈利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。

库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

3．超额准备金答：超额存款准备金有两种含义：广义的超额存款准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额存款准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款一样，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。

通常所说的超额存款准备金指的是狭义概念。

超额存款准备金是商业银行的可用资金，因此，其多寡直接影响着商业银行的信贷扩张能力。

4．资金头寸答：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

它包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

5．基础头寸答：商业银行的资金头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和，是商业银行能够运用的资金，即商业银行的资金头寸的一部分。

市场营销第4章商业银行资产业务

资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。
信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的说是：“受人之托，代人理财”。优先级受益权、次级受益权。
第三节企业贷款
2. 财务比率分析（2）短期偿债能力分析。企业的短期偿债能力，主要考察企业的变现能力，它取决于可近期转变为现金的流动资产的情况。（a）流动比率。流动比率=流动资产/流动负债，影响流动比率的主要因素有：营业周期、流动资产中的应收账款数额、存货的周转速度等。
（b）速动比率。速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债，种种原因，使存货的变现能力较差。因此，把存货从流动资产中减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。影响速动比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。（c）超速动比率。超速动比率＝（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）／流动负债，该比率进一步去掉了通常与当期现金流量无关的项目如待摊费用等。
我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押。权利质押包括的质物有：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓储单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。
质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以质物折价或者以拍卖、变卖质物的价款优先受偿。
金融风险管理，
1.

商业银行资产业务的经营管理

价格领导模式：加价模式
• “Markup Model”又称为“低于优惠利率的市场定价法”，贷款利率略高于存款利率。
Interest
Loan
Cost of
Markup
Interest = Borrowing + for Risk
Rate
intheMoney andProfit
Market
四、客户盈利性分析定价模式
员会批准。
• 如是大额贷款，信贷分析处成员还需作口头说明，就该贷款的优缺点与贷款委员会进行讨论。
• 贷款官员对担保品进行检查，以确保借款人违约时银行能够立即取得担保品。
• 一旦信贷委员会对贷款和担保品都满意，即着手准备贷款协议，然后所有各方在协议上签字。
• 给客户建立档案，并定期或不定期做现场检查。
–可贷资金筹集费用
CPA分析实例
银行为该客户服务的支出客户存款利息（10%）贷款资金成本客户账户活动成本客户资金转账成本贷款处理成本帐簿保持成本总的年度化支出
45,000 160,000
25,000 1,000 3,000 1,000
235,000
CPA分析实例
预期客户提供的收益来源：贷款利息（12%，9 个月）贷款承诺费（1%）客户存款管理费资金转账费信托服务和帐簿保持费总的年度预期收益
270,000 30,000 6,00 2,000 13,000
321,000
CPA分析实例
预期由这一客户提取的银行准
备金净额
已承诺的平均信贷额
3,000,000
减：客户存款备金）
对客户承诺的可贷准备金净额 2,460,000
CPA分析实例
从客户关系中得年到度的税扣前除收成益本率预后可期的贷收资入预金期净成额本

资产业务

按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。1年以内为短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。划分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产的流动性，便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。
按对象和用途，贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等。
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2.信贷资产
信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
资产业务
银行运用其资财的业务
01 业务介绍
03 投资业务
目录
02 放款业务 04 内容
资产业务是指银行运用其资财的业务。银行信用业务的一种。在西方国家，银行资产业务按资财运用方式分类，包括投资和放款两项。按资财运用的担保方式分类，包括票据业务，即票据贴现和票据抵押放款;证券业务，即以有价证券作抵押的投资和放款；信用放款业务，即凭借款人信用而无须担保品的放款。在我国，银行的资产业务主要指贷款业务，即按一定的利率和期限贷出货币资金的信用活动。按贷款的用途划分，有流动资金贷款、固定资金贷款及个人消费贷款。
投资业务
商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。