公司资产管理制度

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深圳市瑞达丰塑胶制品有限公司

第一章总则

第一条为了加强对固定资产和一般资产的管理,确保资产合理配置和管理安全,提高投资效益,结合公司的实际情况,特制定此办法。

第二条本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为三大类:

1、机械设备或辅助设备类;

2、电子设备类(如检测仪器、投影仪、空调,电脑及服务器等);

3、运输类;

第三条本办法所指一般资产是指除固定资产外的其它资产,分为三大类:

1.办公用品类

2.设施、工具或其它类

3.价值30元以下的统称为杂项类

第四条固定资产和一般资产统称为资产,公司设资产管理员一名,对公司资产实行统筹管理。

第二章管理职责

第五条资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作。具体如下:

1、负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行。

2、负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督,并督促公司各部门做

好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作。

3、负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。

4、组织实施公司年度资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作,保证帐物相符。

5、组织对公司报废资产的鉴定,以及对大型设备损坏评估工作。

6、负责公司财产保险等相关事宜。

7、资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权。

第六条各部门文员职责如下:

1、新建、更换部门内资产的《财产管理卡》,建立好本部门的《资产台帐》。

2、主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。

3、建立部门内部的《杂项物品登记表》,监督部门内人员离职时的资产移交工作。

4、协助公司各项资产盘点工作。主导本部门的资产盘点工作。

第七条其他相关部门的职责:

1、财务部职责:资产的核算单位为财务部,财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残

余价值回收和监管。

2、行政总务职责: 负责资产的询价,比价,采购等工作;负责公司厂房建筑类资产购置、组织评估和

预算,对工程的申请、施工进行监督,并在工程竣工后组织相关人员进行验收工作;负责公用办公类和福利性资产的验收、保养、维护、报废等工作。

3、仓库课职责:负责资产入库、发放及库存资产的保管、维护和提报工作。

4、资产使用部门职责:负责本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、报废、闲置资产的退仓等

监督工作。

5、网管职责:负责资讯类资产(如电脑、软件)的验收、维护、报废鉴定等工作。并负责电脑台帐的

建立工作。

5、总经办职责:负责稽核资产管理工作。

第三章资产管理作业流程

第八条购置或自制:

1、资产的购置或自制必须坚持“先评估、再申请”的原则,严禁先购置或自制再申请,同时申请时优

先考虑利用闲置资产。

2、需要增添设备时,由所需部门咨询工程技术部确定所需设备的相关性能要求后填写《设备申请报告》

说明申请的目的及原因,报行政部资产管理员及总务审核;

第九条询价和比价:

1、总务根据公司发展和实际需求进行评估、审核后呈副总经理或总经理审批。

2、《设备申请报告》审批后由总务寻找供应商进行报价、比价、议价,确定购买方案后报副总经理或

总经理批准后,进行购买。

3、在没有经过资产申请流程的情况下,任何人不得私自采购资产。

第十条验收:

1、设备的安装与调试由总务联系设备供应商完成,设备安装调试后须由供应商对设备基本结构、设备

操作、设备功能、设备异常处理等相关知识对我司操作人员进行岗位培训,并提供设备操作说明书或相关证明资料,由设备使用部门主管确认后方可组织相关部门对此设备进行验收。

2、设备安装试机后1周之内或约定时间内由总务组织生产部、工程技术等有关部门验收。在确认设备

没有制造问题,能正常运行后,由总务填写《设备验收单》并由副总经理级以上批准后,交资产管理员和财务登记入账。

第十一条领用:

资产领用按公司现有仓库管理各项规定执行,所有在规定中定义的资产均要坚持先入库后发放的原则,仓管员要严格把关,违者将依情况严重程度将给予相应的处罚。

第十二条账目管理及及资产转移:

1、资产管理员在资产的登记、统计口径上必须与财务部保持一致,同时物、卡、帐名称和规格一致。

2、登记备案之资产由各部门资产协助员进行编码,使用部门确定保管人、填制《财产管理卡》便于管

理、追溯;

3、资产管理员依据资产不同的归属部门、不同类型建立《资产台帐》存档,以便于资产管理、盘点;

各资产使用部门协助员同时建立本部门的《资产台帐》。

4、使用部门必须定时对照《资产台帐》点检《财产管理卡》,对于《财产管理卡》遗失、破损、老化、

字迹模糊、残缺的必须及时提报资产管理员更新,对于帐卡物不符的,应及时找原因报资产管理员,保证帐帐相符,帐实一致。

5、资产在本公司各部门之间转移的,由转出部门填写《内部联络单》给资产管理员,作部门资产转移。第十三条保管与维护:

1、资产的保管与维护按照“谁使用谁保管、谁保管谁维护、谁保管谁负责”的原则;(部门内资产的

第一责任人一律为部门最高主管);

2、资产应定时点检、维护,如发现损毁需要修理时,应及时报请修理并作原因分析,经资产管理员审

核。如发现短缺或者系人为损坏时应该及时以书面形式知会资产管理员、相应职能部门到现场查看、确认并追究相关责任人;

3、部门内的资产管理应该进行登记,以便管理和离职交接,各部门可在内部依生产实际情况按层次建

立岗位责任制,实行责任到人,各责任人员需要对所分属自己管理的资产负直接责任,部门主管负总责。

4、所有人员异动或离职时,均应该办理资产移交手续,并有书面移交资料,如有短缺、人为损毁者应

按相关制度规定负责赔偿。主管级以下的资产移交清单必须经部门部门文员签字审核,部门主管审批。协助员审核不到位的,发生损失或遗失的要承担连带责任。主管级以上的必须报经资产管理员签字审核和监督。

5、杂项类资产使用部门自行通过部门设置的《杂项物品登记表》进行管理,并每月交一份电子档给

资产管理员和行政文员存档。

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